经济生活第八课财政与税收相关知识复习
第八课 财政与税收 知识归纳
第八课财政与税收一、财政收入的构成(税收与财政的关系)1．财政的含义：国家的收入和支出就是财政。
2．财政收入的构成：国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金，就是财政收入。
财政收入包括税收收入、利润收入、债务收入和其他收入。
3．税收与财政的关系：税收是国家筹集财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。
二、影响财政收入的因素1．影响财政收入的因素：财政收入受很多因素的影响，其中主要是经济发展水平和分配政策。
2．经济发展水平对财政收入的影响是基础性的。
3．分配政策的影响(1)在社会财富总量一定的前提下，如果国家财政集中的财富过多，会直接减少企业和个人的收入，不利于企业生产的扩大和个人购买力的增加，最终将对财政收入的增加产生不利影响。
(2)如果国家财政集中的收入太少，将直接影响国家职能的有效发挥，降低财政对经济发展的支持力度，最终也不利于企业的发展和个人收入的增加。
(3)国家应当制定合理的分配政策，既保证国家财政收入稳步增长，又促进企业的持续发展和人民生活水平的不断提高。
点拨：(1)国家财政收入增加，有利于行使国家职能，增强国家的宏观调控能力，集中力量办大事，为国民经济平稳较快发展创造条件，从长远来看也有利于企业的发展和个人收入的增加。
(2)但在经济总量一定的前提下，国家财政收入过多，会直接减少企业和个人的收入，对企业生产的扩大和个人购买力的增加产生不利影响，最终也将妨碍经济发展和财政收入的增加。
(3)财政收入的增加，从根本上说受经济发展水平的制约，同时还受分配政策的影响。
必须在经济发展，社会财富增加的前提下，制定合理的分配政策，既保证国家财政收入稳步增长，又促进企业的持续发展和人民生活水平的不断提高。
因此，财政收入不是越多越好，也不是越少越好，必须保持在合理的范围内。
三、财政支出及其构成1．财政支出的含义：国家对筹集的财政资金进行分配和使用，就是财政支出。
2．财政支出的构成：按照具体的用途，财政支出可以分为经济建设支出，科学、教育、文化、卫生事业支出，行政管理和国防支出，社会保障支出，债务支出。
《经济生活》第八课 财政和税收
《经济生活》第八课财政和税收课题国家财政主备课人孙晓涛课时2课时教学目标知识目标1、识记财政、预算、决算、财政收支平衡、财政赤字的含义，我国财政收入和支出的种类。
2、理解影响财政收入的因素，如何正确使用财政手段调节经济运行。
3、运用财政图表、数字分析领会政府的路线、方针、政策能力目标培养学生辨证的、全面的认识问题的能力，针对事实说明问题的能力，正确分析、观察社会经济现象的能力和调查研究能力。
情感、态度与价值观目标增强学生国家观念，教育学生关心支持财政工作，以国家利益、经济建设为重。
教学重点财政的作用教学难点财政政策、影响财政收入的因素教学方法教学过程教学内容探究活动个案及时间预习检查、总结疑惑检查落实了学生的预习情况并了解了学生的疑惑，使教学具有了针对性。
合作探究、精讲点拨（一）财政及其作用1．财政的含义；财政是指国家的收入和支出。
财政收入和支出是国家参与社会分配的两个方面。
2．财政的作用：（1）国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。
（2）国家财政具有促进资源合理配置的作用。
（3）国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。
（二）财政收入与支出1．财政收入（1）含义；国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金，就是财政收入。
（2）来源：①税收收入(最普遍最重要)；②利润收入；③债务收入；④其他收入。
（3）影响因素：①经济发展水平（基础性影响因素）；②分配政策。
2．财政支出引导学生阅读教材，讨论突出重点学生读教材材料发表见解阅读课本，认真总结，得出结论突破难点（1）含义：财政支出是国家对集中起来的财政资金进行分配和使用的过程。
（2）分类：①经济建设支出(有利于国家集中力量办大事)；②科学、教育、文化、卫生事业支出；③行政管理和国防支出（是巩固国家政权、提供公共服务的物质保证）；④社会保障支出(包括社会保险、社会福利、社会救助)；⑤债务支出。
3．财政收入与支出的关系：（1）财政收支平衡，是指当年的财政收入等于支出，或收入大于支出略有节余，或支出大于收入略有赤字。
经济生活8-11知识结构和重点知识背诵
第八课财政与税收第一框国家财政知识结构一、财政的作用国家财政是国家治理的基础和重要支柱，在社会经济生活中发挥着巨大的作用。
①国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。
②国家财政具有促进资源合理配置的作用。
③国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。
二、影响财政收入的主要因素：经济发展水平和分配政策。
①经济发展水平：我国发展水平对财政收入的影响是基础性的，二者是根与叶、源与流的关系。
只有加快经济发展，社会财富不断增加，才能保证国家财政收入的持续增长。
②分配政策：在社会财富总量一定的前提下，如果国家财政集中的财富过多，会直接减少企业和个人的收入，不利于企业生产的扩大和个人购买力的增加，最终将对财政收入的增加产生不利影响。
相反，如果国家财政集中的收入太少，将直接影响国家职能的有效发挥，尤其会降低财政对经济发展支持和调控的力度，最终也不利于企业的发展和个人收入的增加。
因此，国家应当制定合理的分配政策，既保证国家财政收入的稳步增长，又促进企业的持续发展和人民生活水平的不断提高。
第二框征税和纳税财政及其作用财政收入与支出1.财政收入（含义、获取渠道、▲影响因素）2.财政支出（含义、具体用途）3.财政收支关系一、税收的基本特征强制性无偿性固定性二、依法纳税的必要性①从我国税收的性质——取之于民、用之于民来看，税收同国家富强、人民幸福联系在一起。
②从税收的作用看，税收是国家实现各项职能的物质基础。
③从权利与义务相统一看，每个公民在享受国家提供的各项服务同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。
三、积极行使纳税人的权利①增强对国家公职人员及公共权力的监督意识；②积极关注国家对税收的征管和使用；③对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举，以维护人民和国家的利益。
第九课走进社会主义市场经济第一框市场配置资源一、市场配置资源的具体机制及优点。
①市场配置资源主要通过价格、供求、竞争等来实现的。
价格涨落比较及时、准确、灵活地反映出市场供求变化，传递市场供求信息，实现资源合理配置。
《经济生活》第八课?财政与税收
《经济生活》第八课财政与税收《经济生活》第八课财政与税收一、考点解读1.了解财政收入的含义及其来源(1)财政收入是指国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金。
(2)财政收入的来源有税收收入、利润收入、债务收入以及其他收入。
其中税收是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。
2.理解影响财政收入的因素(1)影响财政收入的因素很多，其中主要是经济发展水平和分配政策。
(2)经济发展水平对财政收入的影响是基础性的。
合理的分配政策既能保证国家财政收入稳步增长，又能促进企业的持续发展和公民生活水平的不断提高。
增加财政收入的根本途径是加快经济发展，不断增加社会财富总量。
3.了解财政支出的含义及其种类(1)财政支出是指国家对集中起来的资金进行分配和使用的过程。
(2)财政支出包括经济建设支出(首要的)、教科文卫事业支出、行政管理和国防支出、社会保障支出、债务支出。
4.了解财政收支平衡和财政赤字的含义(1)财政收支平衡是指当年的财政收入等于支出，或收入大于支出略有盈余，或支出大于收入略有赤字。
(2)财政赤字是指当年的财政支出大于财政收入的部分。
5.理解我国财政的作用⑴国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。
财政通过国民收入的再分配，缩小分配收入差距，促进教育公平，建立社会保障体系与基本医疗卫生制度，保障和提高人民的生活水平，推动建设社会主义和谐社会。
⑵国家财政具有促进资源合理配置的作用。
能源、交通运输、水利等基础设施行业，需要大量的资金投入，建设周期长，投资风险大，离不开国家财政的大力支持。
⑶国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。
经济平稳运行要求社会总供给与社会总需求保持基本平衡，避免出现大起大落。
在经济增长滞缓、经济运行主要受需求不足制约时，政府采取扩张性财政政策，通过增加经济建设支出、减少税收，刺激总需求增长，降低失业率，拉动经济增长。
在经济过热、物价上涨，经济运行主要受供给能力制约时，政府采取紧缩性财政政策，通过减少财政支出、增加税收，抑制总需求，稳定物价，给经济“降温”。
高三政治经济生活第八课财政与税收复习提纲
高三政治《经济生活》第八课财政与税收复习提纲一、关于财政1、财政定义：国家的收入和支出就是财政.2、财政预算：由政府提出并经过法定程序审查批准的国家年度基本收支计划。
3、财政决算：上一年度国家预算执行结果的会计报告。
4、财政的作用（1）促进社会公平，人民生活有保障：（财政是缩小收入分配差距的物质保证；是促进教育公平的物质保证；是建立社会保障体系与基本医疗卫生制度的物质保证；是保障和提高人民生活水平、推动建设社会主义和谐社会的物质保证。
）（2）促进资源合理配臵。
（国家财政支持基础设施和工程的建设，否则会影响社会经济生活的正常运行和发展）；（3）促进国民经济平稳运行。
（经济平稳运行：社会总供给（？）与社会总需求（？）保持基本平衡，注意理解经济增长缓慢与经济增长过热时国家如何通过对财政政策的调控促进经济增长。
）5、财政收入的定义：国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金。
6财政收入构成：税收收入、利润收入、债务收入以及其他收入（各种收入的了解）。
（其中税收是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源，在财政收入中占主导地位，征收面最广、最稳定可靠的财政收入形式。
）7、影响财政收入的因素：主要是经济发展水平和分配政策。
⑴经济发展水平对财政的影响是基础性的，只有加快经济发展，大力增加社会财富总量，才能保证国家财政收入的持续增长。
⑵在社会财富总量一定的前提下，如果国家财政集中的财富过多，会直接减少企业和个人的收入，不利于企业生产的扩大和个人购买力的增加，最终将对财政收入的增加产生不利影响。
相反，如果国家财政集中的收入太少，将直接影响国家职能的有效发挥，尤其会降低财政对经济发展支持和调控的力度，最终也不利于企业的发展和个人收入的增加。
因此，国家应当制定合理的分配政策，既保证国家财政收入稳步增长，又促进企业的持续发展和人民生活水平的不断提高（财政收入是否越多越好还是越少越好？）。
8、财政支出的定义：国家对筹集的资金进行分配和使用。
高三一轮复习经济生活第八课财政与税收
高三一轮复习经济生活第八课：财政与税收引言财政与税收是经济学中的重要概念，也是国家经济发展的重要支撑。
财政是指国家收入与支出的管理以及经济资源的配置，而税收则是财政收入的重要来源之一。
本文将分别介绍财政和税收的概念、作用以及与经济生活的关系。
财政财政是指国家对全体公民和经济组织进行经济调节和资源配置的一种手段。
财政通过收入和支出的调节，实现国家财务的平衡。
财政的主要职能包括： - 收入调节：通过税收、财产收益等方式获取资金； - 支出调节：将财政资金用于公共事业建设、社会保障等方面； - 债务管理：处理国家债务，确保国家财政的可持续发展；- 经济调控：通过财政手段对经济增长、就业等方面进行调节。
财政在经济生活中起到了至关重要的作用。
首先，财政通过税收的方式获取资金，为国家提供了资金来源，支撑了国家经济建设和社会福利事业的发展。
其次，财政通过支出的调节，实现了资源向公共领域和社会保障领域的倾斜，保障了公民的基本福利和社会稳定。
此外，财政还通过债务管理和经济调控，对经济运行进行引导和促进。
税收税收作为财政收入的重要来源，是指国家依法向公民、法人和其他经济组织征收的财务性收入。
税收有以下几个基本特征： 1. 强制性：税收是国家依法征收的，纳税人无法回避或选择是否缴纳。
2. 无直接对应关系：纳税人缴纳的税款并未直接对应个人或单位享受的具体公共服务。
3. 公平性：税收应根据纳税人的收入、财富等状况分配，实现社会公平。
4. 税负平衡：税收应根据不同纳税人的经济实力确定，以确保纳税人的税负相对均衡。
税收在经济生活中具有重要作用。
首先，税收是财政收入的重要来源，为国家提供了资金支持，促进了国家综合实力和经济发展。
其次，税收通过对收入和财富的调节，实现了资源的再分配，减少了贫富差距，促进了社会公平和经济稳定。
此外，税收还通过税收政策的灵活运用，对经济进行宏观调控，实现经济增长、就业和社会发展的目标。
财政与税收的关系财政与税收是紧密相关的概念。
第八课财政和税收知识点
第八课财政和税收知识点1、财政的含义与本质是什么？财政在社会经济生活中发挥着怎样的作用？（1）财政是指国家的收入和支出。
从本质上来说，财政是国家参与的社会分配。
（2）财政在社会经济生活中发挥着巨大的作用：①财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。
（免费义务教育、各自社会保障、抗震救灾、帮助困难群众和下岗失业职工等等）。
②财政具有促进社会资源合理配置的作用。
（如国家通过财政支持某些行业、某些地区的建设、财政投资基础设施行业等等。
）③财政具有促进国民经济平稳运行的作用。
国家通过财政政策促进社会总供增加或者减少税收，免收利息税和农业税，调整出口退税等。
货币政策是国家关于货币和金融的政策，国家通过货币政策调整流通中的货币量，使之符合流通中货币的需要量。
如调整存贷款利息率、存款准备金率，鼓励银行对中小企业进行贷款等等。
2、财政收入有那些形式？影响财政收入的因素有那些？（1）财政收入的形式有：①税收收入——国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。
（它征收面最广、最稳定可靠，在财政收入中占主导地位。
）②利润收入：国有企业上缴的利润和国家参股企业的分红收入。
③债务收入。
④其他收入：收费、罚款等。
（2）影响财政收入的因素主要是经济发展水平和分配政策。
①经济发展水平对国家财政收入的影响是基础性的，二者是根与叶的关系、源与流的关系。
促进经济的发展是提高国家财政收入的根本途径。
②国家要制定合理的分配政策，既保证国家财政收入的稳步增长，又促进企业持续发展和人民生活水平的不断提高。
3、财政支出分为那些部分？财政收入和财政支出的关系分为哪几种情况？（1）国家财政支出分为：①经济建设支出；②科学、教育、文化、卫生事业支出；③行政管理和国防支出；④社会保障支出；⑤债务支出。
（2）财政收入和财政支出的关系分为：①财政收支平衡；②财政盈余；③财政赤字。
国家应当根据具体情形，合理确定财政收支关系，促进社会总供求平衡。
高中政治必修一《经济生活》第八课财政与税收复习课件(29页)
“税收和纳税人”的易错观点 （1）我国税收取之于民，直接用之于民。
（注意：不是直接）
（2）要充分发挥财政的作用，就要提高税 收的税率。 （注意：二者无必然联系）
（3）不同性质国家的税收，其分配主体都 是国家，税款都是取之于民、用之于民 （注意：社会主义税收取之于民、用之于民）
（３）依法纳税既是履行应尽义务，也是对 国家社会的贡献。
2、现实生活中存在的违反税法的行为（要求掌握 每种行为的含义及相关表现，会判断现实生活中 的违反税法的行为）
几 种 违
共 同
都没有履行依法纳税的义务 都是违反税法的行为
反 点 都要受到法律的处罚、制裁
税 法
不
违法手段不同
行
偷税是以欺 欠税是 骗税是用欺 抗税是以
C、每个公民不一定都是直接的纳税人，但都是实 际的负税人。
易错易混知识点
“财政”的易错观点
（1）国有企业上缴的利润收入是我国财 政收入的最主要的形式。 （注意：税收是主要形式）
（2）财政赤字是指当年财政支出大于财 政收入。 （注意：是财政支出大于财政收入的那一部 分）
（3）国家占有的财政收入越多，就越能 促进经济的发展。 （注意：在社会财富总量一定的前提下，国 家占有的财政收入过多，企业和个人收入过 少，反而影响经济的发展）
考点分析：3、影响财政收入的因素 （2）分配政策对国家财政收入的影响。
▲会产生怎样的影响（怎样影响？）
在社会财富一定的前提下,如果国家财政集中的财富 过多,会直接减少企业和个人的收入,不利于企业生产的扩 大和个人购买力的增加,最终将对财政收入的增加产生不 利影响.
《经济生活》第八课 财政与税收(知识点归纳+课时作业)
《经济生活》第八课财政与税收知识点归纳（一）国家财政1、财政的作用（1）国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障。
（注意：财政是通过国民收入的再分配来促进公平和改善人民生活的。
）（2）国家财政具有促进资源合理配置的作用。
（说明我们国家财政能够集中力量办大事的作用，也体现了财政与宏观调控的关系。
）（3）国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用。
经济平稳运行要求：社会总供给与社会总需要保持基本平衡。
①在经济增长滞缓、经济运行主要受需求不足制约时，政府可以采取扩张性财政政策，通过增加经济建设支出、减少税收，刺激总需求，降低失业率，拉动经济增长。
②在经济过热、物价上涨、经济运行主要受供给能力制约时，政府可以采取紧缩性财政政策，通过减少财政支出、增加税收，抑制总需求，稳定物价，给经济“降温”。
2、财政收入与支出（1）收入收入的构成：税收、利润、债务、其他收入（2）税收与财政的关系：税收是国家组织财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。
（3）影响财政收入的因素：（1）经济发展水平：基础性的影响（2）分配政策。
（4）财政支出的构成：经济建设支出，科学、教育、文化、卫生事业支出，行政管理和国防支出，社会保障支出，债务支出。
（5）财政收支平衡：当年的财政收入大于支出略有盈余，或支出大于收入略有赤字。
（二）征税和纳税1、税收的含义：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
2、税收的基本特征：强制性、无偿性和固定性3、税收的种类：流转税、所得税、资源税、财产税和行为税4、税收的作用：是国家财政收入的主要来源，是国家各项职能实现的重要保证。
5、依法纳税：违反税法的现象：偷税、欠税、骗税、抗税3.8.1 国家财政课时作业一、单项选择题1．任何国家为了履行对内对外职能，必须要占有和消费一定的社会财富，都要有自己的财政。
财政是国家的收入和支出。
对此理解正确的是( )①财政的内容是国家对社会产品的分配②财政的特点是强制性③财政本质上是一种分配关系④财政本质上是一种消费关系A．①②③④ B．①②③C．①③④ D．①②④2．对国家预算的认识，下列错误的是( )A．是经过法定程序批准的国家年度收支计划B．它需要经过国家权力机关的审批后方能生效C．预算体现着国家权力机关和全体人民对政府活动的制约和监督D．国家预算就是国家的收入和支出3．财政部、发改委、国务院扶贫办于2011年11月7日下发的《财政专项扶贫资金管理办法》指出，各地确定的财政专项扶贫资金使用范围为：围绕培育和壮大特色优势产业；围绕改善农村贫困地区基本生产生活条件；围绕提高农村扶贫对象就业和生产能力。
2019届高三政治一轮复习经济生活第八课《财政与税收》
财政收入的重要来 源
其他 收入
国家机关收费有强制性和 泛指税、利、债以外的 固定性的特征，但是这种 财政收入，主要包括收 收费是以服务为前提的； 费、罚款和公用事业收 罚款有强制性、无偿性的 入中上缴国家的部分 特征，但不具备完全的固 定性
财政收入的重要来 源
3、影响财政收入的主要因素：
四、财政支出：
必修1 《经济生活》
第八课 财政与税收
考点一 国家财政
一、全面理解财政：
就本质而言，财政是国家（或政府）为实现其职能凭 借公共权力直接参与社会总产品分配的一种活动。
1、财政的含义：国家的收入与支出。 2、内容： 财政收入与财政支出。 3、特点： 主体是国家，依据是政治权力。 4、实质： 以国家为主体的分配关系。 为了履行对内对外职能。 5、目的：
可以监督
（2）税收具有无偿性： 国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也 不需要对纳税人直接付出任何代价。 注：间接来看：作为权利主体，每位纳税人都享受
到国家提供的各种服务。
（3）税收具有固定性： 税收的固定性指征税之前就以法律的形式，预先规定 了征税对象和税率，不经国家有关部门批准不能随意改变 。 注：税收的固定性是相对的，随着社会经济条件的变化，具
具有一定程度的无 国有企业税后利润中按规 偿性和强制性，但 定上缴国家的部分，国家 不具有固定性，因 从参股企业中取得的分红 为要视企业的经营 收入 情况而定
利润 收入
财政收入的重要来源
债务 收入
国家通过借贷的方式从 国内外取得的收入，如 完全不具有税收的三个特 国家财政部门在国内外 征 发行债券、向外国或国 际金融机构取得借款等
五、财政收支关系：
1、财政收支平衡：当年的财政收入大于财政支出略有
高三第一轮经济生活第八课《财政与税收》复习
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１、财政收支的三种情况：
收入
=
支出
财政收支平衡
收入
>
支出
财政盈余
收入
<
支出
财政赤字
财政盈余是指当年的财政收入大于财政支出的部分。
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• 【特别提示】 • （1）财政盈余的利与弊。 • 利：充分发挥财政的巨大作用，取得宏观
调控的主动权；
• 弊：表明本年度财政收入没有得到充分利 用，影响国家职能的发挥。
• （ • 弊：可能诱发通货膨胀。
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考点五、财政的作用
• １、国家财政是促进社会公平，改善人民生 活的物质保障
• 财政通过国民收入的再分配，缩小收入分配差距，促进教育公 平，建立社会保障体系与基本医疗卫生制度，保障和提高人民 生活水平，推动建设社会主义和谐社会。
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考点五、财政的作用
【特别提示】扩张性财政政策与紧缩性财政政策比较
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考点五、财政的作用
• 【特别提示】扩张性财政政策、紧缩性财政政策、稳健的财 政政策
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考点五、财政的作用
• 【知识拓展】财政政策与货币政策比较
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考点六、税收及其基本特征
• １、税收的概念与理解
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6
考点一、财政收入及其构成
国家预算和国家决算 （１）国家预算
由政府提出并经过法定程序审查批准的国家年 度基本收支计划。一般包括中央预算和地方预 算。
（２）国家决算
上一年度国家预算执行结果的会计报告。
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《经济生活》第八课 财政与税收
经济生活第八课财政与税收背景介绍财政与税收是国家经济运行中的重要组成部分，对于维持国家财政平衡、促进经济发展、调节社会收入分配具有重要作用。
本文将从财政与税收的概念、功能、分类以及对经济生活的影响等方面进行探讨。
财政的概念与功能财政是指国家为实现国家目标，通过收入、支出及其组织、管理和调节等方式运用、分配和配置国家财富的活动。
财政的主要功能包括：1.收入功能：财政通过征收税收、收取非税收入等方式获得国家财政收入，为国家提供资金。
2.支出功能：财政通过预算编制和执行，将资金用于国家公共事务、社会事业等方面，满足人民群众基本需求。
3.调节功能：财政通过税收、财政支出等手段调节经济运行，实现宏观经济调控，维持经济稳定。
税收的概念与分类税收是国家依法征收的公民和法人财产的一种强制性付款，是财政收入的主要来源之一。
根据税收的性质和征收对象的不同，税收可分为以下几类：1.直接税：直接税是指由个人或企业根据自身所得水平直接缴纳的税收，如个人所得税、企业所得税等。
2.间接税：间接税是指由销售商品或提供劳务等过程中通过增值税、消费税等方式由购买者付款，而最终转嫁给消费者的税收。
3.营业税：营业税是由企业依据其所从事的特定经营活动的税收，如营业税、土地增值税等。
4.财产税：财产税是对个人和企业的财产实施征税的税种，如房产税、车船税等。
税收对经济生活的影响税收作为国家财政的重要组成部分，对经济生活产生重要影响：1.经济资源配置：通过税收的征收和分配，对经济资源进行合理配置，促进经济的高效运行。
2.收入分配调节：税收收入可用于社会保障、教育医疗等公共事业的支出，有利于调节收入分配，缩小收入差距。
3.促进经济发展：税收收入可用于基础设施建设、科技研发等领域，推动经济发展。
4.调节市场经济：税收可以通过影响产品价格、企业成本等方式，对市场经济进行调节，维护市场秩序和公平竞争。
财政与税收的问题与挑战在实际运行中，财政与税收也面临一些问题与挑战：1.税收征管难题：随着经济形势和税收制度的变化，税收征管面临新的挑战，如对互联网经济、跨境交易等新业态的税收管理。
2021届《经济生活》第八课会考复习
经_济__发__展__水__平_对财政收入的影响是基础性的。 (1—) —必如须何加增快加经国济家发的展财，政大收力入增？加社会财富总量。 (2)应当财制政定收合入理越的多分越配好政吗策？，既保证国家财政收入稳步增 长，又要促进企业的持续发展和人民生活的不断提高。
中国人民银行直接制定并实 施
利率、存款准备金率、信贷 规模等
联 是国家宏观调控最常用的经济手段，二者往往相互配合使用； 系 都有扩张性和紧缩性之分(目前我国实行的是积极的财政政策
和稳健的货币政策)
财政政策和货币政策：
热 经济
紧缩性
收钱
财政政策 货币政策
①减少财政支出 ②增加税收
①提高存贷款利率和 存款准备金率。 ②减少货币发行量
必修一 经济生活会考复习
第三单元 收入与分配
第八课 财政与税收
会考要求
国家财政 财政 与税
收
征税和纳 税
财政的作用c 财政支出的主要种类b 财政收入的来源及影响因素b 财政收支关系b 税收的实质基本特征b 个人所得税及增值税的作用b 依法纳税是公民的基本义务c
一、财政收入与支出
1.财政的含义：国家的收入和支出就是财政 2．财政收入 (1)含义：国家通过一定__形__式__和__渠__道__筹集起来的资金 (2)形式：税__收__收入、_利__润_收入、债__务__收入以及其他收入。
比较财政政策和货币政策
含义 区 别
制定 和实 施者
运用 杠杆
财政政策
政府通过对财政收入和支 出总量的调节来影响社会 总需求，使之与社会总供 给相适应的经济政策
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解析 本题考查积极的财政政策。注意材料 关键词“刺激经济增长”，应该是实施积极 的财政政策，加大政府的社会保障支出，扩 大国债发行，而②④与题意相反。
答案 A
训练2 在经济增长滞缓、经济运行主要受 需求不足制约时，政府可以运用的货币政策有 （ ） ①扩大赤字规模 ②增发国债增加支出 ③下调 存贷款基准利率 ④放松商业银行信贷规模 A.①② B.②③ C.①④ D.③④ D
解析 本题易误选A，错在混淆了偷税和骗税的 相关内容。题干中的企业的行为不符合偷税、 抗税和欠税的特征，企业弄虚作假的目的是骗 取国家的税收优惠，属于骗税行为，C正确。
D
考点及其问题再现
考点二：征税与纳税 相关问题：1、税收的含义
2、税收的特征及其关系
3、增值税及个人所得税的作用
4、公民为什么要树立纳税意识？
5、几种违反税法的行为及特点
特别提醒 税收的固定性是相对于税法来说的，而不是绝 对的。税收的固定性是就税法不变的情况而言 的。随着社会经济条件的变化，具体的征税标 准是可以改变的。
减少财政支出， 控制赤字， 增收节支 增加税收，抑 制总需求
联系
采取哪种财政政策，都必须依据客观的经济运行 状况
命题探究
【例1】（2009·辽宁、宁夏文综）2009年1至4月 【例1】（2009· 辽宁、宁夏文综）2009年1至4月 份，我国居民消费价格总水平同比下降0.8%； 份，我国居民消费价格总水平同比下降0.8%； 工业品出厂价格同比下降5.1%，其中，原材料 工业品出厂价格同比下降5.1%，其中，原材料 燃料、动力购进价格下降7.7%。在此情况下， 燃料、动力购进价格下降7.7%。在此情况下， 政府若要刺激经济增长，可采取的财政政策有 政府若要刺激经济增长，可采取的财政政策有 （ ） ①加大政府的社会保障支出 ②加大国企上缴财政的利 （ ） 润比例 ③扩大国债发行规模 ④扩大财政收支盈余 A.①③ B.②③ C.①④ D.③④
A.固定性 B.强制性 C.无偿性 D.公益性 解析 该题易错选B。认为财政部、国家税务总局对证券 （股票）交易印花税调整的决定是税收强制性的表现。 答案 A
【误点警示2】 偷税和骗税区分不清 区分偷税和骗税，主要应看其目的。如果采取 欺骗、隐瞒等方式是为了不缴或少缴应纳税款 的，则属于偷税行为（例如，伪造、变造、隐 匿、擅自销毁账簿和记账凭证，在账簿上多列 支出或者不列、少列收入，进行虚假的纳税申 报等）；如果采取欺骗、隐瞒等方式是为了骗 取国家税收（减免、退税等）优惠的，则属于 骗税行为（例如，为骗取出口退税而虚列出口 货物数量、虚报出口货物价格等；为骗取国家 高新技术产业税收优惠而伪造高新技术产业认 证材料等）。
第八课财政与税收相关知识复习
学习目标：1、熟记财政相关知识 2、理解并灵活应用财政的作用分析问题 3、熟知税收的含义、特征；我国的主要税种 4、树立依法纳税意识
08-11年我国财政政策和货币政策的变化
08年上半年：稳健的财政和稳健的货币政策， 2009年：扩张的财政政策和扩张的货币政策， 2010年：紧缩性的货币政策， 2011年：积极的财政政策和稳健的货币政策
【误点警示1】 训练1 经国务院批准，财政部、国家税务
总局决定从2008年9月19日起，调整证券（股票） 交易印花税征收方式，将现行的对买卖、继承、 赠与所书立的A股、B股股权转让书据按1‰的税 率对双方当事人征收证券（股票）交易印花税
调整为单边征税。材料体现了税收的
（
）
A.固定性 B.强制性 C.无偿性 D.公益性
3.扩张性财政政策、紧缩性财政政策、稳健的财政政策
扩张性 财政政策 适 经济运行主要受 用 需求不足制约 期 紧缩性财 政政策 经济过热，经 济的正常运行 受供给能力制 约，物价上涨 稳健的财 政政策 经济平稳运 行，没有明 显的通胀和 通缩迹象
区 别 常 增加经济建设支 用 出和减少税国家财政 相关问题：1、财政的含义
2、财政收入的含义及构成
3、财政支出的含义及具体用途
4、财政的作用
5、影响财政收入的因素及启示
易错易混点回顾与练习
财政政策 政府通过对财政收入和支 出总量的调节来影响总需 求，使之与总供给相适应 的经济政策 货币政策 货币政策是指一国中央银行 为实现一定的宏观经济目标 而对货币供应量和信贷量进 行调节和控制所采取的政策 措施
含义 不同
区 别
内容 不同 政策制 定者不 同 联系
财政收入政策（税收、国 存、贷款利率调整、存款准 备金率调整等 债等）和财政支出政策 （财政投资、财政补贴等） 国家财政部制定，经全国 人大或全国人大常委会通 过
中央银行直接制定
①都是经济政策，都属于宏观调控的重要手段 ②在一定条件下，二者相互配合起作用
思维拓展
经济生活：国家的宏观调控（经济手段）；社会主义市 场经济的基本特征 政治生活：国家职能（经济职能）、政府权威；党的领 导方式和执政方式 生活与哲学：（唯物论）一切从实际出发，实事求是； 尊重客观规律和发挥主观能动性的关系； （辩证法）联系的观点；发展的观点；具体问题具体分析 （认识论）实践是认识的目的和归宿；真理是具体的有条件 的
训练2 2008年初，某市地税局查处26家企业并依法追缴税款462万 元。这些企业利用国家鼓励下岗和失业人员就业的优惠政策，在企 业聘用下岗和失业人员未达到国家规定的30%指标的情况下，采用 伪造材料的方式，虚报安置就业人员数量以达到不缴税或少缴税的 目的。这些企业的行为是 （ ） A.偷税行为 B.欠税行为 C.骗税行为 D.抗税行为 C