案件查办

无证生产烟草制品的确认：无证生产烟草专卖品是指无烟草专卖生产企业许可证的生产企业擅自从事烟草专卖品生产的行为。无证生产烟草专卖品的构成要件为：（1）主体要件。无证生产烟草专卖品的违法主体是无烟草专卖生产企业许可证的公民、法人或者其他组织。（2）客体要件。无证生产烟草专卖品行为的客体是国家对烟草专卖品的生产管理制度，违法标的是烟草专卖品。（3）客观要件。该违法行为的客观表现为烟草专卖品的生产行为，即无烟草专卖生产企业许可证的生产企业擅自从事烟草专卖品生产的行为。

无证生产烟草制品的处罚:无烟草专卖生产企业许可证生产烟草专卖品的行政法律责任：无烟草专卖生产企业许可证生产烟草制品的，由烟草专卖行政主管部门责令关闭，没收违法所得，处以生产烟草制品价值一倍以上两倍以下的罚款，并将其违法生产的烟草制品公开销毁。无烟草专卖生产企业许可证生产卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束或者烟草专用机械的，由烟草专卖行政主管部门责令停止生产，没收违法所得，处以违法生产的烟草专卖品价值一倍以上两倍以下的罚款，并将其违法生产的烟草专卖品公开销毁。

情报分析方法：情报分析方法有不同的层次，有哲学方法，一般科学方法和具体科学方法。

涉烟情报分析方法表现为：①方法主体和对象的特定性，它的主体只能是烟草专卖行政主管部门或警察机关工作人员，它的对象是涉烟情报；②方法的工具性，涉烟情报分析的方法服务于涉烟情报分析活动，是涉烟情报分析所借助的工具；③方法的多样性和开放性。人类的认识活动积累了巨大的方法图谱，有多少种认识和实践就有多少种方法，涉烟情报分析的方法来源很多，可以是分析中自己总结的方法，也可以是借鉴其他学科的方法，这就使得涉烟情报分析的方法有了多样性和开放性；④方法的应用性，涉烟情报分析方法还应该便于应用到涉烟情报分析当中去。

分析方法层次的不同，将涉烟情报分析方法分为思维方法和操作方法两类。思维方法包括辩证思维、灵感思维、逻辑思维（是涉烟情报分析的基础的思维方法）等方法。操作方法是思维的途径或所借助的工具。

1.逻辑思维方法：（1）比较法（2）分析与综合法（3）推理

2.数据整合方法：关联图技术，物品流程图技术，事件流程图技术，行为流程图等多项技术。

线索型涉烟情报具体分析的步骤:首先，应把来源不明，事实不清，内容怪异，显然不能使用的线索剔除，留待调查后再作处理。然后，根据其使用价值、内容涉及的范围、作用等进行分类。一般可分为：一般线索、重大线索，预谋违法线索、已立案件的线索、隐案线索等。

线索型情报分析的主要方法:

①线索内容与日常信息的关联分析。即：线索反映的内容——何事、何时、何地、何情、何因、何物、何人（简称“七何”）——简记“七何”——“人物时地因事情”

②线索关联内容的初步查证。

③线索反映内容信息、初步查证信息的汇总和判断。

3证据法理分类识别：1.证据的不同形式分：言词证据：又称人证，是指通过人的语言、文字表现出来的证据，如证人证言、当事人陈述、鉴定结论。(先行登记保存单、询问笔录、鉴定结论、其他部门开具的材料证明)

实物证据：以实物形态表现出来的证据，包括物证、书证、视听资料。(检查（勘验）笔录、现场（实物）照片、违法卷烟)。2.证据来源分：原始证据：直接了解案件情况的证人证言、当事人陈述。(检查（勘验）笔录、询问笔录、违法卷烟、先行登记保存单)。传来证据：如从了解案情的人听到的有关案情的陈述、书证原件的复印件、物证的照片。(现场（实物）照片、鉴定结论、其他部门开具的材料证明)

3.证据与案件主要事实的不同关系，可分为：直接证据：当事人的陈述、熟悉全部或主要案件事实的证人证言、能够单独反映案件主要事实的视听资料等。(先行登记保存单、检查（勘验）笔录、询问笔录)间接证据：需与其他证据结合，才能证明案件主要事实的证据。(其他部门开具的材料证明)

4 询问技巧：询问原则：合法原则、实事求是、重证据、重调查研究，不轻信陈述原则，严禁透供、指供的原则。询问步骤：一是表明身份，出示证件；二是了解被询问人的基本情况；三是告知被询问人权利和义务，包括被询问人有陈述申辩权，对询问笔录提出修改、补充权必须如实做证义务等；四是对被询问人提问。

询问前准备：（1）确定合适的询问人；（2）了解案件情况；（3）制定询问计划。

询问技巧：（1）试探性发问；（2）简单发问；（3）委婉发问；（4）迂回发问；（5）直接发问；（6）跳跃发问；（7）循序渐进发问。

询问笔录：首部；正文；尾部。制作要求：（1）如实记录，正确综合；（2）略记提问，详记陈述；（3）被询问人的重要表情、动作应该记录；（4）语言准确，避免含糊；（5）询问人与记录人默契配合；（6）笔录应该字迹清晰；（7）完善尾部。

5查帐方法：查账是指烟草专卖行政主管部门通过对企业账证及有关资料的检查，查证违法事实的一种检查方式。烟草专卖行政执法人员进行查账，是查处违法案件获取证据的重要手段之一。①检查总账②检查损益表③检查银行对账单④检查发票存根⑤检查企业的仓库保管账

注意:第一、查“死账”与查“活账”相结合，即要把对账面记录等书面资料的检查和对知情人的询问结合起来。

第二、查账与外调相结合，即对发现的矛盾和疑问经过分析和研究认定不能或不宜内部解决时，到外地、外企业进行调查核实。第三、查账与询问当事人相结合，即利用查账中发现的线索证据，在询问当事人时搞清情况，扩大战果。

6 委托鉴定：物证鉴定(主要指各类烟草制品真伪鉴定)。在案件查处过程中申请鉴定时必须委托省级烟草质量检测站或其授权委托机构检测。在委托鉴定时，在当事人在场的情况下对物品抽样取证，封存后提交检验机构，向鉴别检验机构提供鉴别检验样品来源说明等资料，提供的鉴别检验样品应满足鉴别检验的需要。鉴别检验机构接受委托的，应与委托方签订鉴别检验委托书，明确委托事项。有异议的15日内向原鉴别检验机构申请复检.仍有异议的机构的主管部门申请仲裁性鉴别检验，并由主管部门组织仲裁。鉴别检验结论一般分为假冒注册商标产品、伪劣产品、假冒注册商标且伪劣产品、真品四种情况。

书证鉴定:一般鉴定:可以委托原始书证的制作人进行辨认鉴别后由其作出书面结论(公安司法机关);发票鉴定:可以委托税务机关进行鉴定。填写的内容，则可采取寻找同号码的其他联做比较;印章鉴定：管辖关系主管机关;商标：商标持有人。

会计鉴定：（会计师事务所）要求：①出具委托鉴定书；②列明鉴定事项；③注明鉴定时间要求；④应委托法定有权鉴定机构鉴定。

7行政处罚案件移送条件：根据地域管辖的规定，违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内，应将案件移送到违法行为发生地烟草专卖行政主管部门管辖。

1、根据级别管辖规定，本烟草专卖行政主管部门查获的烟草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部门管辖的

2、应移送上级烟草专卖行政主管部门管辖。

3、根据职能管辖规定，以下行为应移交工商或海关管辖：（1）无证经营；（2）销售假冒注册商标烟草制品；（3）销售无注册商标烟草制品（4）走私烟草专卖品。

8行政处罚案件移送程序：1、审查。烟草专卖行政主管部门应根据调查取证情况，及时审查违法行为的性质和管辖权限。2、提出移送书面报告。本级局指定2名或以上专卖执法人员核实情况后提出移送行政案件的书面报告，报本机关负责人审批。3、负责人审核批准。本机关负责人应当在接到报告后及时作出批准或不批准的决定。需要研究决定的，可以召开专题会议，并做好会议记录备案，决定不移送的，应当将不予批准的理由记录在案。

4、移送。经负责人审批决定移送的，应当指定2名或以上专卖执法人员及时作出案件移送函、涉案物品清单等文书及时办理移送手续。移送材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或鉴定结论、其他有关涉案材料。

9 行政处罚案件接受

接受原因：（1）同级因地域管辖移送；（2）上级交办；（3）上级指定管辖；（4）下级移送；（5）工商、海关等职能部门移送；（6）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。

接受程序：（1）审查，应当指定2名以上执法人员进行审查。审查主要内容为本部门有无管辖权。（2）负责人审核批准。烟草专卖部门负责人及时作出批准接受或不批准接受的决定。需研究决定的，可以召开专题会议并做好会议记录备案，决定接受移送的，应及时制作案件受理回复函，决定不接受的应将不接受的理由记录在案。（3）接受。负责人批准同意接受的，及时接收案卷材料和涉案物品。案件接受后，接收案件的烟草专卖行政管理部门应及时立案并开展调查取证工作。

10烟草专卖行政法律责任

无证运输（货主）:20%以上50%以下,对货主：处以违法运输的烟草专卖品价值20%以上50%以下的罚款，可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。情节严重的，没收违法运输的烟草专卖品和违法所得。

无证运输（承运人）:10%以上20%以下,对承运人（司机）：没收违法所得，可以并处违法运输的烟草专卖品价值10%以上20%以下的罚款.

无证批发（真品烟）:50%以上一倍以下, 责令关闭或者停止经营烟草制品批发业务，没收违法所得，处以违法批发的烟草制品价值50%以上一倍以下的罚款.

卖非烟：5%以上10%以下，没收违法所得，可处以进货总额5%以上10%以下的罚款

卖假烟：责令停止销售，没收违法所得，处以违法销售总额20%以上50%以下的罚款，并将非法销售的烟草专卖品公开销毁。

为无证者提供烟草专卖品的行政法律责任：没收违法所得，并处以销售总额20%以上50%以下的罚款。

擅自收购烟叶：非法收购烟叶价值20%以上50%以下的罚款，并按照国家规定的价格收购违法收购的烟叶；擅自收购烟叶1000公斤以上的，依法没收其违法收购的烟叶和违法所得。

制造假烟（非法生产）：责令关闭，没收违法所得，处以生产烟草制品价值一倍以上两倍以下的罚款，并将其违法生产的烟草制品公开销毁。

跨省批发：批发卷烟价值10%以上20%以下的罚款