纳税实务课教案

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《纳税实务》教案

《纳税实务》教案第一章：纳税基础1.1 教学目标了解税收的基本概念和分类掌握纳税人的义务和权利理解税收法律关系和税收征收管理1.2 教学内容税收的基本概念和分类纳税人的义务和权利税收法律关系和税收征收管理1.3 教学方法讲授法案例分析法1.4 教学准备教材和课件相关案例材料1.5 教学过程引入税收的基本概念和分类讲解纳税人的义务和权利分析税收法律关系和税收征收管理案例分析第二章：增值税的纳税实务2.1 教学目标掌握增值税的基本概念和计算方法了解增值税的纳税义务人和纳税期限熟悉增值税的纳税申报和税收筹划2.2 教学内容增值税的基本概念和计算方法增值税的纳税义务人和纳税期限增值税的纳税申报和税收筹划2.3 教学方法讲授法案例分析法2.4 教学准备教材和课件相关案例材料2.5 教学过程引入增值税的基本概念和计算方法讲解增值税的纳税义务人和纳税期限分析增值税的纳税申报和税收筹划案例分析第三章：企业所得税的纳税实务3.1 教学目标掌握企业所得税的基本概念和计算方法了解企业所得税的纳税义务人和纳税期限熟悉企业所得税的纳税申报和税收筹划3.2 教学内容企业所得税的基本概念和计算方法企业所得税的纳税义务人和纳税期限企业所得税的纳税申报和税收筹划3.3 教学方法讲授法案例分析法3.4 教学准备教材和课件相关案例材料3.5 教学过程引入企业所得税的基本概念和计算方法讲解企业所得税的纳税义务人和纳税期限分析企业所得税的纳税申报和税收筹划案例分析第四章：个人所得税的纳税实务4.1 教学目标掌握个人所得税的基本概念和计算方法了解个人所得税的纳税义务人和纳税期限熟悉个人所得税的纳税申报和税收筹划4.2 教学内容个人所得税的基本概念和计算方法个人所得税的纳税义务人和纳税期限个人所得税的纳税申报和税收筹划4.3 教学方法讲授法案例分析法4.4 教学准备教材和课件相关案例材料4.5 教学过程引入个人所得税的基本概念和计算方法讲解个人所得税的纳税义务人和纳税期限分析个人所得税的纳税申报和税收筹划案例分析第五章：税收征收管理5.1 教学目标掌握税收征收管理的基本规定和流程了解税收征收管理的主要环节和税收违法行为的法律责任熟悉税收征收管理的措施和手段5.2 教学内容税收征收管理的基本规定和流程税收征收管理的主要环节和税收违法行为的法律责任税收征收管理的措施和手段5.3 教学方法讲授法案例分析法5.4 教学准备教材和课件相关案例材料5.5 教学过程引入税收征收管理的基本规定和流程讲解税收征收管理的主要环节和税收违法行为的法律责任分析税收征收管理的措施和手段案例分析第六章：税收筹划与避税策略6.1 教学目标理解税收筹划的概念和原则掌握税收筹划的基本方法和技巧了解税收筹划的风险和法律责任6.2 教学内容税收筹划的概念和原则税收筹划的基本方法和技巧税收筹划的风险和法律责任6.3 教学方法讲授法案例分析法6.4 教学准备教材和课件相关案例材料6.5 教学过程引入税收筹划的概念和原则讲解税收筹划的基本方法和技巧分析税收筹划的风险和法律责任案例分析第七章：税收争议的处理7.1 教学目标了解税收争议的类型和原因掌握税收争议的处理程序和方式熟悉税收争议的法律适用和判决结果7.2 教学内容税收争议的类型和原因税收争议的处理程序和方式税收争议的法律适用和判决结果7.3 教学方法讲授法案例分析法7.4 教学准备教材和课件相关案例材料7.5 教学过程引入税收争议的类型和原因讲解税收争议的处理程序和方式分析税收争议的法律适用和判决结果案例分析第八章：税收合规与内部控制8.1 教学目标理解税收合规的重要性掌握税收合规的基本原则和要求了解企业内部控制与税收合规的关系8.2 教学内容税收合规的重要性税收合规的基本原则和要求企业内部控制与税收合规的关系8.3 教学方法讲授法案例分析法8.4 教学准备教材和课件相关案例材料8.5 教学过程引入税收合规的重要性讲解税收合规的基本原则和要求分析企业内部控制与税收合规的关系案例分析第九章：国际税收筹划9.1 教学目标理解国际税收筹划的概念和目的掌握国际税收筹划的基本方法和技巧了解国际税收筹划的风险和法律责任9.2 教学内容国际税收筹划的概念和目的国际税收筹划的基本方法和技巧国际税收筹划的风险和法律责任9.3 教学方法讲授法案例分析法9.4 教学准备教材和课件相关案例材料9.5 教学过程引入国际税收筹划的概念和目的讲解国际税收筹划的基本方法和技巧分析国际税收筹划的风险和法律责任案例分析第十章：税收政策与经济分析10.1 教学目标理解税收政策的概念和作用掌握税收政策的制定和调整过程了解税收政策与经济发展的关系10.2 教学内容税收政策的概念和作用税收政策的制定和调整过程税收政策与经济发展的关系10.3 教学方法讲授法案例分析法10.4 教学准备教材和课件相关案例材料10.5 教学过程引入税收政策的概念和作用讲解税收政策的制定和调整过程分析税收政策与经济发展的关系案例分析重点和难点解析1. 税收的基本概念和分类：理解税收的定义、形式和分类，以及税收法律关系。

《纳税实务》教案

《纳税实务》教案第一章：纳税基础1.1 纳税概述解释纳税的概念和意义介绍我国的税收体系和分类探讨税收的基本原则和功能1.2 税收法律法规解析税收法律法规的构成和体系介绍税收法律关系的主体和客体阐述税收法律责任和税收执法1.3 纳税义务人界定纳税义务人的概念和分类分析纳税义务人的权利和义务探讨纳税义务人的认定和申报第二章：税种介绍2.1 增值税解释增值税的概念和特点阐述增值税的税率和计算方法介绍增值税的纳税义务人和申报流程2.2 企业所得税解析企业所得税的概念和税率分析企业所得税的扣除项目和计算方法探讨企业所得税的纳税义务人和申报流程2.3 个人所得税解释个人所得税的概念和特点阐述个人所得税的税率和计算方法介绍个人所得税的纳税义务人和申报流程第三章：税务申报与缴纳3.1 税务申报概述解释税务申报的概念和意义介绍税务申报的方式和期限探讨税务申报的资料和流程3.2 税务申报表格填写分析税务申报表格的构成和填写要求讲解各类税务申报表格的填写方法和注意事项探讨税务申报表格的审核和修改3.3 税务缴纳解释税务缴纳的概念和方式阐述税务缴纳的期限和税率介绍税务缴纳的流程和注意事项第四章：税务筹划4.1 税务筹划概述解释税务筹划的概念和意义探讨税务筹划的原则和目标分析税务筹划的方法和策略4.2 税务筹划的策略讲解税务筹划的合法性和合理性探讨税务筹划的具体案例和应用分析税务筹划的风险和限制4.3 税务筹划的实践介绍税务筹划的实践流程和方法分析税务筹划的实际效果和价值探讨税务筹划的监管和合规第五章：税收征收管理5.1 税收征收管理概述解释税收征收管理的概念和意义介绍税收征收管理的原则和目标探讨税收征收管理的机构和职能5.2 税收征收管理的流程讲解税收征收管理的具体流程和方法分析税收征收管理的各个环节和注意事项探讨税收征收管理的优化和改革5.3 税收征收管理的问题与对策分析税收征收管理面临的问题和挑战探讨税收征收管理的对策和解决方案讲解税收征收管理的未来发展趋势和机遇第六章：增值税管理6.1 增值税管理概述解释增值税管理的概念和意义介绍增值税管理的流程和环节探讨增值税管理的合规性和风险控制6.2 增值税专用发票管理讲解增值税专用发票的种类和作用阐述增值税专用发票的领用和管理规定分析增值税专用发票的违规行为和处理措施6.3 增值税申报与缴纳解析增值税申报的流程和时限阐述增值税的计算方法和税率介绍增值税缴纳的方式和注意事项第七章：企业所得税管理7.1 企业所得税管理概述解释企业所得税管理的概念和意义介绍企业所得税管理的流程和环节探讨企业所得税管理的合规性和风险控制7.2 企业所得税优惠政策讲解企业所得税优惠政策的种类和条件阐述企业所得税优惠政策的申请和享受程序分析企业所得税优惠政策的作用和影响7.3 企业所得税申报与缴纳解析企业所得税申报的流程和时限阐述企业所得税的计算方法和税率介绍企业所得税缴纳的方式和注意事项第八章：个人所得税管理8.1 个人所得税管理概述解释个人所得税管理的概念和意义介绍个人所得税管理的流程和环节探讨个人所得税管理的合规性和风险控制8.2 个人所得税申报与缴纳解析个人所得税申报的流程和时限阐述个人所得税的计算方法和税率介绍个人所得税缴纳的方式和注意事项8.3 个人所得税优惠政策讲解个人所得税优惠政策的种类和条件阐述个人所得税优惠政策的申请和享受程序分析个人所得税优惠政策的作用和影响第九章：税务审计与反避税9.1 税务审计概述解释税务审计的概念和意义介绍税务审计的流程和环节探讨税务审计的目标和作用9.2 税务审计的程序与方法讲解税务审计的准备和计划制定阐述税务审计的实施和证据收集9.3 反避税策略与实践解释避税与反避税的概念和背景探讨反避税的法律依据和政策措施分析反避税的实践案例和策略运用第十章：税务信息化与电子税务局10.1 税务信息化概述解释税务信息化的概念和意义介绍税务信息化的现状和进展探讨税务信息化的目标和发展趋势10.2 电子税务局的建设与服务讲解电子税务局的功能和优势阐述电子税务局的建设和运行管理分析电子税务局的服务内容和用户体验10.3 税务信息化的挑战与对策分析税务信息化面临的技术和管理挑战探讨税务信息化的应对策略和解决方案讲解税务信息化的未来发展方向和机遇重点和难点解析本文教案《纳税实务》共分为十个章节，涵盖了纳税基础、税种介绍、税务申报与缴纳、税务筹划、税收征收管理、增值税管理、企业所得税管理、个人所得税管理、税务审计与反避税以及税务信息化与电子税务局等方面的内容。

《纳税实务》教案项目五企业所得税

《纳税实务》教案项目五企业所得税一、教学目标1.了解企业所得税的基本概念和税收征收的基本原则；2.掌握企业所得税的税率和计税方法；3.了解企业所得税的减免和优惠政策；4.掌握企业所得税的纳税申报和税款结算程序。

二、教学内容1.企业所得税的基本概念和税收征收的基本原则；2.企业所得税的税率和计税方法；3.企业所得税的减免和优惠政策；4.企业所得税的纳税申报和税款结算程序。

三、教学过程1.企业所得税的基本概念和税收征收的基本原则。

通过教师讲解和实例分析，说明企业所得税的基本概念和税收征收的基本原则，包括计税周期、税务登记、计税依据、税务检查等内容。

2.企业所得税的税率和计税方法。

通过教师讲解和实例分析，说明企业所得税的税率和计税方法，包括税率的不同档次和变动情况、计税方法的选择等内容。

3.企业所得税的减免和优惠政策。

通过教师讲解和实例分析，说明企业所得税的减免和优惠政策，包括高新技术企业、小型微利企业、创业投资企业等的税收优惠政策。

4.企业所得税的纳税申报和税款结算程序。

通过教师讲解和实例分析，说明企业所得税的纳税申报和税款结算程序，包括税务登记、年度申报、季度预缴、年度结算等内容。

四、教学方法1.讲授法：教师进行理论讲解，介绍企业所得税的基本概念、税收征收的基本原则、税率和计税方法、减免和优惠政策、纳税申报和税款结算程序等内容。

2.分组讨论法：学生分成小组，就企业所得税的实际操作问题进行讨论和分享，加深对企业所得税的理解和掌握。

五、教学评价1.通过课堂练习和小组讨论的方式，检查学生对企业所得税知识的掌握情况；2.课后布置相关作业，检查学生对企业所得税的理解和运用能力。

六、教学资源1.教材：《纳税实务》教材；2.教具：电脑、投影仪、黑板、笔等；3.网络资源：企业所得税相关政策和案例。

《纳税实务》全册电子教案课程教学设计

《纳税实务》第一章：税收概述教学目标：1. 理解税收的定义和特征2. 掌握税收的分类和作用3. 了解税收制度的基本构成教学内容：1. 税收的定义和特征2. 税收的分类a. 直接税和间接税b. 流转税、所得税、财产税、资源税3. 税收的作用4. 税收制度的基本构成教学过程：1. 导入：介绍税收的概念和重要性2. 讲解：详细讲解税收的定义、特征、分类和作用3. 案例分析：分析具体税收案例，加深对税收制度的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收制度的基本构成教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收概念和分类的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收案例的分析能力《纳税实务》第二章：税收政策和税收立法教学目标：1. 理解税收政策的作用和目标2. 掌握税收立法的基本原则3. 了解税收政策和税收立法的关系教学内容：1. 税收政策的作用和目标2. 税收立法的基本原则3. 税收政策和税收立法的关系4. 我国税收政策的发展历程教学过程：1. 导入：介绍税收政策和税收立法的重要性2. 讲解：详细讲解税收政策的作用、目标、基本原则和我国税收政策的发展历程3. 案例分析：分析具体税收政策案例，加深对税收政策和税收立法关系的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收政策的作用和目标教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收政策和税收立法的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收政策案例的分析能力《纳税实务》第三章：税收征收管理教学目标：1. 理解税收征收管理的基本原则2. 掌握税收征收管理的主要环节3. 了解税收征收管理的基本制度教学内容：1. 税收征收管理的基本原则2. 税收征收管理的主要环节a. 税务登记b. 税款征收c. 税务检查d. 争议处理3. 税收征收管理的基本制度a. 纳税申报制度b. 税务信用管理制度c. 税收信息化管理制度教学过程：1. 导入：介绍税收征收管理的重要性2. 讲解：详细讲解税收征收管理的基本原则、主要环节和基本制度3. 案例分析：分析具体税收征收管理案例，加深对税收征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收征收管理的基本原则和主要环节教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收征收管理的基本原则和主要环节的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收征收管理案例的分析能力《纳税实务》第四章：企业所得税征收管理教学目标：1. 理解企业所得税的定义和作用2. 掌握企业所得税的税率和征收方法3. 了解企业所得税征收管理的基本规定教学内容：1. 企业所得税的定义和作用2. 企业所得税的税率和征收方法3. 企业所得税征收管理的基本规定4. 企业所得税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍企业所得税的重要性2. 讲解：详细讲解企业所得税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体企业所得税征收管理案例，加深对企业所得税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调企业所得税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对企业所得税的理解2. 案例分析报告：评估学生对企业所得税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第五章：个人所得税征收管理教学目标：1. 理解个人所得税的定义和作用2. 掌握个人所得税的税率和征收方法3. 了解个人所得税征收管理的基本规定教学内容：1. 个人所得税的定义和作用2. 个人所得税的税率和征收方法3. 个人所得税征收管理的基本规定4. 个人所得税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍个人所得税的重要性2. 讲解：详细讲解个人所得税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体个人所得税征收管理案例，加深对个人《纳税实务》第六章：增值税征收管理教学目标：1. 理解增值税的定义和作用2. 掌握增值税的税率和征收方法3. 了解增值税征收管理的基本规定教学内容：1. 增值税的定义和作用2. 增值税的税率和征收方法3. 增值税征收管理的基本规定4. 增值税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍增值税的重要性2. 讲解：详细讲解增值税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体增值税征收管理案例，加深对增值税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调增值税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对增值税的理解2. 案例分析报告：评估学生对增值税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第七章：消费税征收管理教学目标：1. 理解消费税的定义和作用2. 掌握消费税的税率和征收方法3. 了解消费税征收管理的基本规定教学内容：1. 消费税的定义和作用2. 消费税的税率和征收方法3. 消费税征收管理的基本规定4. 消费税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍消费税的重要性2. 讲解：详细讲解消费税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体消费税征收管理案例，加深对消费税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调消费税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对消费税的理解2. 案例分析报告：评估学生对消费税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第八章：营业税征收管理教学目标：1. 理解营业税的定义和作用2. 掌握营业税的税率和征收方法3. 了解营业税征收管理的基本规定教学内容：1. 营业税的定义和作用2. 营业税的税率和征收方法3. 营业税征收管理的基本规定4. 营业税的优惠政策教学过程：1. 导入：介绍营业税的重要性2. 讲解：详细讲解营业税的定义、税率、征收方法、征收管理的基本规定和优惠政策3. 案例分析：分析具体营业税征收管理案例，加深对营业税征收管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调营业税的税率和征收方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对营业税的理解2. 案例分析报告：评估学生对营业税征收管理案例的分析能力《纳税实务》第九章：税收筹划教学目标：1. 理解税收筹划的含义和原则2. 掌握税收筹划的基本方法3. 了解税收筹划的合法性和道德风险教学内容：1. 税收筹划的含义和原则2. 税收筹划的基本方法a. 选择合理的税务登记方式b. 选择合适的税收优惠政策c. 优化税务申报和支付方式3. 税收筹划的合法性和道德风险教学过程：1. 导入：介绍税收筹划的意义2. 讲解：详细讲解税收筹划的含义、原则、基本方法和其合法性与道德风险3. 案例分析：分析具体税收筹划案例，加深对税收筹划实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收筹划的基本方法和合法性教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划案例的分析能力《纳税实务》第十章：税务会计和税务审计教学目标：1. 理解税务会计的含义和作用2. 掌握税务会计的基本原则和方法3. 了解税务审计的基本内容和程序教学内容：1. 税务会计的含义和作用2. 税务会计的基本原则和方法3. 税务审计的基本内容和程序教学过程：1. 导入：介绍税务会计和税务审计的重要性2. 讲解：详细讲解税务会计的含义、作用、基本原则和方法以及税务审计的基本内容和程序3. 案例分析：分析具体税务会计和税务审计案例，加深对税务会计和税务审计实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税务会计和税务审计的基本原则和方法《纳税实务》第十一章：税收风险管理与税务合规教学目标：1. 理解税收风险管理的含义和重要性2. 掌握税收风险的识别和评估方法3. 了解税务合规的基本要求和措施教学内容：1. 税收风险管理的含义和重要性2. 税收风险的识别和评估方法3. 税务合规的基本要求和措施4. 税收风险管理和税务合规的最佳实践教学过程：1. 导入：介绍税收风险管理和税务合规在企业运营中的重要性2. 讲解：详细讲解税收风险管理的含义、税收风险的识别和评估方法、税务合规的基本要求和措施以及最佳实践3. 案例分析：分析具体税收风险管理和税务合规案例，加深对税收风险管理和税务合规实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收风险管理和税务合规的重要性教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收风险管理和税务合规的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收风险管理和税务合规案例的分析能力《纳税实务》第十二章：税收筹划的法律风险与伦理考量教学目标：1. 理解税收筹划法律风险的含义和来源2. 掌握税收筹划伦理考量的原则和标准3. 了解如何降低税收筹划的法律风险和伦理风险教学内容：1. 税收筹划法律风险的含义和来源2. 税收筹划伦理考量的原则和标准3. 降低税收筹划法律风险和伦理风险的方法4. 税收筹划法律风险和伦理风险的实际案例分析教学过程：1. 导入：介绍税收筹划在实际操作中可能面临的法律风险和伦理考量2. 讲解：详细讲解税收筹划法律风险的含义、来源、税收筹划伦理考量的原则和标准以及如何降低这些风险的方法3. 案例分析：分析具体税收筹划法律风险和伦理风险的案例，加深对税收筹划法律风险和伦理考量的理解4. 总结：回顾本章内容，强调在税收筹划中应注意的法律风险和伦理考量教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划法律风险和伦理考量的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划法律风险和伦理案例的分析能力《纳税实务》第十三章：国际税收筹划与管理教学目标：1. 理解国际税收筹划的含义和目的2. 掌握国际税收筹划的基本方法和策略3. 了解国际税收筹划与管理的基本原则和程序教学内容：1. 国际税收筹划的含义和目的2. 国际税收筹划的基本方法和策略3. 国际税收筹划与管理的基本原则和程序4. 国际税收筹划与管理的实际案例分析教学过程：1. 导入：介绍国际税收筹划在全球经济中的重要性和实际应用2. 讲解：详细讲解国际税收筹划的含义、目的、基本方法和策略以及国际税收筹划与管理的基本原则和程序3. 案例分析：分析具体国际税收筹划的案例，加深对国际税收筹划与管理实务的理解4. 总结：回顾本章内容，强调国际税收筹划与管理的基本原则和方法教学评估：1. 课堂提问：检查学生对国际税收筹划与管理的内容和案例的理解2. 案例分析报告：评估学生对国际税收筹划与管理案例的分析能力《纳税实务》第十四章：税收筹划的未来发展教学目标：1. 理解税收筹划未来发展的新趋势和新机遇2. 掌握税收筹划未来发展的挑战和应对策略3. 了解税收筹划在未来的社会责任和道德责任教学内容：1. 税收筹划未来发展的新趋势和新机遇2. 税收筹划未来发展的挑战和应对策略3. 税收筹划在未来的社会责任和道德责任教学过程：1. 导入：介绍税收筹划在未来发展中可能面临的新趋势和机遇2. 讲解：详细讲解税收筹划未来发展的趋势、挑战以及应对策略，强调税收筹划在未来应承担的社会责任和道德责任3. 案例分析：分析具体税收筹划未来发展的案例，加深对未来税收筹划发展的理解4. 总结：回顾本章内容，强调税收筹划在未来发展中的挑战和机遇教学评估：1. 课堂提问：检查学生对税收筹划未来发展的新趋势、挑战和社会责任的理解2. 案例分析报告：评估学生对税收筹划未来发展案例的分析能力《纳税实务》第十五章：税收筹划的综合实践与应用教学目标：1. 理解税收筹划在实际应用中的综合性和复杂性2. 掌握税收筹划实际应用的流程和关键环节3. 了解税收筹划在重点和难点解析《纳税实务》全册电子教案完整版课程教学设计涵盖了税收概述、税收政策和税收立法、税收征收管理、企业所得税征收管理、个人所得税征收管理、增值税征收管理、消费税征收管理、营业税征收管理、税收筹划、税务会计和税务审计、税收风险管理与税务合规、税收筹划的法律风险与伦理考量、国际税收筹划与管理、税收筹划的未来发展以及税收筹划的综合实践与应用等十五个章节。

《纳税实务》教案

2.全率累进税率：它与全额累进税率的原理相同，只是税率累进的依据不同。全额累进税率的依据是征税对象的数额，而全率累进税率的依据是征税对象的某种比率，如销售利润率、资金利润率等。
3.超额累进税率：即把征税对象按数额大小划分为若干等级，每个等级由低到高规定相应的税率，每个等级分别按该级的税率计税。
4.超率累进税率：它与超额累进税率的原理相同，只是税率累进的依据不是征税对象的数额而是征税对象的某种比率。
税务法律责任对征纳双方都有约束力?，?即包括对纳税人、扣缴义务人及其他当事人违反税法的处罚?，?也包括对税务征管人执法过程中违法行为的处罚?。?
第四节企业涉税会计主要会计科目的设置
一、“应缴税费”科目
本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。
二、征税对象
征税对象又称课税对象，是税法规定的征税的目的物，法律术语称为课税客体。
征税对象是一个税种区别于另一个税种的主要标志，是税收制度的基本要素之一。每一种税都必须明确规定对什么征税，体现着税收范围的广度。
三、税率
税率是税额与课税对象之间的数量关系或比例关系，是指课税的尺度。即对课税对象和计税依据的征收比例和征收额度。
十、计税依据
计税依据是计算应纳税额的根据，是课税对象的量的表现。计税依据的数额同税额成正比例，计税依据的数额越多，应纳税额也越多。
十一、违章处理
违章处理是对纳税人违反税法行为所采取的教育处罚措施。它体现了税收的强制性，是保证税法正确贯彻执行、严肃纳税纪律的重要手段。
第三节税收征收管理
一、税收征收管理法律制度
四、纳税环节

《纳税实务》-教案--项目九--行为目的税类精选全文完整版

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《纳税实务》教案
授课时间
授课班级上课地点
学习内容项目九行为目的税类课时 2
教学目标素质目标
1 培养学生爱岗敬业、诚实守信的职业道德
2 培养学生遵纪守法、诚信纳税的意识
3 培养学生的团队协助、团队互助的意识
4 培养学生一丝不苟的职业情怀
知识目标
1 掌握城市维护建设税和教育费附加的构成要素
2 掌握印花税的构成要素
3 掌握车辆购置税的构成要素
4 掌握环境保护税的构成要素
5 了解城市维护建设税和教育费附加的税收优惠
6 了解印花税的税收优惠
7 了解车辆购置税的税收优惠
能力目标
1 会计算城市维护建设税和教育费附加应纳税额并完成纳税申报
2 会计算印花税应纳税额并并完成纳税申报
3 会计算车辆购置税应纳税额并并完成纳税申报
4 会计算环境保护税应纳税额并并完成纳税申报
教学重点印花税应纳税额的计算
车辆购置税应纳税的计算环境保护税应纳税额的计算
教学难点计税依据的确定
目标群体高职财经类专业学生
教学环境理实一体化教室
教学方法启发式教学、案例教学、互动式教学
时间安
排
教学过程设计【项目引入】。

《纳税》教学设计(通用8篇)

《纳税》教学设计（通用8篇）《纳税》教学设计篇1教学目的1、初步了解税收的作用，理解应纳税额、税率的含义，了解常见税种。

2、能运用百分数的学问正确地计算应纳税额。

3、让同学体验数学与现实生活的紧实联系，感受数学的价值，培育同学初步的实践力量，对同学进行爱国主义教育。

教学重难点：理解纳税的意义和应纳税额的正确计算。

难点：理解税种。

教具预备同学课前去进行各种税种的调查，初步了解它们的含义，将有关数据做好统计。

教学过程一、情境引入以现实生活情境为背景，播放一段纳税人到办税厅纳税的录像，并配上必要的声音。

所以我创设这样的情境(屏幕显示)一天，校门口开店铺的袁大叔到办税厅纳税，路上遇见小程。

小程：、袁大叔你去哪儿?袁大叔：上办税厅纳税。

小程：哪有主动纳税的，傻瓜!袁大叔：依法纳税是每个公民应尽的义务。

让同学说说他们俩谁做得对?为什么?（《数学课程标准》指出：老师应转变以例题、示范、讲解为主的教学方式，要结合教学例题创设与同学生活环境亲密相关的问题学习情境。

认知心理学讨论也表明，“疑”产生于肯定的问题情境，问题情境是同学绽开自主学习的重要载体。

这样为同学创设了问题情境，激发了同学的学习爱好和探究欲望。

）老师：看了这段录像，你知道了些什么？同学发表自己的意见后，老师指出：纳税就是依据国家各种税法的规定，根据肯定的比率，把集体或个人收入的一部分缴纳给国家.今日，我们就来学习有关纳税的学问.板书课题：纳税老师：发现这个课题，你能提出哪些问题？二、教学新课1.了解纳税的作用.（1）自主探究.老师：观看分析下面几组信息，争论两个问题：①什么是纳税？②为什么要纳税？屏幕显示：①某汽车制造厂2023年12月生产小轿车销售额865万元，向国家缴税金70万元.②某老师去年3月对外讲学收入900元，向国家缴纳税金20元.③2023年全国财政收入16371亿元，其中税收占15175亿元.④2023年，中心财政用于养老保险基金补贴、国有企业下岗职工基本生活费补助、城市居民最低生活保障补助等社会保障投入达982亿元.⑤2023年，中心财政用于支持退耕还林和荒山造林资金42亿元.⑥2023年，中心财政的教育支出达213亿元.同学分小组争论，老师参加、指导.（2）合作沟通.同学围绕争论的问题，向全班沟通争论的状况，最终老师小结：纳税是国家财政收入的主要来源，国家用收来的税款进展经济、科技、教育、文化和国防等事业。

《纳税实务》教案

《纳税实务》教案一、教学目标1. 让学生了解我国税收制度的基本概念和基本原则。

2. 使学生掌握各种税种的特点、税率和计算方法。

3. 培养学生具备纳税申报和税务筹划的基本能力。

二、教学内容1. 税收制度及基本原则1.1 税收制度的定义和分类1.2 我国税收制度的基本原则2. 增值税2.1 增值税的定义和特点2.2 增值税的税率和计算方法2.3 增值税的纳税人和纳税义务发生时间3. 消费税3.1 消费税的定义和特点3.2 消费税的税率和计算方法3.3 消费税的纳税人和纳税义务发生时间三、教学方法1. 讲授法：讲解税收制度的基本概念、税种的特点和计算方法。

2. 案例分析法：分析实际案例，使学生更好地理解纳税实务。

3. 互动教学法：引导学生提问和讨论，提高学生的参与度。

四、教学准备1. 教材：《纳税实务》2. 教案：详细的教学内容和步骤3. 案例：选取具有代表性的实际案例4. 投影仪：展示PPT和案例五、教学过程1. 导入：介绍税收制度及基本原则，激发学生的兴趣。

2. 讲解增值税：阐述增值税的定义、特点、税率和计算方法，引导学生理解增值税的纳税人和纳税义务发生时间。

3. 讲解消费税：阐述消费税的定义、特点、税率和计算方法，引导学生理解消费税的纳税人和纳税义务发生时间。

4. 案例分析：分析实际案例，使学生更好地理解纳税实务。

5. 互动环节：引导学生提问和讨论，提高学生的参与度。

6. 总结：回顾本节课的主要内容，强调重点和难点。

7. 布置作业：让学生巩固所学知识，提高实际操作能力。

六、教学评估1. 课后作业：布置与本节课内容相关的作业，要求学生在规定时间内完成，以检验学生对知识的掌握情况。

2. 课堂表现：观察学生在课堂上的参与程度、提问和讨论的情况，了解学生的学习兴趣和积极性。

七、教学拓展1. 税收政策动态：关注我国税收政策的最新动态，及时向学生传授相关政策变化，提高学生的时事敏感度。

2. 税务筹划：教授学生如何进行税务筹划，提高企业的税收效益，降低税收负担。

《纳税实务》教案

《纳税实务》教案章节一：纳税基础理论1. 学习目标：使学生了解纳税的基本概念、税收的分类和特点，理解税收制度及其构成要素。

2. 教学内容：税收的含义、税收的分类、税收的特点、税收制度的构成要素。

3. 教学方法：讲授法、案例分析法。

章节二：纳税义务人及税务登记1. 学习目标：使学生掌握纳税义务人的划分、税务登记的程序和内容。

2. 教学内容：纳税义务人的划分、税务登记的种类、税务登记的程序。

3. 教学方法：讲授法、小组讨论法。

章节三：税收征收管理1. 学习目标：使学生了解税收征收管理的概念、内容和方法，掌握税收征收管理的程序。

2. 教学内容：税收征收管理的概念、税收征收管理的内容、税收征收管理的方法、税收征收管理的程序。

3. 教学方法：讲授法、小组讨论法。

章节四：增值税的计算与申报1. 学习目标：使学生掌握增值税的基本概念、计算方法和申报流程。

2. 教学内容：增值税的基本概念、增值税的计算方法、增值税的申报流程。

3. 教学方法：讲授法、案例分析法。

章节五：企业所得税的计算与申报1. 学习目标：使学生掌握企业所得税的基本概念、计算方法和申报流程。

2. 教学内容：企业所得税的基本概念、企业所得税的计算方法、企业所得税的申报流程。

3. 教学方法：讲授法、案例分析法。

章节六：个人所得税的计算与申报1. 学习目标：使学生掌握个人所得税的基本概念、计算方法和申报流程。

2. 教学内容：个人所得税的基本概念、个人所得税的计算方法、个人所得税的申报流程。

3. 教学方法：讲授法、案例分析法。

章节七：税收筹划概述1. 学习目标：使学生了解税收筹划的概念、目的和原则，掌握税收筹划的方法和技巧。

2. 教学内容：税收筹划的概念、税收筹划的目的、税收筹划的原则、税收筹划的方法、税收筹划的技巧。

3. 教学方法：讲授法、小组讨论法。

章节八：税收筹划策略与应用1. 学习目标：使学生能够根据企业的实际情况，选择合适的税收筹划策略，并应用于实际操作。

《纳税实务》全册电子教案完整版课程教学设计

《纳税实务》第一章：税收概述一、教学目标：1. 让学生了解税收的定义、特征和功能。

2. 让学生掌握税收的基本分类和税收制度的基本构成。

3. 让学生了解我国税收制度的发展历程。

二、教学内容：1. 税收的定义与特征2. 税收的功能3. 税收的基本分类4. 税收制度的基本构成5. 我国税收制度的发展历程三、教学重点与难点：1. 教学重点：税收的定义、特征、功能以及税收制度的基本构成。

2. 教学难点：税收的分类和我国税收制度的发展历程。

四、教学方法：1. 讲授法：讲解税收的定义、特征、功能以及税收制度的基本构成。

2. 案例分析法：分析税收分类和我国税收制度的发展历程。

五、教学过程：1. 导入：简要介绍税收的概念，引发学生对税收的思考。

2. 讲解：详细讲解税收的定义、特征、功能以及税收制度的基本构成。

3. 案例分析：分析税收分类和我国税收制度的发展历程。

4. 互动环节：学生提问，教师解答。

5. 总结：概括本节课的主要内容，布置课后作业。

《纳税实务》第二章：增值税一、教学目标：1. 让学生了解增值税的定义、特征和作用。

2. 让学生掌握增值税的税率、计税依据和计算方法。

3. 让学生了解增值税的优惠政策。

二、教学内容：1. 增值税的定义与特征2. 增值税的税率3. 增值税的计税依据和计算方法4. 增值税的优惠政策三、教学重点与难点：1. 教学重点：增值税的定义、特征、税率、计税依据和计算方法以及优惠政策。

2. 教学难点：增值税的计算方法和优惠政策。

四、教学方法：1. 讲授法：讲解增值税的定义、特征、税率、计税依据和计算方法。

2. 案例分析法：分析增值税的优惠政策。

五、教学过程：1. 导入：简要介绍增值税的概念，引发学生对增值税的思考。

2. 讲解：详细讲解增值税的定义、特征、税率、计税依据和计算方法。

3. 案例分析：分析增值税的优惠政策。

4. 互动环节：学生提问，教师解答。

5. 总结：概括本节课的主要内容，布置课后作业。

《纳税》教案(精选8篇)

《纳税》教案（精选8篇）《纳税》教案篇1教学目标1、学问与力量：通过学习使同学理解有关税收的一些学问，通过同学的自主、合作、沟通，会计算应纳税额。

2、过程与方法：利用分数乘法的意义，迁移学问，培育迁移力量。

3、情感态度价值观：使同学树立正确的纳税观，懂得依法纳税的重要意义。

教学过程一、自主学习纳税，老师点拨。

1、师：我们四周许多人都喜爱买彩票，奉献爱心，赢取好运，小华的爸爸也买了，中了一等奖， 30万元，想请教这30万元，小华的爸爸能全部得到吗？（生：不能，要纳税）师：要依法纳税。

（板书：纳税）2、师：大家课下都了解了相关学问，那么谁来说一说什么是纳税？国家为什么要征税？3、师：税收的作用可真不小。

想想你常常去玩的休闲场全部哪些?师：这些供人们消遣休闲的场所就是国家用税收的钱为我们建筑的！（板书：进展公益事业）师：你了解到有哪些纳税的种类？4、师：同学们提到了税率、应纳税额与各种收入。

(板书；应纳税额、收入，税率)请你说说对这几个概念的理解。

师；大家对这几个概念理解的还是相当到位的。

税率是税收的标准与依据，纳税的种类不同，税率就不同，国家都有明确的规定。

5.说一说下面的每条信息中应纳税额、各种收入和税率分别是多少?（让同学指准了，摁住了，其他同学盯紧了。

）(1)东强公司2023年全年的销售额是4400万元，按销售额的5％缴纳增值税220万元。

(2)锦江宾馆2023年上半年营业额是840万元，按营业额的4％向国家缴纳营业税33.6万元。

（师：请你说一说这里4％的意思是什么？）（二）师生共同学习生活中的纳税问题1、师：休闲消遣场所给我们带来了便利和欢快！其实，随着城市的进展，临沂很多行业也都是蒸蒸日上，就拿我们最熟识的餐饮业来说，你都知道临沂有哪些大型宾馆饭店？师：他们不仅便利了市民，也给国家做出了哪些贡献呢？下面是老师收集到的一家饭店的营业额状况。

2、出示例题，同学读题。

临沂a饭店十月份的营业额是300万元。

《纳税实务》教案

《纳税实务》教案第一章：纳税基础1.1 税收概述解释税收的定义和作用介绍税收的种类和形式探讨税收政策的目的和影响1.2 税务机关与纳税人介绍税务机关的组织结构和职能解释纳税人的分类和义务探讨税务登记和纳税申报的流程1.3 税务会计与税务申报解释税务会计的概念和作用介绍税务会计的核算原则和方法探讨税务申报的程序和注意事项第二章：增值税实务2.1 增值税概述解释增值税的定义和特点介绍增值税的税率及其计算方法探讨增值税的税收政策和影响2.2 增值税的计税依据和计税方法解释增值税的计税依据和计算公式介绍增值税的税率选择和抵扣规则探讨增值税的纳税义务和申报流程2.3 增值税专用发票的管理和使用解释增值税专用发票的定义和作用介绍增值税专用发票的领用和管理规定探讨增值税专用发票的认证和抵扣流程第三章：企业所得税实务3.1 企业所得税概述解释企业所得税的定义和特点介绍企业所得税的税率和计算方法探讨企业所得税的政策规定和影响3.2 企业所得税的计税依据和计税方法解释企业所得税的计税依据和计算公式介绍企业所得税的扣除项目及其规定探讨企业所得税的纳税义务和申报流程3.3 企业所得税的优惠政策解释企业所得税的优惠政策及其适用范围介绍企业所得税的税收优惠形式和条件探讨企业所得税优惠政策的申请和审批流程第四章：个人所得税实务4.1 个人所得税概述解释个人所得税的定义和特点介绍个人所得税的税率和计算方法探讨个人所得税的政策规定和影响4.2 个人所得税的计税依据和计税方法解释个人所得税的计税依据和计算公式介绍个人所得税的扣除项目及其规定探讨个人所得税的纳税义务和申报流程4.3 个人所得税的特殊收入和申报解释个人所得税的特殊收入及其计算方法介绍个人所得税的年度汇算清缴和补税规定探讨个人所得税的特殊收入申报和纳税流程第五章：税收征收管理实务5.1 税收征收管理概述解释税收征收管理的定义和作用介绍税收征收管理的原则和目标探讨税收征收管理的影响和意义5.2 税收征收管理的程序和流程解释税收征收管理的程序和流程介绍税收征收管理的具体操作和规定探讨税收征收管理中存在的问题和解决方案5.3 税收征收管理的法律制度和监督解释税收征收管理的法律制度和法规介绍税收征收管理的监督机制和责任追究探讨税收征收管理的法律保护和权益维护第六章：关税与进口税收实务6.1 关税概述解释关税的定义和作用介绍关税的种类和征收对象探讨关税政策的目的和影响6.2 关税的计税依据和计税方法解释关税的计税依据和计算公式介绍关税的税率及其确定方法探讨关税的纳税义务和申报流程6.3 进口税收实务解释进口增值税和消费税的定义和作用介绍进口税收的计税依据和计算方法探讨进口税收的纳税义务和申报流程第七章：财产税与行为税实务7.1 财产税概述解释财产税的定义和特点介绍财产税的种类和征收对象探讨财产税的政策规定和影响7.2 财产税的计税依据和计税方法解释财产税的计税依据和计算公式介绍财产税的税率及其确定方法探讨财产税的纳税义务和申报流程7.3 行为税实务解释行为税的定义和特点介绍行为税的种类和征收对象探讨行为税的纳税义务和申报流程第八章：税务审计与反避税实务8.1 税务审计概述解释税务审计的定义和作用介绍税务审计的对象和范围探讨税务审计的程序和流程8.2 税务审计的实施与处理解释税务审计的实施方法和程序介绍税务审计中的证据收集和审核探讨税务审计的处理结果和申诉流程8.3 反避税实务解释反避税的定义和意义介绍反避税的主要手段和措施探讨反避税的国际合作和国内法规第九章：税收筹划与纳税风险管理9.1 税收筹划概述解释税收筹划的定义和原则介绍税收筹划的方法和技巧探讨税收筹划的合法性和道德问题9.2 税收筹划的策略与应用解释税收筹划的策略和应用领域介绍税收筹划的实际操作案例探讨税收筹划的风险和限制9.3 纳税风险管理解释纳税风险的定义和来源介绍纳税风险的识别和评估方法探讨纳税风险的管理策略和应对措施第十章：税收政策与改革趋势10.1 税收政策概述解释税收政策的定义和目标介绍税收政策的形式和制定过程探讨税收政策的影响和评价10.2 税收政策的调整与优化解释税收政策的调整和优化原因介绍税收政策的工具和手段探讨税收政策的实证分析和案例研究10.3 税收改革趋势解释税收改革的背景和动力介绍税收改革的国内外经验和教训探讨税收改革的未来趋势和挑战重点和难点解析一、税收概述：理解税收的定义、种类和形式，以及税收政策的目的和影响。

《纳税实务》教案第12课处理企业所得税税务(三)

表的是该项负债的账面价值在扣除税法规定未来期间可以税前扣除的金额之后的差额。

一项负债的账面价值小于其计税基础，则意味着该项负债在未来期间可以税前扣除的金额为负数，会增加未来期间的应纳税所得额，产生应纳税暂时性差异。

因此，两者之间的差额应确认为相关的递延所得税负债。

（二）可抵扣暂时性差异⅜【教师】讲解核算方法中的可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异是指企业在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时,将产生可购金额的暂时性差异。

可抵扣暂时性差异在未来期间转回时，会减少转回期间的应纳税所得额，减少未来期间的应交所得税。

可抵扣暂时性差异一般产生于以下两种情况。

1 .资产的账面价值小于其计税基础一项资产在未来期间产生的经济利益少，而按照税法规定允许税前扣除的金额多，则会减少未来期间的应纳税所得额和应交所得税，形成可抵扣暂时性差异。

因此，两者之间的差额应确认为相关的递延所得税资产.2 .负债的账面价值大于其计税基础一项负债的账面价值大于其计税基础，则意味着未来期间与该项负债相关的全部或部分支出可以从未来应税经济利益中扣除，会减少未来期间的应纳税所得额和应交所得税，形成可抵扣暂时性差异。

因此，两者之间的差额应确认为相关的递延所得税资产。

3 .嘲项目某些交易或事项发生以后，因为不符合资产、负债的确认条件而未体现为资产负债表中的资产或负债，但按照税法规定可以结转以后年度扣除。

因此，这些交易或事项也视同可抵扣暂时性差异处理。

1 ）广告费和业务宣传费……（详见教材）2）职工教育经费……（详见教材）3）可抵扣亏损及税款抵减……（详见教材）二、会计科目设置÷【教师】讲解企业所得税的会计科目设置在进行所得税会计核算时,企业需要设置"应交税费一应交所得税""递延所得税资产"”递延所得税负债""所得税费用”等科目。

（一）”应交税费——应交所得税"科目”应交税费一应交所得税"科目核算企业按照税法规定计提和上缴的企业所得税，借方反映企业实际缴纳的所得税税额，贷方反映企业应缴纳的所得税税额。

《纳税实务》全册电子教案课程教学设计

《纳税实务》第一章纳税基础一、教学目标1. 了解税收的基本概念和特征2. 掌握税收的分类和征税对象3. 熟悉税收法律关系和税收制度4. 理解税收征收管理的基本规定二、教学内容1. 税收的基本概念与特征2. 税收的分类和征税对象3. 税收法律关系4. 税收制度概述5. 税收征收管理的基本规定三、教学重点与难点1. 教学重点：税收的基本概念、税收分类、税收法律关系、税收制度、税收征收管理。

2. 教学难点：税收的基本概念、税收分类、税收法律关系、税收制度。

四、教学方法1. 讲授法：讲解税收的基本概念、分类、法律关系、制度和征收管理。

2. 案例分析法：分析实际案例，帮助学生理解税收相关概念和规定。

3. 互动教学法：提问、讨论，提高学生对税收知识的理解和应用能力。

五、教学步骤1. 导入：介绍税收在国家经济中的重要性，引出本章主题。

2. 讲解税收的基本概念与特征：阐述税收的定义、特点和作用。

3. 讲解税收的分类和征税对象：介绍直接税和间接税的分类，以及各类税收的征税对象。

4. 讲解税收法律关系：阐述税收法律关系的主体、客体和内容。

5. 讲解税收制度概述：介绍我国税收制度的构成和特点。

6. 讲解税收征收管理的基本规定：阐述税收征收管理的原则、程序和法律责任。

7. 案例分析：分析实际案例，帮助学生理解税收相关概念和规定。

8. 互动环节：提问、讨论，提高学生对税收知识的理解和应用能力。

9. 总结：回顾本章内容，强调重点知识点。

10. 布置作业：布置相关练习题，巩固所学知识。

《纳税实务》第二章增值税一、教学目标1. 了解增值税的基本概念和特征2. 掌握增值税的税率及其计算方法3. 熟悉增值税的税收优惠和征收管理4. 理解增值税的转型与发展二、教学内容1. 增值税的基本概念与特征2. 增值税的税率及其计算方法3. 增值税的税收优惠4. 增值税的征收管理5. 增值税的转型与发展三、教学重点与难点1. 教学重点：增值税的基本概念、税率计算、税收优惠、征收管理和转型与发展。

《纳税实务》全册电子教案课程教学设计

《纳税实务》第一章纳税基础第一节：纳税概述一、教学目标：1. 了解税收的定义、特征和分类。

2. 掌握税收的基本原则和纳税人的义务。

3. 理解税收制度的基本构成和税收政策的作用。

二、教学内容：1. 税收的定义和特征2. 税收的分类3. 税收的基本原则4. 纳税人的义务5. 税收制度的基本构成6. 税收政策的作用三、教学方法：1. 讲授法：讲解税收的定义、特征、分类和基本原则。

2. 案例分析法：分析典型税收案例，加深对税收制度的理解。

四、教学步骤：1. 引入税收的概念，让学生了解税收的基本含义。

2. 讲解税收的特征，让学生理解税收的特殊性质。

3. 分析税收的分类，让学生掌握不同类型税收的特点。

4. 阐述税收的基本原则，让学生了解税收制度的基本理念。

5. 介绍纳税人的义务，让学生明白纳税人的责任和义务。

6. 探讨税收政策的作用，让学生了解税收政策对经济的影响。

五、教学评价：1. 课堂问答：检查学生对税收定义、特征和分类的掌握。

2. 案例分析报告：评估学生对税收案例分析的能力。

《纳税实务》第二章税法构成第二节：税法要素一、教学目标：1. 了解税法的定义和构成。

2. 掌握税法的基本要素，包括纳税人、税率、计税依据等。

3. 理解税法的基本原则和税收法律关系。

二、教学内容：1. 税法的定义和构成2. 纳税人的确定3. 税率的设定4. 计税依据的确定5. 税法的基本原则6. 税收法律关系的建立和变更三、教学方法：1. 讲授法：讲解税法的定义、构成、基本要素和基本原则。

2. 小组讨论法：让学生分组讨论税收法律关系。

四、教学步骤：1. 引入税法的概念，让学生了解税法的基本含义。

2. 讲解税法的构成，让学生掌握税法的基本要素。

3. 分析纳税人的确定，让学生了解不同类型纳税人的特点。

4. 阐述税率的设定，让学生掌握税率确定的原则和方法。

5. 介绍计税依据的确定，让学生了解计税依据的选取原则。

6. 探讨税法的基本原则，让学生了解税法制度的基本理念。

《纳税实务》全册电子教案课程教学设计

《纳税实务》第一章税收基础知识一、教学目标1. 了解税收的定义、特征和分类。

2. 掌握税收法律关系、税收制度和税收政策。

3. 理解税收对企业和个人经济行为的影响。

二、教学内容1. 税收概述1.1 税收的定义1.2 税收的特征1.3 税收的分类2. 税收法律关系2.1 税收法律关系的定义2.2 税收法律关系的要素2.3 税收法律关系的建立、变更和消灭3. 税收制度3.1 税收制度的定义3.2 税收制度的构成3.3 税收制度的类型4. 税收政策4.1 税收政策的定义4.2 税收政策的目标4.3 税收政策的制定和实施5. 税收与经济的关系5.1 税收对企业经济行为的影响5.2 税收对个人经济行为的影响5.3 税收与经济增长的关系三、教学方法1. 讲授法：讲解税收基础知识，阐述税收法律关系、税收制度和税收政策。

2. 案例分析法：分析税收对企业和个人经济行为的影响。

3. 小组讨论法：分组讨论税收政策制定和实施的过程。

四、教学资源1. 教材：《纳税实务》第一章内容。

2. PPT课件：涵盖教学内容，辅助讲解。

3. 案例资料：用于分析税收对企业和个人经济行为的影响。

五、教学评价1. 课堂问答：检查学生对税收基础知识的掌握。

2. 小组讨论报告：评估学生在讨论中的表现，以及对税收政策制定和实施的理解。

3. 课后作业：巩固学生对税收法律关系、税收制度和税收政策的理解。

《纳税实务》第二章增值税一、教学目标1. 了解增值税的定义、特征和作用。

2. 掌握增值税的税率和计税方法。

3. 熟悉增值税的优惠政策、纳税人和税务处理。

二、教学内容1. 增值税概述1.1 增值税的定义1.2 增值税的特征1.3 增值税的作用2. 增值税税率与计税方法2.1 增值税税率2.2 增值税计税方法3. 增值税优惠政策3.1 增值税优惠政策的定义3.2 增值税优惠政策的类型3.3 增值税优惠政策的适用范围4. 增值税纳税人4.1 增值税纳税人的定义4.2 增值税纳税人的分类4.3 增值税纳税人的认定5. 增值税税务处理5.1 增值税申报5.2 增值税缴纳5.3 增值税退税三、教学方法1. 讲授法：讲解增值税的定义、特征、作用、税率和计税方法。

《纳税实务》教案

《纳税实务》教案一、教学目标1. 知识目标：使学生了解我国税收法律法规体系，掌握税收基本概念、税收分类、税收征收管理等方面的知识。

2. 能力目标：培养学生分析、解决实际税务问题的能力，提高学生的纳税实务操作技能。

3. 素质目标：增强学生的法律意识，培养学生诚信纳税的观念。

二、教学内容1. 税收基本概念与税收法律法规体系2. 税收分类及其特点3. 增值税、消费税、营业税及其他税种的基本规定与计算4. 税收征收管理概述5. 纳税申报与税务检查三、教学方法1. 讲授法：讲解税收基本概念、税收法律法规体系、税收分类及其特点等知识点。

2. 案例分析法：分析实际税务案例，培养学生解决实际税务问题的能力。

3. 操作演练法：引导学生进行纳税实务操作，提高学生的纳税实务技能。

4. 讨论法：组织学生就税收征收管理、纳税申报等话题展开讨论，培养学生的法律意识和诚信纳税观念。

四、教学准备1. 教材：《纳税实务》2. 教案及教学PPT3. 税务案例资料4. 纳税实务操作软件或工具五、教学评价1. 课堂问答：评估学生对税收基本概念、税收法律法规体系、税收分类等知识点的掌握情况。

2. 案例分析报告：评估学生在实际税务案例分析中的表现，检验其解决实际税务问题的能力。

3. 纳税实务操作考核：评估学生在纳税实务操作环节的表现，检验其纳税实务技能。

4. 课程论文：评估学生对税收征收管理、纳税申报等知识点的理解程度及其法律意识和诚信纳税观念。

六、教学安排1. 课时：共计32课时，每课时45分钟。

2. 教学进度安排：第1-4课时：税收基本概念与税收法律法规体系第5-8课时：税收分类及其特点第9-12课时：增值税、消费税、营业税及其他税种的基本规定与计算第13-16课时：税收征收管理概述第17-20课时：纳税申报与税务检查第21-24课时：税收筹划与纳税优化第25-28课时：税务会计与税务审计第29-32课时：税收法律责任与税收争议解决七、教学重点与难点1. 教学重点：税收基本概念、税收法律法规体系、税收分类及其特点、增值税、消费税、营业税及其他税种的基本规定与计算、税收征收管理、纳税申报与税务检查、税收筹划与纳税优化、税务会计与税务审计、税收法律责任与税收争议解决。

《纳税实务》教案第2课处理增值税税务(一)

户和其他个人。

【多媒体教学】÷【师生互动】学生扫码观看“增值税的类型”视频(详见教材)，帮肋学生了解增值税的类型÷【学生】观看、思考、理解按经营规模和会计核算健全程度的不同，增值税的纳税人可分为一般纳税人和小规模纳税人，具体如表1-1所示。

售额，包括纳税申报销售额、稽直查补销售额、纳税评估调整销售额。

【课堂互动】÷【教师】提出问题纳税人登记为一般纳税人后，还可以转为小规模纳税人吗？+【学生】思考、回答问题÷【教师】总结学生的回答纳税人登记为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人，但国家税务总局另有规定的除外。

÷【学生】聆听、理解、记录二、征税范围(一)一般规定÷【教师】讲解征税范围的一般规定1.销售或进口货物【课堂互动】⅜【教师】提出问题员工在公司上班所取得的工资需要征收增值税吗？♦【学生】思考、回答问题⅜【教师】总结学生的回答单位或者个体工商户为聘用的员工提供的服务，以及员工为本单位或雇主提供取得工资的服务均属于非经营活动，不征收增值税。

÷【学生】聆听、理解、记录②单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。

③财政部和国家税务总局规定的其他情形。

2.混合销售行为一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。

从事货物生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物缴纳增值税；其他单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售服务缴纳增值税。

【课堂互动】÷【教师】提出问题因为混合销售和兼营是有所区别的，所以上述多媒体所展示的内容称“从事货物生产、批发或者零售的单位和个体工商户”，包括以从事货物生产、批发或者零售为主，并兼营销售服务的单位和个体工商户在内吗？÷【学生】思考、回答问题+【教师】总结学生的回答上述多媒体所展示的内容称“从事货物生产、批发或者零售的单位和个体工商户”，包括以从事货物生产、批发或者零售为主，并兼营销售服务的单位和个体工商户在内。

《纳税实务》教案

《纳税实务》教案一、教学目标1. 知识目标：（1）使学生了解税收的基本概念、分类和作用；（2）使学生掌握各类税种的征税对象、税率、计税依据和征收管理等方面的知识；（3）使学生了解税收优惠政策及其申请办理流程；（4）使学生熟悉纳税申报的基本流程和注意事项。

2. 能力目标：（1）培养学生正确计算各类税款的能力；（2）培养学生办理纳税申报的能力；（3）培养学生运用税收法律法规分析和解决实际问题的能力。

3. 素质目标：（1）培养学生遵守国家法律法规，诚信纳税的意识和习惯；（3）培养学生关注税收政策动态，提高自身业务水平的意识。

二、教学内容1. 税收基本概念：税收的定义、特征、分类和作用；2. 税种介绍：增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、房产税、土地增值税、关税等；3. 税收优惠政策：税收优惠的种类、条件和申请办理流程；4. 纳税申报：纳税申报的对象、内容、周期和注意事项；5. 税务计算：各类税种的计算公式、计算方法和计税依据。

三、教学方法1. 讲授法：讲解税收基本概念、税种特点、税收优惠政策等理论知识；2. 案例分析法：分析实际案例，使学生掌握税收法律法规在实际工作中的应用；3. 模拟操作法：指导学生进行纳税申报和税务计算的模拟操作，提高实际操作能力；4. 小组讨论法：分组讨论税收政策问题，培养学生的团队协作精神和分析解决问题的能力。

四、教学资源1. 教材：《纳税实务》教材及相关辅助资料；2. 课件：税收基本概念、税种介绍、税收优惠政策等PPT课件；3. 案例：选取具有代表性的税收案例进行分析；4. 模拟纳税申报系统：用于学生模拟操作纳税申报过程；5. 税收法律法规汇编：提供国家发布的税收法律法规及政策文件。

五、教学评价1. 平时成绩：考察学生课堂表现、作业完成情况及参与讨论的积极性；2. 模拟操作成绩：评价学生在模拟纳税申报操作中的正确性和熟练程度；4. 期末考试：设置选择题、填空题、简答题和案例分析题等题型，全面考察学生对纳税实务知识的掌握程度。