第2章 地方财政职能

表 中央与地方支出责任划分的基本框架
内 容 责任归属 中央 中央 中央 中央 中央 中央、 中央、地方 中央、 中央、地方 中央、地方 中央、 地方 地方、 地方、中央 地方、 地方、中央 地方、 地方、中央 地方 地方 地方 地方 地方 地方 理 由 全国性公共产品或服务 全国性公共产品或服务 全国性公共产品或服务 全国性公共产品或服务 全国性公共产品或服务 收入再分配、 收入再分配、地区性服务 收入再分配、 收入再分配、地区性服务 全国性服务、外部效应 全国性服务、 地区性服务 地区性服务、 地区性服务、外部效应 地区性服务、 地区性服务、外部效应 地区性服务、 地区性服务、外部效应 地区性服务 地区性服务 地区性服务 地区性服务 地区性服务 地区性服务
其他：地方辖区的最佳规模： 其他：地方辖区的最佳规模： 辖区的最佳规模 俱乐部理论的运用
• 地方公共产品由地方政府来提供更有效率，则地方辖区的 地方公共产品由地方政府来提供更有效率， 规模多大才是最佳呢？ 规模多大才是最佳呢？ • 这实际上是一个俱乐部问题：人数过多会产生拥挤成本， 这实际上是一个俱乐部问题：人数过多会产生拥挤成本， 而人数太少又会使每个人分担过重的公共产品成本 • 地方辖区的规模和该地的居民数是互相决定的。这可以分 地方辖区的规模和该地的居民数是互相决定的。 三个层次来分析。 三个层次来分析。 • 1、既定公共产品水平下最佳居民规模的决定； 既定公共产品水平下最佳居民规模的决定； • 既定居民规模下最佳公共产品的决定； 2、既定居民规模下最佳公共产品的决定； • 最佳组合的决定。 3、最佳组合的决定。
第二章 地方财政职能的配置
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第一节 地方财政职能配置的 理论依据
• 西方经济学家关于地方财政职能界定 的相关理论
• • • • • 斯蒂格勒的地方自治理论 奥茨的地方供给有效理论 特里西的偏好误识理论 蒂博特的“以足投票” 蒂博特的“以足投票”理论 其他理论
国防 外交 国际贸易 金融与货币政策 管制地区间贸易 对个人的福利补贴 失业保险 全国性交通 地区性交通 环境保护 对工业、农业、 对工业、农业、科研的支持 教育 卫生 公共住宅 供水、下水道、 供水、下水道、垃圾 警察 消防 公园、 公园、娱乐设施
资料来源；转引自马骏《论转移支付》，第138-139页。中国财政经济出版社，1998年。
地方财政职能配置的 基本原则
• 一、分级配置原则 • 二、统筹兼顾原则 • 三、有效调控原则
政府间支出责任的划分
• 在各级政府财政职能合理分工的基础上，划分政 在各级政府财政职能合理分工的基础上， 府间支出责任， 府间支出责任，各级政府支出必须体现其履行的 职能。划分框架如下： 职能。划分框架如下： 1.由全国居民享用的公共产品和服务应完全由中央 1.由全国居民享用的公共产品和服务应完全由中央 政府来提供。国防、外交、外贸管理、 政府来提供。国防、外交、外贸管理、全国性的 立法和司法、中央银行、中央税的征管、 立法和司法、中央银行、中央税的征管、宏观经 济稳定等。 济稳定等。 2.地方政府应提供本地居民享用的地方性公共产品 2.地方政府应提供本地居民享用的地方性公共产品 和服务。包括：地区性交通、警察、消防、教育、 和服务。包括：地区性交通、警察、消防、教育、 环保、绿化、城市供水、下水道、垃圾处理、公 环保、绿化、城市供水、下水道、垃圾处理、 园、地方性法律的制定和实施等。 地方性法律的制定和实施等。
政府间支出责任的划分
地方各级政府间支出责任划分的框架： 地方各级政府间支出责任划分的框架： 1．中央政府制定政策和规范，省（州）政府监督 ．中央政府制定政策和规范， 和指导，省或州以下政府具体实施。 和指导，省或州以下政府具体实施。 2．在决定某项公共服务由哪一级地方政府具体实 ． 施时，应考虑规模效益和受益范围。 举例： 施时，应考虑规模效益和受益范围。 举例：取 消村小， 消村小，公路 3.某些服务若由私营部门来生产和提供，可能会 某些服务若由私营部门来生产和提供， 某些服务若由私营部门来生产和提供 更有效率。举例：城市垃圾处理，绿化， 更有效率。举例：城市垃圾处理，绿化，社区 防盗
价格（ 价格（元）
MB=N﹒ MB=N﹒MBi
MC=N﹒MCi MC=N﹒
MCi MBi
Ei=E*
公共服务数量
蒂博特社区中的公共服务需求
蒂博特模型：以足投票评价： 蒂博特模型：以足投票评价：
• 蒂博特模型为我们分析地方公共部门的经济 活动提供了一个有用的工具 • 蒂博模型是以一系列严格的假设条件为前提 事实上， 的，事实上，上面的这些假设条件在现实生 活中是很难成立的。 活中是很难成立的。 • 蒂博特模型的最大贡献在于它为人们对地方 公共产品的偏好的显示提供了一种“ 公共产品的偏好的显示提供了一种“以足投 。 票”的准市场办法
第二节 地方财政职能配置的 基本原则
• 财政三大职能 • 财政职能的出发点是政府与市场的关系，以 财政职能的出发点是政府与市场的关系， 市场为基础， 市场为基础，政府作为市场的补充来弥补各 种市场不合意之处 1.资源配置职能 资源配置职能（ Function） 1.资源配置职能（Allocation Function） Function） 2.收入分配职能（Distribution Function） 2.收入分配职能（ 收入分配职能 3.经济稳定职能 StabilizationFunction） 经济稳定职能（ 3.经济稳定职能（StabilizationFunction）
蒂博特模型：以足投票结论： 蒂博特模型：以足投票结论：
• 如果流动性成本为零，每个人就像“选购”商品 如果流动性成本为零，每个人就像“选购” 一样挑选所愿意居住的辖区。 一样挑选所愿意居住的辖区。而且所挑选的辖区 将是最能提供符合他们意愿的公共服务— 将是最能提供符合他们意愿的公共服务—税收组 合的辖区。 合的辖区。 • 通过这种“以足投票”的居住地选择过程，消费 通过这种“以足投票”的居住地选择过程， 者自然而然显示了他们对公共产品的真实偏好。 者自然而然显示了他们对公共产品的真实偏好。 • 由于每个人都选择了最符合其意愿的辖区居住， 由于每个人都选择了最符合其意愿的辖区居住， 因此，各成员在各辖区中的分布达到了均衡， 因此，各成员在各辖区中的分布达到了均衡，同 时也实现了资源的最佳配置。 时也实现了资源的最佳配置。
1、George Stigler 地方自治理论
• George Stigler 美国经济学家 1982年 1982年 诺贝尔经济学奖得主。 诺贝尔经济学奖得主。 • 《地方政府功能的有效范围》 地方政府功能的有效范围》 • 从实现资源配置的有效性和分配的公正 性角度论证了地方政府更适宜行驶资源 配置职能。 配置职能。 • ——地方政府更接近于民众 ——地方政府更接近于民众 • ——一国内不同的人有权对不同的公共 ——一国内不同的人有权对不同的公共 物品进行投票表决 • 因而， 因而，决策应该在最低行政层级的政 府部门进行。 府部门进行。 • 但中央政府的作用不容忽视。 但中央政府的作用不容忽视。
政府间支出责任的划分
3.对具有跨地区“外部效应”的公共项目和工程， 3.对具有跨地区“外部效应”的公共项目和工程， 对具有跨地区 中央政府应在一定程度上参与。比如，跨地区的 中央政府应在一定程度上参与。比如， 公路、铁路、水陆运输、邮政、通讯、防洪设施、 公路、铁路、水陆运输、邮政、通讯、防洪设施、 兴修水利、控制环境污染、教育等项目。 兴修水利、控制环境污染、教育等项目。 4.调节地区间和居民间收入分配在很大程度上是 4.调节地区间和居民间收入分配在很大程度上是 。 中央政府的职责， 中央政府的职责，但在人口不能做到自由地无成 本地流动时， 本地流动时，地方政府在这方面还是可以有所作 为的。比如， 为的。比如，我国目前的基本养老保险制度不统 一，各地的最低生活费标准不一致 。但最终的目 标是要在全国范围内实行统一标准的社会保障制 度
• 人员可以自由流动，个人能够选择到那些提供公 人员可以自由流动， 共产品和征收税收的组合最适合其偏好的辖区去 居住； 居住； • 人们对各辖区的税收和提供的公共产品和服务具 有完全的信息； 有完全的信息； • 存在足够多的能提供各种不同类型公共产品组合 的现存的或潜在的辖区； 的现存的或潜在的辖区； • 消费者的流动性不受任何就业机会的约束或限制； 消费者的流动性不受任何就业机会的约束或限制； • 公共产品和税收在各辖区间不存在任何外部效应； 公共产品和税收在各辖区间不存在任何外部效应； • 各辖区都以最低的平均生产成本生产公共产品。 各辖区都以最低的平均生产成本生产公共产品。
政府间支出责任的划分
• 在各国的实践中，国防、外交、国际贸易、中央 在各国的实践中，国防、外交、国际贸易、 银行、 银行、全国性的立法和司法等均为中央政府的职 责。 • 而交通、教育、卫生、环保、警察、消防、公园、 而交通、教育、卫生、环保、警察、消防、公园、 社会福利等的大部分（或至少一部分） 社会福利等的大部分（或至少一部分）为地方政 府的职责 • 不同国家之间的区别只是在于中央政府在多大的 程度上介入上述地方政府的功能， 程度上介入上述地方政府的功能，并通常与财政 分权程度（以地方税收占全国税收的比例来衡量） 分权程度（以地方税收占全国税收的比例来衡量） 有关。 有关。
Ⅱ M2 M3
M1 D
AC,AR
Ⅰ B1 B2
A2 Q q3 q2 q1 O q2 Q* N* Ⅲ Q Ⅳ N1 A1 N2 N
地方辖区的最佳规模： 地方辖区的最佳规模： 辖区的最佳规模 俱乐部理论的运用
• 象限Ⅰ : 象限Ⅰ • 确定在既定公共产品数量下，最佳的居民人数。 确定在既定公共产品数量下，最佳的居民人数。 • Ｂ系列的曲线代表居民的人均拥挤成本 ，A系列 曲线则代表人均分担成本， 曲线则代表人均分担成本，可以理解为是一条随 着人口的增加而产生的边际收益线（ 着人口的增加而产生的边际收益线（即成本下 ）。每一条曲线对应一个既定的公共产品的数 降）。每一条曲线对应一个既定的公共产品的数 的交点是确定最佳居民人数。 量。A，B的交点是确定最佳居民人数。 • 形成了最佳居民人数曲线（N*）。 形成了最佳居民人数曲线（N*）。