16年外审整改
IATF16949 ：2016 外审不合格项整改表 纠正措施横向展开检查表(范本)
无类似问题
制表：
审核：
后续措施建议
关键及主要设备故障 网络攻击、基础设施破 、公用设施故障(如： 坏的处理、自然灾害的 停电、停水)、火灾的 处理、突发流行病的处 预案进行了评审。 理的应急方案进行了评
预案及评审要求
审。
其它过程或产品 是否有类似问题 无类似问题
2、由管理者代表组织相关
2
人员对YY-QP-029《紧急应 变管理程序》文件进行培 训并考核；
纠正措施横向展开检查表
序号
纠正措施活动
其它过程或产品 其它过程或产品 其它过程或产品
1、立即修订 YY-QP-029《
紧急应变管理程序》文件
公司2023年3月16日对
中，增加对公司信息设备 公司2022年8月09日对 公司信息设备设施遭受
1
设施遭受网络攻击、基础 设施破坏的处理、自然灾 害的处理、突发流行病的
关于对2016年外审不符合项和问题项整改要求的通知
关于2016年外审不符合项和问题项
整改要求的通知
公司各单位、总部各部室：
2016年12月5日至8日，中国质量认证中心湖北评审中心对公司进行管理体系再认证和监督审核，在末次会上通报了不符合项和问题项，现将整改要求通知如下：
1、对不符合项的整改，冶炼厂、稀贵厂、内保中心要组织相关人员进行专题讨论，深入细致的进行分析，认真分析导致问题的根本原因，举一反三的整改。
公司企业管理部、安全环保部、生产管理部要高度重视，给予指导，在公司层面上杜绝此类问题再发生；
2、对问题项的整改，所在的责任单位和总部部室（冶炼厂、稀贵厂、内保中心、质计中心、丰山铜矿、物流公司、动力分公司、工程管理部、综合部、商务部、物资设备公司、资本运营部、规划（投资）发展部、劳动人事部、安全环保部、生产管理部）要进行现状调查，确认具体事实，对问题进行细致描述，并组织相关人员进行分析讨论，按照5W1H 的要求制定整改措施，落实整改。
3、管理体系外部审核对公司单位、总部部室采用的是抽样的方式进行的审核，公司各单位、总部各部室均要对照此次通报的不符合项和问题项，对照自身查找存在的相同或类似的问题，“举一反三”进行自查自改。
4、公司从2017年一季度起组织对问题整改情况进行核查。
附：质量、环境、职业健康安全、能源管理体系不符合项和改进事项项清单
企业管理部
2016年12月23日
附：质量、环境、职业健康安全、能源管理体系不符合项和改进事项项清单。
2016年审计整改情况报告
2016年审计整改情况报告阳县审计局关于《县水利局原局长陈先夏离任经济责任审计报告》悉(平审责报[20**]3号)，我局高度重视审计问题整改工作，专门成立审计问题整改小组，落实人员加强“四公”经费管理并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作，现将有关情况汇报如下：一、切实加强四公经费管理20**年我局切实加强“四公”经费监督管理，减少“四公”消费支出，20**年县节支办核定我局“四公”经费61.10万元，截至3月底我局“四公”支出13.65万元，与去年同期相比减少69%。
二、切实做好往来款项清理工作(一)往来款项未清理问题。
主要是历史遗留问题，我局往来款挂帐时间基本上是在20**年以前发生的，20**年清产核资我县已经组织进行过一次清理。
根据平德会专审(20**)第038号县水利局资产清查专项审计报告内容反映，当时县里委托德诚联合会计师事务所，对县水利局截至20**年12月31日的资产清查工作结果进行审计。
我局为资产清查专项审计工作及时提供会计资料和资产清查相关资料。
20**年资产清查工作结果已报县国资办。
(二)当前进行清理、调整结算往来款项有5笔，具体项目如下其他应收款1、个人应收款中殷为东2000元(差旅费借款)，挂帐时间20**年11月，已经收回个人借款殷为东2000元(在行政退休人员重阳及春节慰问补贴2000元支出中)，会计分录、借：事业支出-个人家庭补助支出-其他2000元;贷：其他应收款-个人应收款-殷为东2000元。
另外，在审计意见征求期间，我局已收回个人应收款中肖兵的个人借款5000元。
2、单位应收款中县水土保持监督所55000元(暂借款办公经费)，其中挂帐时间是20**年2月30000元、20**年1月25000元。
现县水利局和县水土保持监督所在20**年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或上级补助收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。
A、原会计分录情况水利局帐套原会计分录借：其他应收款-县水土保持监督所30000元贷：银行存款30000元(20**年2月28日暂借办公费)借：其他应收款-县水土保持监督所25000元贷：银行存款25000元(20**年1月28日暂借款)县水保所帐套原会计分录借：银行存款30000元(20**年2月28日暂借办公费)贷：上级补助收入30000元(20**年3月份会计分录有误)借：银行存款25000元(20**年1月份暂借款)贷：其他应付款-县水利局25000元B、内转调帐后会计分录借：其他应付款-水保所-县水利局25000元贷：其他应收款-单位应收款-县水土保持监督所25000元借：事业结余-基本结余30000元贷：其他应收款-单位应收款-县水土保持监督所30000元3、单位应收款中德诚联合会计师事务所5000元(预付审计费)，其中挂帐时间20**年12月，德诚联合会计师事务所已开据发票审计费5000元，我局已作支出并收回预付款。
国务院关于2016年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题整改
国务院关于2016年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告【法规类别】审计综合规定【发布部门】国务院【发布日期】2017.12.23【实施日期】2017.12.23【时效性】现行有效【效力级别】国务院规范性文件国务院关于2016年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告--2017年12月23日在第十二届全国人民代表大会常务委员会第三十一次会议上审计署审计长胡泽君全国人民代表大会常务委员会：受国务院委托，我向全国人大常委会报告2016年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请审议。
党中央、国务院高度重视审计查出问题的整改工作，习近平总书记多次作出重要批示指示。
李克强总理今年7月主持召开国务院常务会议，专题研究部署2016年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改工作，强调要限时按项逐条严肃整改，切实构建长效机制。
据此，审计署组织全国1万多名审计人员，按照“谁审计、谁负责督促”的原则，按项逐条对《国务院关于2016年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映问题的整改情况进行跟踪督促检查，涉及31个省（区、市）、100多个中央部门和4000多家单位。
各地方、部门和单位认真学习贯彻落实党的十九大精神，全面整改审计查出的问题，积极建立健全整改长效机制。
一、各地方、部门和单位认真组织部署落实整改（一）严格落实整改主体责任。
按照国务院部署，国务院办公厅转发了审计署2016年度中央预算执行和其他财政收支审计查出问题整改分工方案。
相关地方、部门和单位严格落实整改分工方案要求，逐一制定整改台账，实行对账销号。
各被审计单位能够切实承担整改主体责任，主要负责人均亲自召开党委（党组）会议或部务会议等专题部署整改工作，有的还成立了以主要负责人为组长的整改工作组。
很多地方、部门和单位还把整改纳入督查督办，结合“两学一做”学习教育常态化制度化扎实推进。
外审整改措施
外审整改措施引言概述：外审是指企业邀请第三方机构对其经营管理活动进行审查，以确保其遵守法规和规范要求。
外审整改措施是指在外审过程中发现的问题和不足之后，企业采取的纠正措施。
本文将从四个方面详细阐述外审整改措施。
一、加强内部控制体系1.1 完善内部审计机制：建立内部审计部门，负责对企业各项经营活动进行全面审计，及时发现问题和风险。
1.2 制定规范流程和制度：明确各项业务流程和操作规范，确保各部门在工作中遵循规定，减少错误和违规行为的发生。
1.3 强化内部监督机制：建立监督委员会，负责对各级管理人员的工作进行监督，确保他们履行职责并遵守法规。
二、加强员工培训和教育2.1 建立培训计划：制定全面的培训计划，包括法律法规、企业规章制度、业务知识等方面的培训，提高员工的法律意识和规范意识。
2.2 加强内外部培训资源整合：与专业培训机构合作，利用外部资源进行培训，提供更全面和专业的培训内容。
2.3 建立激励机制：通过设立奖励制度，激励员工参与培训和学习，提高他们的专业素养和工作能力。
三、改进业务流程和管理模式3.1 优化流程设计：对企业各项业务流程进行评估和优化，减少冗余环节和不必要的审批程序，提高工作效率。
3.2 引入信息化管理系统：建立信息化管理系统，提供全面的数据支持和业务管理工具，减少人为错误和数据泄漏的风险。
3.3 加强项目管理：对重大项目进行全面管理，明确责任和目标，确保项目按时、按质完成，避免因项目管理不善而引发的问题。
四、加强风险管理和应急预案4.1 建立风险评估机制：对企业各项业务活动进行风险评估，识别潜在风险，制定相应的防范措施。
4.2 制定应急预案：针对各种可能发生的突发事件，制定详细的应急预案，明确责任和行动步骤，提高应对突发事件的能力。
4.3 加强供应商管理：对供应商进行严格筛选和管理，确保供应商的合规性和稳定性，减少外部风险对企业的影响。
结论：外审整改措施是企业保证经营活动合规性和规范性的重要手段。
外审整改措施
外审整改措施引言概述：外审是指组织对企业的财务报表、会计核算、内部控制等进行独立的审计和评价，以验证其真实性、准确性和合规性。
外审的目的是为了提高企业的透明度和信誉度，保护投资者的权益，促进企业的可持续发展。
然而，在外审过程中可能会发现一些问题和不足，需要采取相应的整改措施来解决。
本文将详细介绍外审整改措施的五个部分。
一、加强内部控制1.1 建立健全的内部控制制度企业应制定并完善内部控制制度，明确各部门的职责和权限，建立合理的审批流程和风险防控机制。
同时，要加强对内部控制制度的宣传和培训，确保员工了解并遵守相关规定。
1.2 加强财务管理企业应加强财务管理，建立完善的财务制度和流程，确保财务数据的准确性和完整性。
同时，要加强对财务人员的培训，提高其财务分析和报表编制能力，以及对财务数据进行监控和分析的能力。
1.3 强化内部审计企业应建立内部审计部门或委托专业机构进行内部审计，对企业的财务报表、会计核算等进行全面的审计和评价。
通过内部审计，可以及时发现并纠正财务管理中存在的问题和不足，提高企业的内部控制水平。
二、改善财务报表2.1 提高报表编制的准确性企业应加强对财务报表的编制过程的监控和管理，确保报表数据的准确性和真实性。
同时，要加强对报表编制人员的培训，提高其对会计准则和报表编制规范的理解和应用能力。
2.2 加强财务报表的披露企业应按照相关法规和规定，及时、准确地披露财务报表，确保投资者和其他利益相关方能够了解企业的财务状况和经营情况。
同时，要加强对财务报表披露的管理和监督，确保披露的信息真实、准确、完整。
2.3 审慎处理会计估计和会计政策企业应审慎处理会计估计和会计政策，确保其合理性和准确性。
同时，要加强对会计估计和会计政策的解释和披露，使投资者和其他利益相关方能够了解其影响和风险。
三、加强内外部沟通与合作3.1 建立健全的沟通机制企业应建立健全内外部沟通的机制，加强与外部审计师和内部审计部门的沟通与合作。
2016年三标一体外审问题改进实施计划
总装一部 总装二部 总装四部
电气生产公司 技术研发部
2016.6.30 2016.7.15
17 物资供应部未对铁塔厂做供方评价（镀锌）
对镀锌厂家（铁塔厂）做供方评价，评价合格后加入合 格供方名录
物资供应部
2016.6.30
2016年三标一体外审问题改进实施计划
序 号
发现问题
改进措施
安全质量部
2016.6.30
23
检测设备台账不全面，应包含所有检测设备（游标卡尺、 对公司内检测设备进行统计，纳入检测设备台账，按照
卷尺等应纳入台账）
文件《监视和测量设备控制程序》要求进行管理
24 工序检验记录要有具体数据，不能都填合格
工序检验要记录相关数据
25 质量、职业健康安全法律法规应及时更新、收集
针对变压器制定外包产品控制管理规定
28 标识牌应制定检验规程
针对标识牌制定检验规程
29 职业健康安全目标、指标方案日常没有进行检查
制定职业健康安全目标、指标方案日常检查计划，按照 计划对目标、指标方案进行检查
责任部门 安全质量部 安全质量部 安全质量部
安全质量部
完成时间 2016.6.30 2016.7.20 2016.7.20
2016年三标一体外审问题改进实施计划
序 号
发现问题
1
此次扩项产品（电力变压器、电力用镀锌铁附件、标识 牌）实际未按质量管理体系的要求进行控制
改进措施
按照GB/T 9001-2008标准的要求，对此次增项产品建立 相应的质量管理体系
2
制定的目标、指标平时要进行监测，要有相应的数据作支 撑
各部门按照公司的目标、指标制定本部门目标、指标， 按照测评时机对目标、指标进行统计，安全质量部进行 监测
外审整改措施
外审整改措施引言概述：外审是指组织对企业进行的一种独立的评估和审查，以确保企业的运营符合法规和标准要求。
在外审过程中，可能会发现一些问题和不符合要求的地方，为了解决这些问题，企业需要采取相应的整改措施。
本文将详细介绍外审整改措施的五个方面。
一、制定明确的整改计划1.1 确定整改目标：根据外审结果，明确整改的目标和范围，确保整改措施的针对性。
1.2 制定时间表：根据问题的严重程度和整改的复杂程度，合理安排整改时间表，确保整改工作按时完成。
1.3 分配责任人：明确整改责任人，并制定明确的责任分工，确保每个责任人都能承担起相应的责任。
二、加强内部管理2.1 完善管理制度：根据外审结果，对现有的管理制度进行评估和修订，确保制度的合理性和有效性。
2.2 加强培训和教育：针对外审发现的问题，组织相关培训和教育，提高员工的意识和能力，确保问题不再发生。
2.3 加强内部沟通：建立良好的内部沟通机制，加强各部门之间的协作和沟通，确保信息畅通和问题能够及时解决。
三、改进工作流程3.1 优化流程设计：根据外审结果，对现有的工作流程进行评估和改进，消除不必要的环节，提高工作效率。
3.2 引入自动化工具：借助信息技术，引入适当的自动化工具，提高工作的准确性和效率。
3.3 设立监督机制：建立监督机制，对工作流程进行监督和评估，及时发现和解决问题。
四、加强风险管理4.1 风险评估和分析：根据外审结果，对企业的风险进行评估和分析，确定关键风险和应对策略。
4.2 设立风险预警机制：建立风险预警机制，及时发现和应对潜在的风险，防止风险的发生和扩大。
4.3 加强监控和报告：加强对风险的监控和报告，及时向管理层提供风险信息，以便做出相应的决策。
五、建立持续改进机制5.1 设立评估机制：建立外审和内部评估相结合的机制，定期对企业的运营进行评估，发现问题并及时改进。
5.2 推行PDCA循环：推行PDCA（Plan-Do-Check-Act）循环，不断进行问题分析和改进，实现持续的优化和提升。
外审整改措施
外审整改措施一、背景介绍外审是指企业为了提高经营管理水平，确保财务报告的真实性和准确性，委托独立的第三方机构对其财务报告进行审计。
外审的目的是为了发现企业财务报告中存在的问题和风险，并提出相应的整改措施，以确保企业的财务状况和经营情况符合相关法规和准则的要求。
二、问题分析在进行外审过程中，可能会发现一些问题和风险，需要采取相应的整改措施来解决和防范。
以下是一些常见的外审问题和可能的整改措施：1. 财务报告准确性问题可能存在财务报告中数据错误、账目不清晰等问题。
针对这些问题，企业可以采取以下整改措施：- 加强财务人员的培训和监督，提高其对财务报告编制规范的理解和执行能力；- 建立完善的财务报告审核制度，确保财务报告的准确性和可靠性；- 定期进行内部审计，发现和纠正财务报告中存在的问题。
2. 内部控制问题可能存在内部控制制度不健全、审批流程不规范等问题。
企业可以采取以下整改措施来解决这些问题：- 完善内部控制制度，明确各部门的职责和权限，确保审批流程的规范和透明；- 加强对内部控制制度的培训和宣传，提高员工的意识和执行能力；- 定期进行内部审计，发现和纠正内部控制问题。
3. 风险管理问题可能存在企业对风险的识别和管理不足的问题。
企业可以采取以下整改措施来加强风险管理：- 建立风险管理制度，明确风险的识别、评估和控制流程；- 加强对风险管理的培训和宣传，提高员工对风险的认识和应对能力；- 定期进行风险评估和监测，及时采取相应的措施来控制和降低风险。
4. 合规性问题可能存在企业在财务报告编制过程中未遵守相关法规和准则的问题。
企业可以采取以下整改措施来确保合规性：- 加强对相关法规和准则的学习和理解，确保财务报告的编制符合法规和准则的要求；- 建立合规性审查制度，对财务报告进行合规性审查，确保其符合相关法规和准则的要求；- 定期进行内部审计，发现和纠正合规性问题。
三、整改措施的实施企业在制定整改措施时，需要考虑以下几个方面：1. 制定明确的整改目标和时间表，确保整改工作的有序进行；2. 分配责任人和相关部门，明确各部门的职责和任务；3. 加强对整改措施的监督和检查，确保整改工作的有效性；4. 定期评估整改效果，及时调整和改进整改措施。
外审整改措施
外审整改措施一、背景介绍外审是指组织外部专业机构对企业的财务报表、会计核算制度和内部控制等进行审查和评价的过程。
外审的目的是为了保证企业财务报告的真实性、准确性和完整性，提高企业的透明度和信誉度。
然而，在外审过程中可能会发现一些问题或存在不足之处，需要制定相应的整改措施来解决。
二、问题分析经过外审，我公司发现了以下问题：1. 财务报表编制不规范：存在会计凭证填制错误、凭证附单不完整、会计科目分类不准确等问题。
2. 内部控制制度不健全：缺乏明确的授权制度、审批流程不完善、风险控制措施不到位等。
3. 资产管理不规范：固定资产清查不及时、资产使用记录不完整、资产保管不严格等。
三、整改目标为了解决上述问题，提高公司财务管理水平和内部控制能力，制定以下整改目标：1. 财务报表编制规范化：确保财务报表的准确性和完整性，提高财务信息的可信度。
2. 健全内部控制制度：建立完善的授权制度和审批流程，加强风险控制和内部监督，提高公司运营效率。
3. 规范资产管理：加强固定资产的清查和管理，确保资产的安全和有效利用。
四、整改措施为了实现上述整改目标，我们将采取以下措施：1. 财务报表编制规范化措施：a. 加强会计凭证的审核，确保凭证的准确性和合规性。
b. 完善会计科目分类和编码体系，提高会计数据的准确性和可比性。
c. 建立会计凭证附单的审核和归档制度，确保凭证的完整性和可追溯性。
2. 内部控制制度健全化措施：a. 制定明确的授权制度，明确岗位职责和权限范围，防止权力滥用和职责混淆。
b. 完善审批流程，建立审批制度和流程图，确保各项决策和行为符合规定和程序。
c. 加强内部风险控制，建立风险评估和防范机制，及时发现和应对潜在风险。
3. 资产管理规范化措施：a. 定期进行固定资产清查，确保资产台账的准确性和完整性。
b. 建立资产使用记录和维护保养制度，加强对资产的管理和维护。
c. 加强资产保管，建立资产领用和归还制度，确保资产的安全和防止流失。
外审整改措施
外审整改措施一、背景介绍外审是指企业或组织聘请外部专业机构对其内部管理体系、运营情况、财务状况等进行审查和评估的过程。
外审的目的是为了确保企业或组织的运营符合相关法律法规和行业标准，提升企业或组织的管理水平和信誉度。
在外审过程中，可能会发现一些问题或不符合要求的地方，这就需要制定相应的整改措施来解决问题，提高运营质量和合规性。
二、整改措施的制定原则1.问题导向：整改措施应针对外审中发现的问题，具体、明确、可操作。
2.合规性：整改措施应符合相关法律法规和行业标准，确保企业或组织的运营合规。
3.可行性：整改措施应考虑企业或组织的实际情况和资源限制，确保能够顺利实施。
4.持续改进：整改措施应以持续改进为目标，不断完善和优化管理体系和运营模式。
三、外审整改措施的制定步骤1.问题识别与分类：根据外审报告中的问题清单，对问题进行分类，如财务管理、人力资源管理、安全管理等。
2.问题分析与原因追溯：对每个问题进行深入分析，找出问题产生的原因，并进行原因追溯，找出问题的根源。
3.整改目标的设定：根据问题的严重程度和影响范围，设定整改目标，明确解决问题的具体要求和期限。
4.整改措施的制定：针对每个问题，制定相应的整改措施，包括具体的操作步骤、责任人、时间节点等。
5.整改计划的编制：将整改措施整理成整改计划，明确各项整改措施的执行顺序和时间安排。
6.整改措施的实施：按照整改计划，逐步实施整改措施，确保每个问题得到解决和改进。
7.整改效果的评估：对整改措施的实施效果进行评估，确保问题得到有效解决，并及时调整和完善措施。
8.整改报告的编制：整理整改过程和效果，编制整改报告，记录整改过程和成果，作为外审的重要参考依据。
四、外审整改措施的具体内容示例以财务管理问题为例，制定相应的整改措施如下：1.建立健全财务管理制度：制定财务管理制度，明确财务流程、权限和责任，确保财务管理规范化。
2.加强财务人员培训：组织财务人员参加相关培训，提升财务人员的专业能力和业务水平。
外审整改措施
外审整改措施一、背景介绍外部审计是指由独立的第三方机构对企业的财务报表、内部控制制度进行审查和评估，以确保其真实性、准确性和合规性。
外审整改措施是在外部审计发现问题或者不合规情况后，企业采取的一系列措施来解决问题、改进内部控制，以确保财务报表的真实可靠性。
二、问题分析在最近一次外部审计中，我公司发现了一些问题和不合规情况，主要包括：1. 财务报表错误：财务报表中存在一些错误和不许确的记录，如计算错误、分类错误等。
2. 内部控制缺陷：内部控制制度存在一些缺陷，如审批流程不完善、权限分配不合理等。
3. 违规行为：发现了一些违反公司规定和法律法规的行为，如财务管理不规范、违反会计准则等。
三、整改目标根据外部审计的结果和问题分析，我公司制定了以下整改目标：1. 提高财务报表的准确性和可靠性，确保财务信息的真实性。
2. 完善内部控制制度，提高企业的运作效率和风险控制能力。
3. 纠正违规行为，规范财务管理，遵守相关法律法规和会计准则。
四、整改措施为了实现整改目标，我公司制定了以下整改措施：1. 财务报表错误的整改：a. 成立财务报表整改小组，负责对财务报表进行全面检查和修正。
b. 修订财务报表编制流程，明确责任人和审核人，确保报表的准确性。
c. 加强对财务人员的培训，提高其财务知识和操作技能。
2. 内部控制缺陷的整改：a. 重新设计和优化内部控制制度，明确各环节的职责和权限。
b. 完善审批流程，确保审批的合规性和完整性。
c. 强化内部控制的监督和检查，及时发现和纠正问题。
3. 违规行为的整改：a. 加强对员工的培训，提高其法律法规和会计准则的意识。
b. 建立健全的内部审计制度，加强对财务管理的监督和检查。
c. 对违规行为进行严肃处理，确保员工遵守规章制度。
五、整改计划为了有序地进行整改工作，我公司制定了以下整改计划：1. 财务报表错误的整改计划：a. 第一阶段：成立财务报表整改小组，进行错误的初步排查和记录。
外审整改措施
外审整改措施引言概述：外审是指由第三方机构对企业的财务报表、内部控制制度、经营管理等进行全面审计和评估，以确保企业的财务信息真实可靠，内部管理规范合规。
外审整改措施是指在外审过程中发现的问题和不足，并采取相应的措施进行改进和修正，以提升企业的财务透明度和内部管理水平。
本文将从五个方面详细阐述外审整改措施。
一、加强内部控制体系1.1 完善财务制度和流程：建立健全的财务制度和流程，明确各个环节的责任和权限，确保财务操作的合规性和准确性。
1.2 强化风险管理：识别和评估财务风险，建立风险管理机制，制定相应的风险防范措施，确保财务活动的风险可控。
1.3 加强内部审计：建立内部审计部门或委托专业机构进行内部审计，对财务活动进行全面检查和评估，及时发现问题并采取措施解决。
二、提升财务报告透明度2.1 规范会计准则和报告制度：遵循国家相关的会计准则，确保财务报告的准确性和可比性。
2.2 加强财务信息披露：及时、准确、全面地披露财务信息，向投资者和社会公众提供真实可信的财务数据。
2.3 加强财务报告的审查和核实：由专业机构或内部审计部门对财务报告进行审查和核实，确保报告的真实性和可靠性。
三、加强内部管理水平3.1 建立绩效评估体系：制定科学合理的绩效评估指标，对各部门和个人的绩效进行评估，激励员工积极工作。
3.2 加强人员培训和素质提升：加强对员工的培训和教育，提升员工的专业素质和业务能力，提高内部管理水平。
3.3 加强沟通和协作：建立良好的沟通渠道和协作机制，促进各部门之间的信息共享和协同工作，提高工作效率和质量。
四、加强风险防范和合规管理4.1 建立风险管理体系：识别和评估各类风险，建立风险管理框架和流程，制定相应的风险防范和控制措施。
4.2 加强合规管理：遵守相关法律法规和行业规范，建立健全的合规管理制度，确保企业的经营活动合法合规。
4.3 加强内部监督和自查：建立内部监督机制，定期进行自查和评估，发现问题及时整改，防范风险。
外审整改措施
外审整改措施一、背景介绍公司作为一家具有多年经营历史的企业，向来致力于提供高质量的产品和优质的服务。
为了确保公司的财务报告的准确性和可靠性，我们决定进行外部审计。
在外部审计过程中，可能会发现一些问题和不足之处，为了解决这些问题并提高公司的内部控制，我们制定了以下的外审整改措施。
二、1. 加强内部控制体系建设- 完善财务管理制度，明确各项财务流程和岗位职责，确保财务操作的合规性和准确性。
- 强化内部审计职能，建立内部审计制度，定期开展内部审计工作，及时发现和纠正财务管理中的问题。
- 设立风险管理部门，负责对公司各项业务活动进行风险评估和控制，确保公司的稳定经营。
2. 提升财务报告的准确性和透明度- 加强财务会计核算标准的执行，确保财务报告的准确性和可比性。
- 建立健全财务报告编制制度，明确报表编制的流程和要求，确保财务报告的及时性和准确性。
- 加强财务报告的披露，确保披露内容真实、准确、完整，提高投资者对公司的信任度。
3. 强化内部审计和风险管理- 加强内部审计工作，建立完善的内部审计制度和流程，及时发现和纠正财务管理中的问题。
- 定期开展风险评估和控制工作，建立风险管理框架，确保公司的业务活动在可控的风险范围内进行。
4. 加强员工培训和意识提升- 加强对员工的培训，提高员工的财务管理和内部控制意识，确保员工遵守财务管理制度和规定。
- 定期组织内部培训，提高员工对财务报告编制和披露要求的理解和掌握。
5. 加强外部合作与沟通- 建立健全与外部审计机构的合作机制，加强与审计师的沟通和配合，确保审计工作的顺利进行。
- 加强与监管机构和投资者的沟通，及时回应他们的关切和要求，增强公司的透明度和信誉度。
三、整改措施的实施与监督为了确保外审整改措施的有效实施，我们将采取以下措施进行监督和评估：1. 设立外审整改工作小组，负责制定具体的实施计划和时间表，并监督整改工作的发展。
2. 定期组织内部会议，对外审整改工作进行评估和总结，及时调整和改进措施。
外审整改措施
外审整改措施一、背景介绍外审是指组织外部专业机构对企业的财务报表、内部控制制度、业务流程等进行审核和评价的过程。
外审的目的是为了提高企业的财务透明度、准确性和可靠性，保护投资者和利益相关方的权益。
然而，在外审过程中，可能会发现一些问题和不足之处，需要采取相应的整改措施来解决和改进。
二、整改措施的必要性外审过程中发现的问题和不足之处可能会对企业的财务状况和声誉造成负面影响，甚至引发法律纠纷。
因此，采取及时有效的整改措施是非常必要的。
三、外审整改措施的步骤1.问题识别和分类在外审过程中，外审机构会根据其发现的问题和不足之处进行分类和整理。
问题可能涉及财务报表的准确性、内部控制制度的完善性、业务流程的规范性等方面。
2.整改目标的确定根据问题的分类和整体情况，企业需要确定整改的目标和重点。
例如，如果发现财务报表中存在错误，整改目标可能是提高财务报表的准确性和透明度。
3.制定整改计划企业需要制定详细的整改计划，包括整改的时间表、责任人、具体措施等。
整改计划应该合理可行，并且能够解决问题和改进现有的制度和流程。
4.整改措施的执行和监督企业需要按照整改计划的要求，执行相应的整改措施。
同时，需要建立有效的监督机制，确保整改措施的有效性和及时性。
5.整改成果的评估和报告在整改措施执行完毕后，企业需要对整改成果进行评估和报告。
评估的标准可以是外审机构提出的要求，也可以是企业自身的要求。
评估结果应该客观、准确，并且能够证明整改措施的有效性和改进效果。
四、外审整改措施的注意事项1.优先级和紧急性企业在制定整改计划时，应该根据问题的优先级和紧急性来确定整改的顺序和时间安排。
重要的问题应该优先解决，紧急的问题应该尽快处理。
2.资源的合理配置企业在执行整改措施时，需要合理配置人力、物力和财力资源。
确保整改工作能够顺利进行。
3.沟通和协调整改过程中，企业需要与外审机构、内部各部门和相关人员进行充分的沟通和协调。
确保整改工作的顺利进行和达到预期的效果。
外审整改措施
外审整改措施一、背景介绍公司作为一家在市场上有一定规模和影响力的企业，为了保证经营活动的合规性和财务报告的准确性，定期进行外部审计。
在最近一次外部审计中，审计师发现了一些问题和不足之处，需要制定相应的整改措施来解决这些问题，确保公司的运营和财务管理更加规范和透明。
二、审计发现的问题和不足1. 财务报告准确性不足：审计师发现公司财务报告中存在一些错误和不准确的数据，包括财务报表的数值计算错误、账目分类不清晰等问题。
2. 内部控制不完善：审计师发现公司内部控制制度不够健全，存在一些风险和漏洞，例如对资金流动的监管不严格、审批流程不规范等。
3. 合规性问题：审计师发现公司在某些方面存在合规性问题，如未按照相关法律法规要求进行税务申报和缴纳、未及时更新相关许可证件等。
三、整改措施1. 财务报告准确性提升措施：a. 完善财务数据采集和处理流程，确保数据的准确性和一致性。
b. 加强财务报表编制和审查的内部控制，确保数据的计算和分类准确无误。
c. 设立财务报表审查岗位，由专人负责对财务报表进行审查和核对，确保报表的准确性。
d. 加强对财务人员的培训，提高其财务知识和报表编制能力，减少错误发生的可能性。
2. 内部控制完善措施：a. 重新评估公司的内部控制制度，发现和修补存在的漏洞和风险点。
b. 加强对资金流动的监管，建立严格的资金审批和流转制度，确保资金的安全和合规使用。
c. 定期进行内部控制自查和评估，及时发现和解决问题，确保内部控制的有效性和可靠性。
d. 提高员工的内部控制意识，加强内部控制培训，确保每个员工都明确自己在内部控制中的责任和义务。
3. 合规性问题解决措施：a. 成立合规性管理小组，负责监督和管理公司的合规性工作，确保公司按照相关法律法规要求进行经营和管理。
b. 完善税务申报和缴纳制度，确保按时、准确地进行税务申报和缴纳，避免相关税务风险。
c. 建立合规性档案管理制度，及时更新和维护相关许可证件，确保公司的经营活动合规。
外审整改措施
外审整改措施一、背景介绍外审是指由独立的第三方机构对一个组织的财务报表、内部控制、业务流程等进行审查和评估的过程。
外审的目的是为了保证组织的财务报表真实可靠，确保内部控制体系的有效性，提高组织的透明度和信誉度。
然而，在外审过程中，可能会发现一些问题和不足之处，这就需要制定相应的整改措施来解决这些问题，提升组织的运营效率和管理水平。
二、问题分析在进行外审过程中，可能会发现以下一些常见的问题：1. 财务报表错误：包括会计准则的错误应用、计算错误、分类错误等。
2. 内部控制不完善：包括缺乏有效的风险管理机制、审计制度不健全、内部审计不到位等。
3. 业务流程不规范：包括流程环节不清晰、流程控制不严格、流程操作不规范等。
4. 信息系统安全问题：包括数据泄露、信息系统漏洞、网络攻击等。
三、整改措施针对上述问题，制定以下整改措施：1. 财务报表错误的整改措施：a. 加强会计准则培训：组织内部会计人员应接受相关会计准则的培训，提高其应用会计准则的能力。
b. 强化财务报表审核：建立财务报表审核制度，确保报表的准确性和可靠性。
c. 建立财务报表纠错机制：及时发现和纠正财务报表错误，确保财务报表的真实性。
2. 内部控制不完善的整改措施：a. 建立风险管理机制：组织应建立完善的风险管理机制，包括风险评估、风险监控和风险应对等环节。
b. 完善审计制度：建立健全的审计制度，明确审计职责和权限，确保审计工作的独立性和有效性。
c. 加强内部审计：组织应加强内部审计工作，对内部控制进行全面的评估和监督。
3. 业务流程不规范的整改措施：a. 优化流程设计：对组织的业务流程进行优化和改进，确保流程环节清晰、流程控制严格。
b. 建立流程监控机制：建立流程监控机制，对关键环节进行实时监控和预警，及时发现和解决问题。
c. 加强流程培训：对组织内部员工进行流程培训，提高其对流程操作规范的理解和执行能力。
4. 信息系统安全问题的整改措施：a. 加强信息系统安全培训：组织内部员工应接受信息系统安全培训，提高其对信息安全的意识和防范能力。
外审整改措施
外审整改措施一、背景介绍外审是指由独立的第三方机构对公司的财务报表、内部控制、合规性等进行审核和评估的过程。
外审的目的是确保公司的财务信息真实可靠，内部控制有效，并符合相关法律法规和行业标准。
在外审过程中，可能会发现一些问题或不符合要求的地方，需要采取相应的整改措施来解决。
二、问题分析在最近一次外审过程中，我公司发现了一些问题和不符合要求的地方，主要包括：1. 财务报表编制不规范：财务报表中存在计算错误、分类不准确等问题，需要进行修正和调整。
2. 内部控制不完善：公司的内部控制制度存在缺陷，无法有效地防范风险和保障公司的资产安全，需要进行改进和完善。
3. 合规性问题：公司在某些方面未能符合相关法律法规和行业标准的要求，需要进行整改以确保合规性。
三、整改措施为解决上述问题并满足外审的要求，我公司将采取以下整改措施：1. 财务报表编制规范化：公司将加强对财务报表编制人员的培训，确保其熟悉财务报表编制准则和规范，并建立财务报表审核机制，确保财务报表的准确性和可靠性。
2. 内部控制完善：公司将重新评估现有的内部控制制度，发现问题并加以改进，确保内部控制的有效性。
同时，公司将加强对员工的培训，提高其对内部控制制度的理解和遵守程度。
3. 合规性整改：公司将成立合规性整改工作组，负责对公司的各项业务活动进行全面审查，发现不符合要求的地方并及时整改。
同时，公司将加强对员工的合规性培训，提高其对相关法律法规和行业标准的了解和遵守程度。
四、实施计划为确保整改工作的顺利进行，我公司将制定详细的实施计划，并按照以下步骤进行：1. 制定整改方案：公司将成立专门的整改工作组，负责制定整改方案，明确整改目标、措施和时间节点。
2. 资源调配：公司将根据整改方案的要求，合理调配人力、物力和财力资源，确保整改工作的顺利进行。
3. 实施整改措施：根据整改方案，公司将逐步实施各项整改措施，并进行相应的监督和检查，确保整改效果的达到预期目标。
外审整改措施
外审整改措施一、背景介绍外审是指公司委托外部专业机构对其财务状况、经营情况、内部控制制度等进行审计和评估，以确保公司的财务报告的准确性和合规性。
在外审过程中，可能会发现一些问题和不足之处，因此需要采取相应的整改措施来解决这些问题，提高公司的内部控制和运营效率。
二、整改措施的目标整改措施的目标是解决外审过程中发现的问题和不足，提高公司的内部控制和运营效率，确保财务报告的准确性和合规性。
具体目标包括：1. 解决外审过程中发现的问题和不足；2. 建立健全的内部控制制度，提高公司的风险管理能力；3. 提高财务报告的准确性和透明度，增强投资者信心；4. 提高公司的运营效率，降低成本，增加利润。
三、整改措施的具体内容1. 完善内部控制制度（1）制定和修订内部控制制度，明确各部门的职责和权限；（2）建立健全的风险管理体系，包括风险识别、评估、控制和监测等环节；（3）加强对重要业务流程的监督和审计，确保流程的合规性和有效性；（4）建立内部审计制度，定期对各项业务进行审计，发现问题及时整改。
2. 增加财务报告的准确性和透明度（1）加强财务会计人员的培训和教育，提高其专业素质和业务水平；（2）加强财务报告编制的内部审查，确保财务报告的准确性和真实性；（3）建立健全的财务报告披露制度，及时向投资者披露相关信息；（4）加强与审计师的沟通和合作，确保审计工作的顺利进行。
3. 提高公司的运营效率（1）优化组织架构，明确各部门的职责和权限，避免职责重叠和信息不畅通的问题；（2）加强内部沟通和协作，提高工作效率，减少错误和重复工作；（3）引入先进的信息技术，提高信息系统的安全性和可靠性；（4）建立绩效考核制度，激励员工的积极性和创造力。
四、整改措施的实施计划1. 制定整改计划，明确整改措施的具体内容、责任人和完成时间；2. 成立整改工作组，负责整改工作的组织和协调；3. 定期召开整改工作会议，汇报整改进展情况，解决问题和难题；4. 加强对整改工作的监督和评估，确保整改措施的有效实施；5. 完成整改工作后，进行内部自查，确保问题得到根本解决。
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TS16949 Management System Certification Follow-up Activity ReportTS16949管理体系认证跟踪验证报告Organization 组织名称Changchun FAW Plating Technology Co., Ltd. Kalun Gear-box Branch Company 长春一汽普雷特科技股份有限公司卡伦变速箱分公司Address 地址Weisi Road, Kalun Industrial Zone of Jiutai Economic Development Zone, Changchun City, Jilin Province, China中国吉林省长春市九台经济开发区卡伦工业区纬四路Representative 组织代表Mr. Zhang Ge张戈先生Last site audit date(s)上次现场审核日期15-16/01/2016Follow up audit date 跟踪审核日期Man-days performed执行的审核人天On site:现场Off site:非现场Auditor审核员Jackson Kan Special on site auditdate to close NCs100% resolved关闭100% 解决不符合项的现场特殊审核日期-Man-days performed执行的审核人天On site:现场-Auditor审核员-1. Objectives目的The objective of this follow-up activity is to follow the ISO/TS16949 de-certification process as per rules 4th edition, see section 8.本次跟踪活动的目的是为了符合ISO/TS16949审核规则第4版第8条中规定的认证退出流程。
Client responsibility客户职责SGS shall require the client to submit, within a maximum of sixty (60) calendar days from the closing meeting of the site audit, evidence of the following;SGS 应要求客户现场审核末次会议后最迟60个日历天内提交以下证据a) Implemented correction, 已实施的纠正b) Root cause, including methodology used, analysis, and results根本原因分析, 包括使用的方法,分析和结果c) Implemented systemic corrective actions to eliminate each nonconformity, including considerationof the impact to other similar processes and products已实施的为消除每个不符合项所采取的系统性的纠正措施,包括考虑了对其他类似过程和产品的影响d) Verification of effectiveness of implemented corrective actions对纠正措施有效性的验证For Major nonconformities 对于严重不符合项The certified client shall determine root cause & implement corrections (containment) & submit to the auditor within 15 calendar days from the end of the site audit.认证客户应该在现场审核结束日起15个日历天内确定根本原因，实施纠正行动，并提交给审核员。
Any Major non-conformity will result in the client certificate being placed in suspension. As per rules 4th edition see 8.3. Certificate suspension is a temporary status not exceeding 110 calendar days which results in either the reinstatement or withdrawal of the certificate. During suspension, the ISO/TS 16949 certificate remains valid and is still recognized by the IATF.根据规则第4版8.3 ,任何严重不符合项将会导致客户证书暂停。
证书暂停是一个临时状态不超过 110 日历日，会导致证书的恢复或撤回。
在暂停期间， ISO/TS16949 证书有效仍然被IATF认可。
Certification body responsibility 认证机构职责Audit team member shall review the evidence & make a decision regarding acceptability within a maximum of ninety (90) calendar days from the closing meeting.审核组成员须确认证据并在末次会议后的90个日历日内决定其可接受性。
If acceptable, the non-conformitie(s) shall be closed.如果可以接受，不符合项将被关闭。
If found not acceptable, the audit team member shall resolve the outstanding issues with the client within ninety (90) calendar days from the closing meeting.如果不可以接受，审核组成员将和客户一起在末次会议后的90个日历内解决遗留事项。
In exceptional case(s) when nonconformity is open but 100% resolved with justification, action plan completion dates & agree follow-up audit date on site prior to the planned next visit by SGS Auditor. 当不符合项处于开放但100%解决的特殊情况时，行动计划完成日期以及达成一致的下一次审核前由SGS审核员实施的现场验证审核日期。
If resolution cannot be completed, the final audit result shall be considered failed & the certificate shall be immediately withdrawn. The client shall start over with an initial certification audit (stage 1 + stage 2).如果再解决不能完成，最终审核结论须考虑为失败以及证书须立即撤回。
客户须开始一个初次认证审核（第一阶段+第二阶段）For minor non-conformities reviewed off-site, the corrective actions shall be verified at the next planned audit with additional time added to the Audit Plan to confirm effectiveness of the action implemented. If corrective action found NOT to be effectively implemented a new major Non-Conformity shall be issued against the clients corrective action process and the previous Non-Conformity reissued as a major对于非现场确认的轻微不符合项，纠正措施须在下次审核的审核计划中增加额外的时间验证措施实施的有效性。
如果纠正措施无效，一个新的纠正活动过程的严重不符合项须被提出，另外上一次不符合上升为严重不符项，Onsite verification现场验证A major nonconformity shall require onsite verification of the corrective action plan & shall be completed within a maximum of ninety (90) calendar days from the closing meeting.一个严重不符合项须要一个现场验证，纠正措施必须在末次会议后最大90个日历日内完成。
2. Conclusions 支持活动The organization has addressed the identified nonconformities组织已处理了识别的不符合项Yes / No / 100% resolved with on site special audit required100% resolved with on site special audit required 100% 解决需要一次现场特殊审核The audit team recommends that, based on the results of this follow-up activity certification can be:审核组根据本次跟踪活动的结果，作出推荐，认证证书：Recommended获得推荐/ Continued 持续有效/ Continued with 100% resolved action plan received for verification during an onsite special audit prior to the next planned visit.持续有效，已收到100%解决的措施计划，在下次审核前安排一次现场特殊审核作验证Withheld 不准予3. Corrective Action Review纠正措施评审•For Major NC only, action plan with containment actions within 15 days, maximum due dd-mm-yyyy只针对严重不符合项，遏制措施及行动计划在15天内完成，最迟限期为____日_____月_____年•Evidence of implemented correction, root cause analysis + methodology, systematic corrective actions and effectiveness, and verification of effectiveness within 60 days, maximum due dd-mm-yyyy纠正措施的证据，根本原因分析+ 有方法的系统的纠正措施以及有效性验证在最大60天内完成，最迟期限为___24__日___2___月___2016___年•On-site Special Audit within 90 days, maximum due dd-mm-yyyy90天内的现场特殊审核，最迟期限为______日_______月______年Note: The above timings shall also take into consideration certificate expiry dates, including VETOreview, when planning备注：以上时间在策划时须考虑证书的有效日期，包括报告评审。