商业银行债权类不良资产评估方案探究_精选精选

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商业银行不良资产研究

Sathye(2003)使用DEA分析了印度的银行生产效率，并构造了两个模型来衡量三类银行的效率评分随投入和产出的变化。
目前世界上许多国家的商业银行都对如何处置银行不良资产进行了有益的探索，其中有些国家的做法应该说是比较成功的，可以做为我们参考的依据。例如美国是世界上最早实行银行剥离不良资产方式的国家。1989年，美国为解救储蓄贷款机构的信用危机问题，成立了“重组信托公司”(简称RTC)。RTC在国会预算安排下，获权将资不抵债的储蓄贷款机构的好资产与坏资产分离，采用资产证券化、个别销售、招标出售等手段处置不良资产。随后，北欧部分国家、中欧和东欧经济转轨国家、拉美国家、法国相继采取与美国相同的策略来处置不良资产。1997年亚洲金融危机爆发后，日本、韩国和东南亚诸国也开始对银行业的不良资产进行重组。美国RTC的成功经验为许多国家所效仿，如先后出现了日本桥银行、波兰工业发展局、墨西哥POBAPROAAMC、泰国的金融重组管理局FRA、韩国的AMCKAMCO等等。总之，大多数国家都建立了类似AMC（资产管理公司）的专门机构来处置银行不良资产。
5、研究方法
鉴于各国银行不良资产的形成原因复杂多样，处理方式也是各种各样，不一而同，本文将在对世界各国商业银行对不良资产的研究方面采用比较分析的研究方法，并选取部分国家，对该部分国家的银行不良资产的总体情况、背景、处理方法等方面进行横向比较，客观地进行分析问题，正确总结国内外银行不良资产处置的经验和教训。
（2）国内研究现状
国内关于银行不良资产处置主要集中在以下几个方面：不良资产的原因分析，债权转股权研究，资产证券化研究等。国内关于不良资产相关问题的研究正处于上升阶段，一些代表性的著作有:《银行不良资产重组的国际比较》(何仕彬，1998)，《重建与再生—化解银行不良资产的国际经验》〔周小川主编，1999〕，《不良资产处置前沿问题研究》(刘德福主编，2004)，《关于我国不良资产证券化的初步探讨》(李勇主编，2005)等等。另外，还有很多学者都对处理不良资产的问题进行相关探讨:

浅谈商业银行不良资产处置问题及对策

浅谈商业银行不良资产处置问题及对策1. 引言1.1 商业银行不良资产处置问题的重要性商业银行作为金融机构，在经营过程中难免会出现不良资产，如逾期贷款、坏账等。

不良资产的存在会直接影响银行的资产质量，导致利润下降、资本损失等问题。

及时有效地处置不良资产对商业银行而言至关重要。

有效处置不良资产可以提高商业银行的资产质量。

不良资产一旦堆积过多，会影响银行的贷款偿付能力和流动性，从而影响银行的经营状况。

及时处置不良资产可以减少银行资产的不良率，提高资产回报率，增强银行的盈利能力。

不良资产处置问题直接影响银行的经营风险管理。

不良资产的存在会增加银行的风险敞口，一旦出现大额不良资产，有可能引发系统性金融风险。

商业银行需要及时制定有效的不良资产处置方案，以降低风险，保障金融体系的稳定运行。

商业银行不良资产处置问题的重要性在于提高资产质量、降低风险以及保障金融体系的稳定。

只有重视并有效处理不良资产问题，银行才能实现健康、持续的发展。

1.2 对商业银行稳健经营的挑战对商业银行稳健经营的挑战主要表现在不良资产的处置过程中。

因为不良资产一旦积累过多，将会对商业银行的资产质量和盈利能力造成严重影响，进而影响到整个银行的稳健经营。

不良资产的存在会增加银行的风险敞口，导致资金链断裂的可能性增加，甚至可能引发系统性金融风险。

不良资产的处置需要耗费大量的时间和资源，会降低银行的经营效率，影响业务拓展和创新能力。

不良资产的处理还会影响到银行的声誉和品牌形象，降低客户信任度，进而影响到银行的市场地位和竞争力。

有效处置不良资产是商业银行稳健经营面临的重要挑战之一，只有通过科学有效的方式处理不良资产，银行才能确保良好的资产质量和持续的盈利能力，从而实现稳健经营。

2. 正文2.1 不良资产的分类和特点不良资产是指商业银行资产中存在违约、违约风险或者违约已经发生、不良的资产。

不良资产通常可以分为四大类：逾期贷款、呆账、资产负债率大于50%的债券和持有的股权等。

浅谈我国商业银行不良资产处理--毕业设计论文

2.2.5银行内部建设不全
国有商业银行经营意识和风险观念淡薄，金融产品开发乏力。长期以来，国有商业银行采取粗放型的经营方式，偏重于增设机构和扩大规模，尚未建立起高效的内控治理结构和科学严格的信贷管理制度，经营权与决策权分离，责任不清，经营意识不强，管理手段落后，很难使规范有效的管理落到实处，对于贷款风险通常也很难追究个人责任，贷款风险责任制没有得到真正落实。国有商业银行至今还没有完全作为真正的企业参与市场活动，受金融政策和自身条件所限，产品开发乏力，客户只能被动地接受和适应银行所提供的金融产品。银行同业间不正当竞争愈演愈烈，有的银行乱拉客户使企业有机可乘，多头开户，多头贷款，逃避银行的监督管理，致使信贷风险日益增大。
5.6 加强立法支持……………………………………………………………………12
6结论……………………………………………………………………………………12
7 致谢……………………………………………………………………………………13
8参考文献………………………………………………………………………………13
2.2.2产权制度不明
产权制度导致的弊端主要有两个方面，一是我国国有商业银行产权制度存在缺陷,国有商业银行的资本组织形式多为国家独资,即归“人民所有”,所有权与经营权的主体本质上都是代表全体国民的政府。这种产权制度在市场经济条件下弊端很大,由于政府本身肩负国民经济的发展任务,调控宏观经济的任务,势必会干预银行行为,为国民经济的发展服务。而国有商业银行改革的方向是建设成为真正的商业化银行,要按照“自主经营、自负盈亏”的原则经营,所以,商业银行国有产权关系导致政府调控经济与经营银行本身具有不可调和的矛盾,为不良资产形成埋下了伏笔。二是国有企业的产权制度缺陷———产权不明晰。产权清晰不仅是指法律意义上的固态概念,而且是指贯穿于整个经济运行过程的动态范畴。从法律上看,国有企业产权是清晰的,都归国家所有,但是在经济运行过程中实际上是模糊的,国企产权采取“国民———政府———企业管理者”的委托代理形式,这使得企业所有者和经营者拥有的权力和承担的责任是极不对称的。因为国民要承担财产损失的最终责任,却无法行使相应的权力,而企业经营者却只享受权力,不对经营损失承担风险,同时委托代理关系导致“内部人控制”风险。由于信息不对称,政府对经营者的监督缺少有效的约束机制,经营者以“自己利益最大”而非“企业利益最大”原则经营,改革后企业经营自主权增大,责任和权利更加不对称,起不到约束的作用。而且,在我国是以强金融的方式来实现国有商业银行对国企的资金补贴,以支持国企和国民经济以一定的速度增长,这种产权结构导致了国企的低效率综合症,自身的不良负债转化为银行的不良资产。

我国商业银行不良资产处置对策研究_

我国商业银行不良资产处置对策研究_摘要：不良资产是商业银行在经营过程中难以回收的贷款、债券等资产，不良资产的存在给商业银行带来了巨大的风险和压力。

因此，研究商业银行不良资产的处置对策是十分重要的。

本文从加强不良资产的分类与计提、健全不良资产处置制度、提升不良资产处置的效率、开展不良资产的再融资等方面，对商业银行不良资产的处置对策进行了研究。

关键词：商业银行，不良资产，分类与计提，不良资产处置制度，不良资产处置效率，再融资一、引言商业银行是金融体系中的核心组成部分，其资产质量的好坏直接影响到金融体系的稳定和经济的发展。

不良资产是商业银行在经营过程中难以回收的贷款、债券等资产，不良资产的存在给商业银行带来了巨大的风险和压力。

因此，研究商业银行不良资产的处置对策是十分重要的。

二、不良资产的分类与计提商业银行在面临不良资产时，需要根据不同类型的不良资产进行分类计提。

一是根据不良资产的风险程度，将其分为关注类、次级类和可疑类。

二是根据不良资产的性质，将其分为贷款不良资产、投资不良资产和其他不良资产。

分类计提有助于商业银行了解自身的风险状况，制定相应的风险防范措施。

三、健全不良资产处置制度商业银行需要建立健全的不良资产处置制度，明确不良资产处置的程序和规范。

制度的建立需要充分考虑各方利益的平衡，明确不同参与方在不良资产处置过程中的职责和义务。

同时，还需要建立不良资产处置的风险补偿机制，以吸引更多的投资者参与到不良资产处置中来。

四、提升不良资产处置的效率提升不良资产处置的效率是商业银行不良资产处置对策中的重要环节。

首先，商业银行需要加强不良资产处置的信息化建设，提高信息化水平和科技应用能力。

其次，商业银行需要完善不良资产处置的评估和审批机制，提高处置效率和决策的准确性。

再次，商业银行需要合理利用市场机制，通过拍卖、转让等方式加快不良资产的处置过程。

五、开展不良资产的再融资不良资产的再融资是商业银行不良资产处置的一种重要方式。

浅谈商业银行不良资产处置问题及对策

浅谈商业银行不良资产处置问题及对策【摘要】商业银行不良资产处置是商业银行经营管理中的重要问题，对于保障银行资产质量和稳定经营具有重要意义。

本文从不良资产产生的原因、不良资产处置的现状、商业银行不良资产处置的对策、有效的不良资产处置策略以及风险防范措施等方面进行了分析和探讨。

通过对这些问题的研究，可以为商业银行提供有效的处置对策，降低不良资产带来的风险，保障银行业的健康发展。

商业银行不良资产处置的必要性不言而喻，其影响也是深远的。

未来，商业银行需要不断完善不良资产处置机制，加强风险管理，以及寻求更加有效的发展方向，实现稳健经营和长期可持续发展。

【关键词】不良资产、商业银行、处置、对策、风险防范、必要性、影响、未来发展、重要性、研究目的、现状、策略、发展方向1. 引言1.1 商业银行不良资产处置的重要性商业银行不良资产处置的重要性在于，不良资产是商业银行经营过程中不可避免的问题，对于商业银行来说，及时有效地处置不良资产可以有效减少资产损失，提高资产质量，保障金融机构的稳健经营。

不良资产的处置也能够净化金融市场环境，维护市场秩序，增强金融市场的透明度和健康发展。

不良资产处置还可以帮助商业银行提高信用评级，提升资本充足率，降低资产负债风险，增加盈利能力，提升市场竞争力。

处置不良资产还能释放银行的资金压力，提高资金使用效率，为银行业务的发展提供更为稳定的资金支持。

商业银行不良资产处置的重要性不言而喻，是保障金融系统稳定、促进金融业持续健康发展的关键环节。

商业银行应当高度重视不良资产处置工作，加强风险管理，创新业务模式，提高不良资产处置效率，推动银行业务的可持续发展。

1.2 研究目的和意义商业银行不良资产处置问题一直是金融领域关注的焦点之一。

本文旨在探讨商业银行不良资产处置问题及对策，分析其原因和现状，提出有效的处置策略和风险防范措施。

通过对不良资产处置问题的深入研究，可以帮助商业银行更好地应对风险，保障金融稳定，促进金融业健康发展。

国有商业银行以物抵债处理不良资产的研究与分析

评估机构属于是资产交易中的不良资产则会超过１０％。不良贷款的形成主要发生于农副产结果难以反映行业客观实际。另外，如果缺乏专业性知识，就会导致抵债资产缺乏流动业、文化娱乐业和餐饮业，而金融、交通运输以及房地产业则很的中介机构。
处置成本较高。加之抵债没有明确把关，会导致产权不够明晰，
特别是审查阶段，如果没有理清各方面关系，变现的问题就难以（二）银行不良资产现象我国的商业银行由于存在着不良资产，因此而导致金融风解决。
险系数增加。自中国加入世界贸易组织之后，经济迅速崛起，中国的金融业逐渐步人世界经济轨道．实现了国际化方向发展。商业银行以此为发展契机，迎来了新的发展，与此同时各种新的问
造成资产的损失，就意味着有不良资产产生。狭义的 “ 银行不良
资产 ” 局限于银行信贷业务。银行正常的贷款，是指银行可以将房贷按时收回，并且利息也如数收回。但是由于各种因素的影
响，易导致银行无法按期将贷款收回。
２．产权不够明确
在抵债的过程当中，由于债务与债权之间的复杂关系，导致
王祯
（山东安来律师事务所，山东青岛２６６０００）
喃
要】我国的国有商业银行虽然在改革发展的进程中不断地完善资产运行模式，但是仍然有大量不良资产存在，不仅妨碍了银
行业制度的调整和转变，且不利于银行体系运行状态的良性维持。目前的一些商业银行对于不良资产的处理，依然采用传统的以物抵

商业银行不良资产管控与处置问题调查研究报告

商业银行不良资产管控与处置问题研究宏观经济下行趋势未见明显回暖，银行全口径下资产质量表现并不理想，从趋势上来看不良贷款增长幅度略有趋缓，但仍保持增长态势，客户违约风险仍然较大，资产质量压力仍在，不良资产管控仍是银行各项工作的重中之重。

本文主要以实例分析、数据验证等方法，从银行资产质量现状、不良资产成因分析、资产质量管控措施、不良资产处置方式及成效等方面，对银行不良资产管控及处置进行研究分析，旨在研究合规、有效的资产质量管理及不良贷款处置方案。

一、商业银行资产质量现状在严峻复杂的外部环境下，商业银行近年来面临着信贷需求不足，不良贷款额和不良贷款率双升的多重压力。

表1：近年来商业银行不良贷款情况（单位：亿元，%）根据数据显示，自2016年以来，商业银行不良贷款额呈现明显逐季度上升态势，截至2019年2季度末，已超过2.2万亿元，且有持续上升的趋势。

商业银行不良贷款率虽保持在1.8%左右较为稳定的水平，但也呈现出缓慢上升趋势。

一不良贷款额T-不良贷款率图1：近年来商业银行不良贷款及不良率变动情况除不良贷款外，商业银行关注类贷款额度也在逐年上升，已从2016年1季度的3.2万亿元，上升到2019年2季度的3.6万亿元。

在此形势下，商业银行一方面应积极响应国家政策，回归本源，支持普惠金融体系建设，服务实体经济。

另一方面应深入分析资产质量下迁成因，积极防范化解金融风险，保持资产质量总体稳定，在发展中解决发展中出现的问题。

二、不良资产成因分析（一）外部经济形势影响1、从宏观经济来看，宏观调控政策坚持稳中求进总基调，积极财政政策加力提效，实施更大规模的减税降费；稳健的货币政策松紧适度，保持流动性合理充裕。

但在经济平稳运行同时,总体体现较大“不确定性”：中美贸易摩擦增加经济不确定性；金融市场波动加大、交叉传染的可能性显著增加；市场融资功能弱化，中小企业融资难、融资贵问题突出；房地产市场持续下行可能性加大；地方政府融资风险增加，居民高杠杆带来的违约风险增加；中小金融机构资产质量和流动性风险加剧等不确定问题突出，应引起高度重视。

浅谈商业银行不良资产处置问题及对策

浅谈商业银行不良资产处置问题及对策随着经济的不断发展，商业银行面临的不良资产处置问题日益严峻。

不良资产包括逾期贷款、呆帐和资产处置压降等，对商业银行的健康发展和金融稳定产生了不利影响。

商业银行需要采取一系列对策来有效处置不良资产。

商业银行应加强风险管理和控制。

银行在放贷时应严格评估借款人的信用状况，并建立完善的风险评估体系，及时发现和预测不良资产的风险。

银行应加强内部控制，规范贷款业务流程，提高贷款审批的透明度和准确性，以降低不良资产的风险。

商业银行应加大不良资产处置力度。

银行可以采取多种方式处置不良资产，如出售、转让或租赁等。

银行可以与资产管理公司合作，将不良资产转让给专业机构进行处置，减少风险并提高资产回收效率。

银行还可以通过追偿和诉讼等方式来减少不良资产的损失。

商业银行应加强客户关系管理。

建立稳定和长期的客户关系有助于降低不良资产的发生和处置成本。

银行应通过加强与借款人的沟通和合作，帮助借款人度过困难时期，防止贷款违约。

银行还应加强对重点客户的监控和管理，及时发现信贷风险，采取相应的措施进行处置。

商业银行应加强内外部监管。

内部监管是指银行自身对不良资产的识别和处置进行监控和管理，并加强内外部风险管控。

外部监管是指相关监管机构对商业银行的不良资产处置进行监督和指导。

商业银行应遵守监管要求，及时报告不良资产情况，并采取相应的整改措施，以保证金融体系的稳定和顺畅运行。

商业银行不良资产处置问题是一个复杂的问题，需要商业银行、政府和监管机构共同努力解决。

商业银行应加强风险管理和控制，加大不良资产处置力度，加强客户关系管理，并加强内外部监管，以有效处置不良资产，保证金融稳定和经济可持续发展。

商业银行不良资产管理与估值案例研究

商业银行不良资产管理与估值案例研究商业银行是我国金融体系中的重要支柱，多年来为促进国民经济发展、支持经济体制改革、维护社会稳定发展做出了重要贡献。

但由于各种历史原因在很长一段时间内国内商业银行的不良资产问题突出。

经过十多年的努力，特别是随着国内商业银行的股份制改制以及公开上市，我国商业银行的信贷资产质量有了长足的改善，风险管理和处置能力等均有了显著的提高。

在国内商业银行同质化竞争的大环境下，对不良资产的处置管理能力逐渐成为各银行提高内部风险管控水平，提升核心竞争力的重点。

本文结合目前国内商业银行不良资产的处置新特征，在国内不良资产处置交易市场尚不发达的外部环境下，引入商业银行自身对不良资产估值的概念，明确不良资产估值的重要意义，并结合实际案例分析等，对不良资产估值模型的运用进行一定阐述，通过银行自身对不良资产的合理估值为商业银行实现对不良资产的精细化管理并最终为最大化处置回收奠定基础。

本文首先介绍了我国商业银行不良资产的现状、成因和发展趋势，在分析各类传统和创新的处置方式后，针对目前的法制环境下，各商业银行主要采用的处置方式，提出银行自身对不良资产估值的重要意义。

接着，本文对不良资产的估值方法进行了重点分析，通过实证和案例的研究，对常用的估值模型进了比较，就目前商业银行较适用的估值模型在实践运用中的注意问题做了进一步的阐述，并通过对某一不良资产处置案例的分析深入浅出对估值模型的运用做了解释。

最后，对目前商业银行采用上述不良资产估值模型的不足进行分析，并有针对性的提出若干完善建议，希望能进一步提高我国商业银行对不良资产的估值管理和处置把控能力。

银行债权类不良资产评估方法改进研究

银行债权类不良资产评估方法改进研究彭胜志，贺平（东北林业大学经济管理学院，黑龙江哈尔滨150001）[摘要]银行不良资产主要涉及银行的不良贷款，是指不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息的贷款。

目前银行债权类不良资产的评估方法主要有四种，它们分别是假设清算法、信用评价法、交易案例案例比较法与专家打分法，每一种评估方法都存在缺陷，使得评估价值不具有参考性。

通过对常见的四种银行债权类不良资产评估方法提出改进的思路，力求使得评估结果更加具有可靠性，以保护银行在不良资产处置过程中利益不受损害。

[关键词]债权类不良资产；评估方法；改进[中图分类号]F640[文献标识码]A[文章编号]1009-6043（2019）04-0141-03[作者简介]彭胜志(1976-)，黑龙江齐齐哈尔人，副教授，博士，硕士生导师，研究方向：资产评估理论与实务；贺平(1995-)，上海人，2017级资产评估专业硕士，研究方向：资产评估理论与实务。

一、引言银行债权类不良资产的评估方法主要有四种，它们分别是假设清算法、信用评价法、交易案例比较法和专家打分法。

每一种评估方法或多或少存在缺陷，这使得评估价值缺乏参考性。

目前，为了响应习近平防范金融风险的号召，许多银行急于处置自己的不良资产，为了保护银行在不良资产处置过程中利益不受到损害，寻找合理有效的评估方法就显得尤为重要了。

二、各评估方法存在的问题1.假设清算法在实践过程中存在的问题。

主要有两个：第一，假设清算法是建立在假设企业已经进入清算环节的基础上，然而企业实质上并没有进入清算环节，计算出的评估结果与现实必然是存在偏差的。

第二，假设清算法是一种不良资产债权回收的模拟，在我国不良资产处置的环境中，偏重对财务因素的评估，缺失对非财务因素的考量，使得评估结果的可靠性受到质疑。

非财务因素如债务企业还款意愿也会对评估结果产生影响，这是因为不良资产的产生本身就是还款意愿和还款能力两个因素综合决定的，缺失了对还款意愿的分析，会影响到评估结果的有效性。

商业银行不良资产化解和处置方式探讨思路总结

152商业银行不良资产化解和处置方式探讨思路总结高胜海（齐商银行股份有限公司滨州分行，山东滨州 256600）摘要：商业银行是否可以稳健发展，与不良贷款之间存在密切的联系，也关乎到整个社会的稳定发展，对于宏观经济的持续发展也会产生影响。

近几年我国金融市场政策不断松绑，商业银行的自主性开始不断提升，在此过程中各家商业银行都开始极力地实现市场的拓展，希望依靠这样的方式能够在激烈的金融市场中占据一席之地，因此商业银行的资产运作效率在不断提升。

在此期间就容易出现各种不良资产，这些不良资产的有效处理和管理，关乎实际商业银行的可持续发展和进步，因此必须要引起高度重视。

本文从这个角度入手，首先对于商业银行不良资产的危害进行分析，在此基础上提出不良资产化解和处置方式方案，希望由此可以引导商业银行更好的处理不良资产化解和处置工作。

关键词：商业银行；不良资产化解；不良资产处置方式中国分类号：F 文献标识码：A DOI：10.19921/ki.1009-2994.2021-02-0150-070自从我国经济发展进入新常态以来，很多领域和行业都在着手解决产能过剩的问题，希望可以在新的经济形势中能够更好的生存下去。

在国家和社会经济结构不断调整的过程中，金融机构的不良贷款规模也在不断提升，此时无论是政府金融监管部门，还是金融机构，都需要去处理好不良资产的问题，这是一项比较巨大的挑战。

对于商业银行而言，在此环境下也需要正确面对自己的不良资产问题，然后选择合适的化解和处置方式，以确保不会对于自身的未来发展造成不良影响。

一、商业银行不良资产的负面影响（一）容易出现信用资金危机以银行日常经营中的不良贷款损失为例，其造成的影响是最为直接的，在银行风险管理架构中，会有一定的抵押物作为担保，抵押物的处置或者变现过程是比较慢的，并且还存在资金损失的可能性。

银行的资产质量与不良贷款的量之间存在关联，银行的信用和资产质量可能产生不了效益，但是会对资金来源造成影响，如果银行出现资金挤兑的情况，就可能陷入经营困境，继而使得银行信用危机爆发。

我国商业银行不良资产评估

我国商业银行不良资产评估[摘要]由于历史的原因，我国商业银行积累了大量不良资产，严重影响金融安全与金融秩序。

为深化金融改革，防范和化解金融风险，促进国民经济持续、健康、快速的发展，就需要对这些不良资产进行有效的配置，处置的前提是对其进行价值评估，由此为评估领域开辟了一块新的天地，同时也到来了新的挑战。

除了物权股权处置的评估类似于以往的资产评估以外，多数是对债权的评估，而对债权评估目的国内没有统一的操作规范，评估中有许多新的情况和新的问题需要理论和方法上的探索。

[关键词]不良资产商业银行评估一、我国的不良资产现状自20 世纪80年代以来。

世界范围内的经济危机不断发生，这些金融危机的发生大多与银行的不良资产有关，银行体系积累的巨额不良资产往往是导致金融危机的重要原因之一。

90年代以来，特别是亚洲金融危机之后，各国政府普遍对金融机构的不良资产给予了极大的关注。

美国、日本、东欧的转轨国家、瑞典、东南亚各国以及韩国都出现过由不良资产引起的银行危机，这些国家都采取了相应的措施来处置这些不良资产，来化解金融危机。

我国国有银行是金融体系的重要组成，是筹措、融通和配置社会资金的主要渠道之一，长期以来为经济发展提供了有力的支持。

但是由于金融管理制度缺陷、法制制度不健全、决策因素以及市场信息等等一系列因素导致我国国有商业银行积累了巨额的不良资产。

我国国有商业银行的不良资产主要是沉淀在四家国有商业银行的不良贷款。

按照逾期贷款、呆滞贷款和呆滞帐款（“一逾两呆”）的不良贷款定义，在1995年召开的全国银行经营管理会议表明，1994年末，中国工商银行、中国农业银行。

中国建设银行和中国银行的不良贷款占全部贷款的20.2%达5300多亿元其中逾期贷款占11.5%，呆滞贷款占7.7%,呆滞帐款占1.3%；1997年巴塞儿国际清算银行有关报告估计我国银行不良贷款约1.2万亿元左右（同年我国财政收入才为0.7万亿元）；1998年处，中国人民银行行长戴相龙指出：我国的“一逾两呆”三类加总至1997年已达贷款余额的25%；拒估计1999、2000、2001年三年的金融不良资产约为24000。

商业银行的资产质量与不良贷款处理方法探讨

商业银行的资产质量与不良贷款处理方法探讨商业银行作为金融体系的重要组成部分，承担着资金流通、信贷分配以及风险管理等核心职能。

而商业银行的资产质量和不良贷款处理方法则直接关系到其经营状况和风险防范能力。

本文将探讨商业银行的资产质量问题，并对不良贷款处理方法进行分析与讨论。

一、商业银行的资产质量问题资产质量是商业银行经营的重要指标，直接反映了银行的风险承受能力和经营成果。

而商业银行资产质量的不良，主要体现在以下几个方面。

1. 不良贷款增加：不良贷款是商业银行资产质量的主要风险来源之一。

经济下行、行业景气度下降、企业经营状况差等原因都可能导致企业无法按时偿还贷款，从而形成不良贷款。

因此，商业银行需要及时发现和处理不良贷款，以净化资产质量。

2. 资本充足率下降：资本充足率是评估商业银行风险承受能力的重要指标。

当商业银行的资产质量下降时，其不良贷款风险对资本的侵蚀会导致资本充足率下降，从而影响银行的信誉和稳定性。

3. 收益能力下降：商业银行的不良贷款会导致损失准备金的增加，进而对银行的收益能力造成影响。

如果不良贷款比例过高，将会降低银行的盈利水平，甚至可能导致亏损。

二、商业银行不良贷款处理方法面对不良贷款问题，商业银行需要采取相应的处理方法来控制风险和净化资产质量。

1. 加强风险管理：商业银行应该建立健全的风险管理体系，包括风险评估、风险控制和风险监测等方面。

通过科学的风险评估和控制措施，可以降低不良贷款的发生概率，并及时应对风险事件。

2. 加强信贷审查：商业银行在发放贷款时要加强审查和评估，严格遵循风险评估的原则和程序，避免将高风险的贷款纳入信贷资产中。

同时，加强对借款人的资信调查，确保贷款的还款来源和能力。

3. 建立风险准备金：商业银行需要根据不同风险类别和程度建立相应的风险准备金，以储备足够的资金用于偿付不良贷款带来的损失。

通过建立风险准备金，可以提高银行对不良贷款的覆盖能力，并保持资本充足率的稳定。

商业银行不良资产价值评估方法

商业银行不良资产价值评估方法摘要：银行不良资产已经成为世界上普遍出现的现象，它所带来的一系列后果成为一个经济难题，被世界各国所关注。

不良资产所带来的影响往往具有破坏性，它可能会造成某个国家或者是全球普遍范围内的经济危机，也有可能引起一个国家的财政危机，这些都会导致一个国家经济出现严重问题，甚至波及全球。

经历了世界大战的各个国家都把精力放在了经济建设方面，在这种大背景下经济体制得以恢复，商业银行的作用被充分发挥出来，他们经过原始资本积累扩大规模，但是在业务量增加的同时也使商业银行不良资产也随之增加。

关键词：商业银行；不良资产；价值评估；方法；应用1商业银行不良资产的表现形态及其价值不良资产的产生是由于债务人的能力发生变化，当他们偿债能力减弱时就会出现这种情况，因为丧失了偿还能力就无法履行债权义务，这时候就无力对银行执行还款，这样就会产生不良资产。

有可能出现的现象就是完全不能够偿还，或者只能偿还一部分，或者是需要进行延期，偿还发生问题。

根据具体的情况不良资产可以进行分类，一般呈现三种形态，每一种形态的价值是不同的，可以区别对待。

2商业银行不良资产的价值评估方法不良资产是我国金融业目前面临的比较难以解决的问题，它将对我国金融市场产生重大影响，快速有效地解决这一个问题是我们需要考虑的，在这个过程中，无论是对不良资产进行债务重组还是诉讼，无论对不良资产进行债权转让还是破产清算，这些不良资产处置方式中的任何一种，都需要对其价值进行确定，因此，需要对其资产的价值评估。

只有正确的进行资产价值评估，对资产价值进行合理的确认，才能对商业银行不良资产的处置起到参考作用，如果定价不符合实际情况，它的价值就不会发挥出来，这也将为最终定价带来麻烦。

2.1债权类不良资产的价值评估方法2.1.1假设清算法假设清算法是假设对债务企业进行清算的前提下，分析债务企业可以偿还多少资产，一般负债是多少，以此来分析并判断债权人能够获得的受偿程度和金额的多少。

浅析商业银行不良资产界定及处理方法

浅析商业银行不良资产界定及处理方法【摘要】商业银行的不良资产是指无法收回本金和利息的贷款和投资，对商业银行的经营和稳健性造成严重影响。

界定和处理不良资产显得尤为重要。

不良资产的分类和识别标准是有效处理的基础，而处理方法和技巧则是应对风险的关键。

商业银行需要制定有效的不良资产处理策略，并遵循监管要求进行处置。

有效处理不良资产对维护商业银行的稳健发展至关重要，因此商业银行应积极应对不良资产，并进一步研究不良资产处理方法的意义，以提升不良资产处置的效率和准确性，确保商业银行的持续健康发展。

【关键词】商业银行、不良资产、界定、处理方法、分类、识别标准、风险应对、策略、监管要求、重要性、研究、意义1. 引言1.1 商业银行不良资产的概念商业银行不良资产是指由于各种原因导致贷款、债券、资产管理产品等资产出现逾期、违约、不能按时支付本息或者价值减少的情况。

不良资产是商业银行的一种风险资产，它直接影响到商业银行的经营状况和盈利能力。

不良资产会使商业银行资产质量下降，增加资产损失，影响资本充足率和盈利能力，甚至可能导致银行破产。

商业银行对不良资产的管理和处置至关重要。

通常情况下，商业银行不良资产的主要原因包括借款人信用不良、经营风险、市场风险等。

对于商业银行来说，及时识别和处理不良资产至关重要，只有通过科学有效的处理方法和技巧，商业银行才能最大程度地降低不良资产对其业务和经营的影响。

不良资产的界定和处理不仅是商业银行自身的管理问题，也是金融稳定和市场秩序的重要环节。

不良资产的界定和处理对商业银行及整个金融体系的稳健和健康发展都具有重要意义。

1.2 不良资产对商业银行的影响一、资产质量下降。

不良资产的增加会导致商业银行的资产质量下降，从而影响到其经营状况和信誉。

不良资产的存在会降低银行的资产负债表的质量，影响到其盈利能力和风险承受能力。

二、资本消耗增加。

处理不良资产需要消耗大量的资本金和金融资源，这将使得商业银行的资本消耗增加，从而限制了其未来的发展和扩张能力。

浅析商业银行不良资产界定及处理方法

浅析商业银行不良资产界定及处理方法我国银行业经过了多年的改革，受多方面的因素影响，积累的大量不良资产的处置仍然是亟待解决的问题。

随着市场竞争不断加剧，经营风险、投资风险增大，不良资产的处理效率低下，不仅影响到商业银行核心竞争力的形成，为银行业持续稳定的发展带来不利因素，而且对我国商业银行的改革深化带来约束和限制。

金融行业不良资产的形成原因来自于多个方面，包括金融体制上的，企业自身运营的和经济环境变化等。

本文从银行不良资产的定义和特点入手，对目前我国商业银行不良资产的界定和处理进行深入分析，着重探讨了我国商业银行不良资产界定及处理中亟待解决的问题，并在此基础上提出了相应的几点对策和建议。

标签：不良资产；商业银行；界定；处理金融行业不良资产的形成原因来自于多个方面，我国商业银行发展由于体制转轨时期方方面面的影响，随着市场竞争不断加剧，经营风险、投资风险增大，不良资产严重阻碍了我国商业银行的改革步伐，削弱商业银行的竞争力，成为银行深化改革与稳定发展的沉重包袱和桎梏。

因此，我国金融行业在发展的过程中，如何有效防范金融风险，如何处置银行不良资产，并成功化解不良资产导致的经营风险，是面临的重要课题之一。

近年来金融理论界与实务界对商业银行加强不良资产的处理方法进行了多层次、多角度的探讨，旨在通过对不良资产的处理方式创新研究，实现银行资产质量的不断提高，推动商业银行的稳定发展。

通过对相关文献综述分析归纳发现，在我国现行法律环境、市场环境和金融体制下中，商业银行不良资产的处理仍旧面临着诸多难题，需要采取积极的有针对性的综合措施，予以解决。

一、银行不良资产的定义和特点1.不良资产的定义不良资产是指经营状态较差的资产，这些资产不仅无法带来预期的收益达到增值的目的，甚至连资产本身的保值都不能实现。

商业银行的资产结构中，贷款的资产项目较多，因此，不良资产主要是指不良贷款资产，包括不能按照规定期限、规定数量收回的贷款、呆滞贷款和呆账贷款等，另外，商业银行的不良资产还包括不良债券等等。

商业银行不良资产处置问题探讨

商业银行不良资产处置问题探讨随着我国经济改革的深入，国有商业银行在改革发展中承担了重要历史使命，也积累了巨额的不良资产。

在经历1997到1998年的亚洲金融危机之后，我国政府更加强烈的认识到金融安全的重要性，开始直面银行体系的一系列问题，加大了金融体制改革的力度。

为了防止四大国有商业银行出现支付危机，提高其抵御金融风险的能力，我国于1998年发行了2700亿特别国债用作对四大国有银行注资，增加四大国有商业银行的资本金；并于1999年向四大金融资产管理公司按面值剥离了四大国有商业银行的1.4万亿元不良贷款。

但这些措施并没有使国有商业银行的不良资产和资本金状况得到根本好转。

进而在国有商业银行改革的攻坚阶段，中央汇金公司再次向国有商业银行注资，其中2003年底通过汇金公司向中国建设银行和中国银行分别注资225亿美元，于2005年通过汇金公司向中国工商银行注资150亿美元，与财政部分占中国工商银行50%的股份。

截至2014年末，银行业金融机构资产规模达到168.2万亿元，而不良贷款率达到1.64%，商业银行不良率达1.29%，达历史最高水平。

不良资产随着时间的流逝化解越来越难，成为了商业银行处置不良债权的主要任务。

目前我国商业银行的不良资产处置方式可分为传统形式和创新模式，下面将分别进行讨论：一、不良资产传统处置模式（一）利用集中清收盘活资产——成立保全小组专项清收盘活不良资产，这是商业银行处置不良资产普遍采用的方法。

主要以压缩不良资产余额为重点开展不良资产清收，调整经营绩效计量方式和有关资源配置政策，引导各级部门关注不良资产结构和潜在损失的变化，促进银行资产质量的提升。

（二）内部分账经营——成立相对独立的专门机构集中划拨全行不良资产并进行分账经营。

组建相对独立的授信管理中心，或者不良资产管理中心，实行不良资产内部剥离。

比如中国银行部分分行将城区不良资产上收保全处统一处置，在省会城市成立了保全中心，实行上下联动、集中处置。

商业银行不良资产问题研究

商业银行不良资产问题研究
商业银行的不良资产是指那些可能存在无法收回本金和利息的资产，也就是坏账和呆账。

这是商业银行业务中的常见问题，其严重性对于银行和整个经济体系都有很大的影响。

以下是商业银行不良资产问题的研究：
1. 不良资产的类型和特点：研究商业银行不良资产的类型和特点，分析其产生的原因和风险因素。

2. 不良资产风险评估：通过定量和定性的方法来评估银行的不良资产风险，包括不良资产比例、坏账率等指标。

3. 不良资产管理措施：研究银行对不良资产的管理措施，包括清收、转让、拍卖等方法。

4. 风险管理模型：建立不良资产风险管理模型，通过预测和监控神经根据往年数据和趋势预测坏账率和呆账率。

5. 对策建议：给出商业银行不良资产危机解决方案和未来预防的具体对策，为提高银行不良资产风险管理能力提供参考。

银行不良债权评估服务方案

银行不良债权评估服务方案一、方案背景随着经济环境的变化，银行业不良债权的规模和风险不断增加，银行需要建立一套科学、有效的不良债权评估体系来准确评估和计量不良债权的价值，为银行提供决策依据，帮助银行管理风险。

二、方案目标本方案的目标是建立一个综合的、科学的不良债权评估体系，提供银行业务部门评估不良债权价值的工具，帮助银行准确识别、评估和计量不良债权的风险程度，提供风险决策依据，实现风险的合理分配和风险管理的有效性。

三、方案内容1.建立不良债权评估框架根据不良债权的特点和评估需求，建立一个全面的不良债权评估框架，包括风险识别、风险评估、风险计量和风险决策四个环节。

该框架将充分考虑不良债权的各种风险因素，包括债务人违约风险、担保物不足风险、经济环境风险等。

2.建立不良债权评估模型根据不良债权的特点和评估需求，构建一套科学有效的不良债权评估模型。

模型将采用多元统计分析、经验法、财务指标法等方法，考虑债务人的信用状况、还款能力、资产负债状况等多个因素，综合评估不良债权的价值和风险程度。

3.建立不良债权评估指标体系根据不良债权评估模型，制定一套具体的评估指标体系，包括定性指标和定量指标。

定性指标将主要考虑债务人的信用、还款能力、经营状况等方面，定量指标将主要考虑债务人的财务指标及相关经济环境指标。

通过定性和定量指标的综合分析，对不良债权进行全面评估。

4.建立不良债权的价值计量方法根据不良债权评估指标体系，选择合适的计量方法，对不良债权的价值进行计量。

计量方法将采用市场价格法、财务分析法、销售收益法等方法，结合不良债权的实际情况和市场环境，确定不良债权的合理价值。

5.建立不良债权风险决策模型根据不良债权的价值计量结果，建立风险决策模型，帮助银行业务部门进行风险决策。

模型将充分考虑各种风险因素和决策限制，通过建立合理的风险决策模型，提供银行业务部门进行不良债权的风险管理和风险分配。

四、方案实施步骤1.需求调研：了解银行业务部门对不良债权评估的需求，明确评估指标和计量方法的选择。