中美银行的一些比较数据
中美银行收入结构对比
中美商业银行收入结构分析中美两国商业银行收入结构差异主要由银行资产结构、金融市场发展程度与金融管制等原因导致。
我国商业银行应紧跟国际趋势，进行收入结构调整，开展多元化的非利息收入业务尤其是中间业务，拓展服务领域、优化收入结构。
同时，国家应该从法律法规、行业监管方面为商业银行的业务发展提供更大和更自由的空间。
对于银行来说，其收入途径基本上相同，但不同途径贡献的收入总量，在不同银行却有明显的区别。
这一点在国别比较中表现得尤为突出——表现为收入结构不同，但却反映出不同银行之间的资产定价能力、盈利能力与受管制的程度。
本文以中美银行收入结构的对比来深入分析这一点。
收入结构对比中国银行业收入结构分析。
我国的四大国有商业银行中已有三大银行成功上市，形成了股权多元化的格局，在现代治理结构中已经达到了“形似”。
但如果深入分析这三家上市国有商业银行的收入结构，将会有新的发现。
以下表格表明了2005年三大上市国有商业银行的收入构成。
从各部分收入构成情况来看，我国商业银行的总收入由两部分组成，一部分是净利息收入，一部分是非利息收入。
其中净利息收入是由三部分支撑的：一是存贷利差收入，这部分在净利息收入中占比最大。
三家银行中，除中国银行指标略低外，工商银行和建设银行存贷利差的利息收入贡献均在50%以上。
二是同业往来利息收入，一般包括同业拆借和存款准备金利息收入。
三家银行此项利息收入占比不大，一般在5%左右。
三是有关债券投资利息收入。
我国的债券发行在近两年增长较快，在市场流动性充裕的前提下，作为商业银行资产配置的组成部分，商业银行对债券的持有增大，所以此部分收入对利息收入贡献也比较突出，平均占比30%左右。
另一方面，我国银行非利息收入的结构比较简单，虽然各家银行对其划分口径略有差异，但是主要包括三个方面：一是手续费和汇兑损益。
按照《我国商业银行中间业务管理办法》中的表述，这部分就是通常的中间业务收入。
三家银行这部分都在6～7%左右；二是投资损益，这项占比是最小的，中国银行情况稍好一些，也只有不到3%。
中美网上银行业务比较及借鉴
（ 贴 近 市 场 ， 断推 出个 性 化 ４） 不
服务 。 网 上 银 行 将 每 一 个 客 户 作 为 一
存款 类 别
支 票 帐 户 活 期 存 款
一
Ｔ １ ｂ ｋ ｅ ａ ｅ ｎ
３１％ ． ５ ５． ０ ０％ ６． ３ ７ ％ ７． ７ ０ ％ ７２ ％ ．４
银行 发 展 ， 现 以下特 点 ： 呈 （ 业务 发展 迅速 。 １） （ 网 上 银 行 创 造 的 利 润 占银 行 ２） 总利 润 比重不 断 增加 。
务重 要性 的提 升 ， 究 中美 网上 银行 研
业 务 ， 找 差距 、 鉴 经 验 、 究 对 寻 借 研 策 ， 于 增 强 我 国 银 行 业 的 竞 争 力 无 对 疑 具有 较强 现实 意 义 。
发 展 情 况 及 问 题
１ ９ 年 招 商 银 行 率 ８ ９
上 银 行 业 务 ， ２ ０ 年 已 到 ０ ０
况
自 １９ ５年 １ 月 １ 日世 界 第 ９ ０ ８
一
家 网 络 银 行 — — 安 全 第 一 银 行
（ ｅｃ １ ｙ Ｓ ｕｒ ｔ Ｆ ｓ ｒ ｔ Ｎ ｔ ｒｋ ｅ ｗｏ
美 国 花 旗 银 行 在 Ｉ ｔ ｎ ｔ上 设 立 ｅ ｅ ｎ ｒ
（ 智 能化 程度高 ， 营成 本低 。 ３） 运 网络 银 行 主 要 是 借 助 知 识 和 智 能 ， 少 数脑 力劳 动者 提 供 劳动 进 行 靠
运 作 。 国 安 全 第 一 网 络 银 行 创 立 之 美
几 乎所 有业 务都 在 网上进 行 。
项业 务 ； 通曼 哈 顿 银 行在 网上 推 出 大 汽 车 贷 款 项 目 ， 准 备 在 网 上 引入 并
中美两国影子银行系统比较与建议
模 式 。 即政 府 制定 专 门的监 管 美 两 国影 子 银 行 跟商 业 银 行 的 影 子银行 体系监管 评述提 出 ： 监
法 律 ， 设 立 全 国性 的 监 管 机 类 似度不 同 。美 国的投资 银行 、 管 评 述 主 张赋 予 融 资渠 道 狭 窄 并 构 。二是 监 管 机构 设 置 状况 类 对 冲 基金 等 非 银行 金 融 机 构所 银 行特许 专营权 ， 门从 事投 资 专 似 。美 国监 管 机构 包 括 美 国 国 发 挥 的融 资 中介作 用 跟 一 般 意 银 行业务 ； 监管评 述提 出通过对 会和证券 交易 委员会 ， 日常 监管 义上 的银行极 为类 似 ， 只是 监管 融 资 渠道 狭 窄 银行 开 放 中 央银
（ ） 一 中美 两 国影 子 银行 体 律来 规范投 资银行 ； 而我 国只有 大 部 分来 自股 票 承销 发 行 以及 系 的共 同点 。一是 监 管 模式 类 《 券法》 证券 投资基金 法》 证 和《 ，
似 。我 国对 投 资银 行 的监 管模 还 需 要 出 台相 关 的法 律 来 填补 美 国投行 。 四是 中美 两 国影子
量 的金融 风险 ， 终 引发 全球金 理 办法》 最 。 占 １％左右 ， ０ 且收 益与金 融衍 生
融 危 机 。本 文 比较 了 中美 两 国
（ ） 二 中美 两 国影 子 银 行 体 品有着 紧密的联 系。２０ 年 ， ０ ７ 只
的影 子银行 体系 ， 出了强化我 系 的不 同点 。一是 中美 两 国监 有 高盛 的杠 杆 率 （ 提 总负 债／ 资 净
中美中央银行体系的差别比较
CAIXUN财讯－56－ 中美中央银行体系的差别比较 □四川大学经济学院 顾 亚 / 文本文采用对比研究的方法从资产组合类型，监管职能，独立性等三个方面对中国人行和美联储进行了对比，两大央行差别的原因在于各自所处的国情不同，具体说人民银行的资产结构不够完善，金融监管职能弱，独立性不足。
中央银行 中国人民银行 美联储独立性中美中央银行体系资产组合的差别 人民银行的资产包括外汇，货币黄金和其他国外资产，对政府债权，对其他存款性公司债权，对其他金融性公司债权，对非金融性公司债权等。
其次，国外资产占比重达到80%多，货币黄金占比少不到0.2%，外汇资产在国外资产占比达97.2%，黄金占比为0.24%。
主要原因是我国的贸易顺差累积了大量的外汇资产。
美联储的资产项目包括，黄金，硬币，IMF特别提款权，持有的证券，回购协议，其他贷款，托收中的项目，银行不动产，所持Maiden LaneLLLC资产净额，央行间货币互换，外汇资产，其他资产等；其次，美联储所持有的证券占比高达到百分之九十多，黄金占比0.25%左右，外汇资产占比0.4%左右。
中美中央银行体系监管职能的差别 大一统金融体系时期由中国人民银行实行统一集中监管；改革开放后我国成立了银监会，保监会，证监会由这几大行业协会进行分业监管。
美国金融监管实行联邦和州两级监管，美联储负责监管会员银行和银行持股公司。
金融危机后扩大了美联储的监管范围，现在可以监管金融控股公司以及对冲基金等。
中美中央银行体系独立性的比较 中国人民银行相对于国务院来说独立性较弱。
中国人民银行制定货币政策时受国务院的制约；中国人民银行实行行长制，行长人选由总理提名，中国人民银行只有独立运用货币政策工具的权力；自中央银行全面履行中央银行职能以来，基于中国的国情，中国人民银行在经济上并不独立。
美联储能独立地制定和执行货币政策，不依赖于财政拨款；具体体现在：储备银行组织形式为私人股份银行形式，会员银行按照资产比例购买联储银行的股份，组建资本无需财政支持；美联储的支出向各联储银行佂款解决，国会授权美联储理事会每半年向联储银行征款一次。
中美影子银行系统比较分析和启示
中美影子银行系统比较分析和启示中美影子银行系统比较分析和启示近年来，随着全球经济的快速发展，影子银行系统逐渐成为金融领域的新兴力量。
中国和美国作为全球最大的两个经济体，其影子银行系统的发展对全球金融市场具有重要影响。
本文将对中美两国影子银行系统进行比较分析，并探讨其中的启示。
一、影子银行系统的定义与特点影子银行系统指的是一种相对于传统银行的非正规金融机构群体，其包括各类非银行金融机构以及金融市场上的各类交易活动。
与传统银行不同，影子银行系统通常不受监管限制，风险较高且较难被监测。
其特点包括：资金链条较长、杠杆率较高、市场信用传导迅速等。
二、中美影子银行系统的发展现状比较1. 规模：根据国际清算银行的统计数据显示，中美影子银行系统规模均居全球第一，但中国的影子银行系统规模较美国更大。
中国的影子银行系统规模估计达到了GDP的30%左右，而美国约为GDP的10%左右。
2. 组成：中美两国的影子银行系统的组成存在一些差异。
在中国，资本管理公司、信托公司以及合作金融机构等是主要的影子银行机构；而在美国，共同基金、对冲基金、私募基金等占据主导地位。
3. 风险：虽然中美两国影子银行系统都存在一定的风险，但风险类型和程度有所不同。
在中国，影子银行系统普遍面临信用风险、流动性风险等问题；而在美国，主要风险集中在对冲基金和区域银行等领域。
三、中美影子银行系统的比较分析1. 监管政策：中美两国有关影子银行的监管政策存在差异。
中国近年来加大了对影子银行的监管力度，推出了一系列文件和指导意见，加强对影子银行系统的监督和风险防范；而美国则相对较早引入了一系列监管措施，以保障金融市场的稳定。
2. 杠杆率：中美两国影子银行的杠杆率存在一定差异。
美国影子银行机构普遍采用高杠杆运作模式，而中国影子银行机构在近年来的监管政策下逐渐降低了杠杆率。
3. 政策导向：中国影子银行发展初期主要服务于中小企业融资需求，扩大了金融服务覆盖面；而美国影子银行则更多地关注快速获取高额利润。
中美银行信用卡业务的比较研究.
中美银行信用卡业务的比较研究信用卡是国际流行的先进支付工具，论文发表被称为现代社会的电子货币，以其安全、方便、快捷的优势，显示出强大的生命力，是金融业现代化的象征。
中国被称为全球信用卡发展潜力最大的市场，近几年来信用卡业务发展迅速。
但由于起步较晚，无论是理论基础、业务经验还是运作水平都处于较低层面，而且受到技术水平、用卡环境等因素的制约，因此目前信用卡的应用与发达国家相比，有较大的差距。
作为一种复合型金融工具，信用卡在中美市场的差异说明信用卡的发展与一国的经济发展、制度变迁有十分密切的关系。
充分了解信用卡发展的经济环境、营销手段等，可以优化信用卡业务发展模式，为信用卡的发展创造良好的环境。
尤其是中国加入了WTO后，充分利用银行的网络资源完善和发展信用卡业务，与国际上通行的做法接轨，对促进经济持续、健康、快速发展具有重要意义。
一、中国银行信用卡业务的现状及存在的问题（一）中国银行信用卡业务的现状目前，中国各家发卡银行为抢占信用卡市场都在积极推出车行的信用卡，使得中国信用卡的发卡量、交易量和透支余额都呈现出迅速增长的势头。
同时，信用卡作为一种新兴的消费方式，不断吸引着消费者，持卡消费已成为现代都市人的新时尚。
但是，中国信用卡市场规模较小，效率较低，导致中国信用卡市场呈现出一高两低的特点，即每笔交易额高，交易量低，信用卡信贷比重低。
而阻碍中国信用卡业务发展的主要原因是中国对信用卡业务的严格管制、受理市场规模较小以及较高的通讯成本。
（二）制约因素（硬件方面）１、信用卡产品尚不规范。
目前，中国金融市场上发行、使用的信用卡绝大多数是借记卡。
银联2006年发行的标准卡中，借记卡1.41亿张，而信用卡只有313万张。
由于缺少个人资信、风险监控、透支催收等手段，发卡银行对风险普遍抱有畏惧心理，对信用风险采取消极回避的态度，这是制约信用卡发展的一个重要因素。
２、设备、技术落后，管理制度不健全。
目前有些发卡银行电子化水平不高，通信设施不健全，加上程序设计与使用、设备、人员等因素的影响，造成商户、储蓄网点与发卡银行之间还未能完全实现联网，使一些网点业务处理处于半手工状态，当持卡人消费时，授权速度又太慢，异地用卡授权手续繁琐，不能直接授权，使持卡人长时间等候，体现不出信用卡方便、快捷的特点，影响了信用卡的形象。
中美银行经营绩效比较分析
上 海 金 融 高 等 专 科 学 校 学 报 ２０ ０ ２年 第 ２期 （ 第 ５ 总 ４期 ） ２ ０ ０ ２￣ ６ｆ ｌ Ｊｕ ａ ｆ ｈｎ ｈ ｉ ｉａｃ ｏｌｇ ｏ ｒ ｌ ａｇ ａ Ｆｎ ｎ ｅＣ ｌ ｅ ｎ ｏＳ ｅ ２ 日 出版 ０
０ ．１ ％ ４
花
旗
公
司
１ ． ８ ５２ ％
１ ． ６ ９４ ％
１． ３９ ％
１． ４７ ％
资料 来 源 ： 国银 行 和 花 旗 公 司 １９ 中 ９ ９～２ ０ ０ ０损 益 表 、 产 负债 表 并 经 过 计 算 。 资 由表 １ 见 ， 国银 行 的 权 益 资 本 收 益 率 较 低 ， ２ 左 右 ， 可 我 仅 ％ 而美 国银 行 的 权 益 资本 收益 率 在 １％ 以上 。 国银 行 的 资 产 收 益 率 不 到 ０ ２ ， 大 低 于美 国银 行 １４ 的水 平 。 见 ， ６ 我 ．％ 大 ．％ 可 我 国银 行 虽 然 拥 有 大 量 的 资本 投 入 与 庞 大 的 资 产 规 模 ，但 资 本 与 资 产 的使 用 效 率 较 低 、获 利 能
Ｎ聊 ｌ９ ９９ ２ ｏ Ｏｏ ＡＵ ｌ９ ９９ ２（ ｏ） ｏ ＥＭ １９ ９ ９ ２ ｏ Ｏｏ Ｒ０Ｅ ｌ ９９ ９ ２ ｏ Ｏｏ ＲＯＡ ｌ ９ ９９ ２Ｏ ｏ ｏ
中国 银 行 ２．８ ％ ２．７ ％ ４．７ ％ ４．８ ％ １ ８ ６ １ ７ ６ １９ ２Ｏ ８７ ８４ ７ｌ ７．２ ７．６ ．８％ ２．４％ Ｏ． ｌ ４ １ ％ ０ １ ．４％
Ｎ Ｍ ＝税 后 净 收人 ／ 营 总 收 人 ，是 净 利 润 剩 余 ， 映 银 行 的支 出控 制 效 率 、税 收管 理 效 Ｐ 经 反
中央银行的资产负债表与货币政策——中国和美国的比较
中央银行的资产负债表与货币政策∗——中国和美国的比较 一、引 言近几十年来，纵观世界各国，许多奉行自由市场经济的国家在遭遇到经济金融危机时，政府都无一例外地出手，采取各种措施对危机进行控制和救助，市场无形之手总会向政府有形之手做出让步。
美国的中央银行--美国联邦储备系统（简称美联储）现任主席伯南克(Bernanke ，2008)认为，要准确地评估危机管理的效果有多大是非常困难的, 但有一点可以肯定, 即如果没有中央银行的介入, 危机要严重得多，影响也会深远得多。
金融危机会导致经济萧条，中央银行一般采取宽松的货币政策应对，常规的方法有：第一、中央银行作为最后贷款人，通过公开市场操作、再贴现或再贷款，向金融机构提供流动性援助。
在金融市场发达的国家，中央银行应对危机的常规手段主要是通过参与市场供求运作，提供短期的流动性。
一般来说，中央银行为了最大限度地降低在流动性供给过程中其所承受的风险，会要求借入资金的金融机构提供合格资产作为抵押。
最后贷款人是现代中央银行的一个重要职责, 中央银行随时准备为出现流动性短缺的银行体系注入高能货币。
第二、降低利率和法定存款准备金率。
（1）中央银行可以降低贴现利率或再贷款利率。
有能力调控的短期利率有隔夜同业拆借利率、证券市场回购利率和逆回购利率等，通过公开市场业务引导货币市场利率接近中央银行的目标利率。
以美国为例，联邦基金率是指美国同业拆借市场的利率，也是基准利率，其最主要的是隔夜拆借利率。
美联储瞄准并调节同业拆借利率就能直接影响商业银行的资金成本，并且将同业拆借市场上的资金余缺传递给工商企业，进而影响消费、投资和国民经济。
作为同业拆借市场的最大的参加者，其作用机制应该是这样的：美联储降低其拆借利率，商业银行之间的拆借就会转向商业银行与美联储之间，因为向美联储拆借的成本低，整个市场的拆借利率都将随之下降。
（2）降低商业银行上缴中央银行的法定存款准备金率。
目的是放松融资条件，为商业银行提供成本更低和数量更多的资金，由此来支持经济成长。
中美银行的差距
中美银行的差距注：一位中国移民在美国银行上班也只有5个月，下面所写只是她自己作为一个普通基层员工对美国银行管理的观察和与国内银行的非专业对比，语言朴实，耐人寻味，以飨读者。
和中国的银行对比，美国的银行（不过笔者也只有在美国银行的经验）在很多方面都大有不同：一、美国的管理与服务理念（一）美国银行频发的抢劫和国内银行的内部作案：当你走进营业大厅就能立即发现一个非常大的差异，这里的银行大厅没有保安，更没有防弹玻璃，储户和银行员工真的是接近零距离，他们稍微伸手，就能拿到银行员工在桌面上的任何东西，包括钱。
我想这也是美国银行经常被抢劫的一个重要原因。
周四早上10点左右经理突然说接到安全部门通告，说我们对面的银行被抢了。
我很紧张，上个月我们附近的银行才被抢过，但是他们都非常镇静，我的一个同事告诉我她在美国银行上班期间已经被抢了三次，她说歹徒通常都只要钱（因为伤害到人就是联邦重罪了），只要你配合他，要什么给什么就好了，等他上车后再报警，没什么大不了的，一点都不用担心！国内银行不知是否因为安装了防弹玻璃以及配备了很多保安，类似的抢劫很少；犯罪通常是内部员工作案，美国的银行业除了投资部门有此类案件外，内部员工作案少有所闻；倒不是因为美国人法律意识强或者情超高尚，而是其非常详细、严格和相互限制的制度。
中国银行的业务检查也很多，可是案件还是层出不穷，我们很多员工当时就讨论过其原因，其检查总是将大量的时间和精力放在凭证记载的规范性，哪个取款凭条上漏盖了章，重空记录哪里不规范，而不是制度的建设、实行、监督和权力的制衡。
美国银行里的所有凭证我们几乎都不盖任何盖章，我们甚至没有自己的图章，因为每个凭证都输入电脑，上面有员工的代码、日期，业务种类等，都不知道再盖上个日戳或者自己的名字有什么用，这样既大大减少了工作量，也减少了后台针对图章等检查的人员配备。
这里的检查通常半年一次，有的一年一次，检查内容也是制度的执行，风险的控制，授权人员的权力牵制等。
中美银行利息比较
中美银行利息比较最近股票腾爆，泡沫之说四起。
但是钱还是滚滚流向股市。
为什么大家对股市有如此“明知山有虎偏向虎山行”的气概呢？为回答这个问题，就要先看看钱还有什么地方好去。
于是我上网查了一下国内银行存款的利息。
不查不知道，一查吓了一跳：一年整存整取，利息居然才3.06%！再查通货膨胀率。
2006年，IMF 把中国的通货膨胀率定为3.8%，居然比银行的利率还高出一头。
也就是说，你把钱放在银行，等于赔钱！美国去年的通货膨胀率是3.2%左右，我自己一张八个月的整存整取的存折最近正好到期，年利率是4.9% 。
不久前看街上有银行作广告，利息竟有高过5%的。
美国人也喜欢炒股。
不过，象我这种不懂股市的，把钱放在银行，心里也十分稳当。
因为银行的利息比通货膨胀率高得多：你的资产在增值。
这一比较，为我们冷静看待中国的经济起飞提供了一个非常重要的视点。
不错，近四分之一世纪以来，中国经济的成就有目共睹，实实在在。
但是，许多人开始担心增长的后劲儿：中国的经济增长固然快，但代价也大。
这种增长，是资本密集，劳动力密集，资源密集。
如果以单位资本，劳动力，或资源所创造的增长来衡量，我们的发展水平就很低。
世界上最消耗能源和原材料的产业，大部分都向中国集中，环境代价非常之高。
另外，中国的发展依赖世界上最庞大的廉价劳动力，造成了目前国富民穷的局面：所谓“效益”，很多是靠人为压低劳动者的工资而获得的。
未来二十年中国劳动力供应量将无法维持，人口红利消失，廉价劳动力靠不住了。
而银行的低利息，则反映了廉价的资本给增长带来的水分。
记得大约二十年前碰到一位刚刚进军大陆的台商。
他不解地对我说，他准备和一家国营企业合资。
本来想自己是有钱人，是投资者，来大陆图的是劳动力便宜。
结果和合作单位一谈，满不是那么回事。
对方有的是钱，慷慨得要命，甚至还问他在台湾的企业是否需要资金帮助。
经他这么一说，我也糊涂了。
二十年前不比如今。
那时中国还非常穷。
怎么国营企业会比台商有钱呢？如今明白了：人家台商投资，要到银行贷款，利息不薄，必须看准有大钱好赚才敢到银行去借。
关于中美银行业盈利能力比较分析
关于中美银行业盈利能力比较分析2023-10-27contents •引言•中国银行业盈利能力分析•美国银行业盈利能力分析•中美银行业盈利能力比较分析•提高中国银行业盈利能力的建议•结论与展望目录01引言研究背景和意义随着全球经济一体化和金融市场的不断开放，中美两国作为世界两大经济体，其银行业的地位日益凸显。
在金融市场变革和新兴技术崛起的背景下，对中美银行业的盈利能力进行比较分析，有助于我们深入了解两国银行业的竞争态势和发展趋势。
通过对中美两国银行业的盈利水平、业务结构、客户基础、风险管理等方面进行比较，揭示两国银行业的异同及发展趋势。
采用定性和定量相结合的研究方法，数据分析和案例研究为主要手段，以确保研究的客观性和准确性。
研究目的和方法中美银行业概况中国银行业中国作为世界第二大经济体，银行业资产规模庞大，拥有众多大型商业银行和政策性银行。
近年来，随着金融市场的开放和利率市场化的推进，中国银行业的盈利水平逐渐提高。
美国银行业美国作为全球最大的经济体，其银行业也具有极高的国际影响力。
美国银行业的业务范围广泛，包括零售银行、投资银行、资产管理等多个领域。
在风险管理、金融创新和盈利能力方面，美国银行业具有较高的水平。
02中国银行业盈利能力分析中国银行业概况01中国银行业的资产规模和业务量在近年来持续增长，但增速有所放缓。
02中国银行业的竞争格局激烈，国有大型银行、股份制银行和地方性银行等各类机构并存。
03中国银行业在金融科技和数字化转型方面取得了一定的进展。
工商银行是中国最大的商业银行之一，拥有庞大的客户基础和广泛的业务网络。
工商银行在国内外市场上均具有较强的竞争力，其盈利能力主要得益于其规模效应和较低的运营成本。
工商银行在金融科技和数字化转型方面也取得了一定的进展，有助于提升其服务质量和效率。
010203建设银行是中国第二大商业银行，其业务规模和盈利能力均较强。
建设银行的业务重点主要集中在个人和企业银行业务领域，其业务范围涵盖存款、贷款、投资、理财等各个方面。
中美商业银行存款产品的比较分析
Finance金融视线1122014年4月 中美商业银行存款产品的比较分析西南财经大学金融学院 高杨摘 要：存款产品是银行重要的信贷资金来源，对提高银行竞争力尤为重要。
我国的利率管制政策和国民高储蓄率现象使银行业普遍缺乏竞争，存款产品构成要素单一、种类较少、定价方式不合理，同质化倾向显著。
本文在对中美商业银行存款产品进行比较分析的基础上，结合中国目前的政策形势与金融环境，对存款产品创新提出如下建议：推进利率市场化进程，转变经营理念，调整存款准备金率制度，完善存款产品要素设计和内在缺陷，引入权利义务对等观念，加强同互联网科技企业的合作。
关键词：商业银行 存款产品 激励约束对等机制 利率市场化中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1005-5800(2014)04(c)-112-03如今在利率市场化及互联网金融的双重压力下，中国存款产品同质化已经逐渐凸显其弊端，追求银行差异化的呼声愈来愈大。
本文将以中国建设银行和美国美洲银行为例，从微观层面分析中美两国存款产品特点，对两国存款产品差异原因进行深度剖析。
1 中美银行业存款产品的比较分析存款产品的构成要素体现了产品的竞争力和差异性，定价方式体现了存款产品服务设计的合理性，中美银行存款产品在这两点上存在很大差异。
1.1 从存款产品构成要素来看中国存款产品主要由期限和利率决定，利率水平由期限长短决定，所以期限事实上成为存款产品的决定因素。
这种单一的要素构成方式导致我国存款产品构成要素单一、种类较少、定价工具严重单一化，仅分为活期存款、定期存款、定活两便、通知存款、协定存款等。
若某家银行通过改变期限来创新，则其他银行也会跟着改变，又恢复了同质化局面。
由此可见市场并没有实现细分，存款人偏好、支付能力等被默认相同。
以建设银行为例，其存款项目分为活期、定期、协定存款和通知存款，定期按取款方式分为整存整取、零存整取、整存零取、存本取息、定活两便等，按期限又可进一步分为三个月期、半年期、一年期、二年期、三年期、五年期等。
中美银行业税制的比较与借鉴
中美银行业税制的比较与借鉴2007年银行业已全面开放，比较中外银行税负，认为国内银行税负过重、内外资银行税制不同、税制设计粗糙等，借鉴国外税法，提出银行税制改革的建议。
标签：中外银行业税制比较金融是现代经济的核心，银行又是金融的核心。
随着我国金融市场的开放。
银行企业的竞争将愈加激烈,而银行业税制是影响银行竞争力的重要因素。
一、我国现行银行税制中国银行业适用的税种主要有企业所得税、房产税、车船使用税三种直接税和营业税、印花税、契税、城市维护建设税、教育费附加等间接税。
二、外国的银行税制1.美国银行税制美国是以所得税为主体税种的国家，联邦和其50个州各有自己的税法，联邦政府的税收主要依靠所得税，州政府主要依靠销售税，地方政府主要依靠财产税。
就银行而言，在联邦和所在州及地方政府设置的各个税种中，公司所得税是其主要税种。
目前，美国联邦政府开征的税种有：个人所得税、社会保障税、公司所得税、遗产与赠与税、消费税和关税。
州政府开征的税种主要有：销售税、个人所得税、公司所得税、消费税、财产税、遗产与赠与税、资源税和社会保障税。
地方政府开征的税种主要有：财产税、销售税、消费税、个人所得税、公司所得税和社会保障税。
2.部分国家的银行业税制三、中国银行业应采取的对策通过以上比较，借鉴国外成功经验，中国银行业可采取下列对策：1.改革营业税、所得税第一，降低税率。
营业税税率可以降至2％，与国外银行业税负水平1.5％～2％相当。
第二，改变计税依据。
营业税的税基是贷款利息收入，但当贷款增加，或者说利息收入增加时，银行利润却并不一定会增加，甚至会减少。
因此，应将当前的以全额贷款利息收入为计税依据，改为以银行存贷款利息收入差额计征营业税。
第三，调整企业所得税扣除项目。
应按国际通行的财务、会计准则设计，不合理的税前扣除规定应当修改。
原则上与银行经营有关的支出和费用都应当在所得税前据实扣除，对工资和坏账核销等银行业影响较大的扣除项目，应进行适当调整，计税工资的规定应当取消，坏账核销标准应适当放宽，贷款坏账准备金的提取要按国际通行的五级分类标准进行。
中美投资银行之比较
中美投资银行之比较摘要：中国和美国投资银行经历了完全不同的发展历程，导致了二者存在着显著地差异。
二者在发展轨迹、业务领域、收入构成和治理结构上的差异，尤其显著。
关键词：中国；美国；投资银行投资银行是主要从事证券发行、证券承销、企业重组、兼并与收购、风险投资、项目融资等业务的非银行金融机构。
投资银行最初产生于中世纪欧洲的商人银行业务，投资银行的产生是现代金融市场不断完善的重要标志。
美国投资银行业务早在一个多世纪的之前就已经发轫，在经历了1929至1933年金融大危机和众多次经济危机的洗礼后，投资银行在架构上、业务上都已经十分成熟。
反观中国，上世纪80年代政府才开始发放债券，并逐步放松普通居民和公司购买公私债券的限制，沪、深两个证券交易市场也是在90年代初才开始建立的，在此之后现代意义的“投资银行”（或称为券商）才陆续在国内建立起来。
可以说，中美投资银行机构和业务经历了完全不同的发展历程。
二者在发展轨迹、经营业务、收入构成和治理结构上都存在着较大差异。
一、发展轨迹的差异投资银行业务最早产生于中世纪欧洲的商人银行业务。
伴随着贸易范围和金额的扩大，一些信誉卓越的大商人便利用其积累的大量财富从事远洋贸易融资和汇票承兑贴现业务，到19世纪已经出现了专门从事银行业务的银行资本家。
一次世界大战和欧美大陆铁路建筑浪潮，使得银行家获得大量贷款机会，商人银行业务得到迅猛发展。
工业革命后，帮助新兴公司筹集资本、进行资产管理、协助公司融资、投资顾问等投资银行业务日益成为商人银行的重要业务领域。
进入19世纪，随着美洲大陆殖民扩张和贸易的发展，美国的投资银行业务崭露头角。
南北战争、西部金矿和铁路、运河建设及其后出现的大量政府债券和铁路债券发行，塑造了美国特色的投资银行。
19世纪末20世纪初，美国企业兼并和工业集中浪潮，则挖掘出了投资银行的巨大潜力。
随后的历次金融危机虽然都使金融市场饱受打击，但危机后的及时调整又给投资银行注入了强劲的动力。
中美商业银行存款产品比较探析以美国花旗银行和中国工商银行为例
六、结论与建议
综合以上比较分析，花旗银行和中国工商银行在存款产品方面各具特色。花旗 银行在金融创新、风险管理、国际化服务等方面具有优势，但门槛较高，更适 合高净值客户群体；而工商银行在传统储蓄业务领域表现较好，更适合广大人 民群众和经济实体客户群体。
针对未来发展，建议花旗银行和工商银行在以下几个方面进行努力：
一、银行简介
花旗银行成立于1812年，是全球领先的金融服务机构之一，总部位于美国纽约， 拥有全球范围内的分支机构和业务网络。花旗银行提供个人银行、企业银行、 投资银行等多项金融服务，以创新、专业和高效著称。
中国工商银行成立于1984年，是中国最大的商业银行之一，也是中国五大国有 商业银行之一。工商银行拥有广泛的国内业务网络和庞大的客户基础，提供个 人储蓄、企业贷款、投资银行等多项金融服务。
1、进一步推进金融创新：在利率市场化进程中，中美商业银行应加强金融创 新，推出更多符合客户需求的存款产品和服务，以满足不同客户群体的需求。
2、提高风险管理水平：商业银行应加强风险管理意识，完善风险管理制度和 内部控制机制，确保业务风险得到有效控制。同时，应加强金融衍生品的研究 和应用，提高风险分散能力。
利率市场化对花旗银行和中国工商银行的影响不同。在利率市场化进程中，花 旗银行由于具有全球业务网络和较强的金融创新能力，能够较快地适应市场变 化，调整存款产品和服务策略。而工商银行作为国内领先的商业银行，也在逐 步提高利率市场化的应对能力，加强金融创新，以满足不同客户的需求。
在存款利率方面，随着利率市场化的推进，花旗银行和中国工商银行的存款利 率都呈现上升趋势。然而，由于花旗银行的资金成本较高，其存款利率通常高 于工商银行。此外，利率市场化也推动了存款产品的创新，为中美商业银行提 供了更多的发展机遇。
我国上市银行财务状况的行业特征——中美银行比较分析
嘲
４． ７Ｏ％ １． ８７％
—一
５５ ． ２％
—
４． ７％ ８
７． １ ４％
上海浦东发展银行总行
很长时间以来 ，由于我国银行业 行首次公开募集股 份 ，我 国沪 、深两 公开上市的制度限制以及商业银行财 地上市商业银行的数 目达到４ 。上市 家 务信息披露的质量约束，导致对我国 银 行 公开 披 露并经 过 审计 的财 务 资 商业银行财务状况的行业特征分析主 料 ，为分析我国银 行业财务状况的行 要依赖于各类未经审计的统计资料 ， 其可靠性 、可 比性和细致程度都大打 折扣 。许多对中外银行业的研究性分 析 ，大都 也只能停 留在对 资产 收益
２ ４ ％ ．３ ８８ ％ ．２
４ ３ ％ ．７ Ｏ５ ％ ．６
１３ ％ ．７ ５９ ％ ．９
２ １ ％ ．１
２ ５ ％ ．３ ７ ２ ％ ．７
２２ ％ ．Ｏ ７Ｏ ％ ．７
隧鬻
其中 ：短 期投资
黼 瀚 潮 囊黼
Ｏ４ ％ ．５
鞠一 囊一 翻一
＿ 礁纛
■ 麓
Ｏ ５ ％ ．３
我 上 银行 务 的 业 征 国 市 财 状况 行 特
— —
中美银 行 比较分 析
唐有瑜
况 的某些行 业性 分析 结果 。本 文认 为，由于 目前上市的４ 家银行 ，无论从 资产规模 、经营业绩 ，还是从占整个 股份制银行的数量 比重来看 ，都足 以 代表 我 国银 行 业 比较领 先的 一股 力 量 。因此 ，以这几家银行为代表所得
业特征提供了良好条件。本文以４ 家上
市银行公开披露的２ ０ 年度财务资料 ０１
为基础 ，结合美 国花旗银行和美国２ 到的一些行业性数据 ，能够反映我国 ０ 家总资产在ｌＯ ５ 亿美元间、规模类 股份制商业银行的行业性特征 ，揭示 ～２０ ｏ 似于４ 家上市银行 的中小商业银行２Ｏ ｏ１ 年度的财务数据 ，采用国际流行 的同 我国银行业中领先者的财务特点 ，并 进而对分析我国银行业的整体状况具
(完整版)中国央行和美国央行的比较
中国央行与美国央行之比较一、中美央行本质区别——公有中央银行与私有中央银行中国人民银行是中央政府直属银行，是国务院下属的一个政府机构有，在国务院的领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，保持币值稳定。
中国人民银行依法实施货币政策，对人民币总量和结构进行管理和调控。
美联储是私营机构，按公司化运作，美联储主席是由股东推荐，总统提名，国会通过。
美国政府根本没有货币发行权。
二、中美央行与财政部的关系我国央行与我国财政部同属于国务院领导下的直属部级机关，二者不存在你属关系，两者以平等的身份协调合作，但实际上我国财政部变相向人民银行借款和透支的问题没有得到有效解决，是的人民银行与财政部们关系复杂。
美国央行独立于财政部门，不受到财政资金的制约，也没有向财政部门提供资金的义务，关系清楚，这使得美国央行的货币政策独立性高，有利于对于资本市场的调控。
三、央行分支机构的比较：我国央行是按行政区域来设置分支机构的，即在各省自治区直辖市设立一级分行，在地级市县设立二级分行。
对于这种设置的弊端是，地方政府往往出于地方经济利益，对央行分支机构进行施压和影响，导致央行的货币政策和金融监管难以有效实施。
对于这个问题，目前我国央行分支机构设置了九大分行和两个营业部，改革后的央行分支独立性增强，逐步与国际接轨。
美国央行采用按经济区域来设置央行分支机构，作为二元式中央银行体制的典型代表，美国12家联邦储备银行是私有的公司实体，接受美联储委员会的广泛监督，日常中央银行活动基本独立，不受干预。
在货币决策中各个分支机构能发挥重要作用，普遍重视研究活动，在透明度方面也强于中国中央银行体系。
四、中美央行关于监管职能的比较：我国中央银行主要负责制定和执行货币政策、防范和化解金融风险、维护金融稳定，过去直接监管的职能转换为履行对金融业宏观调控和防范与化解系统性金融风险的职能。
美国不仅仍将银行监管职能保留在联邦储备委员会，而且通过的《金融现代化法》还赋予了美联储对金融控股公司的监管权力。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
11月29日,由理财周报主办的2012中国零售银行年会暨2012中国城市商业银行发展高峰论坛在京举行,中国银行业协会专职副会长杨再平为论坛致辞,以下文字实录: 各位理财周报的领导,还有各位银行家同仁们,刚才说致辞,本来这样的场合,他们写了一个稿子,但是我不愿意简单的做致辞,我想跟大家做一个交流。
我想预告一下,我们银行协会正在跟经管部门沟通,我们协会要组建一个城商行专业工作委员会,可能你们回去就会收到,自我推荐或者推荐别人做这个委员会的主任、副主任和常委,我们很快会组建这么一个委员会,所以这个平台是给我们146家城商行准备的,正在组建当中。
今天我想借这个机会讲一讲整个银行体系中间的城商行,从整个银行体系的演变来看城商行的发展。
首先来看看中国整个银行体系的演变,我们改革开放的时候,起点就是一家银行,你说它是商业银行,它也不是商业银行,说它是中央银行,也不是中央银行。
1978年开始起点,那时候中央银行在财政部办公,但是也不能说它是中央银行,更不能说它是商业银行,更多的是可以说是0,也可以说是1。
后来从这个中心分出四家国家商业银行,就是工、农、中、建,后来组建恢复交通银行,是股份制商业,最早提股份制商业交通银行,后来各个商业银行就出来了,叫做城市商业银行。
从1到1+4,到1+4+N,现在大大小小一共3800多家机构。
在这中间城商行这个板块是1995年开始有的,1995年组建第一家城市商业银行,它是在城信社的基础上组建的。
现在的大致结构是什么呢?大型商业银行就是工、农、中、建、交,它的占比到今年10月份资产占比已经到了44%多,低于50%了,12家股份制商业银行占比17多,城商行占比已经到了9.1%,当然还有其他一些机构,大致是这样的结构。
我们把这个结构与美国的银行体系做一个比较。
美国50年代到90年代的时候,美国的银行最多的时候达到15000多家,后来慢慢演变,2008年以后关闭了400多家。
大致的情况是这样,我没有最新的统计资料。
截止到今年6月份,联邦保险的银行一共是6222家,其中大型银行有25家,大型银行曾经有8家是全球重要性银行,这25家以后叫做区位性中心银行,大型银行是资产在800亿美元以上的,10亿到800亿美元资产的叫做中心银行,这个中心银行有498家。
剩下的5699家是10亿美元以下的资产,叫做小型银行,就是社区银行。
占比大概是什么结构呢?6222家没有资产占比的分布,所以我就查了一下,3亿美元资产以上的银行1700家,前五家最大的银行资产在这1700家中间的占比是50%多,前10家占比是60%多。
最大的25家大银行在整个股份制中占比是70%多。
中心银行占比20%多,社区银行就是10亿美元以下的占比5%多。
大概是这样的结构。
我们把我们的银行体系跟美国的银行体系相比,有这样几点值得我们关注。
第一,我们的国际化程度显然不如美国的银行业,在全球的29家全球重要性银行中,美国占了8家,我们只有中国银行一家。
第二,总体的大银行集中度,我们叫做垄断性,没有美国的集中度高。
前五家是50%多,我们工、农、中、建、交占比是44%多。
所以单从整个银行体系的垄断竞争来看,我们的垄断程度、集中程度低于美国。
如果考虑到银行之间的同质化,我们整个银行业的竞争程度是不亚于美国的。
第三,中间这个板块跟美国相比,实际上我们的城商行就是中间这个板块,146家,而美国是498家。
我们中间这个板块占比只有9%多,而美国的中间占比是20%多,所以我们不如美国。
第四,我们的社区银行基本上可以说是接近于没有。
我们看美国那么多银行,6222家,有5699家是社区银行,虽然占比不大,但是数量众多。
我们146家城商行,虽然有很多号称要做社区银行,但是实际上只有数量不多的城商行跟美国的社区银行能够简单的相对比,可能有一些县一级的、小规模的。
所以这种微型银行或者社区银行基本上是比较少的,当然我们现在村镇银行可能算是社区银行,大概700多家。
城商行中间真正够得上社区银行的并不多。
第五,虽然静态的看,我们的银行竞争程度、垄断程度低于美国,我们的竞争由于同质化,可能比美国更激烈,但是我们这种动态竞争的机制基本没有形成。
这就是相对自由的能够进入,同时又能够退出,有生有死。
美国的银行究竟多少家,很难统计,经常在变化。
但是美国这次金融危机之后,大家都在讨论,大而不倒。
在我们国家不仅是大而不倒,而且是小也很难倒,没有淘汰机制。
我们银行的破产法虽然在公司法里边可以引申出来,但是专门的金融机构的市场退出相关的法律体系还没有建立起来。
这种优胜劣汰,包括并购等等都没有,所以这种动态的竞争机制跟美国的银行体系相比,还比较薄弱,基本上是没有的。
以上是我们跟美国银行体系相比的情况。
这样一些欠缺的地方,恰好是我们未来实体经济发展所需要的,比如我们需要有区域性的、中心的,也需要大量的社区银行。
说了这么多,就会想到城商行。
接下来我就讲讲城商行的情况。
城市商业银行的发展有几点要关注到,我们的城市商业银行曾经是为了解决当时很多困境和危机去个别性的组建的,所以我们的城商行可以说是灾难深重。
比如杭州银行现在是好银行了,九几年的时候,不良率达到70%多,有不少地方的银行是90%多的不良率,资不抵债。
我们的城商行从这样一个高风险地带、从这样一个灾难深重的状态发展到现在,可以说是异军突起,这个转变相当不容易。
2003年已经开始进入佳境,城商行在整个银行体系中的占比5%多,到今年10月份是9.1%,平均每年以0.5%增长。
那么以后还可能以这样的速度增长吗?城商行以后每年是不是还会以0.5%的速度增长呢?或者以后城商行会占到一个什么比例?这中间就有一个问题,城商行增加的比例,相当部分是因为国有的几个大行比重降低。
我看03年以来,大行的资产比重降低了13%,当然这13%是全国股份制银行拿了一些,城商行也拿了一些。
我们就要思考了,大行占比降到40%多以后,已经低于50%了,以后还有多大的空间?降下来的多少能够被城商行拿过来?这要分两个角度来说,一个是从整个银行体系来说,这样一个发展中大国银行完全没有集中度也不可能。
所以这几个大行降在40%以下或者接近30%的时候要不要再考虑,还有多少空间这个问题值得考虑,这是从整个体系来考虑的。
当然从城商行自身来说,怎么样巩固已有的份额,同时又能够争取更多的份额,城商行要考虑这样的问题。
从整个宏观决策者来说,他要考虑这个银行体系必须要有一定的集中度,因为银行本身就是一个垄断竞争的结构,是它的特性决定的,银行可能是完全竞争吗?那不可能的,当然也不可能形成那种高度垄断,所以这中间的度怎么把握,这是宏观决策者要考虑的。
从城商行自身要考虑的就是怎么样巩固自身的市场份额,同时还能够有增加。
这是两个问题、两个角度。
从城商行来说,要巩固现有的份额,这当然不意味着是要减少或者不发展,不是这样的。
因为按照规划,到2020年,我们要翻一番,把蛋糕做大。
在做大的蛋糕中间,份额不减少,本身就在增加。
当然如果还能够增加份额,那规模、整体的蛋糕还能增加的更快。
我想每一个做城商行的都想巩固自己的份额,并且能够扩大自己的份额,即使蛋糕在做大。
那么怎么样做到呢?第一,要认知自己的优势和劣势。
城商行的优势在于它跟地方结合的紧密。
我们刚才从合肥开会回来,讨论地方经济的共生共融。
城商行在跟地方经济共生共融方面有一定的优势,熟人经济,有千丝万缕的联系,这是它很重要的优势。
它的决策机制灵活,没有那么多决策链条,真正的扁平化,这是非常重要的优势。
它的激励机制灵活。
所以组建一个城商行,我们看到不少大行的骨干都到城商行来了,这是因为相对来说,它的激励机制、用人机制比较灵活。
当然它的劣势跟大行相比,规模没那么大。
第二,城商行要给自己有一个准确的定位。
我刚才说我们的城商行很难说是属于一个模式,或者属于一个层次。
实际上城商行本身是多层级的,我们最大的城商行已经过万亿,最小的城商行只有30亿,30亿跟万亿资产的城商行能够同日而语吗?能够按照同一个模式吗?所以我觉得城商行首先要根据自身的规模、范围来给自己定位,城商行应该分成区域性的,省区的、地级的、县级的,当然有的是跨省区的。
为什么这么说呢?因为以后要再跨区,至少在相当长的一段时间内,除非是现在新的领导班子上台以后有改变,跨区发展的可能性和难度会很大。
第三,在已经确定的区域范围内,内向的深度、深化。
比如现在是省区的,就安心做好省区的事,你是地区的就安心做好地区的,你是县里的就安心做好县里的事。
我之所以这么说,是因为实际上你要再去跨区发展确实比较难,也可能以后政策有松动,但是你要做大,大有大的难处。
我们跟美国的银行体系相比,社区银行是一个很大的欠缺,我们没有相当数量的社区银行,而我们的经济发展尤其是小微企业以及市民个人,他们需要这些银行,所以可以分两个层面来发展城商行。
不妨我们的城市商业银行先从社区银行业务做起,中间可能有一些城市银行干脆做成社区银行。
相当多的城市商业银行可以首先去做社区银行业务,然后有一些小的城商行干脆就把自己做成社区银行,当然大的城商行也可以让某些分支行做成社区银行。
社区银行不是简单的说是社区银行,它是有一系列界定的。
确定好区位,然后内向、深度发展。
再就是要精细化。
今天的主题是零售银行,我去年也来发表了演讲,前年也就零售银行发表演讲,我觉得城商行应该更多的注重零售银行。
零售银行我过去讲过,要围绕市民的需求,随着城镇化的发展,市民对城镇银行的发展可以说是与日俱增。
我们的城商行可以在亲民、便民、富民这方面下工夫,我们可以比大行更亲近市民,可以提供更方便的服务,甚至在直接让老百姓富裕方面可以做得更好。
所以我们的零售银行是更加亲民、便民、富民,增加老百姓的幸福。
现在讲幸福社会,我们的银行能够使得老百姓觉得可以增进他的幸福,那你跟老百姓的关系、跟市民的关系就会给进一步,这就会形成我们新的优势。
零售银行就是要细化。
最后一点,上面的细化和定位做好了,还有一个时间上的问题。
我们不求空间上的跨越、跨区,我们在时间上城商行能够培养一代又一代的忠心客户。
像在美国有的城商行就一千万美元,甚至更小,但是它能够生存。
有的银行客户就说,我的爷爷、我的爸爸、我都是这个银行的客户,这种时间上的延续和延伸可以给自己培育一批忠诚客户,不仅是这一代人忠诚于你,而且他几代人都忠诚于你,这就是百年老店。
少数城商行不排除可以跨区,可以发展得大。
但是这个时代这样的时间段、这样的机会不多了。
招商银行多少年前就是一个小银行,一下子发展到很大。
我在合肥讲了一个观点,银行业的跑马圈地时代已经结束了,所以那个时候只要做银行,都有可能做大,现在这种可能性小了。
现在多数银行可能要安分守小,当然你能够把一个小银行在时间的延续上做成百年老店,百年老店就需要有一批忠诚客户,他离不开你、信赖你,和你很亲近,不愿意离开你,而且不仅是他这一代人不愿意离开你,而且他的儿子、孙子也不愿意离开你。