提款报账-1提款报账业务循环内部控制调查表
业务内部控制调查表(doc 10个)6
业务内部控制调查表(doc 10个)6表3－10索引号：（审计机关名称）提款报账业务循环内部控制符合性测试程序表审计期间＿＿＿＿＿项目名称：测试重点测试程序执行情况说明工作底稿索引号计划管理1．通过观察和询问等方式，了解项目单位是否对提款报账实施计划管理。
2．取得项目单位当年的提款报账计划和计划编制说明，对照贷款协定的附件--提款计划和世界银行发来的支付信，检查：（1）提款计划是否以世界银行评估报告、招标采购计划和年度工程计划为基础；（2）提款计划所列的费用类别和支付方式等是否与贷款协定附件提款计划和支付信中的有关规定相符；（3）提款计划是否有报经批准的证明文件。
提款报账1．通过询问和观察等方式，了解办理、审核汇总和最终批准报账资料等不相容职责是否分离。
2．取得审计期间项目单位上报的提款申请书，对照提款计划和世界银行的支付信等，检查：（1）申请的费用类别和申请支付的比例是否符合支付信的规定；（2）申请表的填写是否准确；（3）申请表所附的证明材料是否齐全，是否符合世界银行及财政部的有关规定。
按规定，不同的提款方式，申请表所附单据是不同的：◆对于需要世界银行预审的采购和咨询服务，是否附有两份合同和世界银行对采购或咨询专家的“无反对意见通知”；◆单项合同在费用支出报表限额以上的货物提款，是否附有摘要表、两份合同、发票及一份装运证明和原产地证明的复印件？如申请办理信用证，是否附有两份合同副本和开立信用证申请？如申请办理特别承诺，是否附有两份合同副本和三份信用证；◆单项合同金额在费用支出报表限额以上的土建提款，是否附有摘要表、两份合同、发票和工程结算的复印件；◆单项合同金额在费用支出报表限额以上的咨询服务提款，是否附有摘要表、两份合同和发票复印件；测试重点测试程序执行情况说明工作底稿索引号◆自营工程的提款，是否附有费用支出报表和一份由监理工程师签字的包括工作数量和单价的工程进度报告；◆出国考察、培训费用的提款，是否附有出国任务批件、出国费用预算表、考察或培训大纲、对方邀请函和出国任务计划批复复印件；◆单项金额在SOE限额以下的提款，是否附有一份SOE表。
内控制度调查表
内部控制环境调查问卷制定人答卷人复核人被审计单位名称: 签名：会计报表截止日: 日期：内部控制环境调查问卷(续)内部控制制度调查问卷被审计单位名称: 制定人答卷人复核人业务循环名称:销货与收款业务循环签名: 会计报表截止日: 日期:内部控制制度调查问卷被审计单位名称: 制定人答卷人复核人业务循环名称:购货与付款及存货业务循环签名: 会计报表截止日: 日期:内部控制制度调查问卷业务循环名称:购货与付款及存货业务循环(续)内部控制制度调查问卷被审计单位名称: 制定人答卷人复核人业务循环名称:生产与成本业务循环签名: 会计报表截止日: 日期:内部控制制度调查问卷业务循环名称:生产与成本业务循环(续)内部控制制度调查问卷被审计单位名称: 制定人 答卷人 复核人 业务循环名称:理财业务循环 签名: 会计报表截止日: 日期:内部控制制度调查问卷业务循环名称:理财业务循环(续)销货与收款业务循环符合性测试签名日期被审计单位名称: 编制审计项目名称:赊销内部控制会计报表截止日:一、测试目的：证实销货与收款业务循环的内部控制制度是否存在、有效,凭证编制、复核、传递是否合法，合规。
二、测试方法：抽查笔赊销业务，作穿行测试，并作描述和评价。
三、测试记录：测试结果和结论/评语:购货与付款及存货业务循环符合性测试签名日期被审计单位名称: 编制审计项目名称:赊购内部控制会计报表截止日:一、测试目的：证实购货、付款及存货业务循环的内部控制制度是否存在、有效，凭证编制、复核、传递是否合法、合规。
二、测试方法：抽查笔赊购业务，作穿行测试，并作描述和评价。
三、测试记录：生产与成本业务循环符合性测试签名日期被审计单位名称: 编制审计项目名称:主要产品生产成本内部控制会计报表截止日:一、测试目的：检查生产成本的内部控制制度是否存在和有效执行,物资流和成本流的运作是否正常。
二、测试方法：抽查张主要产品生产成本计算单，并作描述和评价。
三、测试记录：测试结果和结论/评语:理财业务循环符合性测试签名 日期 被审计单位名称:编制 审计项目名称:费用开支及报销内部控制 会计报表截止日:一、测试目的：检查费用开支及报销的内部控制制度是否存在、有效,是否一贯执行。
22-内控问卷调查表(业务内控-财务报告)
调查人姓名： 调查人部门： 相关流程 年度财务报告方案编制流程
2
年度财务报告方案编制流程
3 4 5 制定财 务报告 编制方 案
年度财务报告方案编制流程 年度财务报告方案编制流程 年度财务报告方案编制流程
6
年度财务报告方案编制流程
7
年度财务报告方案编制流程
8
年度财务报告方案编制流程
9
年度财务报告方案编制流程
被调查人姓名： 被调查人部门： 评价要素 关键控 模块 编号 制点 1 评价项目描述 企业是否按照国家最新会计准则制度规 定，结合自身情况，制定企业统一的会计 企业是否有专人关注与会计相关法律法规 、规章制度的变化及监管机构的最新规定 等，并及时对企业的内部会计规章制度和 财务报告流程等做出相应更改 会计政策和会计估计的调整，无论是强制 还是自愿，是否均需按照规定的权限和程 序审批 企业的内部会计规章制度是否至少要经财 会部门负责人审批后生效 财务报告流程、年报编制方案经企业分管 财务会计工作的负责人核准后签发 企业是否建立了完备的信息沟通渠道，将 内部会计规章制度和财务流程、会计科目 表和相关文件及时、有效地传达至相关人 员，使其了解相关职责要求、掌握适当的 会计知识、会计政策并加以执行 企业是否通过内部审计等方式，定期进行 测试，保证会计政策有效执行，并在不同 业务部门、不同时期保持一致性 企业是否明确各部门的职责分工，总会计 师或分管会计工作的负责人负责组织领 导；财会部门负责财务报告编制工作；各 部门及时向财会部门提供编制财务报告所 需的信息，并对所提供信息的真实性和完 企业是否根据财务报告的报送要求、倒排 工时，为各步骤设置关键时间点，并由财 会部门负责督促和考核各部门的工作进 度，及时进行提醒，对未能及时完成的进 企业是否对重大事项予以关注，通常包括 以前年度审计调整及相关事项对当期的影 响、会计准则制度的变化及对财务报告的 影响新增业务和其他新发生的事项及对财 务报告的影响、年度内合并（汇总）报告 范围的变化及对财务报告的影响等 企业是否建立了重大事项的处理流程，报 适当管理层审批后，予以执行 企业是否能够及时沟通需要专业判断的重 大会计事项并确定相应会计处理 企业是否规定下属各部门、各单位人员及 时将重大事项信息报告至同级财会部门 财会部门是否定期研究、分析并与相关部 门组织沟通重大事项的会计处理，逐级报 请总会计师或分管会计工作的负责人审批 后下达各相关单位执行 对于资产减值损失、公允价值计量等涉及 重大判断和估计时，财会部门是否定期与 资产管理部门进行沟通
内控制度情况调查表
有关帐册、单证设置、登记、保管符合规定
计算机财务系统管理
计算机财务系统开发维护与具体作业分离
计算机财务系统交易录入修改经过适当授权的专人负责
计算机财务系统数据定期进行备份
加
工
贸
易
业
务
保税货物进出仓管理
进出口保税料件的实际进出仓数据与报关数据进行核对并对差异进行处理
仓库的领用单证能反映料件的去向
企业对仓库发生盘盈或盘亏情况查找原因并在帐簿反映
在海关监管场所外设置仓库已经过海关批准
对保税货物进行处置的管理
企业对内销货物的申报价格与实际交易价格的一致性进行控制
有使用价值的保税边角料、残次品、不良品、受灾保税货物在处理前需得到报关部门的确认
保税货物内销前先向海关申请征税
帐簿记录和核算管理
保税与非保税货物帐务上分开记录和核算
对关联交易有明确的定价政策
报关部门根据实际的进口采购信息进行报关
报关部门了解企业签订有关境外特许权合同的情况
报关部门进出口申报前了解整个交易过程
企业及时提供非贸付汇的情况
对进口货物转售的，有清晰的去向和价格记录
企业申报自营进口，实际情况与申报一致
财务核算管理
财务部门根据实际交易的单证入账
有专人负责成本核算
企业备有ERP系统的编码原则、使用手册等资料
ERP系统进行定期备份
ERP系统成品单、损耗数据库及时更新并保存历史数据
其他
一年内没有报关员流动的记录
有专人负责成本核算
企业定期进行内部审计
附件1：
内控制度情况调查表
被稽查人:测试日期:年月日至年月日
调查项目
评价
备注
销售与收款业务循环内部控制调查表设定
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销售与收款业务循环内部控制调查表设定
单位：南宁骏业 内控条款 1、是否将顾客订单与已批准的顾客清单核对 2、新顾客是否由销售主管人员批准 3、对于已接受的顾客订单，是否都编制销售订单 4、销售订单是否连续编号 5、是否定期将顾客订单与销售订单、销售发票核对，以保证已接受的销售业务都已进行了处理 1、是否对所有的新顾客都执行了信用调查 2、是否每次赊销前都要检查顾客的信用额度 3、对老顾客的信用额度的变更是否有合理的程序 4、批准赊销信用职责是否与销售部门、开票部门分离 1、是否根据已批准的销售订单发货 2、每次发货是否都编制了发货单 3、发货单是否与销售订单相核对 4、发货部门是否独立于开票、记账等其他部门 1、是否依据相应的发货单和经批准的销售订单开具销售发票 2、每张发货单是否都及时开具相应的销售发票 3、销售发票是否连续编号 4、销售发票中的单价是否来自于经批准的最新价目表 5、开具的销售发票是否由于其他人独立复核单价和总额计算的正确性 6、作废的销售发票是否加盖“作废”戳记，保留在发票簿上 7、发票上所列的数量是否同提货单上记录的实际发送数量一致 8、开具发票的部门是否独立于信用、发货部门 9、开具好的销售发票是否及时寄送给顾客 1、是否按销售发票及时将销售业务记入销售日记账和应收账款明细账，并于月末过入总账 2、销售日记账和总账，应收账款明细账和总账的登记职责是否分工？ 3、销售日记账和总账，应收账款明细账和总账是否由独立人员定期核对
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内部控制调查表
7、质量保障部没有对退回样品进行仔细的检验
8、仓库对退换货退回产品未按照《退货申请表》进行验收
9、补货手续不齐全
10、销售政策和信用政策管理不规范、不科学，可能导致资产损失或资产运营效率低下。
11、应收账款和应收票据管理不善，账龄分析不准确，可能由于未能收回或未能及时收回欠款而导致收入流失和法律诉讼。
12 、收入款未能及时、准确、安全地存入公司指定银行账户；
13 、坏账准备政策尚未制定或未得到正确执行、蓄意少提或多提坏账准备、可能没有及时冲销坏账、蓄意不冲销或多冲销坏账；
14、应收账款数据不准确；未经授权修改客户账单及往来记录，不适当记入账务系统；
15、 没有定期与欠款客户确认欠款金额，也没有采取催收行动，因此不能对应收账款的可收回性做出正确判断；
6、 存货的记录出现差错，或出现损坏、遗失等，造成帐务的差错；
7、 生产员工薪酬、易耗品、折旧归集不准确，造成成本核算的差错；
8、 存货、半成品、产成品的盘点未按计划实施，导致盘点数据的差错；
9、未制定成本管理制度或成本管理制度不完善；
10、计算实际生产成本的基础资料不准确、提供不及时或不完整；
11、人为调整材料成本或检修费用等，达到调整当期利润的目的；
11、没有定期与供应商核对往来款项
12、 采购计划未经适当审批；
13、 可能从未经认定的供应商处采购物资；
14、没有适当地调查供应商的信用状况，导致预付款回收难度增加，产生坏账损失；蓄意违规支付预付款，造成资金损失 ；
15、采购物资验收入库时数量计量不准确导致财务报表金额不准确；
16、采购退货没有得到适当授权，会计处理未记入正确区间或者金额不正确；
项目资金-1项目资金业务循环内部控制调查表
表3－9 索引号：（审计机关名称）项目资金收支业务循环内部控制调查表审计期间______ 项目名称：审计人员：审计日期：被调查人员：被调查日期：复核人员：复核日期：赠送：一份《国际商业合同》国际商业合同买方：___________________________________地址：邮编：____________ 电话：____________ 法定代表人：____________ 职务：____________ 国籍：____________卖方：____________________________________地址：邮编：____________ 电话：____________ 法定代表人：____________ 职务：____________ 国籍：____________买卖双方在平等、互利的原则上，经协商达成本协议条款，以共同遵守，全面履行：第一条品名、规格、价格、数量：单位：____________________________数量：____________________________单价：____________________________总价：____________________________总金额：____________________________第二条原产国别和生产厂：第三条包装：1.须用坚固的木箱或纸箱包装。
以宜于长途海运/邮寄/空运及适应气候的变化。
并具备良好的防潮抗震能力。
2.由于包装不良而引起的货物损伤或由于防护措施不善而引起货物锈蚀，卖方应赔偿由此而造成的全部损失费用。
3.包装箱内应附有完整的维修保养、操作使用说明书。
第四条装运标记：卖方应在每个货箱上用不褪色油漆标明箱号、毛重、净重、长、宽、高并书以“防潮”、“小心轻放”、“此面向上”等字样和装运：________________.第五条装运日期：____________________第六条装运港口：____________________第七条卸货港口：____________________第八条保险：____________________装运后由买方投保。
销售与收款业务循环内部控制调查表
1、是否建立专门的信用管理部门或岗位，并制定信用政策及监督机制？
2、是否建立客户信用管理机制，并定期进行更新？
3、是否根据掌握的客户信用来决定是否批准赊销？
4、赊销业务，是否遵循规定的销售政策和信用政策，并履行了相应的授权批准？
5、现金（商业）折扣、折让的依据是否遵循既定的政策，并履行了相应的授权批准？是否遵循规定的销售政策和信用政策，并履行了相应的授权批准？
4、所有的项目预审表和合同评审表是否单独装订?
5、是否建立包括制定价目表、折扣政策、收款政策等在内的销售定价控制制度？
6、是否有明确的授权订立合同的规定？以及是否建立了销售合同订立和执行审批制度？
7、有无驻外办事处擅自签订合同后交公司执行的现象存在，有无防止此现象出现的控制制度？
8、对超过既定销售政策、信用政策等规定范围的特殊销售业务，是否履行特定授权审批？
3、开具销售发票之前，是否独立检查存在经批准的销售单、发货通知单（出库单）、装运凭证等，并进行了审核？
4、开具销售发票时，是否检查发运凭证，以保证对所有发运的货物均已开具发票？
5、是否对已开具发票的项目进行审核，保证与相关单据及销售政策的一致性？
6、空白及作废的发票保存是否适当？
退换货理赔控制
1、公司对客户退回的货物，是否及明进行清点、检验并验收，填制入库单？
6、折扣和折让的依据及批准文件是否均记录在事先连续编号的折扣、折让事项备忘录上，并由专门的职员定期检查？
发货及装运
1、贷物发运是否根据公司制度履行了必要的审批手续；
2、计划部门是否根据连续编号的发货通知单，编制连续编号的发货清单，并通知发运部门？
3、发运部门在发运之前，是否进行独立验证，以确定从仓库提取的货物都附有经批准的发货清单？
1提款报账业务循环内部控制调查表
1提款报账业务循环内部控制调查表表3－5 索引号：（审计机关名称）提款报账业务循环内部控制调查表审计期间＿＿＿＿＿项目名称：项目执行单位：调查内容是否不适用评价计划管理1.是否按规定编制下一年度的提款报账计划？2.向同级财政部门或上级项目单位报送的提款报账计划是否经有资格批准的人批准？3.计划的编制是否以世界银行评估报告及项目工程进度计划为基础？4.是否有措施保证计划的执行？提款报账1.是否按计划进度提款报账？2.是否按规定及时办理提款报账手续？3.是否设有专人负责办理本单位的提款报账？4.提款申请书后是否按规定附有合格的单据？5.是否另设专人对本单位和下级项目单位上报的提款申请书等报账资料加以审核和汇总？5. 提款申请书等报账材料上报时是否经债务代表人签字，并签盖单位印章？资金回补和支付1.提款单位上报的提款申请书是否经审核无误后，才将应从世界银行贷款中支付的提款额，从专用账户拨付提款申请单位？2.贷款回补资金是否及时拨付下级提款单位或项目单位？3.将贷款回补资金拨付提款单位前，是否有专人对拨付的金额加以审核？债务落实和会计处理1.财政部门在将贷款资金拨付提款单位时，是否及时向债务代表人下发“用款通知单”和“债务通知单”？2.收到回补.偿还或直接支付的贷款资金后，是否及时按世界银行“支付通知单”或财政部门的“用款通知单”.“债务通知单”入账，登记债务？3.是否定期将本单位的世界银行贷款账面数额与世界银行发来的对账单或财政部门的账面记录加以核对，并对其中的差异加以调节？◆调查结论（只能由审计人员填写）：1.经调查和简易测试后，认为该循环内部控制可信赖程度为：高（）中（）低（）2.该循环是否需要进一步作符合性测试：是（）否（）审计人员：审计日期：被调查人员：被调查日期：复核人员：复核日期：。
销售与收款循环内控调查表
执行人 复核人
是 良好 薄弱
日期 日期
否
不适用
说明
调查结论：经内控调查及简易测试后，认为销售与收款循环内控的可信赖度为：
高（ ）
中（ ）
低（ ）
该循环是否需进一步作符合性测试：
பைடு நூலகம்
是（ ）
XXX会计师事务所
销售与收款循环内控调查问卷
索引号 B3-4 页次
客户： 会计期 间：
调查项目
1、所有的销货行为是否都有合同并经主管核准？ 2、签定合同前是否核准客户信用？ 3、产品的单价及销货折扣的制定、调整是否经授权核准？ 4、销售发票是否以审核后的销售合同为依据？ 5、发票是否按顺序号填列签发？ 6、是否所有的销售发票都开出提货单并交客户？ 7、提货单是否经客户签字确认？ 8、发货前是否核对客户是否付款？ 9、产品发货时是否核对发票的装箱单？ 10、销售明细帐是否根据提货单及发票的入帐联登记？ 11、销售退回是否经审核批准？ 12、销售退回是否开出红字发票及产品入库单？ 13、退货是否经检查入库后付款？ 14、应收帐款是否有核对、催款制度？ 15、坏帐损失的处理是否经授权批准？
《企业内部控制情况调研表》
附件1：
企业内部控制情况调研表
1
2
填表说明：
1.“行业分类”栏根据企业主营情况，填写制造业、金融保险、房地产、建筑业、交通运输、现代服务、邮电通信、商业零售、生活服务业等。
2.内部控制评价结论分为（1）整体有效；（2）财务报告内部控制有效，非财务报告内部控制无效；（3）财务报告内部控制无效，非财务报告内部控制有效；（4）整体无效。
3.上市板块分为（1）仅境外上市（请注明上市地，如纽约等）；（2）境内外同时上市（请分别注明境内外上市地）；（3）沪市主板；（4）深市主板；（5）深市中小板；（6）深市创业板；（7）沪市科创板。
4.“调研重点”栏根据调研内容，填写智能化和数字化对企业内部控制的挑战、国有企业境外投资内部控制执行情况、内部控制自我评价指标设计和执行、新企业会计准则实施要求的业财融合等。
5.2021年5月30日前，各主管财政局向市局会计处报送本表。
3。
12-内控问卷调查表(业务内控-资金营运)
其他货币 资金管理
55
56 备查登记 和档案管 理
57 58 59 60
61 62 商业 汇票 安全管理 管理
银行出纳购回支票是否在财务经理处办理 登记、领用手续，并及时在支票登记簿上 进行登记，由出纳专人负责保管 支票是否按顺序号签发使用，每用完一本 支票（包括已作废的支票）必须到财务经 理处办理核销登记手续 空白支票是否能够严格控制，妥善保管， 防止对空白支票进行预盖印鉴 每支支票的支出是否能经过授权的支票签 署者审批并签发，确保支票上明确地写明 收款人和金额，并与相应应付凭证进行核 作废支票是否加盖“作废”戳记，与存根 联一起保管，并与其他支票放在一起，按 顺序留存 对于已签发的支票，领用人是否在支票存 根联上签字 对于已经签发的支票，是否能够在当日及 时入账，并定期与应付款或其他总分类账 借方进行核对 企业是否指定专人（非出纳财务人员）定 期核对银行账户，每月（月末）至少核对 银行账户核对人员是否直接从银行取得对 账单 企业是否对对账发现的未达账项进行跟踪 处理，不允许存在长期未达款项（超过2 个月的未达账项） 企业是否对网上银行业务设置有效的控制 和审批流程 企业是否定期和不定期对网上银行业务进 行监督检查 企业是否对外埠存款、银行汇票存款、银 行本票存款、信用卡存款、信用证保证金 存款等其他货币资金单列核算账户，并指 定专人负责管理，对其增减变动及结存情 况及时、正确登记入账 企业是否定期对其他货币资金进行清查核 对，做到账实相符，防止挪用和侵占，保 证资金安全 商业汇票的收取、背书转出和开出是否及 时、序时、完整地在备查簿中记录，并及 时跟踪承兑汇票寄送情况，及时核销 银行承兑汇票是否复印正反面，并按照到 期时间和备查簿记录顺序装订成册，以备 商业汇票的保管是否由专人负责，并存放 于保险箱，必要时，是否可存放于银行 企业是否明确规定只能收取银行承兑汇 票，拒收以个人名字开具的承兑支票 企业是否对银行的信用、实力等情况进行 了综合调查和评估，并明确规定可接受承 兑汇票的银行 企业是否对银行承兑汇票的最长到期期限 进行明确规定（原则上不超过6个月）
企业内部控制销售与收款循环问卷
17.公司的销售有一定的销售退回吗
18.积压未交付的订货有多少这些积压未交付的订货是上年的延续吗
19.公司利用收款代理人吗
20.阐述政府制度对企业市场营销的影响
21管理者对公司在收入及应收款项领域的影响有多大
B.管理及独立性控制
22.管理者对每一个客户订立一个信用额度,还是应用统一的收帐政策
──应收帐款和总帐相分离吗
──存货保管和发运与订货和开发票相分或者货物装舱的记录与定舱是否相分,并有专人核对
──现金收付与发货、开票、赊销记录程序相分离吗
──收款与现金收支记录及总分类帐相分离吗
──现金收支凭证与银行对帐和审核相分离吗
52.是否在分派工作时使一个人不能完全对以下组合工作负责
──数据记录和数据更改
──数据记录和实物收发
销售与收款循环调查问卷四
受访人：
问题与评价:
改进建议:
销售与收款循环调查问卷三
受访人：
调查问题
回 答
注 释
缺 点
不适用
是
否
主
要
次
要
43.本年作为收入及应收帐款的结算日是否合适
44.是否有控制手段来保证真实收入、收回款项和赊销交易未被遗漏并且在适当的会计期间完整、正确地被记录下来
45.存款之前是否有足够的措施来保证所收款项的安全
46.退回的商品或者所提供的劳务遇到纠纷是否均经过适当处理
── 应收帐款的帐龄
── 特别分析新客户、失去的客户、回头客和投诉
33.以下单据中是否事先编号并连续进行数量上的控制:
──货运单据
──销货发票
─见及投诉都定期追究吗
C.步骤控制
货币资金业务循环内部控制调查表评价
单位：南宁骏业 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 内控条款 评价 是 否 不适用 执行 不执行
1 (1)收支报销单据送交财务部门前是否经有关的部门主管审核 (2)采购、销售、差旅费报销、备用金报销1 1 (3)收入单据的开具与审核职责是否相互独立 (4)支出和报销单据的审批、填制和审核职责是否相互独立 1 (1)办理结算前,收款结算凭证是否经销售部门复核 1 (2)办理结算前,付款结算凭证是否经采购部门复核 1 (1)收付款结算凭证是否经企业或财会部门主管审核 1 (2)收付款结算的经办与审核职责是否相互独立 (3)财会部门是否设有现金和空白支票保管设施 (4)现金支出是否有用途和限额控制 (5)所有银行帐户的开立是否经批准 1 1 1 1
南宁骏业序号内控条款评价不适用执行不执行说明1收支报销单据送交财务部门前是否经有关的部门主管审核2采购销售差旅费报销备用金报销劳动工资和记帐职责是否相互独立3收入单据的开具与审核职责是否相互独立4支出和报销单据的审批填制和审核职责是否相互独立1办理结算前收款结算凭证是否经销售部门复核2办理结算前付款结算凭证是否经采购部门复核1收付款结算凭证是否经企业或财会部门主管审核2收付款结算的经办与审核职责是否相互独立3财会部门是否设有现金和空白支票保管设施4现金支出是否有用途和限额控制5所有银行帐户的开立是否经批准6支票的购买和领用是否按顺序编号并详细记录于支票登记簿7支票的保管与签发批准确职责是否相互独立8是否禁止签发空白支票9作废支票或其他结算单据是否加盖作废戳记并与存根联一起妥善保存1610开具汇票本票和信用证时是否有严格的审批程序1收付款后收付报销单据是否加盖收讫或付讫日戳2收入单据的开具与收款是否相机互独立3支出和报销单据的填制与付款是否相互独立1货币资金收付的出纳审核是否与记帐职责分离2收云消雾散付款凭证是否连续编号3记帐前收款付款凭证和所附原始凭证是否经专人审核4收到现金或支票后是否立即送出纳入帐并于当日或次日存入银行5是否存在坐收坐支现象6是否根据审核后的记帐凭证及时完整的登记货币资金收付业务7现金和银行存款日记帐与总帐是否每月末核对相符8现金日记帐与库存现金是否每日核对9是否由独立人员对现金进行不定期盘点并与日记帐核对10银行存款日记帐与银行对帐单是否定期核对并编制银行存款调节表11编制银行存款余额调节表是否现金保管和记录现金日记帐和银行存款日记帐职责分离
业务内控评价调查问卷模板
尊敬的受访者：您好！为了全面了解和评估我单位在业务运营过程中的内部控制情况，提高内部控制体系的有效性和执行力，特开展此次业务内控评价调查。
您的宝贵意见将对我们的工作产生重要指导意义。
本问卷采取匿名方式，所有信息仅用于内部评估，请您放心填写。
感谢您的支持与配合！一、基本信息1. 您所在部门：2. 您的职位：3. 您在本部门的工作年限：二、控制环境1. 您认为本部门是否建立了明确的内部控制政策和目标？2. 您认为部门领导是否高度重视内部控制，并将其作为日常管理的重要组成部分？3. 您认为本部门是否存在员工之间相互监督、相互制约的良好氛围？4. 您认为本部门是否定期对内部控制进行评估和改进？三、风险评估1. 您认为本部门在业务运营过程中，是否存在以下风险？（多选）- 操作风险- 管理风险- 合规风险- 技术风险- 其他（请说明）2. 您认为本部门是否对以上风险进行了充分识别和评估？3. 您认为本部门是否制定了有效的风险应对措施？四、控制活动1. 您认为本部门在以下控制活动中是否做到了规范操作？（多选）- 采购与付款- 销售与收款- 存货管理- 固定资产管理- 人力资源管理- 其他（请说明）2. 您认为本部门是否对关键岗位实行了轮岗制度？3. 您认为本部门是否对重要业务流程进行了审批和授权？五、信息与沟通1. 您认为本部门是否建立了有效的信息沟通渠道？2. 您认为本部门是否及时向员工传达内部控制政策和要求？3. 您认为本部门是否鼓励员工对内部控制提出意见和建议？六、监督与改进1. 您认为本部门是否定期对内部控制进行监督和检查？2. 您认为本部门是否对内部控制存在的问题进行了及时整改？3. 您认为本部门在内部控制方面还有哪些需要改进的地方？七、其他意见与建议请在此处填写您对业务内控的其他意见和建议：感谢您参与本次调查！您的反馈将对我们改进内部控制工作具有重要意义。
问卷填写说明：1. 请根据实际情况认真填写问卷，如有疑问，可随时与我们联系。
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审计期间＿＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
调查内容
是
否
不适用
评价
计划管理
1．是否按规定编制下一年度的提款报账计划？
2．向同级财政部门或上级项目单位报送的提款报账计划是否经有资格批准的人批准？
3．计划的编制是否以世界银行评估报告及项目工程进度计划为基础？
4．是否有措施保证计划的执行？
2．收到回补、偿还或直接支付的贷款资金后，是否及时按世界银行“支付通知单”或财政部门的“用款通知单”、“债务通知单”入账，登记债务？
3．是否定期将本单位的世界银行贷款账面数额与世界银行发来的对账单或财政部门的账面记录加以核对，并对其中的差异加以调节？
◆调查结论（只能由审计人员填写）：
1、经调查和简易测试后，认为该循环内部控制可信赖程度为：高（）中（）低（）
资金回补和支付ห้องสมุดไป่ตู้
1．提款单位上报的提款申请书是否经审核无误后，才将应从世界银行贷款中支付的提款额，从专用账户拨付提款申请单位？
2．贷款回补资金是否及时拨付下级提款单位或项目单位？
3．将贷款回补资金拨付提款单位前，是否有专人对拨付的金额加以审核？
债务落实和会计处理
1．财政部门在将贷款资金拨付提款单位时，是否及时向债务代表人下发“用款通知单”和“债务通知单”？
提款报账
1．是否按计划进度提款报账？
2．是否按规定及时办理提款报账手续？
3．是否设有专人负责办理本单位的提款报账？
4．提款申请书后是否按规定附有合格的单据？
5．是否另设专人对本单位和下级项目单位上报的提款申请书等报账资料加以审核和汇总？
5．提款申请书等报账材料上报时是否经债务代表人签字，并签盖单位印章？
2、该循环是否需要进一步作符合性测试：是（）否（）
审计人员：审计日期：被调查人员：被调查日期：
复核人员：复核日期：
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编制部门
密级
保管期限
共1卷第1卷