纳税实务课教案

纳税实务课教案

2005-8-29 2课时(理论2)

章节：企业纳税概述

教学任务：介绍本门课程的特点，以及在现代企业财务工作中，企业应纳税种类，税收制度的构成。

重点及难点：1、税务会计与财务会计的联系与区别；

2、企业应纳税种类

3、税收制度的构成

教学内容提要：

一、税务会计的基本理论框架

二、税务会计与财务会计的联系与区别

三、企业应纳税的种类

四、税收制度的构成

复习思考题、作业、参考书目：

1、开办企业的税务处理程序是怎样的？

2、一般生产企业应纳税的种类？

课后小结：

纳税实务课教案

2005-9-1 2课时(理论2)

章节：企业纳税概述

教学任务：介绍税务登记制度的内容，了解税收以及税收筹划的重要性。

重点及难点：1、税务登记制度等内容

2、了解税收和税收筹划的重要性

教学内容提要：

五、法律责任

六、税收登记制度

七、纳税申报

八、税款缴纳

九、税务检查

十、帐簿、发票与凭证的使用与管理

十一、税务行政处罚、行政复议和行政诉讼

复习思考题、作业、参考书目：

1、税收登记制度有哪些内容？

2、税款缴纳方法有哪些？

课后小结：

纳税实务课教案

2005-9-5 2课时（理论2）章节：第二章增值税

第一节增值税概述

教学任务：掌握增值税的有关法律规定

重点及难点：增值税概述，小规模纳税人与一般纳税人的区别，销售与视同销售行为的区别

教学内容提要：

一、增值税概述

1、增值税的概念

2、增值税的纳税义务人：一般纳税人和小规模纳税人

3、增值税的课税范围

4、增值税的税率和征收率

5、增值税的减免税政策

复习思考题、作业、参考书目：

1、什么是增值税？它是对什么征收的一种税？

2、区别一般纳税人和小规模纳税人。

3、叙述增值税的课税范围，回答会计上的销售概念与税法中的销售

概念有什么区别？区别二者有何意义？

课后小结：

纳税实务课教案

2005-9-8 2课时（理论2）章节：第二章增值税

第二节增值税计算

教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税筹划。

重点及难点：1、销售额的确定

2、销售和视同销售行为的辨别

3、增值税的计算

教学内容提要：

一、增值税的计算

（一）一般纳税人增值税的计算

1、销售额的确定

2、销项税的计算

3、特殊销售方式的计税依据

4、进项税的确认

5、进项税的抵扣时间

（二）小规模纳税人增值税的计算

复习思考题、作业、参考书目：

1、税法中所说的销售额与会计中的销售额有什么区别？

2、一般纳税人的应交增值税税金应该如何计算？

3、小规模纳税人的应交增值税税金应该如何计算？

课后小结：

纳税实务课教案

2005-9-12 2课时（理论1，实践1）章节：第二章增值税

教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税筹划。

重点及难点：1、销售额的确定

2、销售和视同销售行为的辨别

3、增值税的计算

教学内容提要：

二、增值税计算案例

（一）一般纳税人

（二）小规模纳税人

复习思考题、作业、参考书目：

1、通过案例，总结一般纳税人和小规模纳税人增值税计算的规律。

2、书后习题

课后小结：

纳税实务课教案

2005-9-15 2课时（理论1、实践1）章节：第二章增值税

教学任务：熟练计算企业应纳增值税额，能进行的基本的增值税筹划；增值税的纳税申报。

重点及难点：1、销售额的确定

2、销售和视同销售行为的辨别

3、增值税的计算

4、增值税的纳税申报

教学内容提要：

一、增值税纳税筹划

二、增值税的纳税申报

1、识增值税纳税申报表

2、络纳税申报表

复习思考题、作业、参考书目：

1、通过实际案例，说明一般纳税人和小规模纳税人，从企业增值税

负担角度看，哪个的税收负担重一些？

2、从购货渠道谈谈企业纳税筹划的基本方法。

3、熟悉企业纳税方法。

课后小结：

纳税实务课教案

2005-9-19 2课时（理论2）章节：第二章增殖税

第三节增值税纳税申报

第四节增值税的账务处理

教学任务：增值税纳税申报案例

增值税的账务处理

重点及难点：增值税纳税申报

增值税的账务处理

教学内容提要：

一、增值税纳税申报案例

二、一般纳税人的增值税处理

1、帐户设置

2、进项税核算

3、销项税核算

复习思考题、作业、参考书目：

1、阅读资料：生产型增值税和消费型增值税的比较；

2、熟悉振兴东北老工业基地的内容；

3、熟悉一般纳税人和小规模纳税人增值税核算方法的区别

课后小结：

纳税实务课教案

2005-9-22 2课时(理论1、实践1) 章节：第二章增值税

第四节增值说的账务处理

教学任务：增值税一般纳税人的会计处理

增值税小规模纳税人的会计处理

重点及难点：1、增值税会计处理的帐户设置

2、增值税一般纳税人的会计处理

3、增值税小规模纳税人的会计处理

教学内容提要：

一、一般纳税人的增值税处理方法

4、进项税转出的核算

5、出口退税的核算

6、税款缴纳的核算

二、小规模纳税人的增值税处理方法

1、帐户设置

2、会计核算

复习思考题、作业、参考书目：

1、比较一般纳税人和小规模纳税人增值税会计处理方法的区别。

2、书后习题

3、通过资料，查阅我国在东北地区进行消费型增值税的试点的主要内容。

课后小结：