对“营改增”后建筑服务业务的税负筹划问题的相关分析
“营改增”后建筑施工单位纳税筹划分析
“营改增”后建筑施工单位纳税筹划分析营改增是指将销售税、加工税、修理税等营业税改为增值税的一项税制改革，对税务体制的转型扮演了重要的作用。
营改增在建筑行业的施行，对于建筑施工单位来说也有着重要的税务筹划作用。
因此，本文主要对于营改增后建筑施工单位的纳税筹划进行分析。
一、单位税负计算思路：在营业税时代，纳税人的应纳税额的计算方式是“销售额×税率”，而在增值税时代，纳税人的应纳税额计算方式是“增值税销售额×税率-进项税额”。
由此可见，增值税销售额计算中进项税额的扣除率对于纳税人的税负程度有着重要的影响。
建筑施工单位的税负计算，单纯地以收入计算其增值税的应纳税额是不合适的。
由于建筑施工单位对于材料、机械等农资设备采购的支出较高，需要通过抵扣进项税额来减少实际应纳税额，从而降低税负。
因此，建筑施工单位实际的税负计算公式为：税负=增值税销售额×税率——进项税额其中，增值税销售额计算方式为：增值税销售额=建筑工程价款（含税）+其他计税方法计算的销售额——免税销售额进项税额由施工单位采购所需材料、机械等农资设备抵扣，计算方式为：进项税额=已开取专用发票+未开取专用发票的合法凭证二、税额抵消的方式在实际操作中，建筑施工单位会通过以下几种方式来抵消税额：1. 抵扣进项税建筑施工单位在采购材料、机械等农资设备时，须向销售商索取专用发票，然后按照专用发票开据的金额来计算其进项税额。
建筑施工单位在与进销货方进行结算时，可以直接将进项税额抵扣掉应纳税额，实现税额抵消。
2. 减免税额建筑施工单位在某些情况下也可以通过减免税额的方式来降低税负。
具体来说，建筑施工单位在使用高新技术进行建设或者实施环保等方面所涉及到的费用可以进行减免，从而减少实际应纳税额。
3. 代扣代缴建筑施工单位在对于分包工程进行协议分包时，还可以通过代扣代缴方式来抵消税额。
交易双方可以约定由总包方代扣分包方增值税款，并在结算时进行抵扣，避免了由分包方直接缴纳墙面涂料增值税的情况，从而实现税费的保护。
建筑企业“营改增”之后税务筹划及风险应对措施探讨
建筑企业“营改增”之后税务筹划及风险应对措施探讨随着我国营改增政策的实施，建筑行业税务筹划和风险应对措施成为了该行业关注的热点问题。
建筑企业在适应新税制的需要积极采取有效的税务筹划措施，降低税务风险，提高财务效益。
本文将就建筑企业营改增后的税务筹划及风险应对措施进行探讨。
一、建筑企业营改增政策背景营改增是指将原来的营业税税率调整为增值税税率，即从过去的营业税改为增值税。
我国自2012年开始在部分地区开展营改增试点，至2016年5月，全国全面推开营改增改革。
营改增政策的实施对建筑行业影响深远，主要表现在以下几个方面：1. 税负的变化。
营改增税率逐步降低，对建筑行业来说，税负也将随之减少。
2. 税收结构的变化。
营改增将原先的营业税和增值税合二为一，减少企业税收负担。
3. 税收透明度的提高。
营改增的实施使税收征管更加透明，减少了税务风险。
二、营改增后的建筑企业税务筹划营改增后，建筑企业应该如何开展税务筹划，降低税收负担，提高财务效益呢？针对这一问题，建筑企业可以从以下几个方面进行筹划：1. 税负优化。
通过合理利用增值税专用发票、抵扣进项税和在应税行为中降低增值税税率等方式，有效降低企业税负。
2. 合理使用税收优惠政策。
结合建筑企业自身特点，合理使用固定资产折旧、进项税额抵扣等税收优惠政策，减少税收支出。
3. 积极开展税收筹划。
建筑企业可以通过推进企业内部管理制度的规范化、标准化管理等措施，降低税务风险，提高涉税合规水平。
4. 合理规划企业结构。
根据企业发展规模、经营特点和资金结构等因素，合理规划企业的组织结构，降低税收支出。
5. 积极应用税收政策。
建筑企业可以积极应用四川增值税、服务税法等法律法规，合理利用各类税收政策，降低企业税收负担。
三、风险应对策略在营改增政策实施后，建筑企业需要面对一系列的税务风险，如何合理应对这些风险，成为建筑企业税收管理的重要课题。
建设企业应对税务风险，可以从以下几个方面进行措施：1. 明确税务政策。
《“营改增”后J建筑公司纳税筹划研究》范文
《“营改增”后J建筑公司纳税筹划研究》篇一一、引言随着中国税制改革的不断深入，“营改增”政策自实施以来，对各行各业，特别是建筑行业产生了深远的影响。
J建筑公司作为行业内的领军企业，在面临税制变革的同时，也需对自身的纳税筹划进行深入研究与调整。
本文旨在分析“营改增”后J建筑公司纳税筹划的现状、问题及优化策略，以期为J公司及同行业企业提供一定的参考。
二、J建筑公司“营改增”后纳税筹划现状1. 纳税环境变化：自“营改增”政策实施后，J建筑公司所面临的税收环境发生了显著变化，从营业税改为增值税，使得公司的税负结构、计税方法以及发票管理等方面均有了新的要求。
2. 纳税筹划现状：J公司积极响应税制改革，重新调整了纳税筹划策略，包括合理利用增值税专用发票、加强项目管理中的税收管理、优化供应链中的税务安排等。
三、J建筑公司纳税筹划面临的问题1. 税务政策理解不足：部分员工对“营改增”后的税务政策理解不够深入，导致在实际操作中存在偏差。
2. 发票管理难度增加：增值税的实施对发票管理提出了更高的要求，但公司在发票的开具、保管和核查等方面仍存在一定的问题。
3. 供应链税务协调不足：在供应链管理中，与供应商的税务协调不足，导致无法充分利用增值税的抵扣优势。
四、优化J建筑公司纳税筹划的策略1. 加强税务政策培训：定期组织员工进行税务政策培训，提高员工对“营改增”政策的理解与执行能力。
2. 强化发票管理：建立完善的发票管理制度，明确发票的开具、保管、核查流程，确保发票的合法性和有效性。
3. 优化供应链税务协调：与供应商建立更加紧密的合作关系，加强税务协调与沟通，确保供应链中的税务安排能够为公司带来最大的利益。
4. 合理利用税收优惠政策：深入研究国家税收优惠政策，合理利用各项政策，降低公司税负。
5. 引入专业税务顾问：聘请专业的税务顾问，为公司提供专业的纳税筹划建议和解决方案。
五、结论“营改增”政策的实施对J建筑公司的纳税筹划提出了新的挑战和机遇。
《“营改增”后J建筑公司纳税筹划研究》范文
《“营改增”后J建筑公司纳税筹划研究》篇一一、引言随着中国税制改革的不断深入，“营改增”政策自实施以来，对各行各业，特别是建筑行业产生了深远的影响。
J建筑公司作为行业内的领军企业，如何在“营改增”后进行有效的纳税筹划，成为其持续健康发展的重要课题。
本文旨在研究“营改增”后J建筑公司的纳税筹划策略，以期为同类企业提供参考。
二、营改增背景及J建筑公司现状“营改增”即营业税改征增值税，是我国税制改革的重要举措。
这一改革旨在减轻企业税负，促进经济结构调整和产业升级。
对于J建筑公司而言，营改增的实施意味着企业需要重新调整税务筹划策略，以适应新的税制环境。
J建筑公司作为一家大型建筑企业，业务范围广泛，涉及工程项目的设计、施工、材料采购等多个环节。
在营改增前，公司主要缴纳营业税；营改增后，公司需要缴纳增值税。
这要求J建筑公司必须重新审视和调整其税务筹划策略。
三、J建筑公司纳税筹划策略（一）合理利用增值税抵扣机制“营改增”后，增值税抵扣机制成为企业减轻税负的重要手段。
J建筑公司应合理利用这一机制，确保取得的增值税专用发票能够得到充分抵扣。
这需要公司在材料采购、设备租赁、劳务分包等环节加强与供应商、分包商的沟通协调，确保取得合规的增值税发票。
（二）优化项目合同管理项目合同是J建筑公司进行税务筹划的重要依据。
公司应加强项目合同管理，确保合同条款明确、合规。
在签订合同时，应充分考虑增值税的因素，合理确定价格、付款方式等条款，以利于公司更好地进行税务筹划。
（三）加强员工培训，提高税务意识“营改增”后，税务政策的变化对企业的财务人员提出了更高的要求。
J建筑公司应加强员工培训，提高员工的税务意识和业务能力。
通过培训，使员工充分了解“营改增”政策，掌握税务筹划的基本知识和技巧，为公司提供有力的支持。
（四）寻求专业税务咨询支持面对“营改增”带来的税务变化，J建筑公司可寻求专业税务咨询机构的支持。
通过与税务咨询机构合作，公司可以及时了解最新的税务政策，获取专业的税务筹划建议，确保公司在税务方面合规、合法。
营改增后建筑业税务筹划讨论
营改增后建筑业税务筹划讨论随着我国经济的快速发展，建筑业作为国民经济的支柱产业之一，对国家经济起着举足轻重的作用。
而税收作为国家收入的重要来源，对于建筑业来说更是不可或缺的一环。
近年来，我国实施了营改增政策，建筑业的税务筹划也因此而面临了新的挑战和机遇。
本文将探讨营改增政策对建筑业税务筹划的影响，并就建筑业如何进行税务筹划提出一些建议。
一、营改增政策对建筑业的影响1.税负水平下降营改增税改革的一个重要目标就是降低税负水平，减轻企业税收负担。
在实施营改增政策后，建筑业在增值税方面将不再纳税，而是按照销售额缴纳营业税。
这对于建筑业来说意味着税负水平将有所下降，企业可以腾出更多的资金用于生产经营和技术创新。
2.优化纳税环境营改增政策的实施，对于建筑业也意味着更加规范的纳税环境。
建筑企业只需按照销售额缴纳营业税，避免了繁琐的税负计算过程及税收征缴手续，为企业节省了大量的时间和成本，提高了生产效率和经营效益。
3.促进了建筑业转型升级营改增政策的实施，可以有效解决建筑业面临的税负问题，降低企业成本，提高了企业的市场竞争力和盈利能力，从而促进了建筑业的转型升级，推动了行业的可持续发展。
二、建筑业税务筹划的建议1.合理利用增值税专用发票建筑业企业在实施营改增政策后，可以合理利用增值税专用发票进行税务筹划。
企业可以通过购买和销售增值税专用发票的方式，合理规避税收风险，降低税负水平，提高企业的经济效益。
企业还可以通过增值税专用发票融资，获取更多的资金支持。
2.合理安排营业税申报方式建筑企业应根据自身的特点和经营情况，合理安排营业税的申报方式。
企业可以选择按月、按季度或者按年度进行纳税申报，灵活运用差异化的税款申报方式，降低税负水平，提高企业的经济效益。
3.开展税收优惠政策建筑企业可以通过开展税收优惠政策，享受政府给予的税收优惠待遇，减少企业的税收支出，提高企业的经济效益。
企业可以通过合理规避和减免部分税款，增加企业的利润空间，提高企业的竞争力。
论“营改增”后建筑业的税务处理及纳税筹划
论“营改增”后建筑业的税务处理及纳税筹划1. 引言1.1 背景介绍建筑业是国民经济的支柱产业之一，对于带动GDP增长、促进就业和拉动消费具有重要作用。
传统的增值税政策对建筑业存在很多不利因素，导致建筑企业税负较重，给企业经营带来一定困扰。
为了优化税收结构，提高税收效率，促进建筑业健康发展，我国自2012年开始推行营业税改增增值税政策，即“营改增”。
这一政策的出台对于建筑业有着重要意义。
营改增政策的实施，将原先的营业税直接转变为增值税，通过完善税制，减轻了建筑企业的税负压力，提高了税收的公平性和透明度。
建筑业作为重点支持的行业之一，其税负变化对整个行业的经济发展影响深远。
建筑业如何处理营改增政策带来的税收变化，如何进行合理的纳税筹划，成为建筑企业需要面对的重要课题。
本文将重点探讨建筑业营改增前后的税负变化、建筑业营改增后的税务处理以及建筑业纳税筹划的建议，为建筑企业在营改增政策下更好地应对税收变化提供参考。
1.2 营改增政策概述营改增是指将原来的增值税改为增值税和营业税并行征收的一种税收政策。
营改增政策的主要目的是推进税制改革，减少企业税负，促进经济发展。
营改增政策是我国税制改革的重要一环，对于建筑业来说也有着重要的影响。
营改增政策实施后，建筑业的税负将会发生变化。
传统增值税税率较高，而营业税税率较低，因此营改增政策有望降低建筑业的税负。
营改增政策还将减少建筑业的税收成本，提高企业竞争力。
建筑业在营改增政策下的税务处理是至关重要的。
企业需要及时了解政策变化，合理调整税务结构，避免税收风险。
建筑业应积极配合税务部门的工作，如实申报纳税，确保税收合规。
建筑业在纳税筹划方面也需谨慎处理。
企业应根据自身情况，采取合理的纳税筹划措施，减少税收成本，提高经营效益。
建筑业应注意合理利用各项税收优惠政策，合法规避税收风险。
营改增政策对于建筑业有着重要的影响，建筑业需要认真对待税务处理和纳税筹划工作，确保企业合法合规经营，提高竞争力。
营改增对建筑业纳税筹划的影响及对策
营改增对建筑业纳税筹划的影响及对策随着营改增政策的全面推进，在建筑业中进行纳税筹划的方式和思路也需要做出相应的调整。
本文将从营改增对建筑业纳税筹划的影响以及对策两个方面进行探讨。
1. 税负结构发生变化以前的建筑业是按照增值税和营业税的比例进行缴纳，其中增值税占比为70%左右，而营改增之后，建筑业只需要缴纳增值税，税率是11%。
同时，建筑业的进项税额可以直接抵扣，建筑业的税负比例会降低，企业的税负结构也会发生变化。
营改增之前，建筑业的纳税人类型是一般纳税人和小规模纳税人，二者的纳税方式和税率都是不同的。
营改增之后，小规模纳税人和一般纳税人的纳税义务都变成了增值税纳税人，用改革前的标准来看，纳税人类型发生了变化。
3. 税务管理更为严格营改增之后，建筑业纳税人在申报、缴纳、抵扣等方面均需要根据税务机关的要求进行操作，税务管理更为严格。
其中，最重要的是对发票的管理，建筑业纳税人需要保证用于抵扣的发票真实有效，否则将面临处罚。
二、对策1. 加强会计核算管理建筑业需要加强会计核算管理，保证企业的财务状况真实、准确。
其中，需要注意的是凭证的真实性、发票的有效性、现金流的监控等方面。
2. 合理安排业务活动建筑业可以适当调整自己的业务活动，合理安排进项和销项，把握好抵扣时机和比例，从而减轻纳税负担。
3. 合规操作建筑业需要合规经营，遵守税收法规，积极主动与税务机关沟通，加强风险防范。
4. 抓好税收筹划建筑业需要抓好税收筹划，充分利用政策的优惠措施，通过调整产品结构、经营方式等手段，降低税负，提高公司竞争力。
综上所述，营改增为建筑业纳税筹划带来了新的机遇，但也增加了挑战。
建筑业需要抓住政策机遇，同时加强管理、理性调整业务活动，确保企业的合规运作，实现最大化的税收效益。
建筑业“营改增”后的税负影响及其应对策略分析
建筑业“营改增”后的税负影响及其应对策略分析随着中国经济的不断发展和建设的不断推进，建筑业作为国民经济中至关重要的一环，一直扮演着非常重要的角色。
随着“营改增”政策的实施，建筑业的税负也面临着新的挑战。
本文将结合实际情况对建筑业“营改增”后的税负影响进行分析，并提出应对策略。
一、建筑业“营改增”后的税负影响“营改增”政策将原来的增值税和营业税合并为增值税，这意味着建筑业将面临着税负的变化。
具体表现在以下几个方面：1. 税率变化：原来的营业税税率一般在3%~5%之间，而增值税税率则一般在6%~17%之间。
税率的提高意味着建筑企业的税负将增加，直接影响到企业的成本和盈利水平。
2. 成本增加：建筑业在项目建设中需要购买大量的原材料和设备，并且需要聘用大量的劳动力，这些成本在未来将纳入增值税的税基范围内，导致企业的成本将进一步增加。
3. 税负调整：原营业税是按照销售额进行计算的，而增值税是按照销售额扣除进项税额后进行计算的，这意味着企业的税负调整将会对企业的现金流产生较大影响。
二、建筑业“营改增”后的应对策略分析面对“营改增”政策带来的税负影响，建筑业需要积极制定对策，以应对税负增加带来的影响。
以下是一些应对策略：1. 提高管理水平：建筑企业需要通过提高管理水平，降低生产成本，提高生产效率，以减少税负增加对企业的影响。
2. 优化成本结构：企业需要优化成本结构，降低不必要的支出，提高投资回报率，以应对税负增加带来的成本压力。
3. 加强财务管理：企业需要加强财务管理，合理规划税收筹划方案，以最大限度地减少税负带来的影响。
4. 积极应对政策变化：企业需要与税务部门保持密切联系，了解政策变化并积极应对，以最大限度地降低税负带来的影响。
结语建筑业作为国民经济中至关重要的一环，其在“营改增”政策下面临的税负影响不可小觑。
只要建筑企业能够积极应对政策变化，做好管理工作，加强财务管理，优化成本结构，加强人才培养，使企业适应税负变化所带来的影响，就能够在“营改增”政策下顺利应对，并实现可持续发展。
《“营改增”后J建筑公司纳税筹划研究》
《“营改增”后J建筑公司纳税筹划研究》篇一一、引言随着中国税制改革的不断深入，“营改增”作为结构性减税政策的重要组成部分，已成为建筑企业应对税制变革的必然选择。
本文以J建筑公司为研究对象，对其在“营改增”后的纳税筹划进行深入研究，旨在分析J建筑公司如何通过合理有效的纳税筹划，实现企业税负的合理降低和经济效益的最大化。
二、J建筑公司概况J建筑公司是一家以建筑工程施工为主的大型企业，业务范围涵盖房屋建筑、市政公用、公路桥梁等多个领域。
在“营改增”之前，公司主要缴纳营业税，而“营改增”后，公司需缴纳增值税。
由于业务复杂、涉及环节多，J建筑公司在税制改革后面临着较大的纳税压力和筹划挑战。
三、“营改增”对J建筑公司的影响（一）税负变化“营改增”后，J建筑公司的税负结构发生了显著变化。
由于增值税的抵扣机制，公司在购进原材料、设备以及服务时可以获得进项税额的抵扣，但同时也需要在工程项目收入中计算并缴纳销项税额。
这种变化要求企业必须更加注重税务合规和税务风险管理。
（二）纳税筹划的重要性在“营改增”背景下，纳税筹划对于J建筑公司来说显得尤为重要。
通过合理的纳税筹划，企业可以更好地利用增值税的抵扣机制，降低税负，提高经济效益。
同时，有效的纳税筹划还可以帮助企业规避税务风险，保障企业的稳健发展。
四、J建筑公司纳税筹划策略（一）完善内部税务管理制度J建筑公司应建立完善的内部税务管理制度，明确税务管理流程和责任分工。
同时，加强与财务、业务等部门的沟通与协作，确保税务管理的及时性和准确性。
（二）优化供应商选择在“营改增”后，进项税额的抵扣成为企业降低税负的重要手段。
因此，J建筑公司在选择供应商时，应优先考虑具有一般纳税人资格的供应商，以便获得更多的进项税额抵扣。
（三）合理利用税收优惠政策J建筑公司应密切关注国家税收政策的变化，及时了解并合理利用各种税收优惠政策，如区域性税收优惠、产业优惠等，以降低企业税负。
（四）加强员工税务培训为提高企业税务管理的水平，J建筑公司应加强员工税务培训，提高员工的税务意识和操作技能。
营改增对建筑业纳税筹划的影响及对策
营改增对建筑业纳税筹划的影响及对策营改增是指营业税改征增值税。
建筑业是国民经济的支柱产业之一，对于建筑业而言，营改增的实施对其纳税筹划有着重要的影响。
本文将就营改增对建筑业纳税筹划的影响及对策进行探讨。
一、营改增对建筑业纳税筹划的影响1. 税负变化营改增实施后，建筑业的纳税筹划受到了很大的影响。
由于营业税改为增值税，建筑业企业的税负将有所变化。
增值税计税抵扣制度相对复杂，企业需要对其纳税筹划进行调整，以最大程度地降低税负。
2. 发票管理营改增对建筑业的发票管理提出了更高的要求。
建筑业企业需要合理管理增值税专用发票，以便对税负进行合理减免和抵扣。
增值税专用发票的开具、领购、使用等方面也需要严格遵守相关规定，以免对企业的纳税筹划造成不利影响。
3. 财务成本建筑业企业在纳税筹划过程中需要考虑增值税对其财务成本的影响。
增值税的实行需要企业增加财务成本以应对增值税的征收和管理，企业需要合理规划财务，降低成本，以维护企业的良好发展。
二、对策1. 优化成本结构建筑业企业在纳税筹划中可以通过优化成本结构来降低税负。
企业可以通过技术提升、管理优化等手段，降低生产和经营成本，从而减少增值税税负。
2. 合理使用增值税政策建筑业企业可以通过合理利用增值税政策，降低其纳税负担。
合理开展减税、免税业务，合理使用增值税专用发票进行抵扣，以达到降低税负的目的。
3. 加强财务管理建筑业企业在纳税筹划过程中需要加强财务管理，提高财务管理水平，合理规划和使用企业资金，减少财务成本，从而降低增值税负担。
4. 提高财务透明度建筑业企业需要提高财务透明度，规范财务管理，及时、准确地报送相关纳税资料，以提高税务管理的效率，减少由于税务风险而造成的额外成本。
5. 完善纳税合规管理建筑业企业需要完善纳税合规管理，制定并严格执行相关税务政策和规定，确保企业税务合规，并建立完善的税务风险防范机制，减少税务风险。
通过上述对策，建筑业企业可以更好地应对营改增对其纳税筹划所带来的影响，降低税负，提高竞争力，促进企业健康、可持续发展。
《“营改增”后J建筑公司纳税筹划研究》范文
《“营改增”后J建筑公司纳税筹划研究》篇一一、引言近年来，随着国家财税体制的改革，“营改增”政策在各行各业得到了广泛实施。
作为我国经济建设重要一环的建筑业，J建筑公司也面临着“营改增”后的新挑战和新机遇。
如何在这一变革中优化公司的纳税筹划，对于提升企业的经济效益，保证企业稳健发展，具有重要意义。
本文将对“营改增”后J建筑公司的纳税筹划进行深入研究，以帮助企业在新的税制下取得更大的发展空间。
二、背景及“营改增”概述“营改增”是我国财税体制改革的重要一环，旨在消除重复征税，促进市场公平竞争。
在此之前，营业税是我国主要的税收之一，但在“营改增”实施后，这一税收形式被增值税所取代。
这一改革对各行业，特别是对建筑业这样产业链长、涉及面广的行业，产生了深远的影响。
J建筑公司作为建筑业的一员，也不例外。
三、J建筑公司“营改增”后的纳税筹划现状在“营改增”后，J建筑公司的纳税筹划工作出现了一些新的变化和挑战。
首先，公司需要重新梳理业务流程，以适应新的税收政策。
其次，由于增值税的复杂性，公司需要加强对税法的学习和培训，提高员工的税法意识和纳税操作能力。
最后，由于增值税的抵扣制度，公司需要更加注重成本控制和发票管理。
四、J建筑公司纳税筹划的优化策略（一）加强税法学习和培训J建筑公司应加强对税法的学习和培训，使员工充分理解“营改增”后的新税制和政策。
通过定期的税法培训，提高员工的税法意识和纳税操作能力，确保公司能够准确、及时地完成各项纳税工作。
（二）优化业务流程J建筑公司应重新梳理业务流程，以适应新的税收政策。
通过优化业务流程，减少重复工作和不必要的成本，提高工作效率。
同时，公司应加强与供应商、客户的沟通与协调，确保增值税的抵扣链条完整。
（三）强化成本控制和发票管理由于增值税的抵扣制度，J建筑公司需要更加注重成本控制和发票管理。
公司应建立完善的成本控制体系，对各项成本进行严格把控，确保成本在合理范围内。
同时，公司应加强发票管理，确保发票的真实性和合法性，以便进行增值税的抵扣。
建筑业“营改增”后的税负影响及其应对策略分析
建筑业“营改增”后的税负影响及其应对策略分析
需要明确的是，营改增政策是将原来的增值税和营业税合并为增值税的一项改革措施。
在此前，建筑业按照营业税的办法征税，税率为3%。
而营改增后，建筑业需要按照增值税的办法征税，税率为11%，也就是说建筑业的税负上升了8个百分点。
这对于利润相对薄
弱的建筑业来说无疑是一个巨大的负担。
针对建筑业税负上升的问题，建筑企业可以采取一系列的应对策略。
企业可以通过内
部调整来减少税负的影响。
企业可以通过优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本，
从而抵消税负增加带来的影响。
企业可以加大技术创新和研发投入，通过提高产品和服务
的附加值，从而增加企业的利润，减轻税负的压力。
企业可以通过积极参与政府的支持政策，争取到相应的补贴和减免措施，以减轻税负的负担。
企业可以通过国内外市场的拓展，寻找更广阔的发展空间，以分散税负增加的风险。
除了企业层面的应对策略，政府也应该加大对建筑业的支持力度，以减轻税负的压力。
政府可以进一步优化营改增政策的实施细则，减少对建筑业的不利影响。
政府可以加大对
建筑业的税收优惠政策的力度，减轻企业的税负压力。
政府还可以加大对建筑业的金融支持，提供低息贷款和其他金融工具，帮助企业降低借款成本，减轻资金压力。
营改增政策给建筑业的税负带来了较大的影响，增加了企业的经营成本。
建筑企业可
以通过内部调整，技术创新和研发投入，政府支持和市场拓展等方式来应对税负增加的压力。
政府也应该进一步加大对建筑业的支持力度，减轻税负压力，推动建筑业的健康发
展。
营改增对建筑业纳税筹划的影响及对策
营改增对建筑业纳税筹划的影响及对策营改增是指营业税改征增值税，是中国政府在财税体制改革中推出的重要举措之一。
营改增的实施对各行各业都有着重大的影响，特别是对建筑业纳税筹划带来了新的挑战和机遇。
本文将从营改增对建筑业纳税筹划的影响以及应对策略两个方面进行详细论述。
1. 改变了纳税方式传统的营业税以销售额为征税依据，而增值税则以销售额与采购成本之差额为征税依据。
营改增的实施使建筑业的纳税方式和税负结构发生了巨大变化，对企业的财务成本和盈利模式都产生了深远的影响。
2. 加大了税收负担根据增值税法规定，建筑业增值税税率为3%~5%，相对于一般的增值税税率来说较低。
但是建筑业作为资金密集型行业，大量的建筑投资和工程项目往往会导致大额的增值税负担，加大了企业的税收负担。
3. 增加了财务管理成本营改增带来了新的税制和税率，使得建筑企业的财务管理面临新的挑战。
企业需要按照新的税法进行账务报税，加大了财务管理成本和风险。
营改增的实施使税收管理方式发生了变革，建筑企业需适应新的管理制度，加强财务风险管控，遵守税法规定，规范企业经营行为。
1. 加强税前筹划建筑企业应加强税前筹划，通过合理的财务规划和税务筹划降低税负，提高企业盈利水平。
合理安排工程进度、分散税负风险、提高涉税减免效率等，都是有效的税前筹划措施。
2. 创新营改增筹划模式建筑企业应重视营改增筹划模式的创新，特别是在营改增政策的不断调整和细化下，及时调整和优化企业的筹划方案，以降低税收成本，增强企业竞争力。
3. 加强税收合规管理加强税收合规管理是企业纳税筹划的基本要求。
企业应建立健全的财税制度，合规开展税收申报，并及时做好会计核算和报表填制工作，加强内部税收风险控制。
4. 提高财务风险防范意识建筑企业应提高财务风险防范意识，加强对税法政策的学习和理解，及时掌握税收政策动向，规范企业经营活动，防范税收风险，并着力提高企业纳税合规意识和能力，避免因税收问题而影响企业的正常经营。
建筑企业“营改增”之后税务筹划及风险应对策略研究
建筑企业“营改增”之后税务筹划及风险应对策略研究1 引言营改增，简单的来说就是将原本的营业税全部改成增值税缴纳。
营改增之下，重复纳税的现象将成为过往，这种税务改革也是国家层面为了提高企业创造效益的积极性，降低企业的运营成本，而实施的一项优惠政策。
营改增之后，原本复杂的税收项目也被取消，仅仅对部分产品或是服务进行纳税，这对企业而言，是实现创新升级的重要原动力，也是整个社会更加和谐的重要举措。
而随着人们的生活水平不断提高，加上城市化建设的推进，建筑企业也迎来了更好的发展机遇。
营改增的改革，建筑企业取消了原有的营业税和增值税并存的税制结构，改为了统一征收11%的增值税制度。
税制结构发生了改变，对建筑企业的管理与核算也提出了更高的要求，意味着建筑企业如果惯用以往的管理思想或是方法，都将产生更多的风险。
为此，本文重点探讨建筑企业在营改增后的税务风险应对策略，希望借此来帮助建筑企业走向更好的未来。
2 营改增后的企业税务筹划营改增之后，建筑企业的纳税方式发生了改变，以往的积水方式较为单一，而现在主要是以一般纳税人与小规模纳税人两种计税模式为主。
前者主要运用在一些规模较大，内部财务系统建设完善的建筑企业，其增值税率为11%，而且还有一部分的资金可以用来抵扣部分税收，这样一来，企业的资金链就不会断裂，反而能减少部分支出。
而一些中小企业，营改增下的税率设定为3%，但是部分成本支出都无法进行税额抵扣，比如人工费用、设备费用等等。
至于选择何种计税方式，建筑企业都应当根据实际情况作出决定。
3 营改增后的企业税务风险3.1 实际税负增加营改增之后，建筑企业是比较特殊的，因为当前缴纳的税额相比之前是有所增加的。
所以建筑企业可能会面临更高的纳税压力。
当前建筑企业的最大税务风险就在于税务压力的提升，导致企业的利润空间降低，进而引起更为激烈的市场竞争。
另外，我国很多的建筑企业管理思想传统，涉税管理方法落户，而且不少合作商无法提供准确合规的增值税发票，这样一来，建筑企业就将遭遇更高的税负，使得涉税工作滋生更多的风险。
“营改增”下对建筑业纳税筹划的探析
案例三：某跨国建筑公司的纳税筹划方案
公司背景：某跨国建筑公司，业务范围广泛，涉及多个国家和地区
筹划效果：成功降低公司税负，提高了公司利润
纳税筹划目标：降低税负，提高公司利润
筹划方案： a. 利用税收优惠政策，优化公司组织结构 b. 采用转移定价策略，降低税收负担 c. 加强内部管理，提高税收合规性
税种简化：取消了营业税，简化了税种，降低了企业的税收负担
纳税筹划的必要性
建筑业“营改增”后，企业税负增加，需要采取措施降低税负
纳税筹划可以帮助企业合理利用税收优惠政策，减轻税负
纳税筹划可以提高企业的财务管理水平，降低税收风险
纳税筹划可以帮助企业优化资源配置，提高经济效益
03
建筑业纳税筹划策略
合理利用增值税发票
加强税收政策研究：深入研究税收政策，及时掌握政策变化，为纳税筹划提供有力支持。
运用信息化手段：运用信息化手段，提高纳税筹划效率，降低纳税筹划成本。
培养专业人才：加强纳税筹划专业人才培养，提高纳税筹划水平，为企业创造更多价值。
建筑业与税务部门的合作与沟通
建筑业与税务部门建立紧密合作关系，共同推进纳税筹划工作
案例一：某大型建筑公司的纳税筹划方案
公司背景：某中小型建筑公司，主要从事建筑工程施工业务纳税筹划目标：降低税负，提高经济效益筹划方案： a. 优化供应商选择：选择具有增值税专用发票的供应商，以获取更多的进项税额抵扣 b. 合理安排业务范围：根据业务需求，合理安排一般纳税人和小规模纳税人的业务范围，以充分利用增值税优惠政策 c. 加强内部管理：加强内部财务管理，确保发票及时获取和认证，避免因发票问题导致税负增加a. 优化供应商选择：选择具有增值税专用发票的供应商，以获取更多的进项税额抵扣b. 合理安排业务范围：根据业务需求，合理安排一般纳税人和小规模纳税人的业务范围，以充分利用增值税优惠政策c. 加强内部管理：加强内部财务管理，确保发票及时获取和认证，避免因发票问题导致税负增加筹划效果：通过以上筹划方案，该公司成功降低了税负，提高了经济效益。
“营改增”情况建筑施工单位纳税筹划分析
“营改增”情况建筑施工单位纳税筹划分析1. 引言1.1 引言随着《营业税改征增值税试点方案》的实施，《营改增》政策在中国全面推开。
建筑施工单位作为国民经济的重要组成部分，纳税筹划对其发展至关重要。
在这个背景下，本文将对建筑施工单位纳税筹划进行深入分析，并探讨《营改增》政策对其的影响。
在建筑施工单位纳税筹划中，遵循一定的原则是至关重要的。
合理合法的纳税筹划原则可以有效降低税负，提高企业盈利能力，促进企业可持续发展。
《营改增》政策对建筑施工单位的纳税筹划也产生了一定影响。
本文将具体分析《营改增》政策对建筑施工单位纳税筹划的影响，并提出相应的优化建议，以期为建筑施工单位纳税筹划提供一定参考依据。
建筑施工单位作为经济发展的重要支柱，其纳税筹划的优化对企业发展至关重要。
本文将通过实例分析，对建筑施工单位纳税筹划进行深入研究，为相关企业提供可行的建议与方案。
通过对建筑施工单位纳税筹划的研究与分析，让企业更好地适应《营改增》政策，实现税负降低、经营效益提高的目标。
2. 正文2.1 “营改增”政策背景“营改增”政策也为建筑施工单位提供了更多的纳税筹划空间。
企业可以通过合理规划税收结构，优化企业税负，提高企业竞争力。
建筑施工单位在适应“营改增”政策的也需要加强对纳税筹划的理解和应用，以最大程度地享受到政策带来的便利和优惠。
2.2 建筑施工单位纳税筹划原则1.合法合规原则：建筑施工单位在进行纳税筹划时，必须遵守国家税法规定，不得采取违法违规手段规避税收，必须按照法定程序和规定进行纳税。
2.合理合理原则：建筑施工单位在纳税筹划过程中应该注重合理性和合理性，避免过度规避税收或者不当规避税收导致税务风险。
3.稳定原则：建筑施工单位的纳税筹划应该具有稳定性，不应该频繁变动筹划方案，以免引起税务机关的关注和质疑。
4.谨慎原则：建筑施工单位在进行纳税筹划时应当谨慎小心，充分考虑各种风险和可能的后果，防范税务风险，避免不必要的损失。
“营改增”后建筑施工单位纳税筹划分析
“营改增”后建筑施工单位纳税筹划分析我们来了解一下“营改增”政策。
2016年5月1日，我国正式取消了建筑业对服务、不动产等业务的增值税。
取而代之的是将原来的增值税税率（17%、11%、6%）无差别降至17%的适用税率，并将建筑业纳入全国统一的增值税一般纳税人管理范围，实行税负相对稳定的“营改增”政策。
一、“营改增”给建筑施工单位带来的税收政策变化“营改增”政策的实施，直接导致了建筑业增值税的税负由原来的11%或6%提高至17%。
原来按3%征收营业税的服务与房地产业务并入增值税，建筑业也要扩大增值税纳税范围。
由此可见，“营改增”政策对建筑施工单位的税收政策带来了重大变化，使得其原本较低的税负得到了有效的提高。
二、建筑施工单位纳税筹划的重要性建筑施工单位作为建筑行业的核心主体，其纳税筹划的重要性不言而喻。
合理的纳税筹划能够帮助建筑施工单位在遵纳税法的前提下，最大程度地降低税收成本，提高企业利润，保持企业竞争力，同时也能为国家的税收做出贡献。
特别是在“营改增”政策下，纳税筹划更加显得尤为重要。
三、“营改增”后建筑施工单位纳税筹划分析1.合理选择税负核定方法根据《关于营业税征收管理办法的规定》（财税[1995]21号）和《营业税征收管理办法的规定》（财税部26号）的规定，建筑施工单位纳税筹划的首要任务是合理选择税负核定方法。
在“营改增”政策下，建筑施工单位可以根据自身的情况，选择适用一般计税方法或简易计税方法。
一般计税方法是指按规定的扣除率扣除应税项目的进项税额，以实际利润总额乘以税率确定应纳税额；简易计税方法是指按照企业从事应税销售额核定应纳税额。
建筑施工单位应该根据自身的情况选择合适的税负核定方法，以最大限度地降低纳税成本。
2.合理安排税负结构合理安排税负结构是建筑施工单位纳税筹划的重要环节。
根据“营改增”政策的具体规定，建筑施工单位可以调整其生产经营结构，合理安排税负结构，降低税收成本。
建筑施工单位可以通过调整企业的产品结构，增加高附加值的产品或服务，减少低附加值的产品或服务，以降低扣税部分的成本。
营改增对建筑业纳税筹划的影响及对策
营改增对建筑业纳税筹划的影响及对策一、引言营改增是指增值税改革，即原来的增值税和营业税合并为增值税。
对于建筑业来说，营改增对纳税筹划带来了一定的影响。
本文将分析营改增对建筑业纳税筹划的影响，并提出相应的对策。
二、营改增对建筑业的影响1. 税负变化在营改增之前，建筑业一般适用营业税，税率为3-5%，而增值税税率为17%，营改增后，纳税筹划中需要考虑税负的变化。
对于一般的建筑业企业来说，营改增带来的税负增加是不可避免的，因此纳税筹划需要更加合理有效地进行。
2. 发票管理营改增后，企业需要对发票管理做出相应的调整。
增值税发票的管理和使用将成为建筑业企业日常经营中一个重要的环节。
纳税筹划需要根据实际情况合理安排发票使用，避免因发票管理不善而导致税负增加。
3. 税务政策调整营改增后，国家税务政策可能会有所调整，建筑业企业在纳税筹划时需要密切关注国家税务政策的变化，以便及时调整自身的纳税筹划，确保企业的合法合规纳税。
4. 税务风险由于营改增带来的税负增加，建筑业企业的税务风险相应增加。
纳税筹划需要更加细致周到，以降低税务风险，防范可能发生的税收风险事件。
1. 合理选择税务优惠政策根据营改增后的税收政策，建筑业企业需要合理选择适用的税务优惠政策，例如适用小规模纳税人政策、享受税收减免等，以降低税负，提高税收效益。
建筑业企业需要完善发票管理制度，合理规划和使用增值税发票，确保所有发票的真实有效，避免因发票管理不善而导致税负增加。
3. 提高税务合规意识4. 加强内部管理建筑业企业需要加强内部管理，完善财务、税务管理制度，健全内部控制机制，确保纳税筹划的透明度和规范性，降低税务风险，提高纳税效率。
5. 寻求专业税务顾问支持对于营改增后的纳税筹划，建筑业企业可以寻求专业税务顾问的支持，根据企业的实际情况进行合理的税务规划和筹划，以确保企业能够合法合规地纳税，并降低税务风险。
四、结语营改增对建筑业的纳税筹划带来了一定的影响，建筑业企业需要根据实际情况采取相应的对策，合理规划和调整自身的纳税筹划，降低税负，提高纳税效率，确保企业的合法合规纳税，为企业的可持续发展做出贡献。
“营改增”后建筑企业一般计税项目税负分析与筹划
“营改增”后建筑企业一般计税项目税负分析与筹划营改增是指将营业税改为增值税的一项税制改革措施。
在建筑企业的税负分析与筹划中，营改增的影响是一个重要的因素。
进行税负分析是为了准确了解企业的税负情况，进而进行合理的税务筹划。
在营改增前，建筑企业的主要计税项目是营业税，该税种税率高达3%，相比之下，增值税的税率相对较低。
在营改增之后，建筑企业的税负有望减轻。
通过仔细分析企业的销售额、成本和利润等因素，可以计算出企业的税负情况，从而为制定合理的税务筹划方案提供依据。
在进行税务筹划时，建筑企业可以通过合理安排利润分配、调整项目结算方式、优化资金流动等方式，减少税负。
企业可以通过控制利润分配比例，将一部分利润用于购买生产设备或技术，从而减少利润的纳税部分；对于一些项目的结算，可以选择按照分期完工的方式结算，分散纳税金额，减少一次性纳税金额的高峰；优化资金流动可以减少企业的周转时间，从而减少利润被税收部门冻结的时间，降低税负。
建筑企业还可以通过合理运用税收优惠政策来降低税负。
根据国家税务政策，增值税纳税人可以享受一系列的税收优惠政策，如小规模纳税人免征增值税、优惠税率等。
建筑企业可以评估自己是否符合享受这些优惠政策的条件，并根据实际情况进行合理的选择。
如果企业规模较小且销售额较低，可以选择申请小规模纳税人地位，从而减免增值税的纳税义务。
建筑企业在进行税负分析与筹划时，还需要密切关注国家税务政策的变化，并及时调整策略。
税务政策随时可能发生变动，税率的调整、增值税改革的深入推进等，这些变化都可能对企业的税负产生较大的影响。
建筑企业需要及时关注相关政策，了解最新政策的具体内容和影响，并及时调整自己的经营策略，以最大限度地降低税负。
营改增后建筑企业的税负分析与筹划是非常重要的。
只有通过准确分析企业税负情况，进行合理的税务筹划，并密切关注税务政策的变化，建筑企业才能在合法合规的范围内降低税负，进一步提升企业竞争力和盈利能力。
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纳税Taxpaying税务筹划对“营改增”后建筑服务业务的税负筹划问题的相关分析马燕（陕西路桥集团有限公司，陕西西安710065）摘要：“营改增”是我国重要的财政税收改革措施，主要的目的是完善我国的税收制度，消除重复性征税。
在这一背景下，本文首先简单介绍了税负筹划的有关理论；随后，分析了“营改增”之后，建筑服务业务税负筹划受到的影响；最后，重点探究了“营改增”后，建筑服务业务税负筹划工作中，各项问题解决的措施，希望能为该领域关注者提供有益参考。
关键词：“营改增”；建筑服务；税负筹划；税收效应理论一、税负筹划有关理论建筑服务业务税负筹划工作中，适用的理论有以下几项。
（一）税收效应理论税收活动可以在一定程度上，实现国家公共财政职能的发展目标。
税收具有固定、无偿和强制性的特点，取之于民用之于民。
税收效应主要是对税收环节中出现的各种现象进行描述，主要强调的是，税收活动最终会产生的经济效果和变化情况。
税收效应主要指的是纳税人针对国家进行税收行为，在经济选择或者其他行为中给出的反应，具体划分为收入效应和替代效应。
（二）契约论契约理论是纳税人在进行纳税筹划的基础和主流理论。
该项理论主要指的是，契约双方共同形成的法律行为。
企业可以被视为是一系列契约的结合体，主要有企业与企业、企业与政府以及企业与个体之间签订的契约。
契约双方会在某个方面存在利益冲突，契约不能够做到完美，契约双方可能会通过契约当中的漏洞，谋求个人利益的最大化。
二、“营改增”后对建筑服务业务税负筹划产生的影响“营改增”之后，对于建筑服务业务税负筹划产生的影响有两个方面，即积极影响和消极影响。
（一）积极影响在传统的营业税时代当中，大部分的企业在一些项目建设过程中，会采取多个单位联合投标的行为，在中标之后再分包给其他企业进行施工。
项目实施中，建筑单位不会再与分包企业签订施工合同，分包单位在建筑企业没有给予代扣代缴税款的情况下，需要自行申报纳税。
此种情况分包金额无法从工程总额当中进行减除，进而产生了明显的重复性征税问题。
不仅如此，还会对建筑材料、机械设备等级进行重复性征税，对于企业经济效益会产生负面影响。
进入到“营改增”时代之后，建筑业采用10%税率，建筑企业在进行施工建设中，采购的建筑材料、机械设备等按照16%的税率抵扣。
在票据能够及时取得的情况下，企业的税负会明显下降，与原本的营业税比较减税更为明显。
（二）消极影响传统营业税时代下，建筑领域的工程项目大多实施“总承包—分包”模式，税收规定了总承包人为扣缴义务人。
“营改增”之后，纳税的主体发生了变化，税金要求缴纳到公司的注册地而非劳务所在地。
此种情况意味着，非法人资格的分公司，在进行税前抵扣时，增值税的发票需要进行汇总，到总机构所在地才能够进行抵扣。
对于建筑领域公司来说，工程多分布广使票据的收集和抵扣难度进一步增大。
另一方面总承包人和分包人，都是增值税的纳税人，不需要再执行总承包人扣缴义务人的规定，从而加剧了税务管理的成本和难度。
此外，建筑领域的人工费用，占据了成本的30%左右。
三、“营改增”后建筑服务业务税负筹划的有效策略为了使“营改增”之后，建筑服务业务税负筹划更为科学和有效，可以从以下几个方面，采取相应的管理措施。
（一）树立正确的税负筹划意识为了使建筑服务类企业，在“营改增”的大环境下，尽可能地降低企业的税负，需要从高层领导部门开始，积极地转变自身的经营和管理观念，明确到“营改增”并非简单的税收制度转换，而是关乎企业转型发展的重要契机，因此企业要树立正确的税负筹划意识。
例如，我国某地区的建筑企业，在日常经营中，组织全体成员开展了“营改增”有关的专题培训。
在进行投标和合同签订时，企业内部的员工和管理人员，要更加全面地掌握增值税有关的知识内容。
在进行投标、合同签订和施工全过程中，要根据工程项目的总体情况，制定出更为全面的预算，进项税额抵扣、税负转嫁等都充分地考虑在内，与有资质的纳税人进行合作。
再比如，在进行分包合同的签订、材料采购合同的签订中，明确地认识到，增值税抵扣所需要承担的法律风险问题。
采用明确的税费凭证，同时还要规定双方所需要承担的合法等额有效的增值税专用发票。
比如，在当分包方为小规模的纳税团体时，要在合同中对增值税进行更为详细和系统的规定，便于合理地转嫁税负。
（二）优化企业内部的管理制度建筑公司内部的组织结构相对复杂，部门和部门内部的员工数量都较多。
在进行税负筹划工作中，可能会到的阻碍较多。
通过对建筑企业内部组织结构和管理制度进行优化调整，可以为税负筹划创造良好的企业内部环境。
例如，我国某地区的企业，在面对新型管理制度的情况下，对企业内部现行的管理制度进行了优化调整，有效地降低了企业内部制度缺陷造成的损失。
在这一过程中，企业更充分地重视起增值税专用发票的获取源头，从知名度较高、信誉较好的供应商和分包商中，获取专用增值税发票。
此种方式可以帮助企业完成进项税额抵扣，降低税负支出。
（三）强化税负筹划知识培训相对于西方发达国家来说，我国的税负筹划起步较晚，尤其是在我国建筑领域当中，建筑企业开始实行增值税的时间较短，缺乏对于增值税的纳税管理经验。
建筑领域的公司为了获取税收收益，增加企业的实际经营效益，需要对有关部门的工作人员，进行专门的知识培训。
比如，我国某地区的建筑公司，在实际的经营和管理工作中，使企业内部的工作人员，正确认472018年第25期（总第205期）税务筹划法本身和税收征管漏洞,推动税收征管效率的提高，指导税收筹划的健康发展。
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但是在现实的工作当中，企业的大多数活动均是在法律的周边运行，担任税务筹划者对其法律周边又难以正确掌握，所以，企业需要随时注重当地税务机构的税收征收管理方式，随时注重当地税务机构的税收征管方式的特性与详细手段，在设计企业的税务筹划计划要求和税务部门强化交流与联系，确保税务筹划的政策性风险减少到最低。
另外，在企业内，税务筹划需要首先对税务筹划具有一个大概的掌握，整体顾及企业对筹划的依靠性以及企业运作的情况，从而评定估计出比较客观的风险程度，构建一个健全的风险评估机制，落实企业的税务筹划风险控制在相对的范畴以内。
（四）提升税务筹划者的专业素养因为税务筹划任务的强度很大，要求相关税收、财务以及会计等每个层面的专业基本知识，企业想要有效地开展税务筹划工作，其税务筹划的工作执行者的专业素质是其应该顾及的关键原因之一，基于此，企业在工作过程当中要求持续强化对税务筹划工作执行者的专业训练，强化对其税收、财务等层面的技巧训练，培育其对税务筹划任务的专业敏锐性，继而提升税务筹划工作执行者的工作水平。
另外，还应该强化税务筹划者的自主学习水平的培育，强化其对国家宏观经济趋势与经济政策的学习与感悟，当国家的政策产生改变的时候，应该确保税务筹划者第一时间把握有关的税收政策转变，继而提升企业税务筹划的有效率，推动企业的良性可持续性发展。
三、结语综上所述，在效益最大程度的影响下，有些企业在税务筹划的经过当中，太过重视利益的落实，而忽略了企业税收筹划风险的管控任务，乃至于企业处于筹划风险之中。
为了更有效地协助企业落实好税务筹划的风险控制任务，文章综合现在企业税务筹划风险管理过程中出现的关键问题，提出了相对的解决对策，期盼可以有效地推动我国企业的良性健康发展。
参考文献［1］杨大林.关于房地产企业税务筹划风险控制的几点思考［J］.经贸实践,2017（24）.［2］赵赟莉.零售企业税务筹划风险控制分析［J］.财会学习, 2016（15）.［3］韩云飞.煤炭企业税务筹划及风险控制探讨［J］.科技视界, 2013（1）.识和充分理解税法政策的有关条例是纳税筹划的前提。
要更进一步关注到税法在完善中的变化点，关注到税负变化对于企业自身所产生的影响。
（四）提高会计部门的核算和沟通能力除了上述几种方法以外，建筑领域的企业，在实际的组织和管理工作中，还要进一步提升企业内部会计部门的核算和沟通能力，增加有关人员工作效率。
比如，我国某地区的建筑企业，明确地认识到“营改增”之后，企业内部财务管理核算部门的工作量比营业税时期更大，会计核算工作更为烦琐，需要更精细地操作。
对此，企业将原本“营业税金及附加”科目核算内容，转变为“税金及附加”科目。
通过此种方式，提升了核算工作的一体性。
在此基础上，建筑企业还进一步对二级科目和三级科目进行了细化分类，将“进项税额”、“出口退税”、“已交税费”和“减免税款”等，进行了分别管理，清楚地表示出增值税应缴、已缴和未缴情况。
（五）合理选择简易计税和一般计税方法我国在2016年，实现了全面“营改增”，相关领域颁布的规定，对一般纳税人发生的部分特定应税行为选择的计税方法做出了指示。
简易计税方法相对于一般计税方法而言，具有更低征收率，并且在财务处理方面也相对简单。
一般计税方法受到“营改增”之后高税率的影响较低。
若单纯从征收率和税率的高低角度进行分析，简易计税法能有效地帮助企业维持营业税时期的税负水平。
比如，某建筑公司一项建筑合同，合同约定不含税价100万元。
经过初步统计，材料不含税金额37万元，可取得税率为16%的增值税专用发票。
城建税和教育附加税共计10%，其他税种暂不考虑。
该案例中，选择简易计税方法，可以得出增值税总额=100×3%=3（万元）、城建与教育附加税为3×10%=0.3（万元）、利润=100-37×116%-0.3=56.78（万元）；同样条件下，应用一般计税方法，可以得出，增值税总额=100×10%－37×16%＝4.08（万元）、城建和教育附加税=4.08×10%=0.408万元）、利润= 100-37-0.408=62.592（万元）。
经过计算可以看出，选择一般计税方法，虽然税额较高，但是利润比较大。
如果从利润角度考虑，选择一般计税对企业更为有利。