第二章财政职能
第二章市场政府与财政职能(1)
排他性？
否
是
产品的不同类型
竞争性？
是 私人产品 ·巧克力 ·衣服 ·拥挤的收费道路
否 混合产品 ·学校 ·有线电话 ·不拥挤的收费道路
公共资源 ·鱼类 ·野生动物 ·拥挤的不收费道路
纯公共产品 ·路灯 ·国防 ·不拥挤的不收费道路
（二） 从公共产品的层次上的划分
全国性的公共产品：受益范围不受限制，本 国国 民都能享受，并由一国中央政府提供的 公共产品。
的产出。 ➢ 自由出售其产品以获得收益。 ➢ 自由使用其收益以购买生产投入。
市场体系的运行
货币
需求
货币
产品市场
产品
产品
家庭
供给 企 业
供给
需求
要素服务
要素服务
要素市场
货币
货币
图 1.1 市场体系
市场除清
P
d
p
0
市场机制：均衡价格和
s 均衡数量的决定
e 商品供求规律起作用 Q
论证E（P*、Q*）最优
促进收入公平分配对策
财政的角度： 税收、转移支付、财政补贴、社会保障。
市场经济的宏观不稳定性
表现：各国经济存在着周期性的波动。
凯恩斯对大萧条的解析
他认为边际消费倾向递减、资本边际效率 递减和流动性陷阱的共同作用，导致有 效需求不足，从而总需求小于总供给。
回顾：什么情况下AD=AS？
宏观经济政策
Q
问：具有自然垄断性质的行 业是垄断好还是竞争好？
垄断后果？
请同学们结合平时生活体验讨论回答
价格高 花样少 服务态度差等
垄断后果：垄断与效率损失
$ 资源浪费 无谓损失 社会福利损失DeaLdowsesight
财政职能
第二章财政职能本章分四节讲授，其中，第一节只在课堂上简略讲授。
全章主要教学内容如下：●关于财政职能的基本认识◆财政职能及其与政府职能的关系◆我国理论界对不同体制下财政职能的基本阐述●市场经济下的财政职能：资源配置◆资源配置及其机制选择◆财政发挥资源配置职能的必然性◆财政实现资源配置职能的基本机制●市场经济下的财政职能：收入分配◆市场经济下收入分配的准则◆财政履行收入分配职能的必要性◆财政实现收入分配职能的基本机制●市场经济下的财政职能：经济稳定与增长◆经济稳定与增长职能的含义及其必要性◆财政实现经济稳定与增长职能的基本机制本章教学要求：✧理解财政职能的含义及其与政府职能的关系✧了解我国理论界有关财政职能认识的变化✧系统地掌握社会主义市场经济体制下的财政职能及其实现机制第二章财政职能第一节关于财政职能的基本认识一、财政职能及其与政府职能的关系（一）财政职能的含义所谓财政职能（fiscal function），就是财政作为一个经济范畴所具有的内在功能。
财政职能是对财政在社会经济中的地位与作用的理论概括。
财政职能具有以下三个属性：◆固有性――只要存在财政，财政作为一个经济范畴所具有的特定功能就不会消失。
◆历史性――在不同的历史阶段和政治经济条件下，财政在国民经济中的地位与作用并不完全相同。
◆特殊性――财政作为一个经济范畴在国民经济中的地位与作用不同于其他经济范畴。
（二）财政职能与政府职能的关系政府职能（function of government）是指政府（广义）作为一种特殊的行为主体所履行的职责和功能。
显然，政府职能也具有固有性、历史性和特殊性。
尽管政府职能因社会经济发展的历史阶段及经济体制不同而有差异，但社会主义国家乃至所有现代国家的政府一般都具有如下两大类职能：◆政治职能。
其主要内容包括维护阶级统治，防止外敌侵略（对外），保障社会安全有序（对内）。
◆经济职能。
其主要内容包括组织和调控国民经济运行，规范和协调社会经济关系等。
第2章 公共财政的职能
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公共财政学
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❖2、经济转轨时期的财政职能
党的十一届三中全会以后
带有双轨制的特征
代表性的观点有三种：
①“三职能论”。即认为财政具备分配、调节、监督三大 职能，其中分配职能是基本职能，调节和监督职能是派生 职能
❖ （1）财政的分配职能。主要包括筹集资金和供应资 金两个方面。前者主要指运用各种收入形式形成集中 性的财政资金，后者主要是指对集中起来的财政资金 的有计划安排运用
能 财政稳定经济职能
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第一节 财政职能概述
❖ 一、对财政职能的一般理解
职能是人、事物、机构应有的、内在的作用和功 能
财政职能系指财政作为一个经济范畴，在社会经 济生活中所固有的职责和功能，它是财政本质的 反映，具有客观必然性。
研究财政职能的任务，就是要从理论上概括财政
在国民经济中的地位和作用，把握财政职能演变
市场在资源配置方面的缺陷主要体现在三个 方面：
❖ （1）市场机制不能有效地组织公共物品的供应 ❖ （2）市场机制不能解决外部效应问题 ❖ （3）市场机制存在不完全性
❖三、财政资源配置职能的主要内容
1、合理划分社会总资源的比例
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2、优化政府部门内部资源配置 3、引导非政府部门内部的资源配置
❖ （2）财政的调节职能。社会主义财政的调节职能就 是在国民收入分配过程中，通过财政收支改变国家、 集体和个人在国民收入中占有的份额，以影响和调国 民经济运行状况。因此，财政调节职能主要是调节国 民经济中的重大比例关系
❖ （3）财政的监督职能。财政监督是国家管理和监督
第2章 市场、政府与财政 《财政学教程》PPT课件
（三）执行稳定与增长职能的主要工具
针对不同的经济情况，可以采取不同的财政政策： 1.扩张性财政政策。 2.紧缩性财政政策。 3.中性财政政策。
四、财政三大职能之间的关系
现代财政具有资源配置、收入分配职能和稳定 与增长职能。这三大职能之间的关系是以稳定 与增长职能为核心，以资源配置资源和收入分 配职能为两翼，进而促进经济增长与社会发展， 处理好公平与效率之间的矛盾。
五、财政职能与政府职能的关系
表1-1
解决市场失灵问题
促进社会公平
小
提供纯粹的公共产品：
职
国防
能
法律与秩序
财产所有权
宏观经济管理
公共医疗卫生
保护穷人： 反贫穷计划 消除疾病
中
解决外部效应： 规范垄断企业：
型
基础教育
公用事业法规
职
环境保护
反垄断政策
能
克服信息不完全问题：
保险（医疗卫生、寿命、养老 金） 金融法规 消费者保护
二是政府干预市场的政策工具和手段之间存在相 互牵制、作用相反的关系，难以有效实现预期 目标。
三是政府在纠正市场分配不公平时，其自身的活 动有意或无意地发挥着产生新的分配不公平的 作用。
三、政府与市场的定位
政府和市场分工存在如下：
从作用范围上看，政府活动的界限应在市场失灵 领域，而市场机制的调节作用应在政府失效领域；
从作用层次上看，政府活动应主要在宏观经济层 面，而市场机制主要在微观经济层面；
从公平和效率准则实现上看，政府主要致力于社 会公平，而市场主要致力于效率。
第二节 公共产品
一、公共产品理论 二、公共产品的分类 三、公共产品的提供
一、公共产品理论
（一）公共产品理论的起源和发展 （二）公共产品的特征
第二章市场失灵政府失灵财政职能PPT课件
1、公共产品性质
▪ 公共产品是同时具有非竞争性和非排斥性 的产品。
➢ 1）非竞争性：消费者消费某产品时并不影响 其他消费者同时消费该产品
集体消费，共同受益。
➢ 2）非排斥性：在产品消费中，很难将其他消 费者排斥在该产品的消费利益之外
或者技术上不可行，或者技术可行但成本太高
➢ 典型的公共产品有？
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3、政府干预私人产品消费的原因
▪ 1）纠正不合理偏好
➢ 优值品：消费者对其效用评价低于该产品的应有的评 价（例如教育，安全带）。导致对优值品消费不足， 政府通过管制、补贴而鼓励对优值品的消费
▪ 因而需要政府提供公共物品。 政府特征是具有强制性权力， 因而有可能超越“搭便车”困 境。向社会有效提供公共物品
是政府的基本职能。
李家
安装
不安装
安装 （8,8） （-4,20） 张家
不安装 （20,-4） （0,0）
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P DA+B
PA+B
PB PA
DB DA
S
公共产品的有效供给：
公共物品的非排他性导致“搭便车” 困境，人们会压低显示其真实支付 意愿倾向，因而公共物品不能采用 通常的市场机制获得有效配置。
▪ 2）公共产品的消费方式应为公共提供
➢ 即用政治过程代替市场机制 返回
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公共物品的搭便车困境
▪ 由于公共物品的非排他性，私 人提供公共物品是无效率的， 甚至无人提供。如右图。假设 二楼有两户人家，在楼梯口安 装一盏灯的成本为24元，每户 人家从灯得到的好处等价于20 元。这一博弈的占优战略是两 家都不安装路灯。
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私人产品的有效供给
P
S
P
DA
财政与税收第二章市场失灵,政府失灵,财政职能详解
➢ 难以获取真实的边际成本信息 ➢ 官僚是否有动力按边际成本定价 ➢ 如何激励企业从事技术创新，降低成本。
征税
P
O
Q1 Q0
MC` MC
在征税后， 企业的产 量会降低， 离有效率 的产量会 越来越远。 看来征税 只能促进 公平而不 能提高效 率。
AR MR
Q
公共定价
➢ 自来水、铁路运输。
▪ 2、自然垄断的治理
返回
➢ 反垄断立法不是治理自然垄断的良策
➢ 进行公共定价
直接规定价格 公正报酬率管制 价格上限管制
补充：：价格上限管制
▪ 本期产品价格上涨幅度不可超过一定限制
pt pt1 p t 1
CPIt
X
CPI : 通胀率
X : 效率因子，由管制者规定,若干年内保持不变
?所以明确权属是解决外部性的一个思路?但由于以下原因使得政府干预仍有必要?存在交易成本?有些外部效应不具备可排斥性?返回四对外部性的治理以污染为例?1对污染征税或收取排污费庇古税?2对污染排放量实行公共管制?3创设一个排污权市场?返回1对污染征税或收取排污费庇古税?1对化工厂课征污染税?2庇古税方式存在的问题?如何找到正确税率?需要企业边际成本信息?需要污染的边际损害信息?最终污染水平不确定?税率一旦确定政府只能被动等待企业选择减少排污还是交纳排污费从动态来看如果企业产品价格上涨会导致企业选择缴费排污从而污染更严重?返回对污染征税或收取排污费庇古税mcmdmcmscmcmrmdp1p0q1q02对污染排放量实行公共管制?规定每个企业的排污标准上限?优点
▪ 3、研究开发投入不足 ▪ 4、寻租活动：企业为维持垄断地位，获取
垄断租而投入大量资源用于政治游说活动
财政学(陈共第六版)选择题(有答案)
第一章市场经济下的政府与财政一，单选1,现代经济是以市场为基础运行的社会再生产过程，因而被称之为(C)A 市场过程B 现代生产C 市场经济D 社会经济2，某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指(A) A 外部效应 B 外部作用 C 经济作用 D 经济活动3，三元经济系统指：家庭，政府和(B)A 要素市场B 企业C 商品市场D 社会4,用来满足社会共同需要的产品和服务称为(B)A 公共商品B 公共产品C 公共服务D 社会产品5，收入分配的主体是(D)A 社会B 银行C 税收D 政府二,多选：1,政府的经济作用表现在(ABD)A 融入并影响现代经济的运行过程B 利用国家权力干预经济运C 强制干预微观经济立体的活动D 实施宏观调控2,导致政府失灵的原因有(ACD)A 内部性B 外部性C 垄断性D 政治性3，公共产品特征(BC)A 非盈利性B 非排他性C 非竞争性D 非垄断性4,财政的要素(ABCD)A 财政分配的主体是国家B 财政分配的客体是一部分国民收入C 财政分配形式是实物形式，力役形式，价值形式D 财政分配的目的是满足国家实现其职能的需要5,公共财政的特征(ABCD)A 公共性B 非盈利性C 法治性D 民主性6,完全竞争市场的条件是(ABCD)A 在市场上有众多的买者和卖者B 各种资源都能够自由地通过市场转移C 生产者和消费者具有完全信息D 生产者所提供的同种产品是同质的第二章财政职能一,单选题1，财政职能以政府与(B)的关系为基本立足点。
A 居民B 市场C 社会D 税收2，判断资源配置优劣的标准是(C)A 福利最大化B 利润最大化C 帕累托最优D GDP 最大化3，可就业人口的就业率达到了一个很高的比例是指(D)A 低失业B 高就业C 消灭失业D 充分就业4，提高财政配置工具的使用效率主要方法是(C)A 降低政府开支B 提高经济建设资金C 降低税收成本D 加快资金循环二,多选题1，市场失灵可以分为(ABC)A 市场在资源配置方面的失灵B 市场在收入分配方面的失灵C 市场在监督方面的失灵D 市场在宏观方面的失灵2,国民收入分配包括两个基本的层次(BC)A 工资分配B 初始分配C 再分配D 福利分配3，经济增长用(ABCD)衡量A GNPB GDPC 人均 GNP 水平D 人均 GDP 水平4，经济活动的两个准则是(CD)A 赢利准则B 守法准则C 公平准则D 效率准则5,在正确认识和处理收入差距与效率关系时，应注意(AB)A 收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上B 收入差距要适度C 共同富裕D 允许非法暴富6,经济稳定包括(ABD)A 充分就业B 物价稳定C 经济持续增长D 国际收支平衡7,国际收支逆差导致(AC)A 该国外汇储备减少B 该国外汇储备增加C 本国货币对外币汇率下降D 本国货币对外币汇率上升第三章财政支出结构与规模一,单选:1，政府从个人和企业购买原材料和土地，劳动力,资本的生产性服务并由政府直接使用的支出称为(A)A 购买性支出B 转移性支出C 生产支出D 基础支出2，政府在公民之间再分配购买力的支出称为(C)A 分配支出B 福利支出C 转移性支出D 购买力支出3,社会性支出占财政支出的比重随着经济发展阶段的上升而快速(D)A 不变B 减少C 不确定D 递增二,多选1，根据马克思的社会再生产理论从静态角度将财政支出划分为(ACD) A 补偿性支出 B 投资性支出 C 消费性支出 D 积累性支出2,按国家职能将财政支出分为(ABCD)A 经济建设费B 国防费C 社会文教费D 行政管理费3，财政支出按国家职能分类的意义在于(ABCD)A 能够了解国家执行了怎样一些职能B 能够了解国家侧重了哪些职能C 对一个国家的支出结构纵向分析，可知道该国的职能的演变D 对若干国家的支出结构横向分析，可揭示各国职能的差别4,财政支出分析的主题大致可分为(ABC)A 结构分析B 总量分析C 效益分析D 资金分析5,公共支出的性质可划分为(CD)A 预防性支出B 创造性支出C 消耗性支出D 转移性支出6,财政支出的国际分类方法(CD)A 经济分类B 国际分类C 理论分类D 统计分类7,置换效应包括对以前的(AB)的置换A 财政支出水平B 私人部门支出C 国防支出D 教育支出8,影响财政支出规模的因素(ACD)A 经济性因素B 环境性因素C 政治性因素D 社会性因素第四章财政支出效应分析一,单选:1，人们在有目的的实践活动中”所得"与"所费”的对比关系是指(C)A 效用B 利益C 效益D 得失2,政府项目使用的直接投入物的成本(A)A 直接成本B 直接费用C 间接成本D 直接消耗3，政府项目所导致的产出增加或生产率提高并由该项目产品的直接使用者享有的效益是指 (D)A 直接利益B 直接收益C 间接利润D 直接效益4，最常用的成本——效益分析决策标准是(A)A 净现值标准B 成本最小化C 利润最大化D 配置最优二，多选1,下列表述正确的是(ABCD)A 考虑资源在公私部门的配置采用机会成本分析法B 一些支出项目如电站投资，其效益是经济的,可以采用成本-—效益法C 一些支出项目如军事，成本易于计算,效益不易衡量，采用最低费用选择法D 一些支出项目如公路邮电,成本易于衡量,效益不易计算，通过这些支出所提供的商品或劳务可以部分或全部进入市场交易，可采用"公共定价法" 2，政府项目目标的确定要考虑哪些因素(ABD)A 众多目标的选择B 目标实现的时间转移C 外部效益干扰对目标的判断D 目标之间发生的冲突3，市场价格不能反映其成本的原因(ABCD)A 垄断存在B 税收因素C 资源处于闲置状态D 经济发展劳动力过剩4,选择决策标准主要有(ACD)A 内部收益率标准B 外部收益率标准C 净现值标准D 收益——成本比率标准5,最低费用选择法的特点(CD)A 以社会福利最大化为目标B 多项严格假定C 只计算每项备选项目的有形成本D 不用货币单位来计量备选的财政支出项目的社会效益6，从定价政策来看，公共定价包括(AB)A 纯公共定价B 管制定价C 厂商定价D 地方政府定价7,政府采购的特点(ABCD)A 资金来源的公共性B 资金用途的非营利性C 采购活动的政策性D 采购制度的规范性8，政府的采购行为必须遵循原则是(ABCD)]A 竞争原则B 公开原则C 使用商业标准原则D 透明原则9,政府采购范围从采购对象的性质角度可分为(BCD)A 武器B 货物C 服务D 工程10，政府采购模式可分为(ACD)A 集中采购模式B 自由采购模式C 分散采购模式D 集中和分散相结合11，政府采购合同的类型有(AB)A 固定费用合同B 成本加比例费用合同C 固定费用加比例费用合同D 固定费用加激励费用合同第五章购买性支出一，单选1,财政用于国家各级权力机关，行政管理机关,司法检察机关和外事机构行使其职能所需的费用支出指(C)A 政府指出B 非生产支出C 行政管理支出D 财政支出2,财政用于文化，教育，科学，卫生等事业单位的经费支出指(B)A 教育支出B 文教科卫支出C 文化支出D 政府指出3，用于国防建设和人民解放军方面的费用指(B)A 军事支出B 国防支出C 政府指出D 财政支出二，多选1,下列对社会消费性支出表述正确的是(BC)A 社会消费性支出是生产性消费支出B 社会消费性支出是社会再生产正常运转所必须C 社会消费性支出本质是满足纯社会共同需要D 社会消费性支出是转移性支出2,我国行政管理支出包括(ABD)A 公法检支出B 国家安全支出C 国防支出D 行政支出3,行政管理支出增长率很快的主要原因(AB)A 行政人员数量增加B 行政人员报酬提高C 行政业务费增加D 行政修缮费，设备购置费提高4，直接影响行政管理规模的因素是(ABCD)A 经济总体增长水平B 财政支出规模C 政府机构的设置D 行政管理支出本身的效率5，安排投资规模应注意(ABD)问题A 投资规模适度B 投资结构合理C 注重投资竞争性D 注重投资效益6，与政府投资相比，非政府投资具有怎样的特点(ABCD)A 营利性B 短期效应C 自身积累社会筹资D 忽略社会效益7，影响政府投资在社会总投资中所占比重的因素主要有(BC)A 政治制度差异B 社会经济制度的差异C 经济发展阶段的差异D 文化差异第六章转移性支出一,单选1,国家和社会依据一定的法律和规定,通过国民收入的再分配，对社会成员的基本生活权利予以保障的一项重大社会政策是指(B)A 国家再分配B 社会保障C 社会福利D 国家保障2,社会保障的实施主体是(A)A 国家B 社会C 企业D 家庭二，多选1，下列哪些属于转移性支出(AC)A 社会保障支出B 科学教育文化卫生支出C 税式支出D 国防支出2，社会保障支出的特征(ABCD)A 覆盖面的社会广泛性B 参与上的强制性C 制度上的立法性D 受益程度的约束性3,社会保障体系框架主要构成是(ABCD)A 社会保险B 社会福利C 社会救助D 社会优抚和安置4，财政补贴的内容从补贴同社会经济运行过程的关系来看,可分为(BCD)A 生产环节补贴B 流通环节补贴C 消费环节补贴D 分配补贴5,财政补贴的形式有(BD)A 货币补贴B 实物补贴C 国家补贴D 社会补贴6，下列关于财政补贴表述正确的是(BCD)A 财政补贴与社会保障支出一样与价格直接相关B 财政补贴可以纠正不合理的价格结构和纠正市场缺位C 财政补贴是各国运用调节经济的手段D 我国的财政补贴主要是价格补贴7,下列表述正确的是(CD)A 由于税式支出是一种隐蔽型财政补贴支出,因此税式支出不可估B 税收抵免是指是指准许企业把一些合乎规定的特殊支出，以一定的比率或全部从应税所得中扣除,以减轻其税收负担.在累进税制下,纳税人的所得越高，这种抵免的实际价值就越大.C 加速折旧使税负前轻后重，使政府损失了一部分收入的"时间价值”D 照顾性税式支出在于扶持国家希望发展的亏损或微利企业以及外贸企业第七章财政收入结构与规模一，单选1，财政分配的对象都是社会产品中剩余产品或与其对应的(C)A 产值B 利润C 价值D 收益2,政府以国家信用为依托取得的财政收入是(B)A 存款B 公债C 税收D 罚款二,多选1,关于财政收入表述正确的是(BD)A 财政分配的对象是社会产品B 我国现阶段财政收入形式由税收,国有资产收益,国债和其它收入构成C 专项收费是指国家机关为居民或各类组织机构提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费D 在许多国家，财政收入的 90％以上要靠税收来保证，以至于可以近似地用税收收入的分析来观察整个财政收入的状况.2,下列表述正确的是(BC)A 农业对财政收入的贡献率不高B 工业是财政收入的主要源泉C M 是财政收入根本D C 也是财政收入的来源3,关于财政收入规模表述正确的是(AD)A 正常环境下,财政收入绝对规模会随着财源的扩大而保持上升势头B 正常环境下,财政收入相对规模呈现出上升状态C 中国财政收入相对规模的变化轨迹基本平稳D 中国财政收入相对规模的变化呈马鞍形4，影响财政收入规模的因素有(ABCD)A 经济发展水平B 分配政策C 价格水平D 税收征管水平5，下列表述正确的是： (AB)A 经济对财政规模形成根本约束B 由于价格上涨产生的实际财政收入增长现象称为”通货膨胀税”C 税收制度缺陷是造成税收流失的罪魁祸首D 税收征管因素对税收收入影响的弹性系数起决定作用6，财政收入规模的衡量方法(AB)A 绝对规模B 相对规模C 数量规模D 质量规模第八章税收原理一,多选：1，关于税收概念,以下表述合理的有(ABD)A 税收是国家调节经济的一个重要手段.B 税收是人们为享受公共物品支付的价格。
财政职能
第二章财政职能财政职能是指财政内在的、客观具有的经济功能。
财政职能是由财政本质决定的，它是不以人的意志为转移的客观存在。
第一节资源配置职能一、资源配置职能的含义（一）资源配置所谓资源即生产资源，也叫生产要素，通常包括人的体力、智力等人力资源；一个社会使用资源的方式称为资源配置。
政府的财政活动会对一个社会生产什么、怎样生产产生影响，这种影响称之为财政的资源配置职能。
（二）财政资源配置职能财政的资源配置职能是指政府财政对社会资源进行的直接配置和间接引导的功能。
市场失灵导致市场机制在有些领域不能配置或不能有效地配置资源，这就需要政府通过财政机制来进行资源配置，来弥补市场资源配置的失灵。
二、资源配置职能的主要内容（一）调节资源在部门和产业之间的配置教育部门，农业，高新技术产业(二)调节资源在地区之间的配置东中西部，东部大开发，西部大开发，城市经济，新农村建设。
世界工厂(三)调节社会资源在政府与非政府之间的配置政府部门是指政府及其机构，包括中央政府和地方政府，还包括政府设立的行政机构和事业机构。
政府部门掌握着大量的公共资源，主要表现为财政资金及财政资金的积累。
三、执行配置资源职能的主要工具（一）直接工具直接工具是指政府直接配置资源的工具，主要有：1．财政支出政府通过对财政支出规模的调整，来调节社会资源在政府部门与非政府部门之间的配置；通过对财政支出结构的调整，来调节资源在地区之间、部门和产业之间的配置。
2．政府间财政转移支付政府通过政府间财政转移支付，将从一个地区集中的资源转移到另一地区，从而调节资源在地区之间的配置。
（二）间接工具1．税收政府通过税收优惠，如税收减免等，来引导社会资源向经济欠发达地区，向国民经济薄弱的部门和产业流动。
2．国债政府可以通过国债融资规模的调整和国债资金的安排，来引导社会资源的流向。
3．财政补贴政府可以通过财政补贴，来引导社会资源市场配置资源是第一位的，是主要的，财政资源配置是第二位的，是对市场的补充。
第二章__财政概述12节(1)
3、财政分配的目的：实现国家职能， 满足社会公共需要（2）
为实现其职能，国家需要有一定的财力作保 证，由于国家一般不直接从事物质资料的生产 （政府的特殊地位完全可以作出相应的制度安排， 但有失公平、公正，容易损害微观利益主体的利 益，也不利于整个社会范围内效益的提高，我国 计划经济体制“一大二公”的教训也充分说明这 一点），因此，凭借公共权力，通过财政参与社 会产品分配就成为国家筹集所需财力的必要手段。 可见，财政分配的直接目的就是为满足国家实现 其职能对财力的需要。
1、财政的国家主导性（2）
另一方面，财政分配活动及分配关系体现出 明显的国家（政府）意图，是国家（政府）贯彻 政治、经济、社会政策的重要手段。 国家一定时期的政治、经济、社会发展政策常 常通过财政分配活动体现出来，财政活动及由此 确定的分配关系是国家贯彻其政治、经济、社会 发展政策非常重要、不可替代、切实可行的重要 手段。 究其原因，一方面基于财政的不可替代的客 观功能；另一方面基于国家主动选择、是国家主 导性的体现。
1、财政的国家主导性（1）
财政严格来讲就是国家财政，财政分 配的主导是国家，有两重涵义： 一方面，在财政分配活动及分配关系 中，参与主体多元化，但财政收支方式、 渠道、规模、管理均是由国家确定的，国 家处于主导地位，而分配活动及分配关系 的另一方（个人或企业）相对处于被动和 从属地位，有按照国家法律、规章、政策 等规定具体执行的义务；
③财政的公共性（2）
当阶级出现，国家产生后，国家就具 有了独家行使政治权力，保护国家安全、 保护公民免受他人暴力侵犯和维护社会稳 定的职能，与此同时，道路、桥梁、大型 农田水利设施建设等公共工程项目是社会 成员出于个人利益所不愿提供或无力提供 的，国家责无旁贷。 由于这些职能、工程是用于满足公共 需要，为满足这些需要提供财力保障的财 政活动就天然具有了公共性，使之与私人 财务区别开来。
财政学 第二章 财政职能
一、资源配置职能 （二）财政介入资源配置的机制和手段
1. 实现资源在政府和私人部门之间的合理配置 2. 优化财政支出结构 3. 合理运用财政收支政策，调节市场机制 4. 提高财政配置资源的效率
二、收入分配职能
• 收入分配通常是指一定时期内所创造的国民收入在国家、企业和 个人等多种经济主体之间的分割，以及由此形成的收入流量的分 配和存量的财产分配格局。
四、财政职能的总体考察
矛盾性则主要表现在以下三个方面：
1.资源配置职能和收入分配职能的矛盾
财政的收入分配职能侧重于“削高补低”区别对待的再 分配效应，财政的资源配置职能则侧重于公共性、基础性、 规模性的公共产品供给。
2.资源配置职能和经济稳定与发展职能的矛盾
财政资源配置的顺周期需求与财政调节经济稳定与发展 的逆周期需求之间的矛盾是一种客观存在
是否可分割 竞争性 排他性
公共品 不可分割 不具有 不具有
私人品 可分割 具有 具有
• 2.公共产品的分类 • （1）纯公共品与准公共产品 • 按照非排他性和非竞争性的有无和程度差异，可以划分为
纯公共品
准公共品
公共资源 俱乐部产品 具有正外部性的产品
• 公共资源：具备非排他性和竞争性的产品。 森林、空气、江河湖海等都是公共资源的例子
第二章 公共财政职能
第一节 政府与市场 第二节 财政职能
第一节 政府与市场
• 一、市场有效性 （一）市场与资源配置效率
市场经济条件下，以价格机制为核心的市场对资源配置起决定性 作用，通过价格机制，消费者和生产者在市场上相互发生作用， 很好地解决了生产什么、怎样生产和为谁生产的问题，实现了最 优资源配置效率。
财政知识试题题库及参考答案
《财政学》习题库及参考答案第一章财政概述一、填空题1.市场失灵和市场缺陷为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据，因而是分析和研究政府与市场关系的基本理论依据。
2.市场机制本身也存在固有的缺陷，主要表现为_收入分配不公和经济波动。
3.公共物品是这样一些产品，不论每个人是否愿意购买它们，它们带来的好处不可分开地散布到整个社区里。
4._私人物品是这样一些产品，它们能分割开并可分别地提供给不同的个人，也不带给他人外部的收益或成本。
5._非排他性_则是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
6.非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。
7.市场与政府_作为两种资源配置方式，它们的运行机制是不同的，但它们的目的或目标却是共同的，即都是为了满足人类社会的需要，实现公平与效率兼顾的目标。
8.财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。
二、单项选择题1.（A）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配”A、公共物品B、私人物品C、消费品D、固定资产2.公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。
但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为(A)。
A、混合物品B、公共物品C、私人物品D、准私人物品3.（A）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。
A、财政B、税收C、货币政策D、国际贸易4.（D）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。
A、竞争性B、排他性C、非竞争性D、非排他性5.(C)是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。
财政学第二章
第二章财政职能引导案例•国家统计局副局长邱晓华在2005年9月6日“21世纪论坛”2005年会议上提供了这样一组数据：收入消费方面，城乡居民收差距1997年以后连年明显扩大。
农民人均纯收入2004年达到2936元，实际增长6.8%。
但在国家采取多种惠农措施的情况下，城乡差距仍维持在3.21 : 1。
•学习本章内容，请思考政府如何缩小城乡居民收入差距，清除城乡居民收入差距的不良影响？本章要点提示•财政的资源配置职能、收入分配职能、稳定经济职能、监督管理职能的涵义。
•各项财政职能的实现机制。
本章内容引言•财政职能是指财政客观具有的功能，它是财政本质的体现。
研究财政职能主要是解决两个问题：一是明确财政应该干什么？二是如果确定了财政的职责，那么财政应该怎样干以及应该干到什么程度？•市场经济体制下，财政的主要作用领域是市场机制失灵或市场缺陷的领域，其主要目标是保持经济社会的和谐发展。
现代市场经济条件下，财政具有资源配置职能、收入分配职能、稳定经济职能和监督管理职能。
第一节财政职能概述•一、对财政职能的一般认识财政职能是指财政本身所具有的内在功能，它是财政本质的反映，具有客观必然性。
•西方现代财政理论从政府对经济活动的干预角度出发，注重分析财政收支对经济运行的积极效应，将财政职能归纳为资源配置、收入分配、经济稳定三大职能。
•从我国社会经济发展的客观实际以及完善市场经济体制下公共财政框架的客观要求来看，我们认为我国社会主义市场经济体制下的公共财政具有资源配置、收入分配、经济稳定和监督管理四大职能。
知识库：财政职能与政府职能间的关系•通常认为现代政府具有政治职能、经济职能与社会职能。
政府的政治职能即对内巩固国家政权、维持社会的长治久安，对外维护国家主权和经济利益的职能；政府的社会职能体现为政府具有缓解社会矛盾、解决社会问题、促进社会和谐进步的职能；而政府的经济职能即政府具有弥补市场缺陷、满足社会公共需要的职能，表现为在资源配置领域合理配置资源、有效提供公共产品，在收入分配领域缩小分配差距、促进公平分配，在宏观经济运行中促进经济稳定健康发展，并处理经济运行中的矛盾和问题等。
财政学课后习题答案
财政学课后习题答案第二章财政与财政职能2. 市场失效的主要表现。
答：（1）市场低效，它是指现实市场中存在不符合完全竞争假定条件的方面，而由于这些方面的存在，使市场机制无法实现对资源的高效配置。
主要表现在竞争失灵或垄断、公共产品的供给方面、外部效应和信息不对称等方面。
（2）市无效，即市场配置资源的功能失效。
主要表现在偏好不合理、收入分配不公、宏观经济失调等方面。
3. 如何辨别公共产品与私人产品？并举例说明。
答：区分或辨别公共产品与私人产品的标准通常是受益的排他性或非排他性，消费的竞争性或非竞争性。
纯粹的私人产品具有排他性和竞争性，纯粹的公共产品具有非排他性和非竞争性。
公共产品的例子，只要从定义出发举例就可以。
比如国防、天气预报、普通公路等；私人产品的例子，私人产品的例子不胜枚举，只要是符合定义的就好了，比如苹果、梨子等。
4. 举例说明负外部效应及其主要治理方式。
答：负外部效应（外部成本），指产品或服务给所有者以外的其他人带来了损害，但受损者同样得不到应有的损失补偿。
负外部性的例子很多，比如污染、噪音等。
治理负外部性的主要方式有政府的管制、收费等，比如拿污染来说，可以征收排污税或者限制污水排放等。
7. 政府失效的原因。
答：政府失灵的主要原因有一下几点：（1）信息失灵。
一方面使政府在决策时难以制定出完全符合公众偏好的计划，另一方面即使政府可以获得决策所需要的所有信息，但是由于政府对其活动作用于私人经济可能产生的反应难以完全控制，无法对所有政府行为的结果进行准确的预测，从而导致决策结果最终难以达到预期。
（2）决策程序失灵。
即难以解决偏好显示和利益集团的问题。
（3）时滞的存在。
主要有认识时滞、决策时滞和执行与生效时滞。
（4）执行过程的低效。
因为政策制定者和执行者一般不是同一个政府机构，导致政策实施情况有时和最初的政策意图可能并不一致。
8. 财政的三大职能。
答：财政的三大职能为：政府的资源配置、收入分配、经济稳定与发展。
财政学重点资料
财政学复习第二章财政与财政职能一、财政的概念财政既是一个经济范畴，又是一个历史范畴。
作为一个历史范畴，它是伴随着国家产生而产生的；作为一个经济范畴，它是以国家（或政府）为主体的分配活动，是国家（或政府）在社会再生产过程中，通过多种收入形式，集中一部分国民生产总值或国民收入，用于满足实现其职能需要的收支活动。
同时，由于政府财政收支活动体现了政府与其他经济主体之间的利益关系，而这种利益关系在不同社会制度下具有不同的性质，所以不同社会制度下的财政具有不同的性质。
国家的性质决定着财政的性质，完整的财政概念是一般和特殊的统一。
财政产生的条件：①经济条件：生产力发展②政治条件：国家财政本质：国家分配关系1.分配主体：国家2.分配客体：m3.分配目的：满足社会公共需要（实现国家职能）4.分配形式：货币二、市场市场有效：在完全竞争市场下，市场机制成为资源配置的最佳方式，即帕累托最优状态。
市场失效：①市场低效：现实市场中存在不符合完全竞争市场假设的条件，使市场机制无法实现对资源的高效配置。
②市场无效：现实市场严格符合完全竞争的所有条件，但其运行结果也不是有效率的。
市场失效的原因：第一，竞争失灵或垄断的存在（1）竞争失灵的原因：①规模报酬递增：某些产品或行业所具有的经营规模越大，收益率越高的状态规模报酬递增的特点：由于规模报酬递增状态的存在，必然产生自然垄断的结果。
所谓自然垄断，强调的是由于自然状态而导致的垄断，而不是人为的结果。
②范围经济（成本弱增性）：如果一家企业能比两家或两家以上的企业以较低的成本生产一定数量的某种产品或一组产品，则存在成本弱增性，相应的，企业所在的产业就是自然垄断产业。
（2）垄断的市场失效性：A.自然垄断也是垄断，而垄断本身就否定了充分竞争B.市场失效就无法按照MC=MR的原则定价（3）竞争失灵的解决方案：公共的或政府的介入这些行业与公共产品不同，私人资本可以进入该行业（或进入的太多，因为可获得垄断利润）政府的干预就是针对垄断的特点进行的。
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（一）资源配置
1、含义 2、必要性 3、主要内容
4
1、资源配置的含义
资源配置是通过对现有的人力、物 力和财力等社会经济资源的合理调 配，实现资源结构的合理化，使其 得到最有效的使用，获得最大的经 济和社会效益。
5
2、资源配置的必要性
财政配置职能的依据是资源配置上的市场失灵。 其主要是：
①市场机制不能提供具有非竞争性、非排它性及存 在“搭便车”问题的公共物品。②市场无法解决外 部效应问题。③市场机制具有“不完全性”。处于 体制转中的我国更是存在“市场残缺”问题，价格 扭曲、信息失真、地区封锁、资源转移的种种限制 及垄断的存在都妨害市场竞争。④市场无法提供供 非竞争性产业、耗资大、周转慢及起主导作用的产 业的投资。
13
1、经济稳定的含义
经济稳定是指通过财政政策使整个 社会保持较高的就业率，实现充分 就业、物价稳定、经济稳定增长和 国际收支平衡等目标。
14
2、经济稳定的必要性
经济稳定的必要性在于市场机制的 缺陷，即市场机制不能保证实现充 分就业、物价稳定、经济稳定增长 和国际收支平衡。
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3、经济稳定的主要内容
南 京
Public Finance
工
业 大
财政学
政职能的含义
财政职能是财政在社会经济生活中所具 有的职责和功能，是财政的本质反映。
财政职能是政府的经济职能之一
财政支出是政府履行职能的表现 财政收入是政府履行职能的财力保障
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二、市场经济体制下的财政职能 （一）资源配置 （二）收入分配 （三）经济稳定
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贯彻ISO系列标准,树立企业新形象。20.11.1320.11.1309:0109:01:4609:01:46Nov- 20
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老兄！品管不是空想，而是起而行的 工作。2020年11月13日星期 五9时1分46秒 Friday, November 13, 2020
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幸福是棵树，安全是沃土。20.11.132020年11月13日 星期五 9时1分 46秒20.11.13
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推行ISO9000不走样，企业生存发展 有希望 。09:01:4609:01:4609:0111/13/2020 9:01:46 AM
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质量出效益，点滴成江河。20.11.1309:01:4609:01Nov-2013-Nov-20
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厕所卫生要注意,干净清洁常保持。09:01:4609:01:4609:01Fr iday, November 13, 2020
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1、收入分配的含义
收入分配是指通过财政政策调节收 入和财富的分配，使之符合社会上 公认的公平与公正的分配状态。
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2、收入分配的必要性
（1）以按劳分配为主体的多种分配方 式不能实现收入和财富的公平分配 （2）市场机制的缺陷造成收入和财富 分配的不公平 （3）市场机制对无生产要素者不予照 顾
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3、收入分配的主要内容
（1）调节社会供求总量平衡 一方面，通过财政预算调节社会供求总量平 衡；另一方面，通过制度性安排，发挥财政 “内在稳定器”的作用 （2）调节社会供求结构平衡 这实际上是一个资源配置问题，特别是调节 资源在产业部门之间的配置。
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严禁隐瞒、虚报生产安全事故。20.11.1320.11.13Fri day, November 13, 2020
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人人讲安全，安全为人人。20.11.1320.11.1309:01:4609:01:46November 13, 2020
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今日的质量，明日的市场。2020年11月13日 上午9时 1分20.11.1320.11.13
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树立自我信心，把握各工段流程；消 灭疵点 起因， 管理操 作是关 键。2020年11月13日 星期五 上午9时 1分46秒09:01:4620.11.13
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安全是增产的细胞，隐患是事故的胚 胎。2020年11月上午9时1分20.11.1309:01N ovember 13, 2020
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我们极度鄙视一切乱丢乱吐等不文明 行为。2020年11月13日星期 五9时1分46秒09:01:4613 November 2020
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清洁——拥有清爽明亮的工作环境。 上午9时 1分46秒上午9时1分09:01:4620.11.13
（1）调节企业的利润水平 这主要是包括通过税收、财政补贴等手段在 内的各种财政手段进行调节。 （2）调节个人的收入水平 一方面，通过征税，降低高收入者的收入水 平；另一方面，通过转移支付，以提高低收 入者的收入水平。
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4. 收入分配职能的手段
• 市场经济自身缺乏自动实现收入公平分配的机制 • 调节收入分配是政府财政的重要职能
▪ 可供选择的政策手段
• 税收
▪ 税式支出（tax expenditure） ▪ 负所得税（negative income tax）
• 财政支出
▪ 社会救助支出 ▪ 社会保险支出 ▪ 通过公共项目支出间接影响收入分配格局
• 政府管制
▪ 最低工资、房租管制等
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（三）经济稳定
1、含义 2、必要性 3、主要内容
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3、资源配置的主要内容
（1）调节资源在地区之间的配置 人力、物力资源的配置决定于财力资源的配 置，即决定于资金流向和流量的不断调整。 （2）调节资源在产业部门之间的配置（包括 增量配置和存量调整两方面）。 （3）调节全社会的资源在政府部门和非政府 部门之间的配置
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（二）收入分配
1、含义 2、必要性 3、主要内容