企业期货投资风险的内部控制
期货企业内部控制研究
期货企业内部控制研究摘要:伴随着我国金融行业的不断发展，期货行业也即将开展境外业务、债券期货等业务，本文阐述了在这样特殊又重要的阶段期货企业内部控制的重要性，提出了全面的风险管理、有效地监督监管机制，与独立、健全的内控制度对企业的发展的重要作用，总结了内部控制对推进改革提高企业业务水平、促进行业健康快速发展的重要影响。
关键词:期货行业改革内部控制风险防范一、期货行业近年来的现状期货行业的发展比较曲折，中国期货市场萌芽期的混乱、惨痛教训让我们难以忘怀，人们对期货行业的印象还停留在高杠杆、高风险、高回报等，但是经过20年的建设和整改，期货行业已经加强了基础性制度建设、加强市场风险监督、健全市场法制约束、规范投资者行为，发展为调控金融风险、服务企业经营，服务于国民经济等重要的金融工具。
目前，期货交易作为一种较为先进的交易形式，随着我国经济改革与发展，国家对金融衍生品防范风险、风险调控作用认识的提高，期货行业在金融市场中的影响日益深远，扮演越来越重要的角色，已经成为维护国家经济安全和金融安全的重要工具。
但是，随着期货市场规模的不断扩大，我们应当清楚的意识到快速发展中积累的问题，期货行业正处在新兴与转轨中，例如即将开展新业务增加期货企业获利空间，推出新品种、步入新领域参与国际市场中，那么现在是各个期货公司从规模的扩张向服务质量、品牌质量、市场功能发挥等各方面，提升转变的重要时期。
各个期货企业之间的竞争已经体现出特色化与个性化，这就需要企业不断完善内部控制，促进风险管理进步、提高与实体产业的融合度，才能满足期货市场发展中更高的要求。
二、期货企业内部控制的现状及存在的问题(一)期货企业组织形式不合理截止到2011年底我国共有期货公司170多家，目前期货企业的组织结构没有统一的模式，各个期货公司的模式不尽相同，但大致趋同，这些组织结构并不合理，单独的组合构架，并不能够做到全方位的提高管理效率，控制企业风险。
只能使风险转移到管理层，或者造成企业内部各部门之间的摩擦增大，个立独行缺少监督，或者信息传递缺失。
期货内部控制制度
期货内部控制制度期货内部控制制度是指期货公司根据相关法规和规定，制定并实施的管理制度和操作规程，以确保其业务运营的安全、合规、高效。
该制度包括制度框架、职责分工、内部审控、风险控制和业务流程等内容，旨在保障期货公司的合法经营和客户权益的有效保护。
以下是对期货内部控制制度的具体内容和重要性的分析。
一、期货内部控制制度的内容构成1.制度框架：明确期货公司的组织架构、管理体系和内部控制要求，包括公司章程、内控手册和内部控制规程等文件。
2.职责分工：确定各职能部门的职责和权限，包括风险管理部门、审计部门、合规部门等，以确保各部门之间的互相配合和合作。
3.内部审控：建立内部审计和监察制度，对期货公司的业务活动进行监督和审计，提高内控水平，发现和纠正违规行为和潜在风险。
4.风险控制：制定风险管理制度，包括风险评估和风险控制的方法和流程，明确各类风险的辨识、测算和监测，及时采取相应的措施和应对风险。
5.业务流程：规定期货公司各项业务的流程和操作规程，包括客户开户、交易下单、风险管理和结算等环节，确保各项业务的规范和有效运营。
二、期货内部控制制度的重要性1.提高业务安全性：有效的内部控制制度能够明确各个部门的职责和权限，使业务流程规范化，减少人为错误和操作失误，提高期货公司的业务运行安全性。
2.保障客户权益：期货内部控制制度能够保护客户的利益，防范期货公司或员工的违规行为，规范各项业务的开展和操作，保证客户的合法权益得到有效的保护。
3.符合法律法规要求：期货内部控制制度制定的依据是相关的法律法规要求，通过建立规范的内部控制制度，期货公司能够更好地履行法律法规要求，确保期货市场的正常运行和合法经营。
4.提高管理效率：期货内部控制制度能够规范期货公司内部的管理流程和业务操作，减少重复工作和人力资源的浪费，提高管理效率和业务运营效率。
5.防范风险隐患：期货内部控制制度能够明确风险控制的方法和过程，对风险进行评估和监测，并及时采取相应的应对措施，防范风险隐患，保障期货公司的稳定发展。
期货交易中的风险防范与整改对策
期货交易中的风险防范与整改对策在期货交易中，风险是一直存在的，为了保护投资者的利益，维护市场的稳定和公平，各方需采取有效的风险防范措施，并及时进行整改对策的制定与实施。
本文将探讨期货交易中的风险防范措施和整改对策。
一、风险防范措施1.严格准入制度在期货市场中，建立严格的准入制度是遏制风险的重要手段。
准入制度包括对交易主体资质的审核、监管要求和交易规则的设定等。
通过审核资质确保交易主体的合法性和经营能力，设定监管要求和交易规则则是为了规范市场交易，防范不法行为的发生，减弱交易风险的影响。
2.建立完善的风险管理机制期货交易机构应建立起完善的风险管理机制，包括市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等的度量和控制手段。
通过建立适当的风险管理系统、设定合理的风险指标和警戒线，并及时进行风险评估和风险控制，可有效降低交易风险，保障市场稳定。
3.加强交易信息披露交易信息披露对于投资者的风险防范至关重要。
期货交易机构应及时、透明地向投资者披露交易信息，包括合同条款、交易标的、交易价格、交易费用等相关信息。
通过信息公开披露的方式，提高市场透明度，减少不对称信息的发生，防范可能产生的风险。
4.加强监管力度监管部门应加强对期货市场的监管力度，对违规行为及时发现、处罚和处理，确保市场秩序的良好运行。
监管机构还可以通过加强相关规则的制定，优化市场环境，增加交易者的信心和市场的稳定性。
二、整改对策1.建立风险事件报告和处理机制期货交易机构应建立起风险事件报告和处理机制，对可能导致风险的事件进行及时报告和分析，并采取相应的应对措施。
通过建立健全的机制，能够对风险事件进行预警和矫正，有效避免风险的进一步扩大。
2.加强内部控制和风险管理教育期货交易机构应加强内部控制，建立行之有效的风险管理模式，防止内部失控和违规行为的发生。
同时，开展定期的风险管理教育和培训，提高员工的风险防范意识和应对能力，确保交易活动的合规性和稳定性。
3.加强与监管机构的沟通与合作期货交易机构应与监管机构保持密切的沟通与合作，及时了解监管政策和要求，主动配合监管工作。
期货行业中的内部控制与风险防范
期货行业中的内部控制与风险防范期货行业是金融市场中的重要组成部分，涉及到广泛的金融工具和交易方式。
在这个快节奏、高风险的市场中，内部控制和风险防范成为了期货行业必须重视和实施的关键要素。
本文将探讨期货行业中的内部控制与风险防范，以帮助相关从业人员提升工作能力和风险管理水平。
一、内部控制在期货行业中的重要性内部控制是组织内部建立的一套制度和流程，旨在确保公司的目标能够得到有效实施和风险得到适当管理。
在期货行业中，内部控制的重要性不言而喻。
首先，内部控制可以帮助期货行业机构保护投资者的利益。
通过建立完善的内部控制制度，期货行业机构可以监督和管理内部的各种风险，确保投资者的资金得到安全保障。
其次，内部控制可以提高期货行业机构的运营效率。
通过优化流程和规范操作，内部控制可以减少错误和事故的发生，提高工作效率和业务流程的顺畅性。
最后，内部控制可以降低期货行业机构面临的市场和操作风险。
通过制定合理的控制措施和风险管理策略，期货行业机构可以有效应对市场波动和风险变化，降低经营风险。
二、期货行业中的内部控制制度在实施内部控制时，期货行业机构需要根据自身的特点和需求建立相应的内部控制制度。
下面是一些常见的内部控制措施和制度：1. 内部审计制度：期货行业机构应建立独立而专业的内部审计部门，负责对公司的各项业务进行审计和风险评估，确保公司的运营符合法规和内部规定。
2. 风险管理制度：期货行业机构应建立完善的风险管理制度，包括风险识别、评估、限制和应对等措施，确保公司能够及时识别和控制各类风险。
3. 内部控制流程：期货行业机构应建立规范的内部控制流程，确保各项业务的进行符合规定和程序，避免违规操作和错误的发生。
4. 信息系统控制：期货行业机构应建立健全的信息系统控制制度，确保信息安全和数据的准确性，防止信息泄露和操纵。
5. 内部沟通和培训：期货行业机构应建立畅通的内部沟通机制，确保各部门之间的信息共享和协作。
同时，还需要定期进行培训，提高员工的风险意识和内部控制意识。
期货内部控制制度
（三）如果现货交易已经完成，套期保值合约应当立即平仓，并按财务处理 第2条进行会计处理。
员核查期货经纪公司发来的成交交割单是否与交易员提供的交割 单一致。若核查无误，则由交易确认员在账单上签字并向期货经纪公司发确认； 若不一致，则需由结算员同交易员一起核查原因。 若发生错单情况，则按第四十 二条交易错单处理程序进行处理。
结算员需将最终结算情况传递给期货部经理、风险监督员和交易员。
第二十二条 风险监督员核查交易是否符合套期保值方案，若不符合，须立即 报告公司总经理。
总经理
合规管理员（审计部设）
期货部期货业务结算部门期货业务监督部门
（销售分公司下设）（财务部、企管部）（审计监察部）
交易员 档案管 资金调 会计核 结算员兼交 风险监
理员 拨员 算员易确认员督员
第九条公司的期货部经理由销售分公司经理兼任，向总经理负责。
第十条公司按以上组织机构设臵相应岗位，具体如下：
企业套期保值合约在交易或交割时发生的手续费，按结算单据列明的金额， 借记“递延套保损益 ”科目，贷记“期货保证金-套保合约”科目。
企业套期保值合约平仓了结时，应结转其占用的保证金，借记 “期货保证金-非套保合约 ”科目，贷记 “期货保证金-套保合约 ”科目。
企业套期保值合约了结，将套期保值合约实现的盈亏，同被套期保值业务发 生的成本相配比时，若期货市场上的套期保值合约实现盈利，则借记 “递延套保 损益”科目，贷记
第十四条如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知业务相关 各方。
被授权人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。
第四章套保投资业务的申请和审批制度
第十五条公司开展套期保值业务须将具体运行方案提前报董事会或董事长制 定人员，确定套期保值额度、止损限额、业务权限、操作策略、资金调拨、效果 评估等进行审核批准后执行。
公司参与金融期货交易的内部控制与风险管理制度
公司参与金融期货交易的内部控制与风险管理制度首先，内部控制是指公司为实现经营目标而采取的各项措施和制度，用于保护公司对金融期货交易风险的敏感度。
内部控制的基本理念是风险识别、风险评估、风险控制和风险监督，以形成相对稳定的交易环境。
公司应建立起有效的内部控制制度体系，包括内部控制流程、内部控制标准和内部控制风险评估等。
其次，风险管理制度是指公司为保护自身财务利益而采取的一系列措施。
公司应制定风险管理政策，包括资金管理、交易制度和风险承受能力等方面的规定。
风险管理政策应明确公司对风险的态度、控制风险的目标和控制手段等，并应根据公司实际情况制定具体的风险管理措施。
此外，公司还应建立完善的风险管理机构，明确风险管理的职责和权限，并进行有效的风险控制与监督。
在内部控制与风险管理制度中，公司应强调以下几个关键要素：1.内部控制流程：公司应规定金融期货交易的全过程控制程序，包括交易前、交易中和交易后的各个环节。
具体而言，交易前的流程包括反洗钱调查、交易资格审查和客户风险评估等；交易中的流程包括交易系统监控、仓位管理和风险控制等；交易后的流程包括交易结果确认、数据备份和异常交易处理等。
通过明确流程，可以有效避免错误和违规操作，确保交易流程的规范和顺畅。
2.内部控制标准：公司应制定与金融期货交易相关的内部控制标准。
标准内容应包括交易行为规范、信息披露要求和交易记录保存等方面。
通过确定统一的标准，可以保证公司所有相关人员在金融期货交易中遵守相同的规则，减少人为因素对风险的干扰。
3.内部控制风险评估：公司应对金融期货交易的各类风险进行评估和评价。
风险评估应覆盖市场风险、信用风险、操作风险和法律风险等方面。
通过风险评估，可以辨识出潜在的风险因素，及时采取控制措施，并根据评估结果完善内部控制与风险管理制度。
在公司参与金融期货交易的过程中，存在一些潜在的风险，如市场风险、信用风险和操作风险等。
下面将就这些风险进行简要介绍，并提出相应的风险管理措施。
投资业务的控制制度模板
投资业务的控制制度模板一、引言为了规范投资业务操作，防范投资风险，确保投资收益，依据我国相关法律法规和企业内部控制要求，制定本投资业务控制制度。
本制度适用于公司所有投资活动，包括股票、债券、基金、期货、外汇等各类投资产品。
二、投资业务组织架构1. 设立投资决策委员会，负责公司投资政策的制定、投资计划的审批和投资业务的监督。
2. 设立投资部，负责投资业务的执行、投资项目的跟踪和管理。
3. 设立风险管理部，负责投资风险的识别、评估和控制。
4. 设立财务部，负责投资收益的核算、资金的调配和财务风险的控制。
三、投资业务流程1. 投资调研与分析：投资部门负责对投资标的进行市场调研、财务分析和技术评估，形成投资研究报告。
2. 投资决策：投资决策委员会根据投资研究报告，制定投资策略和投资计划，报公司董事会审批。
3. 投资执行：投资部门根据董事会批准的投資计划，开展投资操作，包括买入、卖出等。
4. 投资跟踪与评估：投资部门对投资项目进行定期跟踪，评估投资效益，及时调整投资策略。
5. 投资退出：根据投资目标和市场情况，制定投资退出策略，确保投资收益。
四、投资风险控制1. 风险识别：风险管理部负责识别投资过程中的潜在风险，制定风险防范措施。
2. 风险评估：风险管理部对投资项目进行风险评估，确定风险等级，实行差异化管理。
3. 风险控制：投资部门在投资操作过程中，遵循风险控制原则，确保投资安全。
4. 风险监测：风险管理部对投资风险进行实时监测，及时发现异常情况，采取应对措施。
五、投资内部审计1. 内部审计部门定期对投资业务进行审计，确保投资业务的合规、有效运行。
2. 内部审计部门对投资部门的内部控制制度、风险管理制度和财务报告进行审查，提出改进意见。
3. 内部审计部门对投资决策委员会、投资部门和风险管理部的履职情况进行评价，提出激励和约束建议。
六、投资业务信息披露1. 投资部门按照信息披露要求，及时向公司董事会报告投资情况，确保投资信息的真实、准确、完整。
某公司参与期货特定品种交易内部控制及风险管理制度
某公司参与期货特定品种交易内部控制及风险管理制度公司参与期货特定品种交易，为了确保交易的安全性和稳定性，需要建立一套完善的内部控制及风险管理制度。
以下是一份针对该公司的制度建议，共计1200字。
一、内部控制制度1.内部控制原则：公司应根据适用的法律、法规和职能来确立内部控制原则，包括合法合规、责任分离、审慎经营、风险识别与评估、内部监督与控制等。
2.内部控制目标：(1)保护公司和客户的利益，确保交易安全和公平。
(2)避免未授权的交易和操纵市场行为。
(3)确保交易的合规性和透明度。
(4)提高公司运营效率和资源利用率。
3.内部控制流程：(1)交易前：明确交易限制、审查交易参与人员的资质、制定交易风险评估和管理计划。
(2)交易中：制定交易确认流程和风险控制措施，保证风险可控和交易的合规性。
(3)交易后：建立交易结算和风险监测体系，确保及时准确地进行交易结算和风险监测。
4.内部控制制度建设：(1)制定内部控制政策和操作规程，明确职责分工、权限限制。
(2)建立内部控制档案，保留相关交易记录和信息。
(3)加强内部控制培训和教育，确保员工具备必要的专业知识和能力。
(4)定期进行内部控制自查和审计，及时发现和纠正问题。
1.风险管理目标：公司应建立科学有效的风险管理制度，确保风险在可控范围内，保护公司和客户的利益。
2.风险管理原则：(1)风险识别与评估：制定风险识别和评估标准，对特定品种的交易进行风险评估。
(2)风险控制措施：建立风险控制机制，制定相应的风险控制措施，如交易限制、资金管理规定等。
(3)风险监测与预警：建立风险监测与预警体系，定期对特定品种进行风险监测与评估，及时发现风险并采取应对措施。
(4)风险应对与处理：制定风险应对和处理机制，包括应急预案、风险转移等。
3.风险管理流程：(1)风险识别与评估：对特定品种的交易进行风险识别和评估，确定交易的风险等级。
(2)风险控制措施：根据风险等级制定相应的风险控制措施，包括交易限制、资金管理规定等。
企业期货投资风险的内部控制
企业期货投资风险的内部控制一、前言期货投资是一种高风险的投资方式，企业在进行期货投资之前，一定要根据自身的实际情况，制定适合自己的投资策略，并进行严格的内部控制。
本文将就企业期货投资的内部控制风险进行分析和探讨。
二、企业期货投资风险1. 价格波动风险期货市场价格波动较为频繁，价格变幅较大，企业在进行期货投资时，价格风险是无法避免的。
价格波动的原因可分为市场因素、政治因素、自然因素等，很难预测和控制。
2. 费用风险期货交易所有手续费、佣金、保证金等费用。
其中保证金是期货交易的风险控制措施，企业进行期货交易时，需要缴纳一定比例的保证金，保证金会随着市场价格波动而变化。
如果企业无法及时追加保证金，可能会面临强制平仓的风险。
此外，期货交易的税收也是企业需要考虑的费用问题。
这些费用和税收的增加，会影响到企业利润的最终收益。
3. 操作风险期货投资需要对市场进行分析和判断，企业在进行投资时需要制定相应的投资策略，以实现长期稳健的收益。
如果企业投资策略错误，或者操作不当，可能会导致投资亏损。
同时，期货市场采用杠杆交易方式，企业可能面临的风险非常大，一旦出现亏损，可能会出现“滚雪球”式的亏损。
4. 其他风险在进行期货投资时，还有其他的风险需要考虑，如交易场所的监管风险、协议交易的信用风险等。
三、企业期货投资的内部控制1. 制定投资策略企业在进行期货投资之前，需要根据自身的实际情况制定适合自己的投资策略。
投资策略应考虑市场情况、公司需求、风险承受能力等因素，明确投资目标和止损策略，以保证投资的风险控制。
2. 严格资金管理企业在进行期货投资时，需要制定合理的资金管理计划，避免进行过多的杠杆交易，合理设置保证金比例，并在必要时及时追加保证金，以有效控制亏损。
同时，企业需要注意控制投资规模，不可进行过大的投资。
3. 做好风险管理企业在进行期货投资时，需要认清价格波动的风险，建立完善的风险管理制度，及时识别和评估风险，并采取相应的对策。
企业期货投资风险的内部控制
企业期货投资风险的内部控制【摘要】企业期货投资风险的内部控制是保障企业资金安全和稳健发展的重要保障。
建立合理的风险管理制度可以帮助企业有效应对市场波动，规避潜在风险。
制定明确的投资策略和限额能够规范企业投资行为，防止过度风险暴露。
加强内部审计和监督可有效监控企业内部风险管理情况，提前发现和解决问题。
确保信息披露透明、及时和真实可增强市场信任度，降低投资风险。
加强内部人员培训和管理有助于提升员工风控意识，减少失误操作带来的损失。
企业期货投资风险的内部控制重要性不言而喻，对企业发展影响深远。
未来需要不断加强对内部控制的建设和完善，适应市场快速变化的需求，促进企业长期稳健发展。
【关键词】企业期货投资，内部控制，风险管理制度，投资策略，内部审计，信息披露，内部人员培训，企业发展，发展趋势。
1. 引言1.1 企业期货投资风险的内部控制概述企业期货投资是企业运用期货工具进行投资和风险管理的一种方式。
而企业期货投资风险的内部控制则是指企业为了规避和管理期货投资所带来的各种风险而进行的内部管理和监督措施。
在当前市场经济环境下，企业期货投资风险控制成为企业管理的一项重要内容。
企业期货投资风险的内部控制主要涉及建立合理的风险管理制度、制定明确的投资策略和限额、加强内部审计和监督、确保信息披露透明、及时和真实、以及加强内部人员培训和管理等方面。
这些措施可以有效避免企业在期货投资过程中出现的各种操作风险、市场风险和信用风险，从而提高企业的投资效率，保障企业的财务安全和稳定发展。
企业期货投资风险的内部控制概述还包括对企业期货投资风险的认识和理解、内部控制系统的重要性和作用、以及内部控制在企业管理中的应用和发展等方面。
通过深入研究和实践，不断完善和强化企业期货投资风险的内部控制，可以有效提升企业的竞争力和风险抵御能力，为企业的可持续发展提供有力支撑。
2. 正文2.1 建立合理的风险管理制度建立合理的风险管理制度是企业期货投资风险内部控制中的重要环节。
期货行业内控制度存在的问题及对策探讨
期货行业内控制度存在的问题及对策探讨期货行业是金融市场中一个重要的组成部分，同时也是一个高风险高收益的投资领域。
为了保障金融市场的稳定和投资者的利益，期货行业需要建立健全的内控制度来规范经营行为。
实际情况表明，期货行业内控制度存在着一些问题，需要寻求解决对策。
1.风险管理不到位期货市场的特点决定了其高风险的性质，因此风险管理是期货公司内控制度的核心内容。
一些期货公司的风险管理体系存在问题。
一些期货公司在风险管理方面缺乏有效的风险评估和监控机制，无法及时发现和控制风险的暴露。
风险管理主要集中在交易层面，而对于其他业务和运营风险的管理相对不足。
一些期货公司在风险管理上存在严重违规情况，甚至存在操作失误或故意操作导致的风险事件。
2.内部控制不完善内部控制是保障期货公司资产安全和业务正常运行的重要手段。
一些期货公司的内部控制存在不完善的情况。
一些期货公司的内部控制机制不够完善，存在着内部流程不规范、操作程序模糊和审核制度不健全的问题。
在人员配备和培训方面存在薄弱环节，导致内部控制执行不力和效果不佳。
一些期货公司的内部控制存在被绕过或规避的情况，导致内部控制失效。
3.合规风险高期货行业是受监管的金融业务，但是一些期货公司在合规方面存在较高的风险。
一些期货公司对监管政策和规定了解不够充分，导致在业务开展过程中出现严重的合规差错。
一些期货公司在合规政策执行方面存在违规操作或者规避监管的情况。
一些期货公司在内部合规管理机制上存在缺失或者不力的情况，导致合规风险持续高发。
二、对策探讨1.加强风险管理为了解决期货行业风险管理不到位的问题，期货公司应当加强风险管理力度。
完善风险管理体系，建立全面的风险评估和监控机制，及时识别和控制风险暴露。
拓展风险管理范围，将风险管理覆盖到所有业务和运营环节，形成全方位的风险管理体系。
加强风险管理意识，提高员工对风险管理的认识和能力，严格执行风险管理规定，避免违规情况的发生。
2.完善内部控制为了解决期货行业内部控制不完善的问题，期货公司应当完善内部控制机制。
公司参与金融期货交易的内部控制及风险管理制度
公司参与金融期货交易的内部控制及风险管理制度一、内部控制制度内部控制制度是公司进行金融期货交易的基础，其主要目的是防止风险和损失的产生，保证交易的合规性和有效性。
公司应当建立以下内控制度：1、风险管理委员会：设立专门的委员会或机构负责制定公司的风险管理策略和控制措施。
该委员会应包含高层管理人员及相关部门的代表，确保公司各个层面对风险管理的参与和监督。
2、交易规则和审批流程：公司应制定明确的交易规则和审批流程，确保每笔交易都经过审批，并明确责任人和权限。
同时，应对交易的数量、金额、期限等进行限制和控制，防止超出公司可承受的风险范围。
3、风险监控和风险报告：建立风险监控系统，对交易风险进行实时监测和评估。
同时，制定定期的风险报告，及时向管理层汇报风险情况，提供决策参考。
4、内部审计：定期进行内部审计，对公司的金融期货交易进行全面检查，确保交易的合规性和有效性。
内部审计应独立于交易团队，评估交易的风险控制措施是否有效，并提出改进建议。
5、员工培训和沟通：公司应为员工提供相关培训，使其了解金融期货交易的基本知识和风险，以及公司的内部控制制度和风险管理政策。
同时，建立有效的沟通渠道，鼓励员工向管理层汇报交易中发现的风险和问题。
风险管理制度是保证金融期货交易的稳定性和安全性的关键措施1、风险评估和风险定级：对不同交易的风险进行全面评估，并进行风险定级，确保公司合理分配和承受风险。
2、风险分散：公司应遵循风险分散原则，将资金和交易进行分散投资，减少单一交易或资金的风险。
同时，对不同品种和市场的交易进行分散，降低系统性风险。
3、限制交易杠杆：设立合理的交易杠杆限制，防止冒险交易和过度借贷。
同时，制定交易止损机制，限制损失发展、防止亏本积累。
4、风险控制技术：采用适当的风险控制技术，如止损单、止盈单和风险敞口管理工具，有效控制交易风险。
5、灾备计划：制定灾备计划，以应对突发事件对金融期货交易的影响。
灾备计划应包括备份交易系统和数据、应急交易流程和协调机制等，确保在灾难发生时能及时恢复交易。
期货公司内控合规制度范本
期货公司内控合规制度范本第一章总则第一条为了加强期货公司内部控制和合规管理，根据《中华人民共和国公司法》、《期货交易管理条例》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称期货公司内控合规制度，是指期货公司为防范和化解风险，确保公司稳健经营，遵循合法、合规、公正、透明的原则，对公司内部组织结构、业务流程、风险管理、信息披露等方面进行规范的制度安排。
第三条期货公司应当设立内控合规部门，负责公司内控合规制度的制定、实施、监督和评估工作。
第二章组织结构第四条期货公司应当建立完善的组织结构，明确各部门的职责和权限，形成相互制衡、相互协调的内部管理机制。
第五条期货公司应当设立董事会、监事会和经理层，分别负责公司决策、监督和经营管理。
第六条期货公司应当设立专门的风险管理部门，负责识别、评估、监控和控制公司经营过程中的各类风险。
第三章业务流程第七条期货公司应当对各项业务流程进行明确规定，确保业务操作符合法律法规和公司内部规定。
第八条期货公司应当建立健全客户管理制度，对客户进行分类管理，确保为客户提供适合其风险承受能力的期货服务。
第九条期货公司应当加强对投资者适当性管理，严格执行投资者适当性制度，确保投资者能够充分了解期货交易的风险。
第四章风险管理第十条期货公司应当建立健全风险管理制度，包括但不限于风险识别、评估、监控和应对等环节。
第十一条期货公司应当加强对期货交易风险的监控，建立健全交易风险管理制度，确保交易操作符合法律法规和公司内部规定。
第十二条期货公司应当加强对资金风险的监控，建立健全资金管理制度，确保公司资金安全。
第五章信息披露第十三条期货公司应当建立健全信息披露制度，确保信息披露的真实、准确、完整和及时。
第十四条期货公司应当及时向投资者披露公司经营状况、财务状况、风险状况等信息，保障投资者的知情权。
第十五条期货公司应当加强对信息披露的监督，确保信息披露内容符合法律法规和公司内部规定。
第六章监督与评估第十六条期货公司应当建立健全内部监督机制，对内控合规制度的执行情况进行监督。
《期货风险管理公司内部控制指引(征求意见稿)》
期货风险管理公司内部控制指引（征求意见稿）第一章总则第一条（目的依据）为提升期货风险管理公司服务实体经济能力，完善内部控制，增强规范经营意识和自我约束能力，有效防范和化解风险，根据《企业内部控制基本规范》、《期货公司风险管理公司业务试点指引》等相关规定，制定本指引。
第二条（适用范围）本指引适用于期货公司在中华人民共和国境内依法设立的，并在中国期货业协会完成备案的风险管理子公司。
第三条（定义要素）期货风险管理公司内部控制，是指为了保证其各项业务的规范运作，实现既定的经营目标，防范和化解内部风险，为客户提供更加专业化的风险管理服务，而设置的一系列内部运作程序、方法和控制机制的总称。
应当充分考虑控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息与沟通、监督与评价等要素。
第四条（内控目标）期货风险管理公司内部控制的目标：（一）保证经营管理严格遵守国家法律法规、行政规章、行业自律规则和内部规章制度；（二）防范和化解内部风险，确保公司经营稳健运行，有效发挥服务实体经济作用；（三）建立科学的决策机制、执行机制和监督机制，提高经营管理效率和效果；（四）保证公司资产的安全性和完整性；（五）保证业务记录、财务数据和其他管理信息的真实性、准确性和完整性。
第五条（内控原则）期货风险管理公司建立与实施内部控制，应当遵循以下原则：（一）全面性：做到事前、事中、事后控制相统一，覆盖各项业务、各个部门和各级人员，涵盖决策、执行、监督、反馈等各个环节；（二）重要性：在对公司进行全面整体控制的基础上，关注主要开展的业务领域和易出现风险的操作环节；（三）适应性：与公司发展阶段、业务类型、经营规模、风险承受能力等相适应，并结合所属期货公司或集团公司的内控管理要求和外部环境变化，及时进行调整；（四）制衡性：在治理结构、组织架构、权责分配及业务流程运作等方面，形成相互制约、相互监督；（五）成本效益性：权衡内部控制的实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
某公司参与期货特定品种交易内部控制及风险管理制度
***公司参与期货特定品种交易内部控制及风险管理制度第一章总则第一条为加强公司对参与期货特定品种业务的内部控制，有效防范和化解风险，根据国家有关法律法规制定本制度。
第二条公司建立参与期货特定品种业务报告制度，明确向董事会报告类型、内容、时间及频率，明确从事此业务的每一岗位和相关人员在组织中的报告关系，理解并严格贯彻执行本制度。
公司期货业务管理部门和风险管理部门及时向董事会报告交易及相关业务情况。
第三条公司董事会定期或不定期对参与期货特定品种业务风险管理政策和程序进行评价，确保其与公司的管理水平相一致。
第四条公司根据实际需要对本制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际运作和规范内部控制的需要。
第二章组织机构和管理职责第五条公司的期货特定品种业务组织机构设置如下：期货特定品种业务决策委员会公司建立专门的期货特定品种业务决策委员会，负责研究和分析期货特定品种业务的操作策略，提出投资决策和业务操作意见。
公司设立专门业务部门作为期货特定品种业务执行机构，负责制订公司期货特定品种业务管理制度和审批程序。
负责期货特定品种业务方案的拟订，核准交易决策，与期货公司的日常沟通，保障方案的顺利实施，并实时跟踪了解期货公司的发展变化和资信情况。
公司财务部设立专门的期货特定品种业务财务核算岗，负责整理期货特定品种业务结算数据，负责资金划拨、资金使用和持仓情况的监督等。
公司风控部设立专门的期货特定品种业务风险监控岗，负责对期货特定品种业务风险控制措施和程序进行监督和评价，及时识别内部控制缺陷并采取补救措施。
第六条期货特定品种业务人员要求：1、有较好的经济基础知识及管理经验、具备良好的职业道德；2、熟悉期权交易相关的法律、法规，遵守法律、法规及期货交易的各项规章制度；3、经过专业的期权知识培训；4、本科以上学历，具有良好的工作表现。
第三章授权制度第七条与期货公司订立的开户合同应按公司签订合同的有关规定及程序审核后，由公司法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。
浙江苏泊尔股份有限公司境内期货投资内部控制制度
浙江苏泊尔股份有限公司境内期货投资内部控制制度浙江苏泊尔股份有限公司境内期货投资内部控制制度第一章 总则第一条 为规范期货交易监管流程，防范交易风险，实现对公司铝锭、铜、钢材等大宗原材料采购价格的锁定，确保公司金融资产安全，特制定本制度。
第二条 公司的期货投资业务只限于与公司生产经营产品或所需的原材料相关期货品种，目的是充分利用期货市场的套期保值功能，减少公司生产所需的主要原材料因价格波动造成的损失。
第三条 公司董事会授权董事长组织建立公司期货领导小组，作为管理公司期货的最高决策机构。
全年期货现金投资额度不得超过3000 万元，占用保证金不超过2000 万元。
如果超过，则须上报公司董事会，由公司董事会根据公司章程及有关内控制度的规定进行审批后，及时召开股东大会获得股东大会的授权。
第四条 公司根据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际运作和新的风险控制需要。
第五条 公司的期货投资业务管理制度应传达到每位相关人员，每位相关人员应理解并严格贯彻执行本管理制度。
第二章 组织机构第六条 公司的期货投资业务组织机构设置如下：浙江苏泊尔股份有限公司境内期货投资内部控制制度第七条 期货领导小组的职责为：（一）负责对公司从事期货套期投资业务进行监督管理。
（二）负责召开期货领导小组会议，制订期货年度投资计划，并提交董事会审议。
（三）听取小组下设办事机构的工作报告，批准授权范围内的期货投资交易方案。
（四）负责审定公司期货投资管理工作的各项具体规章制度，决定工作原则和方针。
（五）负责交易风险的应急处理。
（六）负责向董事会提交年度报告和下年度期货投资工作计划。
第八条 期货投资领导小组下设交易员、档案管理员、资金调拨员、会计核算员、风险控制员和合规管理经理岗位。
各岗位职责权限如下： （一）交易员：由证券部设置，负责监控市场行情、识别和评估市场风险、制订期货投资交易方案、执行交易指令、对已成交的交易进行跟踪和管理等；（二）档案管理员：由证券部、股份公司财务部设置，负责期货投资资料管理，包括期货投资计划、交易方案、交易原始资料、结算资料等。
公司参与金融期货交易的内部控制及风险管理制度
公司参与金融期货交易的内部控制及风险管理制度首先，公司参与金融期货交易的内部控制的目标是确保交易的合规性、透明性和稳定性。
公司需要建立和维护一个有效的内部控制体系，以保障交易过程中的合法性、公平性和透明性。
这些目标可以通过明确的制度和程序来实现，包括制定适当的交易规则、开展风险评估和监测、建立反洗钱和反恐怖主义资金监控制度等。
其次，公司参与金融期货交易需要建立合理的组织结构。
组织结构应该明确各部门的职责和权限，并建立有效的内部沟通和协作机制，以确保信息的快速传递和决策的有效执行。
此外，公司应该设立专门的风险管理部门，负责监控市场风险、信用风险和操作风险，并及时采取相应的风险控制措施。
在交易策略方面，公司应该根据自身的投资目标和风险承受能力，制定合适的交易策略。
交易策略应该考虑市场行情、行业动态、公司内部因素等多方面因素，并经过充分的风险评估和模拟测试，确保策略的可行性和风险可控性。
最后，公司参与金融期货交易需要建立全面的风险管理措施。
风险管理措施包括但不限于：建立有效的风险管理政策和流程，制定明确的风险限额和严格的风险控制要求；定期进行风险评估和报告，及时发现和应对潜在风险；建立健全的风险管理工具和控制措施，例如止损、对冲和灵活的仓位调整等；建立风险教育和培训机制，提高员工对风险管理的意识和能力。
为了确保公司参与金融期货交易的内部控制和风险管理的有效性，公司应该定期进行内部和外部审计，发现和解决潜在问题，不断改进和完善内部控制和风险管理制度。
同时，公司应该密切关注金融市场的变化和相关法规政策的调整，及时更新和调整内部控制和风险管理制度，以应对新的风险挑战。
期货内控制度模板
期货内控制度模板一、总则第一条为了加强期货公司的内部控制，防范和化解风险，保障期货公司的稳健经营和客户的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《期货交易管理条例》等相关法律法规，制定本内控制度。
第二条本内控制度适用于期货公司的所有业务活动，包括期货经纪业务、资产管理业务、投资咨询业务等。
第三条期货公司应建立健全内控组织体系，明确内控职责，制定内控制度，确保内控制度的有效执行。
第四条期货公司应加强内控制度的监督和检查，及时发现和纠正内控制度的缺陷和问题，确保内控制度的有效性和适应性。
二、组织架构与职责分工第五条期货公司应设立内控委员会，负责制定和审议内控制度，监督内控制度的执行，评估内控制度的有效性。
第六条期货公司应设立业务部门、风险管理部门、合规管理部门等，明确各部门的职责和权限，确保各部门之间的协调和配合。
第七条期货公司应设立独立的风险控制部门，负责风险识别、评估、监控和报告，确保风险控制的有效性。
三、风险管理第八条期货公司应建立风险管理制度，包括风险识别、评估、监控和报告等环节，确保风险管理的全面性和有效性。
第九条期货公司应定期进行风险评估，识别和评估业务活动中的潜在风险，制定相应的风险控制措施。
第十条期货公司应建立风险监控系统，对风险进行实时监控，确保风险的及时发现和处理。
第十一条期货公司应建立风险报告制度，及时向管理层和监管机构报告风险情况，确保风险信息的准确性和及时性。
四、业务流程与控制措施第十二条期货公司应建立业务流程，明确业务活动的各个环节，确保业务活动的合规性和完整性。
第十三条期货公司应制定业务操作手册，明确业务操作的步骤和规范，确保业务操作的一致性和正确性。
第十四条期货公司应加强客户管理，建立客户身份识别和验证制度，确保客户信息的真实性和准确性。
第十五条期货公司应加强交易管理，建立交易记录和交易监控制度，确保交易的合规性和可追溯性。
第十六条期货公司应加强资金管理，建立资金流入和流出记录制度，确保资金的安全性和流动性。
期货业务内部控制制度
期货业务内部控制制度一、风险管理制度1.设立风险管理部门，负责制定和监督风险管理政策和措施；2.制定风险识别、评估和监控的具体方法和指标；3.设立风险限额，规定各业务部门的交易风险限额；4.确保客户交易保证金的管理和监控；5.建立风险预警机制，及时发现和应对风险事件；6.进行风险报告，定期向高层管理人员和监管机构报告风险状况。
二、内部控制审计制度1.设立内部审计部门，负责期货业务的内部审计工作；2.制定内部审计计划，对各项业务进行定期或不定期的内部审计；3.确保内部审计的独立性和客观性，制定内部审计程序和标准；4.审计结果应及时通报被审计部门和高层管理人员，提出合理的改进建议；5.定期向董事会及监管机构报告内部审计情况。
三、市场风险控制制度1.设立交易风险控制部门，负责监控市场风险；2.制定市场风险监控指标和方法；3.实施市场风险监控，对市场行情和交易变动进行实时跟踪；4.当市场风险超过限制时，及时采取风险控制措施，如调整头寸、平仓等；5.建立市场风险预警机制，及时发现和应对市场异常波动。
四、内部交易控制制度1.严禁内部人员利用机密信息进行内部交易；2.建立内部交易审批程序，内部交易必须经过严格的审批程序；3.对内部交易进行实时监控和记录，确保内部交易的合规性；4.内部人员参与期货交易应按规定披露和申报；5.定期对内部交易进行自查和审计，发现问题及时纠正。
五、信息安全控制制度1.建立信息安全管理部门，负责信息安全的规划和实施；2.制定信息安全政策和操作规程，确保信息系统和数据的安全；3.进行信息安全培训和教育，提高员工的信息安全意识；4.对信息系统进行定期安全检查和漏洞修复；5.建立事件管理机制，及时处理和跟踪信息安全事件。
六、合规监管制度1.遵守所有期货市场的法律、法规和交易规则；2.设立合规风险管理部门，负责制定合规管理政策和措施；3.进行内部合规监察，确保业务的合规性；4.及时披露关键信息，向监管机构提供相关报告和资料；5.定期接受外部合规审计和监管机构的检查，确保合规要求的履行。
风险控制管理制度
风险控制管理制度本文介绍了XXX的风险控制管理制度。
为了保障公司期货投资的安全运作和管理，加强公司及所管理期货投资的内部风险管理，规范期货运营和投资行为，提高风险防范能力，有效防范与控制期货运营和投资项目运作风险，公司制定了本制度。
本制度的风险控制原则包括全面性原则、审慎性原则、独立性原则、相互制约原则、执行有效原则、适时性原则、成本效益原则和防火墙原则。
其中，全面性原则要求风险控制制度应覆盖期货投资业务的各项工作和各级人员，并渗透到资金募集、投资研究、投资运作、决策、执行、运营保障、监督、反馈、信息披露等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。
另外，本文还介绍了风险控制组织体系，包括风险控制委员会、合规风控部、业务部门和内部审计部门等。
这些部门和委员会应保持高度的独立性和权威性，并贯彻到基金运营和业务的各具体环节。
同时，公司与关联公司之间在业务、人员、机构、办公场所、资金、账户、经营管理等方面严格分离、相互独立，严格防范因风险传递及利益冲突给公司带来的风险。
总之，本制度的制定和实施，有利于公司提高风险防范能力，有效防范与控制期货运营和投资项目运作风险，保障公司期货投资的安全运作和管理。
公司应将风险控制工作纳入风险控制体系，以期货运营、业务流程和风险特征为基础划分为六个层次：执行董事、风险控制委员会、投资决策委员会、合规风控部、投资部和交易部。
执行董事职责包括审议批准风险控制委员会制度、决定人员组成、审核风险管理和内部控制制度、制订治理制度并提交股东会审议，以及法律法规或公司章程规定的其他职权。
风险控制委员会由总经理、合规风控部总监、合规风控专员及外聘专家（如有）组成，主要职责包括审核公司风险管理和内部控制制度、监督危机处理进度及过程、监督和评估风险管理制度执行情况等，对投资决策委员会下发的投资决策进行监督和抽查，对合规风控部提交的合规和风险相关报告进行讨论并作出决定，总经理认为其他需要风险控制委员会处理的事项也在职责范围之内。
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企业期货投资风险的内部控制摘要：全球金融危机以来，无论是国家高层还是国内企业，对利用期货市场进行套期保值的重视程度都越来越高，对套期保值为国民经济服务的要求也随之提高。
但是，由于我国期货市场尚处于发展的初期阶段，套期保值的功能发挥受到限制，导致企业在套期保值过程中对风险的把控能力不尽如人意，出现了不少套保亏损额度较大的案例。
究其原因，笔者认为，其中既有国内期货市场功能发挥的局限性因素，也有企业自身操作失误的原因。
期货交易具有规避价格风险的功能，但由于期货投资本身的特点所致，进行期货投资同时具有很大的风险。
建立完善的内控体系，是规避期货投资风险的有效途径。
关键词：期货风险内部控制期货投资最主要的意义之一就是帮助企业转移、规避价格风险，它是一种预防措施，它通过在期货市场与现货市场同时做方向相反而数量相同的交易，如果现货市场上由于价格波动给交易者造成了损失，可以被期货市场的交易盈余抵补，因此，也起到了价格风险对冲的效果。
但是期货投资业务本身是高收入高风险的投资业务，近年来发生过多起由于风险控制不当，而发生巨额亏损的事件，如巴林银行倒闭案以及中航油巨额亏损事件。
那么，企业如何去规避在进行期货投资时可能面对的风险，如何将风险置于可控制的范围内，从而获取高额回报？笔者认为，建立完善的内控体系．是规避期货投资风险的有效途径1 内部控制的基本含义内部控制理论是随着企业内控实践经验的丰富而逐渐发展起来的，大致经历了内部牵制、内部控制系统、内部控制结构和内部控制整体框架四个理论阶段。
1992 年，COSO 委员会提出了一个内部控制的专题研究报告《内部控制：整体框架》，即COSO 内部控制框架。
该报告将内部控制定义为，“由企业董事会、经理阶层和其他员工实施的，为营运的效率效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等目标而提供合理保证的过程”，并认为内部控制包含控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通以及监督等5 个方面。
内部控制的目的就是帮助企业正确地管理和控制风险，而非减少风险。
内部控制的目标是通过建立企业内部控制体系，梳理公司的主要业务流程，对关键控制流程进行风险分析，找出风险点和控制缺口，通过强化相关部门控制职责，实现对风险的有效控制，完善制度规范，建立测试方法和标准，保证内控体系有效运行。
2 企业期货投资业务流程及其风险管理期货投资风险是指由于未来的不确定性而产生的期货投资收益的可能值偏离期望值的可能性和幅度。
对于期货投资活动而言，风险伴随于整个期货投资活动。
也就是说，控制期货投资风险，应确定期货投资业务流程，进而找出流程中的重要风险点并制定相应的控制措施，是有效规避期货投资风险的关键所在。
2 . 1 业务流程的基本含义及基本特征业务流程的基本含义是指业务操作过程中的全部线路和环节，即产品从开始接收操作直到最后完工所经历的全部业务手续，包括业务流程所涉及的全部人工工艺、计算机操作工艺、管理工艺、监护工艺过程。
企业期货投资业务的流程：投资者在进入期货市场前，要与所选定的经纪人结合定期制定投资计划。
当决定从事期货交易时，首先要向期货交易所的会员经纪商开立帐户，同时建立印鉴卡，签妥合约书，此后投资者资金进出全凭印鉴。
交易投资者通常以电话通知的方式给经纪人交易订单，订单上包括买或卖商品种类、契约数量、提运月份及价格等。
当经纪人应下订单时，即以口头复诵一遍，或以书面邮寄方式确认订单。
该交易订单立即被送到经纪商办公室的电讯室，登记、打戳时间，然后立即由电讯室以电话通知交易所的交易厅内该公司的电话员，电话员记下订单传给柜台的交易经纪人，在交易厅内进行交易。
成交后，经纪人即在该订单的价格上背书，如果该订单没有价格限制，则经纪人填上成交价格以后，再由电话员传回公司电讯室。
客户经纪人立即以电话口头方式通知客户交易已经完成，随后再以书面确认完成。
每天交易结束时，会员经纪商再将当日所有交易，报给结算单位，由结算单位进行当天的结算工作。
2 . 2 企业期货投资业务流程风险从期货投资业务流程中可以看出，期货交易不是客户之间面对面的交易，它需要通过期货交易所的交易经纪人，按照交易所规定的操作程序和结算方式进行交易和结算。
期货投资业务流程表现出直观性、人际性、流程具有严格的流程方向和步骤秩序的特征、流程没有完全封闭的时间界限及隐含着路线风险和操作风险的基本特征。
经过对企业期货投资流程过程中可能出现的风险评估及分析后，得出企业期货投资业务流程面对如下几种重要风险：(l）期货投资方案未经有效审批。
指企业期货投资部门编写的期货投资方案（期货投资建议、可研报告），未得到经理办公会议、企业内相关部门、专业公司及法律事务部的有效审批的风险。
投资计划是对未来投资行动的一种说明，是对投资活动的指引，它告诉管理者以后的目标是什么，为管理者提供了管理的依据，计划是否得当，直接影响到企业整个投资活动的结果。
对于企业期货投资计划，首先应严格按照规定以套期保值为目的．并应列明拟选择的期货经纪公司，需保值的现货品种、数量、月份和持仓部位，说明所需期货保证金或财务支持等内容。
例如在中航油事件中，中航油公司基本上是陈久霖一人说了算，相关部门未对期货投资进行有效审批，党委书记在新加坡两年多，一直不知道陈久霖从事场外期货投机交易，最终导致中航油在新加坡折戟沉沙。
（2）合作机构选择不当，造成损失。
由于期货经纪公司是投资者和交易所之间的纽带，参与期货交易只能通过期货经纪公司进行，因此选择一个服务规范、运作优良、综合实力较强的期货经纪公司是十分重要的。
若选择了管理不规范、信誉不好、业务素质不高的经纪公司，会对企业的投资带来一定的交易风险。
选择期货经纪公司应注意经纪公司应具备的一些基本条件，包括注册资本、从业人员、办公设备、完善的管理制度以及必须提供给客户的基本交易服务等等。
(3）没有按规定的程序与合作机构签订合同的风险。
有交易就有风险，一个企业的对外交易行为主要是由合同来规范的，所以其面临最大的风险就是合同中的种种陷阱，尤其是在对方缺少履行合同的诚信时，大量无效和内容不规范的合同就会给守约企业造成巨大的经济损失。
所以应该严格按照规定的程序与合作机构签订合同来规避风险。
(4）开户未经有效审批。
开设帐户，企业便可进行期货交易。
但是，企业若开立了不合规的帐户，对期货投资将带来很大的风险。
例如，中石油海外资金账户由海外子公司分别设立，户头林立、管理松散，曾导致屡屡出现资金流失的现象。
(5）资金划拨未经有效审批。
资金的管理是投资成败的关键。
资金划拨没有履行相关审批手续，或没有授权的相关管理人员的书面签字审批，这可能会造成资金的滥用，对企业带来严重的后果。
例如，中航油公司造成巨亏的一个原因就是，中航油公司原先的核心业务是中国进口航油采购和国际石油贸易，然而公司却将大量的资金用于期货投资，这其中的大部分投资资金是没有得到上级领导的审批，致使由于期货投资业务的失败，使整个企业承受巨额亏损。
2.3 基于期货投资风险的内部控制设计2.3.1 组织结构设计完善的风险内部监控体系的运行，必须建立在职责分明的组织结构之上。
组织设置要权责分明、相互制衡。
一个结构良好的组织不仅可以促使组织中每一个人为完成既定的组织目标―通过期货交易来保值或盈利而尽职尽责，而且依赖组织内的严格分工，做到相互稽核、牵制，避免挪用资金和越权交易的风险，并可及时发现期货投资风险和采取相应对策。
期货投资应实行权力集中原则，决策权应由企业的最高决策层掌握，总经理负责。
投资关系到企业的生死存亡，是企业战略的体现，是全局性的工作，权力不宜分散。
针对于期货投资业务应分别设立期货投资事业部与监督控制部门。
期货投资部门其职责为，收集研究期货市场信息，明确其变化趋势，制定期货投资计划；具体操作期货投资交易。
监督控制部门的人员主要是监察员，其职责是定期或不定期地查核信息员、会计、出纳等处的交易记录和资金收支记录，核实其记录是否相符，并监督全部交易是古处于原定监控计划之中。
2.32 建立期货投资管理制度建立期货投资管理制度并严格执行以控制操作风险。
(l）规定企业期货投资的原则。
主要有专人负责原则，选择与现货相关产品进行套期保值原则，以防御现货经营风险为目的原则，交易方向相反、商品种类相同、商品数量相等、交货月份相同或相近原则，考虑成本和预期利润水平原则。
(2）规定期货投资程序。
期货投资程序分为投资前期、投资期及投资事后评价。
①在投资前期的工作：制定期货投资计划、选择合作机构、签订合作合同。
投资计划的制定要尽量详尽，包括市场分析，可行性研究报告，投资数量及规避风险的一些措施。
选择期货经纪公司要注意以下几个问题：首先，应选择一个能提供准确的市场信息和正确的投资方案的经纪公司。
其次，应选择一个能保证资金安全的经纪公司。
最好的办法是获得有关资料证明该公司实力雄厚、商业信誉良好，而且在以前的经营中，没有严重的自营亏损，没有经济诉讼案件。
最后，应选择一个运作规范的经纪公司。
经纪公司应严格按照有关的法律、法规、规则的要求，规范经济行为，不损害客户的利益，保证金和手续费的收取合理；②期货投资期指投资计划的执行过程，包括期货价格趋势分析，下单、交易、结算。
其中也包括财务部门对交易帐务的处理，登记并进行盈亏平衡分析；③投资事后评价指通过审计发现投资管理中的弊病，为各种弊病的治理提出有效的办法帮助企业完善内部控制增强控制能力预防各种弊病的再次发生。
( 3 ）严格制定各岗位职能，对各岗位职能描述做到权责明确、责任分离。
在实行过程中要加强审批授权工作，对于审批授权应留有相关记录，监督部门不定期核查。
( 4 ）加强经营活动的复查、业务活动的批准和授权、责任分离、保证对资产记录的接触和使用的安全、独立稽核等控制活动的实施。
2.3.3 期货投资管理报告格式化、程序化和制度化要求报告人能理解自己在控制系统中所处的位置以及相互关系，将期货投资各环节有关活动、事件进行报告，报告内容要求既包括期货投资环节的，如项目选择报告、可行陛研究报告等，也包括守规和财务方面的报告，这样使得对期货投资的事中控制成为司能，是期货投资内部控制很重要的环，同时针对突发事件做非程式化子民告内部控制的目标就是帮助企业管理及控制风险。
对于企业的期货投资业务，可通过建立完善有效的内部控制体系，帮助企业评估期货投资业务中的风险，并可针对期货投资的风险，建立风险控制体系，通过设计合理的组织结构，严格的控制制度等控制手段，达到企业进行期货投资的目的。