住房公积金资金风控探析

一、住房公积金资金风控的必要性及存在的问题

（一）住房公积金资金风控的必要性。我国设立住房公积金制度的主要目的是为了帮助中低收入人民解决住房问题提供部分的资金支持，因此它一方面属于个人财产，但另一方面也具备一定的政府属性和专项使用属性。目前，从我国大部分地区的住房公积金支取制度上来看，通常都是用于购房、房屋翻修、租房等。同时，用于住房公积金的使用有一定限制，因此也会出现住房公积金存款较多的情况。这时，为了资金的保值和增值，部分管理中心会选择购买国债。这些情况都使得住房公积金面临的风险逐渐增多，如果缺乏多资金风控的足够重视，缺乏相应制度和机制的支撑，则很容易出现资金的流失、贪污，给人民群众的财产带来巨大的损害，也极大地伤害了我国住房公积金制度和政府公信力。因此，政府必须要加强住房公积金资金风控，保障人民群众的财产安全和我住房公积金资金的运行安全。

（二）我国住房公积金风控存在的问题

1、管理人员缺乏风险意识。住房公积金管理中心负责着大规模资金的管理工作，其本身面临的风险就较高，对工作人员的风险意识也很高。但同时由于住房公积金的专项使用属性和政府属性，导致部分工作人员认为住房公积金出现风险的概率较低，没有充分重视风险防控工作，在日常的管理和工作中没有养成良好的风险防空习惯，出现很多人为原因导致的风险事件。

2、缺乏完善的风控机制。金融领域的风险防空是一项专业性极强的共工作，住房公积金作为间距个人财产属性和政府属性的资金，其专业性要求就更高，受到个人、政府部门、银行等多方机构的监管。这也就要求了住房公积金管理中心需要建立完善的风控机制，针对潜在的风险进行系统的梳理和针对性的制度建立。但由于目前我国有多个住房公积金管理中心，如省公积金管理中心、市公积金管理中心、铁路公积金管理中心等。信息沟通的不顺畅和制度的重复和空白也加大了资金风险防控。

3、防控手段单一。当前，我国住房公积金资金风控的手段还较为单一，缺乏多渠道、多元化的风险防控，随着我国住房公积金管理制度的不断改革和公民住房需求的变化，住房公积金使用的渠道和方式也会不断增多，这也要求了更为多元的风险防空手段。

二、住房公积金面临的风险

当前，我国住房公积金资金主要有两个来源：一是个人和机关、企事业单位缴纳的公积金，这是最主要的来源；二是公共基金存款的利息。而在支出方面，除个人支取外，主要包括两个方面：一是公积金贷款；二是通过购买国债来实现资金的增殖和保值。这两种方式都会产生一定的风险。

（一）固有风险。固有风险通常是由于内部机制的缺乏而导致的偏离实体和环境的特征的可能性。而对于住房公积金管理中心来说，固有风险就是指由于内部机制的缺乏导致公积金管理、监控等方面的缺失，造成了公积金贪污、损失的可能性。根据上述的描述，造成住房公积金管理中心固有风险的因素主要有三个方面：一是人为因素。主要包括公积金管理中心工作人员的专业素养、思想道德品质等方面，这是造成

住房公积金资金风控探析

□文/李晓坤

（青岛市住房公积金管理中心山东·青岛）

［提要］我国设立住房公积金制度的主要目的是为了帮助中低收入者解决住房问题提供部分的资金支持，因此它一方面属于个人财产；但另一方面也具备一定的政府属性和专项使用属性。目前我国住房公积金管理中心存在着缺乏风险意识、风险防控机制不完善、防控手段单一等问题，对此本文提出防控策略，以供参考。

关键词：住房公积金；风控

中图分类号：F83文献标识码：A

收录日期：2019年5月31日

管理/制度《合作经济与科技》No.9x2019 152--

固有风险的重要因素。可以看出很多造成公积金资金贪污和流失的案例中，人为因素的影响十分常见。二是住房公积金管理中心管理制度的缺乏导致的固有风险。一套合理、完善的管理制度能够直观、清晰的阐明公积金的相关业务，同时保障资金的安全。三是相关数据的安全。住房公积金账户应具有唯一性、真实性、时效性，同时保障信息安全，防止数据的泄露。错误、重复的数据容易导致公积金账目核算出现问题，给管理中心的日常管理带来风险。

（二）控制风险。控制风险通常指一个机构或者组织通过内部的管理和控制，未能抵消或者减少出现差错的可能性。对于公积金资金来说，控制风险就是指各级公积金管理中心的现有制度和资金使用的流程未能有效的发现或者租金潜在的公积金挪用、损失等风险问题。公积金管理中心存在的控制风险主要包括四个方面：一是管理层实行的管理策略或战略部署，领导层对于风险控制的认识程度和重视程度对整个中心的风控态度都有着巨大的影响。二是住房公积金岗位分工和人力资源体系是否合理。每个岗位的权责划分是否能够覆盖到资金使用的各个流程，同时不同岗位之间是否有权力的制衡等，这都可以有效地规避控制风险的发生。三是内外部信息沟通机制造成的风险。公积金管理中心涉及到贷款、资金支取等多元业务，因此应即时对各类信息进行汇总和分析，确保信息沟通的通畅性和时效性，减少信息闭塞导致的风险。四是内部审计职能是否正常发挥，对公积金异常使用状况及时发现，保证资金安全。

（三）察觉风险。察觉风险指审计人员没有发现问题的可能性。在住房公积金管理中心，察觉风险涉及的主体较多，包括公积金建管办、银行、审计部门等，公积金管理中心开展的各项业务涉及到的部门都存在一定的察觉风险，这些都容易的导致公积金资金的损失和被挪用。一般来说，影响公积金管理中心察觉风险的因素主要包括三个：一是各地住房公积金监管办的察觉风险。我国各省都成立了住房公积金监管办公室，用于监管各市公积金的使用情况，并对各公积金管理中心进行考察和审核，保障公积金资金使用的合规合法。二是银行。银行是公积金的直接操作者，对公民公积金缴存情况和贷款情况等信息掌握的较为全面，因此对于可能存在资金安全，银行的感知通常较快。三是审计部门。这是公积金资金风控的最后一道防线，能够发现公积金贪污、腐败情况。

三、住房公积金资金风控对策

（一）提高风险防范意识，加强信息安全防护。从固有风险、控制风险和察觉风险的内容来看，都不可避免的涉及到各类人为因素，对此应着力加强领导层

和基层管理人员的风险防空意识，进而给风险发生的机会。在住房公积金资金风控工作中，公众风控意识是重要环节，这不仅是因为公众是公积金资金来源的重要组成部分，也是因为公众是住房公积金风险事件的受害者。因此，政府和公积金管理部门，第一，应加强对工作人员的风险防控文化知识普及，提高基层管理人员的风险防控意识。第二，加强公积金账户系统的日常维护，定期对系统进行风险监测和病毒清理，同时购买正版杀毒软件或引入第三方公司加强系统的病毒查杀于防护能力，防止由于信息安全而引发的资金风险。第三，做好公积金账户数据的备份工作并定期进行整理和分析，以通过数据比较较早的发现潜在的威胁和问题，提高公积金资金防控能力。

（二）完善风险防控机制。风险防控意识住房公积金资金防控的基础，而完善的风险反馈机制则是保障。从上文中的阐述中可以看出，住房公积金的风控由银行、住房公积金监管部门和公积金管理中心共同进行，因此防控机制要构筑三道防线：第一道防线是一线业务窗口部门，主要按照第二道防线部署的规范和标准进行资金的审查、发现和反馈，并对合规风险、声誉风险和信用风险等进行防范，将日常发现的声誉事件、合规风险事件报送第二道防线。第二道防线是风险反馈共的核心层，由管理部门和内控部门共同组成，主要负责制度和相关管理办法、程序的建立，对市场风险、合规风险和资产负债风险进行管理。第三道防线是审计部门，主要负责对风险管理有效性进行评估，提出独立的评价报告和改进建议，监督风险管理政策的执行情况并向风险管理委员会进行汇报。

（三）采用多元风险防控方式。第一，采用信息化管理方式，实现风险指标的动态监控和信息化模型推演，借助大数据、云计算的技术完善预警指标、风险价值模型。同时，通过动态的参数设置，实现风险因素的实时更新和监控，增强风控工作的时效性和准确性。第二，实现数据与图形结合，提高了分析功能的实用性。统计数据和图形可灵活匹配，通过趋势图、直方图等实现结构分析、趋势分析等功能。第三，实现对异常业务的实时监控，对业务集中度较高和风险较高的话环节进行检测并具体分析，从而规避风险。

主要参考文献：

［1］林金顺.探析如何发挥内部审计在住房公积金风险防控中的功用［J］.当代经济，2017（26）.

［2］胡国晶，王洋.住房公积金的风险防范体系的研究［J］.黑龙江科技信息，2009（16）.

［3］马琳.我国住房公积金风险管理与内部控制研究［D］.陕西科技大学，2014.

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