第2节现金管理

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现金管理习题答案

第二节现金管理习题答案(总3页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--第二节现金管理习题答案一、单选题1.下列各项中，不可以使用现金结算的有(B)。

A.职工工资、津贴B.购买国家专控商品C.个人劳务报酬D.向个人收购农副产品和其他物资的价款2.出纳人员可以从事(D)。

A.会计档案保管B.稽核C.收入、费用明细账D.库存现金日记账3. 开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由（B）签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

A．单位负责人 B．财会部门负责人 C．出纳 D．内部审计人员4. 下列说法正确的是（A）。

A．转账凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力B．单位之间可以借用现金C．单位的现金收入可以以个人名义存储D．单位可以保留账外公款5. 下列说法正确的是（A）。

A．转账凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力B．单位之间可以借用现金C．单位的现金收入可以以个人名义存储D．单位可以保留账外公款6. 开户单位原则上不能坐支现金，因特殊情况需坐支现金的，应当事先报（C）审查批准。

A．人民银行 B．单位负责人 C．开户银行 D．会计机构负责人7. 开户单位现金收入应于当日送存银行，当日送存确有困难的，由（C）确定送存时间。

A．人民银行 B．单位负责人 C．开户银行 D．会计机构负责人8. 对于边远地区和交通不便地区的开户单位，其库存现金限额可多于5天，但不得超过（A）天的日常零星开支。

A．15天 B．10天 C．20天 D．25天9. 开户银行应当根据开户单位的实际需要，核定开户单位（A）的日常零星开支所需的库存现金限额。

A．3—5天 B．5—10天 C．3—10天 D．3—6天10. 不能使用现金结算的有（C）。

A．职工工资、津贴 B．个人劳务报酬 C．2000元的零星支出D．向个人收购农副产品和其他物资的价款11. 开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过（B）进行转账结算。

2019中级财务管理73讲第50讲持有现金的动机、目标现金余额的确定(1)

第二节现金管理考点一持有现金的动机持有现金是出于三种需求：交易性需求、预防性需求和投机性需求。

（一）交易性需求企业的交易性需求是指企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额。

（二）预防性需求预防性需求是指企业需要持有一定量的现金，以应付突发事件。

确定预防性需求的现金数额时，需要考虑以下因素：（1）企业愿冒现金短缺风险的程度。

（2）企业预测现金收支可靠的程度。

（3）企业临时融资的能力。

（三）投机性需求投机性需求是企业需要持有一定量的现金以抓住突然出现的获利机会。

【例题·多选题】（2018年试卷1）企业持有现金，主要出于交易性、预防性和投机性三大需求，下列各项中体现了交易性需求的有（）。

A.为满足季节性库存的需求而持有现金B.为避免因客户违约导致的资金链意外断裂而持有现金C.为提供更长的商业信用期而持有现金D.为在证券价格下跌时买入证券而持有现金【答案】AC【解析】企业的交易性需求是指企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额，选项AC体现了交易性需求；预防性需求是指企业需要持有一定量的现金，以应付突发事件，选项B体现了预防性需求；投机性需求是企业需要持有一定量的现金以抓住突然出现的获利机会，选项D体现了投机性需求。

【例题·多选题】下列各项中，决定预防性现金需求数额的因素有（）。

A.企业临时融资的能力B.企业预测现金收支的可靠性C.金融市场上的投资机会D.企业愿意承担短缺风险的程度【答案】ABD【解析】确定预防性需求的现金数额时，需要考虑以下因素：（1）企业愿冒现金短缺风险的程度。

（2）企业预测现金收支可靠的程度。

（3）企业临时融资的能力。

选项ABD正确；金融市场上的投资机会不属于决定预防性现金需求数额的因素。

选项C错误。

考点二目标现金余额的确定（一）成本模型【观点】最优的现金持有量是使得现金持有成本最小化的持有量。

1.机会成本现金的会成本，是指企业因持有一定现金余额丧失的再投资收益。

中职《财经法规与会计职业道德》教案2支付结算法律制度

中职会计专业《财经法规与会计职业道德》教案教学过程：第三节银行结算账户一．银行结算账户的概念二．银行结算账户的分类三．银行结算账户管理应当遵守的基本原则（一）一个基本账户原则（二）自主选择银行开立银行结算账户原则（三）守法合规原则（四）存款信息保密原则四．银行结算账户的开立、变更和撤销（一）银行结算账户的开立（二）银行结算账户的变更（三）银行结算账户的撤销五．基本存款账户（一）基本存款账户使用范围（二）基本存款账户开户要求（三）开立基本存款账户的程序六．一般存款账户（一）一般存款账户的使用范围（二）一般存款账户的开户要求（三）开立一般存款账户的程序七．专用存款账户（一）专用存款账户的使用范围（二）专用存款账户开户要求（三）开立专用存款账户的程序八．临时存款账户（一）临时存款账户的使用范围（二）临时存款账户开户要求（三）开立临时存款账户的程序（四）临时存款账户使用中应注意的问题九．个人银行结算账户（一）个人银行结算账户使用范围（二）个人银行结算账户开户要求（三）开立个人银行结算账户的程序（四）个人银行结算账户使用中应注意的问题十．异地银行结算账户（一）异地银行结算账户使用范围（二）异地银行结算账户开户要求（三）开立异地银行结算账户的程序十一.银行结算账户的管理（一）中国人民银行的管理（二）银行的管理（三）存款人的管理十二.违反银行账户结算管理制度的罚则（一）存款人违反账户管理制度的处罚（二）银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚第四节票据结算方式一.票据的概念和种类（一）票据的概念（二）票据的种类二.支票（一）支票的概念（二）支票的种类（三）支票的出票（四）支票的付款（五）支票的办理要求三.商业汇票（一）商业汇票的概念和种类（二）商业汇票的出票（三）商业汇票的承兑（四）商业汇票的付款（五）商业汇票的背书（六）商业汇票的保证四.信用卡（一）信用卡的概念和种类（二）信用卡的申领与销户（三）信用卡的资金来源（四）信用卡使用的主要规定五.汇兑（一）汇兑的概念和分类（二）办理汇兑的程序（三）汇兑的撤销和退汇本节小结。

现金管理

佳现金持有量测算表；（3）在测算表中找出总成本最低时的现金持有量，
即最佳现金持有量。
【例6-6】成本分析模式下最佳现金持有量的计算
西北公司现有A、B、C、D四种现金持有方案，有关成本资料如表6-5所示。
例如管理者工资、安全措施费用等。一般认为这是一种固定成本，这种固定成本在一定范围内和现金持有量之间没有明显的比例关系。
3. 短缺成本
现金的短缺成本，是指由于现金持有量不足而又无法及时通过有价证券变现加以补充而给企业造成的损失，包括直接损失与间接损失。
短缺成本与现金持有量之间成反方向变动关系。
成本分析模式
成本分析模式是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。
最佳现金持有量 = MIN（机会成本＋管理成本＋短缺成本）
图6-4 现金管理成本模式示意图
总
成
总成本
本
机会成本
管理成本
短缺成本
0 最佳现金持有量
具体步骤为：
（1）根据不同现金持有量测算并确定有关成本数值；（2）按照不同现金持有量及其有关成本资料编制最
企业必须建立一套管理现金的方法，持有合理的现金数额，使其在时间上继起，在空间上并存。
二、现金的持有动机
（一）交易性资金需求（二）预防性资金需求（三）投机性需求
第9章现代数字调制技术
9.1 现代调制技术的应用 9.2 偏移四相相移键控 9.3 π/4四相相移键控 9.4 最小频移键控与高斯最小频移键控 9.5 正交幅度调制 9.6 正交频分复用 9.7 本章 MATLAB仿真实例本章小结习题
号通过电话载波传送到另一台计算机之前,也要经由接收方的调制解调器负责把模拟信号还原为计算机能识别的数字信号。正是通过这样一个“调制”与“解调”的数字信号与模拟信号的转换过程,从而实现了两台计算机之间的远程通信。

第二节现金管理

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四、确定最佳现金持有量
（一）成本分析模式成本分析模式是根据现金有关成本，成本分析模式是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。成本最低时现金持有量的一种方法。
运用成本分析模式确定最佳现金持有量时，运用成本分析模式确定最佳现金持有量时，由于只考虑持有一定量的现金而发生的成本。因此，虑持有一定量的现金而发生的成本。因此，不必考虑转换成本。转换成本。另外，现金的管理成本往往是固定成本，另外，现金的管理成本往往是固定成本，与现金持有量一般也缺乏相关关系。量一般也缺乏相关关系。
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五、现金日常管理
现金回收管理
现金回收管理的目的是尽快收回现金，加速现金的周转。现金回收管理的目的是尽快收回现金，加速现金的周转。
现金支出管理
现金支出管理的目的是尽可能延缓现金支出的时间。现金支出管理的目的是尽可能延缓现金支出的时间。
【阅读材料7-1】现金是金阅读材料】
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（三）短缺成本
现金的短缺成本，现金的短缺成本，是指由于现金持有量不足而又无法及时通过有价证券变现加以补充而给企业造成的损失，包括直接损失与间接损失。的损失，包括直接损失与间接损失。
短缺成本与现金持有量之间成反方向变动关系。短缺成本与现金持有量之间成反方向变动关系。
2TF K
最低现金管理总成本 TC =
2TFK
表示全年（周期内）现金总需求量； T表示全年（周期内）现金总需求量；表示每次转换有价证券的成本； F表示每次转换有价证券的成本；表示有价证券利息率，即机会成本。 K表示有价证券利息率，即机会成本。
我们还可以得出下列公式：我们还可以得出下列公式：

公司现金管理制度

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支付结算法律管理条例

支付结算法律管理条例
2021/7/14
第二章支付结算法律制度
第一节支付结算概述第二节现金管理第三节银行结算账户第四节票据结算方式
第一节支付结算概述
一、支付结算的概念二、支付结算的特征三、办理支付结算的基本原则四、办理支付结算的基本要求五、填写票据和结算凭证的基本要求六、支付结算的主要法律依据
或人民币壹佰伍拾元整
(三)填写票据和结算凭证的基本要求
(2)阿拉伯小写金额数字的书写要求阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语
语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下： ①阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”字。如￥1508.50，应写成人民币壹仟伍佰零捌元伍角整。 ②阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额中间可以只写一个“零”字。￥15008.50应写成人民币壹万伍仟零捌元伍角整
第二节现金管理
一、开户单位使用现金范围开户单位可以在下列范围内使用现金：
（一）职工工资、津贴；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等
各种奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（六）出差人员必须随身携带的差旅费；（七）结算起点以下的零星支出；（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第一节支付结算概述
一、支付结算的概念 (一)支付结算的定义
支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
注意：中国人民银行《支付结算办法》中不包括现金支付。4
❖(二)支付结算的方式

现金管理练习题

第二章第二节现金管理章节练习单项选择题1、因采购地点不确定，办理转账结算不够方便，必须使用现金的开户单位，要向开户银行提出书面申请。

由（）签字盖章，开户银行审查批准后，予以支付现金。

A、本单位财会部门负责人B、本单位负责人C、总会计师D、董事长2、凡有现金收入的单位，其现金收入应于当日及时交存（）。

A、财务部门B、开户银行C、出纳员保管D、单位保险柜3、负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理的是( )A、开户银行B、国家政策性银行C、中国人民银行各级机构D、各级财政机关4、开户银行据开户单位（）天的日常零星开支所需要的现金，核定开户单位的库存现金限额。

A、1～3B、3～5C、5～7D、7～95、某企业每天的零星现金支付额为6000 元，根据银行规定，该单位库存现金的最高限额应为（）。

A、6000 元B、12000 元C、18000 元D、30000 元6、下列事项中，不符合国家现金使用范围规定的是（）。

A、支付职工工资65000 元B、支付职工报销差旅费5000 元C、向个人收购农副产品30000 元D、购买办公用品1050 元7、下列有关现金使用限额的说法中正确的是（）。

A、现金使用限额由中国人民银行核定B、现金使用限额一般按照单位3～5 天日常零星开支所需确定C、边远地区和交通不便地区的库存现金限额可按超过 5 天但不得超过30 天的零星开支的需要确定D、需要增加或者减少库存现金限额的，由中国人民银行核定8、用单位现金收入直接支付单位自身的支出，称为（）。

A、透支B、坐支C、垫支D、超支9、有关现金收支的基本要求方面，下列表述中正确的是（）。

A、开户单位现金收入应当于次日送存开户银行B、可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，开户单位支付现金，不得从本单位的现金收入中直接支付C、因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经中国人民银行审查批准，由中国人民银行核定坐支范围和限额D、开户单位根据对于符合现金使用范围规定的，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金多项选择（多选、错选、不选均不得分）10、某单位出纳会计张某签发现金支票3000 元到开户银行提款，在该现金支票上的签章应为（）。

第七章流动资产管理

应收账款机会成本的计算
应收账款机会成本＝维持赊销业务所需资金×资金成本率
资金成本率一般按有价证券的利息率计算维持赊销业务所需资金＝应收账款平均余额×变动成本率应收账款平均余额＝年赊销额÷360×平均收账天数
平均收账天数一般按每个客户赊销额占赊销总额的比重为权数的全部客户收账天数的加权平均数计算。
建议计划节约的机会成本
坏账损失建议计划减少的坏账损失收账费用建议计划增加的收账费用
48000 2000 -
10000
36000 12000 30000 10000
应收账款的日常管理
建立客户信用档案实施应收账款的跟踪管理
应收账款的适时对账应收账款的账龄分析应收账款的收现水平测度
最佳现金持有量的确定
成本分析模式
成在不考虑转换成本本
的情况下，根据现金的有关成本，分析和预测总成本最低时现金持有量的一种方法。成本分析模式只需要考虑机会成本和短缺成本，两者之和最小的点Q就是最佳现金持有量。
总成本
机会成本
管理成本总成本
短缺成本 Q
图7-1 成本分析模式示意图
也称进价成本，是指存货本身的价值。无论企业采购次数如何变动，存货的进价成本通常保持相对稳定，属于决策无关成本。
订货成本
也称进货费用，指企业为组织进货而开支的费用。变动性进货费用与订货次数有关，属于决策相关成本；固定性进货费用则属于决策无关成本。
存货的成本
储存成本
是指企业为持有存货而发生的费用，主要包括存货资金占用费或机会成本、仓储费、保险费、存货残损霉变损失等。变动性储存成本随着存货数量的增减呈正比例变化，属于决策相关成本；固定性储存成本是决策无关成本。

现金管理制度

现金管理制度第一条现金管控的目的、适用范围、原则1、目的：为提高现金的使用效率，正确及时地反映现金的增减变动和结存情况，保护货币资金的安全完整，根据根据国家《现金管理暂行条例》，银行结算制度和其他有关货币资金使用的政策法规，特制定本制度。

本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

2、适用范围：本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。

3、现金管理原则：公司的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责；出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。

第二条现金限额管理1、公司按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。

2、公司应当根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本公司的实际情况，确定本公司的现金开支范围和现金支付限额。

不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。

业务人员出差借款10000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

3、应付现金的金额在10000元以上的报账，原则上以支票转入报账人信用卡内。

4、财务部要结合本公司的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。

5、现金的库存限额以不超过2～3个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向开户银行提出申请，开户银行核定。

6、核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守。

如果发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。

7、需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向开户银行提出申请，由开户银行重新核定。

8、库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。

如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的（如待发放的奖金等），必须经财务部经理批准方可，并做好保管工作。

第三条现金保管1、现金保管的责任人为出纳。

出纳应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任。

企业最新现金管理制度模板

企业最新现金管理制度模板第一节总则第一条为规范企业的现金管理工作, 提高现金管理效率, 加强对现金的管控, 保障企业的资金安全, 特制定本制度。

第二条本制度所称现金, 包括企业的现金、支票、汇票、银行存款、有价证券等。

第三条本制度适用于企业全体员工, 严格执行, 不得擅自变更。

第四条管理层要重视现金管理工作, 健全现金管理制度, 加强对现金管理工作的监督和检查。

第二节现金管理的目标第五条企业的现金管理目标是保证足够的现金流动性, 避免因资金周转不灵而影响业务活动的正常开展。

第六条企业要合理规划现金流量, 保证资金周转。

第七条企业要降低资金占用成本, 提高资金使用效率。

第八条企业要保障现金安全, 防范现金风险。

第三节现金管理的职责第九条管理层要加强对现金管理工作的领导, 负责制定、调整和完善现金管理制度, 组织实施现金管理工作。

第十条财务部门要按照企业的经营计划和资金需求, 制定资金筹集、支付、监管等细则, 保障企业现金流动性。

第十一条经理层负责企业现金管理的执行工作, 保证现金管理制度得到贯彻执行。

第十二条业务部门要合理安排现金使用, 降低企业的资金占用成本。

第四节现金管理的内容第十三条企业的现金管理要严格按照法律法规和财务规章制度进行, 不得违反有关规定。

第十四条企业要建立健全的现金管理制度和风险控制机制, 提高对现金流动性的监控和预警能力。

第十五条企业要建立稳定的现金管理体系, 防范现金风险, 避免资金流失。

第十六条企业要加强对现金的保管和监管, 提高资金使用效率, 防止资金挪用。

第五节现金管理的程序第十七条企业现金的收付、结算等操作, 应经过财务部门审核批准, 严格按照规章制度进行。

第十八条财务部门要对企业现金流进行监控, 及时发现和解决资金紧张和资金风险。

第十九条业务部门要按照企业的经营计划和资金需求, 合理安排现金使用, 提高资金使用效率。

第二十条财务部门要建立健全的现金管理台账, 确保现金管理工作的规范化。

现金使用管理规定范文（4篇）

现金使用管理规定范文第一章总则为规范和管理企事业单位的现金使用行为，提高现金管理的安全性和有效性，特制定本规定。

第二章现金的保管和使用第一节现金的保管1. 企事业单位应建立完善的现金保管制度，明确现金保管的责任部门和人员。

2. 现金应存放在专用的保险柜中，确保安全。

保险柜的钥匙应由专人保管，不得私自移交或丢失。

3. 现金保管人员应定期核对现金余额与账务记录的一致性，并进行盘点，确保现金的完整性。

第二节现金的使用1. 企事业单位应按照实际需要合理安排现金的使用计划，确保用款的及时性和准确性。

2. 使用现金的事由必须真实合理，不得超出企事业单位经营范围或违反国家法律法规。

3. 现金使用必须按照正常的会计程序进行，严禁发生虚假开支或套取现金的行为。

第三节现金使用的审批1. 现金使用必须经过相应部门的审批程序，明确使用人和使用事由。

2. 审批部门应审核使用申请的真实性和合理性，确保现金使用的合规性。

3. 对重大金额或特殊用途的现金使用，应由上级主管部门进行审批。

第三章现金的核销和结算第一节现金的核销1. 现金使用人员应按照规定的程序报销相关费用，并提交相应的凭证和票据。

2. 凭证和票据的真实性和合规性应经过审查人员的核实和审核。

3. 核销后的现金凭证和票据应及时归档并做好备案工作。

第二节现金的结算1. 现金的结算应按照财务制度和相关会计规定进行，确保结算的准确性和安全性。

2. 结算过程中发现的问题应及时进行纠正并调查处理，确保不会发生重复结算或结算差错。

3. 现金结算的结果应与账务记录相符，及时进行账务调整和核对，确保账务的准确性。

第四章监督和检查1. 监督部门应对现金使用管理情况进行定期检查和抽查工作，确保规定的执行情况。

2. 对存在违规使用现金行为的部门和人员，应及时进行纠正和追究责任。

3. 对经常性违规使用现金的人员，应按照相应规定给予相应的纪律处分。

第五章附则1. 本规定由企事业单位自行制定并在内部范围内予以实施。

事业单位现金管理规定范本（2篇）

事业单位现金管理规定范本第一章总则第一条为规范事业单位现金管理行为，保障资金安全，提高资金利用效益，根据相关法律法规的规定，制定本规定。

第二条事业单位现金管理应遵循合法、安全、高效、规范的原则，确保单位资金的正常流转和利用。

第三条事业单位现金管理的主要任务是：合理安排现金使用计划，加强现金保管、存储和监管，实行现金收支的认真登记、核对与归档，确保资金的安全、准确和有效使用。

第四条事业单位现金管理主要包括以下内容：（一）现金的领取与拨付：合理安排现金的领取与拨付，确保资金的及时到位，避免资金闲置或滞留。

（二）现金的存储与保管：严格按照规定的程序和要求，统一集中存储和保管现金，确保资金的安全和完整。

（三）现金的收支登记与核对：认真记录现金的收入和支出，并进行核对与归档，保证资金的真实性和准确性。

（四）现金的利用与监督：合理安排现金的利用，加强对现金使用行为的监督，避免资金的浪费和滥用。

第五条事业单位现金管理应符合财务、审计等相关部门的监督和管理要求，配合相关部门的检查、审计和调查工作。

第二章现金的领取与拨付第六条事业单位应根据实际需要，制定现金使用计划。

第七条事业单位应根据实际需求向上级机关提出现金需求计划，并按规定程序进行申请。

第八条事业单位应按照批准的现金使用计划，及时向上级机关领取资金。

第九条事业单位应按照规定的程序和要求核实现金的数量和金额，确保领取的资金准确无误。

第十条事业单位应妥善保管已领取的现金，确保现金的安全和完整。

第十一条事业单位在使用现金时应合理安排，避免闲置或滞留。

第十二条事业单位在拨付现金时应按照相关规定，核实资金的真实性和合法性，确保资金的正确使用。

第三章现金的存储与保管第十三条事业单位应统一规划、集中存储现金，确保资金的安全。

第十四条事业单位应建立健全现金保管制度，明确工作职责和权限。

第十五条事业单位应配备专人负责现金保管工作，加强现金保管的监督和检查。

第十六条事业单位应细化现金保管事项，明确现金保管的操作流程和控制点。

现金及流动资金管理办法(经典版)

现金及流动资金管理办法第一条现金及流动资金管理的目的和范围1.1目的：规范现金及流动资金的使用和管理，确保资金安全、合理使用，并提高财务效率和风险控制能力。

1.2范围适用于公司内所有现金及流动资金的收支、管理和监控。

第二条现金管理2.1库存现金管理2.1.1库存现金应在财务部及公司领导同意下按一定额度留存，超过部分当天存入银行。

2.1.2库存现金应进行定期盘点，确保账面余额与实际库存相符。

2.2现金支付范围2.2.1现金支付范围包括但不限于工资、补贴、福利、差旅费、备用金、采购金以及转账起点以下的现金支出。

2.2.2现金支付必须符合相关政策和预算控制，经过审批程序，并确保支出合理、合规。

第三条现金收付手续和规定3.1现金收付凭证审核3.1.1在进行现金收付时，必须认真审查现金收付凭证是否符合手续规定。

3.1.2审查内容包括：开支是否合理、领导是否批准、经办人和证明人是否签章，以及是否有齐全合法的原始凭证等。

3.2现金收付记录和确认3.2.1在收付现金后，必须在相应的发票、收付款单据或原始凭证上加盖"现金收讫"或"现金付讫"的印章或签字，以确认款项的实际收付情况。

第四条现金管理和监控4.1主管会计的责任4.1.1主管会计每天必须核对现金数额，与出纳库存现金进行核对，确保账面余额与实际库存相符。

4.1.2主管会计应定期检查现金管理制度的执行情况，并提出改进建议和措施。

4.2内部审计和风险控制4.2.1公司应建立内部审计机构或委托专业机构进行内部审计，对现金管理进行监督和评估，发现问题并提出改进意见。

4.2.2公司应建立完善的风险控制机制，对现金管理中的风险进行识别、评估和控制，确保现金安全和流动资金的合理运作。

第五条流动资金管理5.1流动资金的概念5.1.1流动资金是指公司日常运营所需的资金，包括货币资金、应收账款、预付款项、存货等。

5.1.2流动资金管理旨在保证资金供应的正常需求，同时要节约使用，取得较大的经济效果。

现金管控管理制度（5篇）

现金管控管理制度第一章总则第一条为了加强现金管理，真实地反映现金的收支和结存情况，防止发生____公款等不法行为，根据《现金管理暂行条例》的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司及所属分(子)公司、工业园。

第三条本制度所指的现金系库存现金，包括备用金、数额固定、用于零星支出的小额现金。

第二章现金使用范围第四条公司同各单位的经济往来，除本制度第五条规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行结算。

第五条公司在下列范围内可以使用现金：1、职工工资、奖金、加班费、补贴、津贴；2、个人劳务报酬；3、各种劳保、福利费、抚恤金、救济金以及国家规定的对个人的其他支出；4、出差人员必须随身携带的差旅费借款；5、向个人采购物资的价款；6、结算起点(____元)以下的零星报销费用支出；7、需要支付现金的其他支出。

第三章现金收支规定第六条除本制度第五条第4、____项外，公司支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以网银转账支付；确需全额支付现金的，经领导批准，银行审查后，以现金支票支付。

第七条公司库存现金限额为____元。

因业务变化需要增加的，由财务部提出书面申请，经公司领导同意后，报开户银行审查核定。

第八条公司的现金收支业务按下列规定办理：1、收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的(如银行已下班)，最迟不得超过次日十点钟，如遇节假日银行会计柜休息，应将现金封包(盖章)交开户银行的储蓄专柜代管，待会计柜上班后启封存入公司账户；2、需要支付现金时，可以从现金库存(备用金)中支付，也可以开具现金支票从开户银行提取，但不得从本公司的现金收入中直接支付(即坐支)；因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，并在现金账上如实反映坐支金额，接受银行的监督。

3、按规定从开户银行提取现金时，出纳开具现金支票，如实填明用途，收款人(经办人)在支票存根联签字，由财务主管审核加盖银行预留印鉴章，经开户银行审核支付。

现金管控管理制度(2)

现金管控管理制度（2）一、总则1.1 为加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及公司财务管理相关规定，特制定本制度。

1.2 本制度适用于公司各部门及子公司，对公司现金收支、保管、使用等环节进行管控。

1.3 公司现金管控遵循安全性、合规性、效益性原则，确保现金安全、合规使用，提高资金使用效益。

二、现金收支管理2.1 现金收入（1）各部门应严格按照公司业务流程收取现金，严禁私设小金库、截留现金等行为。

（2）现金收入应及时存入公司指定账户，不得挪用、坐支。

（3）收取现金时，应向付款人开具合法有效的收款凭证，并加盖财务专用章。

2.2 现金支出（1）公司现金支出应遵循合理、合规、节约原则。

（2）各部门需提前编制现金支出预算，经审批后执行。

（3）现金支出应严格按照预算执行，不得随意扩大支出范围或提高支出标准。

三、现金保管与使用3.1 现金保管（1）各部门应指定专人负责现金保管，确保现金安全。

（2）现金保管人员应定期进行现金盘点，确保账实相符。

（3）严禁将现金借给他人或私自挪用现金。

3.2 现金使用（1）公司现金使用应符合国家法律法规及公司相关规定。

（2）严禁使用现金进行非法交易、违规支付等行为。

（3）各部门应合理使用现金，降低现金使用成本。

四、现金管控监督与检查4.1 财务部门应加强对现金收支、保管、使用的监督与检查，确保现金管理制度的贯彻执行。

4.2 定期对现金管理情况进行内部审计，发现问题及时整改。

4.3 对违反现金管理制度的部门和个人，视情节严重程度给予相应处罚。

五、附则5.1 本制度解释权归公司财务部。

5.2 本制度自发布之日起实施。

5.3 如有未尽事宜，可依据实际情况予以补充完善。

六、现金收支流程6.1 收款流程（1）各部门在收到现金时，应立即将现金收入登记在现金收入日记账上，并由收款人签字确认。

（2）收款人应在当日将现金收入及时送交财务部门，财务部门出具正式收据，并在现金收入日记账上签字确认。

财务管理中的现金管理

财务管理中的现金管理现金是企业最重要的资产之一，它是企业正常运营和持续发展的基础。

在财务管理中，现金管理是至关重要的一部分，它涉及到企业资金的流动、利用和保值。

本文将从现金管理的定义、重要性、目标和方法等方面展开讨论，旨在帮助读者更好地理解和应用财务管理中的现金管理。

一、现金管理的定义现金管理是指企业对现金、银行存款及其他货币资产进行计划、组织、指挥和控制的活动，以确保企业正常运作和发展。

现金管理包括现金的筹集、运用、储备和监督等方面，目的是最大限度地提高现金利用效率，保障企业资金的安全性和流动性。

二、现金管理的重要性现金管理在财务管理中占据极为重要的地位，主要体现在以下几个方面：1. 维系企业正常运转。

现金是企业的血液，保障企业日常经营所需的资金，能够确保企业生产、销售等各项活动的正常开展。

2. 保障企业稳健经营。

合理的现金管理不仅可以提高企业的偿债能力，降低经营风险，还可以增强企业的市场竞争力，使企业能够稳健地发展。

3. 节约企业资金成本。

通过优化现金管理，企业可以有效减少闲置资金和逾期资金，减少企业的财务成本，提高资金利用效率。

4. 防范风险和危机。

良好的现金管理可以帮助企业及时应对外部环境的变化，降低经营风险，减少因资金链断裂导致的危机发生。

三、现金管理的目标现金管理的主要目标是实现企业资金的合理配置和最大化利用，主要包括以下几个方面：1. 保证资金安全。

确保企业资金在使用和储备过程中不受损失，杜绝现金失窃、挪用等风险。

2. 提高资金利用效率。

优化资金运作流程和结构，确保企业在不影响正常运营的前提下，实现资金的最大化利用。

3. 保障资金流动性。

确保企业随时能够满足各项支付义务，及时处理应收款和应付款，保持资金的流动性。

4. 降低资金成本。

通过合理筹集、调度和运用现金资金，减少企业的资金成本，提高企业的盈利能力。

四、现金管理的方法现金管理方法是指企业在实践中对现金进行规划、操作和控制的具体手段和措施，主要包括以下几种：1. 现金预测。

现金管理暂行规定

现金管理暂行规定第一章总则第一条为规范单位和个人的现金收支管理行为，维护经济秩序，促进经济发展，根据国家有关法律法规，结合本地区的实际情况，制定本暂行规定。

第二条本暂行规定适用于所有单位和个人的现金收支管理活动。

第三条现金收支管理应当遵循公开、公正、公平、合法和诚实信用的原则，严禁违法违规从事现金收支活动。

第四条现金收支管理主要包括现金的收入、支付、保管、使用、结算等环节。

第五条现金收支管理应当建立健全相应的制度和流程，确保现金安全、准确、有效地进行管理。

第二章现金收入管理第六条现金收入应当通过银行账户或其他便民支付工具进行，禁止接收现金支付。

第七条单位和个人应当定期对现金收入进行登记和核实，确保现金的来源合法、来源清晰。

第八条对于来源不明或无法核实的现金收入，单位和个人应当向相关机关报告，主动配合相关部门进行调查处理。

第三章现金支付管理第九条单位和个人的现金支付应当以银行转账、支票或其他合法支付工具进行，禁止以现金支付。

第十条单位和个人对于现金支付应当进行明细记录，确保支付的准确性和合法性。

第十一条对于大额现金支付，单位和个人应当提前向相关银行报备，经相关银行审核后方可进行支付。

第十二条单位和个人的现金支出必须有合法、正当的原因和依据，不得违反相关法律法规进行。

第四章现金保管管理第十三条单位和个人应当建立相应的现金保管制度，明确责任人和责任范围。

第十四条现金应当存放在安全可靠的场所，禁止私自携带现金进行外出。

第十五条单位和个人应当定期对现金进行盘点和核实，确保现金的完整性和正确性。

第五章现金使用管理第十六条单位和个人应当合理合规地使用现金，不得挪用、私用现金。

第十七条单位和个人使用现金应当记账并留存相关凭证，确保使用的合法性和合规性。

第十八条单位和个人的现金使用应当遵循节约用钱、合理使用的原则，不得浪费和虚报使用。

第六章现金结算管理第十九条单位和个人的现金结算应当及时、准确地进行，确保结算结果的真实性和有效性。

现金管理简介解读

现金管理简介解读现金管理是企业财务管理的一个重要细节，也是企业经营管理的核心之一。

现金管理运作良好与否直接影响到企业的经济效益和市场竞争力，因此对于任何企业来说，都非常重视现金管理。

现金管理的定义现金管理是指根据企业的经济环境和财务管理需求，合理、有效地组织企业现金流动、收付款和资金运作等各个环节的实践活动。

现金管理的目标现金管理的目标主要有以下几个方面：1.提高银行资金利用率，降低资金占用成本；2.确保企业资金安全，防范各种风险；3.优化企业财务现金流，保障企业日常经营活动的正常开展；4.减轻财务人员的工作压力，提高工作效率。

现金管理的内容现金管理的内容主要包括：1.确定企业现金管理策略；2.制定财务预算和现金流量预测计划，对现金流进行合理的组织和管理；3.进行资金账户的定期清理，防止账户长期滞留，产生资金浪费和损失；4.设立完善的资金归集和支付系统，加强企业内部财务管控；5.建立合理的资金管理与风险控制体系，制定相应的风险控制策略。

现金管理的重要性现金作为企业经营中的血液系统，其重要性不言而喻。

因此，一个企业的现金管理决策和运作质量，对企业经营效益、增长和生存能力直接产生决定性的影响。

现金管理能够带来的好处良好的现金管理能够带来以下好处：1.提高企业的盈利能力：现金管理能够帮助企业把资金合理地运用到生产、销售等环节，从而实现降低财务成本和增加收益的目标；2.防范财务风险：现金管理能够帮助企业有效地防范货币贬值、提高应付账款的回收能力、应对经济衰退等财务风险；3.提高企业的经营效率：现金管理能够帮助企业降低资金占用成本，避免不必要的资金浪费，提高企业的运营效率，增强企业竞争力。

现金管理的方法现金管理的方法有很多种，其中比较常见的有以下几种：费用管理方法费用管理是一种较为简单的现金管理方法，其基本思路是通过开展对企业各个环节的成本和费用的管理，实现资金的节约和优化。

资金借贷方法资金借贷方法是借助金融市场上的各种利率工具，通过设定适当的借款期限和利率来提高资金运营效率，实现资金的最优化运作。