AB电子序时账
序时账(20190802)[1页]
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财务会计与序时账簿管理知识分析(PPT52张)
账簿在使用过程中，应妥善保管。账簿的封面颜色，同一年度内力求统一， 逐年更换颜色，便于区别年度。这样，在找账查账时就会比较方便。账簿内 部，应编好目录，建立索引。注意贴上相应数额的印花税票。 活页账本时可以用线绳系起来。下面介绍活页摇夹使用方法： （1）用摇手插入账簿测面的孔中，向右旋转，开启摇夹。 （2）旋去螺帽，取去簿盖。 （3）将账簿活页装入，可随意装用，最多可装300页。 （4）复上簿盖，旋上螺帽，再用摇手向左旋转，锁紧摇夹。活页摇夹 的络链条长50毫米，账页在装入取出过程中，摇手旋转链条时要注意账页轧 住链条节头，当账页被轧住时，摇手旋转不动，千万不要强旋，请用手轻轻 摇动链条节头，不使账页轧住，然后开启或锁紧摇夹。这样可保持长期使用。 摇夹使用的特点是比较安全，因为账簿摇紧后，其他人员如果没有专门工具， 不容易随意抽取、更换账页，从而使得账页不易散失；其缺点是成本相对高。 账簿在过次年后，应将账簿装订整齐，活页账要编好科目目录、页码， 用线绳系死，然后贴上封皮，在封皮上写明账簿的种类、单位、时间，在账 簿的脊背上，也要写明账簿种类、时间。 会计业务量小的公司，账簿可以不贴口取纸；会计业务量大的公司，账 簿上应该贴口取纸，可以按一级科目或材料大类，按账页顺序由前往后，自 上而下地粘贴，当合起账簿时，全部口取纸应该整齐，均匀，并能够显露出 科目名称，不要在账簿上下两侧贴口取纸，而应在右侧粘贴，这样，可保证 整齐，存档时可以戳立放置，以便抽取。
3、补充登记法
【例4】用银行存款600元支付银行手续费。 错误分录为： 借：财务费用 500 贷：银行存款 500 ※错账：记账后发现错误。
◆适用情况：科目无误，金额少记。 ◆更正方法：以少记的金额用蓝字编制一张与原 始凭证应借、应贷会计科目完全相同的记账凭证 ，并据以登记入账。
B序时帐简介
外币和本位币同时列出； 包含所有辅助核算的信息：往来、项目、部门和 个人 数量信息，方便我们分析和计价测试
缺点
导出后二次加工的工作量大，加工难度高 没有期初、期末余额，仅为发生额
序时账的应用局限
来自于我们的应用程序：Excel2003
Excel2003中表单（Sheet）的行限（最多 65536行），如果全年凭证超出表单行限就只 能分为1张以上的表单存储，由此所有的筛选、 查询工作就无法一次完成。 超大工厂：福田欧曼、诸车、燕京母公司、惠 泉母公司等
用友序时账的字段
凭证表是所有查询的基础。用友财务软 件的凭证表叫做“序时账” 9个基础字段：日期、凭证号、科目编 码、科目名称、摘要、方向、数量、外 币、金额。 相对于ERP功能的财务软件，总账功能 的财务软件一般不包含订单、出库单、 销售单等业务流程数据；
用友序时账的特点
优点：序时账内包含了几乎所有与核算
主要应用
• 筛选总账明细帐、筛选辅助核算明 细帐、筛选项目核算明细帐； • 通过Excel的高级筛选功能可以实 现联查凭证； • 通过Excel的数据透视表功能可以 生成很多底稿的基础数据
解决方案：升级至Excel2007（每个表单的 行限增加至100万行），但需要解决与 Excel2003的兼容性问题。
其他财务软件
大杨创世：浪潮 兆维科技：金蝶 华胜天成： ORACLE 北京联华&波尔亚太： JDE 其他客户 凭证表是财务软件的基础数据库，理论上 任何财务软件都可以导出凭证表，但必须 自行摸索导出方法及加工方法
序时账会计标准制度
序时账会计标准制度序时账会计标准制度（SAS）是指财务会计记录和报告的标准化规则和程序。
它提供了一套结构化的标准，用于编制、报告和审计企业的财务报表。
SAS的目的是提高财务报告的准确性和质量，并确保以透明、可靠的方式呈现公司的财务状况。
SAS制度主要包括以下五个方面：一、会计政策选择会计政策选择涉及到如何处理公司的财务交易。
SAS要求企业应按照公允原则来选择会计政策，并在财务报表中明确说明所采用的会计政策。
如果采用的会计政策不同于普通商业惯例，企业必须提供足够的信息来说明这种会计政策的差异和影响。
二、会计准则和准则的解释会计准则是指企业应该按照什么标准来编制财务报表。
SAS要求公司应该遵守国际财务报告准则（IFRS）或美国公认会计准则（GAAP），并按照所采用的标准编写财务报表。
如果企业选择了不遵守这些准则的会计方法，企业必须提供合适的解释来说明这些方法的合理性和影响。
三、财务报表的格式和内容财务报表的格式和内容应符合SAS实施的要求。
SAS提供了一套统一的报表格式和报告要求，企业应按照这个标准来编制财务报表。
财务报表应该包括资产负债表、利润表和现金流量表，并注明所有的会计政策和方法。
四、会计的确认和计量SAS要求企业应按照公允原则来确认和计量财务交易。
公司应该根据其真实价值和市场价值来确认和计量资产和负债。
如果没有市场价值或者没有合适的市场交易记录，企业应该参考类似资产和交易来估计其价值。
五、会计估计和确认的假设会计估计和确认的假设是会计师根据所掌握的信息和经验，对未来财务事件作出的假设，并且这些假设在确认账目的过程中发挥着重要作用。
SAS要求企业必须在认可的会计原则的范围内，基于以往的经验和知识来进行合理的估计和假设。
总之，SAS制度的实施有助于提高财务报告的质量和准确性，让投资者更容易理解和评估公司的财务状况，也有助于降低审核风险和财务报表误报的风险。
相信在未来的发展中，SAS制度将更加完善和深入。
什么是会计分录序时簿
什么是会计分录序时簿序时账簿按记录的内容不同，又分为一般日记帐和特种日记账两种。
1、一般日记账，它是用来登记全部经济业务发生状况的日记账，通常把天天发生的经济业务，按照业务发生的先后顺序，编成会计分录记入账簿中，以此作为连续登记分类账簿的依据，所以又称分录日记账。
2、特种日记账，它只把重要的项目按经济业务发生的先后顺序记入日记账，反映特定项目的具体状况。
2现金短缺如何做会计分录这不光是做账的问题，实际上是财务制度问题少了钱不能账上做平了事，要领导报批，分状况处理。
借：待处理财产损溢待处理流动资产损溢 100贷：现金 100依据现金盘点表做上述分录。
如果责任人赔款借：现金 100贷：待处理财产损溢待处理流动资产损溢 100如果"无头案'，领导报批，按报批看法表借：〔管理〕费用 100贷：待处理财产损溢待处理流动资产损溢 100如果盘盈也是先借：现金 100贷：待处理财产损溢待处理流动资产损溢 100如果查明支付错误，补支付借：待处理财产损溢待处理流动资产损溢 100贷：其他应付款XX个人 100无头案，领导报批借：现金 100贷：营业外收入 100现金管理，关键不是做账，现金账很简单。
关键是现金管理。
你100的问题，说明制度上有缺陷，要赶紧查明原因。
小洞不补，下次是还会发生100、1000这种事。
作为财务人员要有这种职业敏感性。
3存货跌价准备的计提及会计分录资产负债表日，存货的可变现净值低于成本，企业应当计提存货跌价准备。
企业通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。
即资产负债表日，企业将每个存货项目的成本与其可变现净值逐一进行比较，按较低者计量存货。
其中可变现净值低于成本的，两者的差额即为应计提的存货跌价准备。
企业计提的存货跌价准备应计入当期损益。
关于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备;存货具有相同或类似最终用途或目的，并在同一地区生产和销售，意味着存货所处的经济环境、法律环境、市场环境等相同，具有相同的风险和报酬，因此可以对其进行合并计提存货跌价准备。
企业不同情况下的账簿选择【会计实务操作教程】
一个企业究竟应设计和使用何种账簿，要视企业规模大小、经济业务 的繁简、会计人员的分工、采用的核算形式以及记账的机械化程度等因 素而定。但金和银行存款日记账这种序时账簿，只是在多栏特种日记账核算形式 下，要将现金和银行存款日记账都分割为专栏的收入日记账和支出日记 账两本，至于分类账簿的设计，在采用记账凭证核算形式、汇总记账凭 证核算形式和科目汇总表核算形式以及多栏式日记账核算形式时，则应 设计一本总分类账簿和多本明细分类账簿，而在采用日记总账核算形式 时，则只设计一本既序时记录又分类记录的日记总账账簿和必要的明细 分类账簿。
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
说明-AB帐1.5
AB帐演示AB帐功能设置。
适用于ICHR 1.5以后版本1.演示数据建立首先在A帐里录入人事资料在考勤模块设置考勤规则，上班时间演示中上班时间里我们设置有延时加班把上班时间分配给员工作为演示我们手工给员工补9.1-9.28号的打卡纪录确认班次规则都分配完成后分析数据查看分析数据后的表格都是存在延时加班的记录2.B帐操作介绍按住Ctrl+F10,切换到B帐数据库进入考勤模块按住Ctrl+F8调出B帐生成管理模块要让B帐和A帐的公共表一样，比如班次和规律等，选择公共表设置，这样就能同步A帐的表格选择需要同步的表格，然后选择设置，比如要把A帐的人事资料完全公用，只要在公共表格公用人事资料表就可以选择设置就可以直接调用人事资料了。
（但是公用的表在B帐中进行修改的话，也会影响到A帐，所以公共表一定要慎用，如果要区分AB帐的数据，则那个表不要公用，可以以导出导入的方式重新在B帐设定。
如：如果A帐有1000人，B帐可能要删除掉200人，但是如果公用的话在B帐删除那200人则回到A帐也会被删除200人，所以这种情况，最好不要公用人事表，直接从A帐导出人事资料，再导入到B帐进行删除。
）随机生成：勾选日期，在B帐给员工排班，提前和推后为浮动的时间，该时间范围最好不要大于B帐中上班时间中的允许提前和推迟时间。
异常概率则是报表中出现迟到早退的可能性的概率。
从A帐提取数据：如果用户需要保留部分A帐的数据，只是剔除掉加班时间等，可以试用该功能，用户选择提取时间，从A帐提取数据时，必须先分析A帐的“考勤日报表”（必然条件，提取会按照A帐的日报表中间的数据进行提取）,提取时会自动截取A帐的加班下班时间（B帐要进行排班），相反，如果B帐的班次有加班设置，系统会自动补一笔加班的下班记录。
生成数据后，确认B帐中都有排班以及排规则，然后重新分析数据即可分析数据就可以看到我们的效果了。
3.示例：现在我们要把B帐的班次修改一下，但是剔除加班时间。
会计分录序时簿对应数据库表
会计分录序时簿对应数据库表在会计工作中，会计分录序时簿是一种重要的工具，用于记录和管理各种会计分录。
它可以帮助会计人员更好地追踪和控制财务交易，并提供准确的财务信息。
为了更好地管理会计分录，许多公司使用数据库来存储和处理相关数据。
数据库表是一种结构化的数据存储方式，可以将会计分录按照一定的规则和格式进行组织和存储。
下面将介绍一些常见的数据库表，它们与会计分录序时簿的对应关系。
1. 分录表（Entry Table）：这是最基本的数据库表，用于存储每一笔会计分录的详细信息。
它包括分录编号、科目代码、借方金额、贷方金额、日期等字段。
每一条记录对应着一笔会计分录，通过查询和排序可以方便地检索和分析数据。
2. 科目表（Account Table）：科目表用于存储所有的会计科目信息。
它包括科目代码、科目名称、科目类型等字段。
通过科目表，可以对会计分录进行分类和归类，方便后续的统计和分析。
3. 期间表（Period Table）：期间表用于存储会计期间的相关信息。
它包括期间编号、期间名称、起止日期等字段。
通过期间表，可以对会计分录进行时间上的划分，方便进行期间性的统计和报表生成。
4. 凭证表（Voucher Table）：凭证表用于存储会计凭证的信息。
它包括凭证编号、凭证日期、制单人等字段。
通过凭证表，可以对会计分录进行凭证级别的管理和审批。
5. 辅助核算表（Auxiliary Table）：辅助核算表用于存储辅助核算的信息。
它包括辅助核算代码、辅助核算名称、辅助核算类型等字段。
通过辅助核算表，可以对会计分录进行辅助核算的管理和统计。
通过以上这些数据库表的设计和使用，会计人员可以更好地管理和控制会计分录的录入和处理。
同时，通过查询和分析这些数据，还可以生成各种财务报表和统计分析，为管理决策提供准确的财务信息支持。
总结起来，会计分录序时簿对应的数据库表包括分录表、科目表、期间表、凭证表和辅助核算表等。
这些表的设计和使用可以提高会计工作的效率和准确性，为企业的财务管理提供有力的支持。
财务制度企业ab两套账
财务制度企业ab两套账一、企业ab两套账的定义企业ab两套账的定义是指企业在进行财务核算时，除了正式会计账簿(即a账)外，还设置一套备份账簿(即b账)来备份和验证资金流动信息。
a账是企业正式的财务账册，由企业财务人员维护，用于报税和财务报表编制；b账则由专门的财务稽核人员进行管理，用于核对a账的真实性和准确性。
二、企业ab两套账的作用1. 提高财务数据的真实性和准确性：通过设置ab两套账，可以避免财务数据的被篡改和错误记录，确保企业财务数据的真实性和准确性。
2. 防止财务舞弊和漏洞：通过b账的建立和监管，可以有效防止企业内部员工对财务数据的篡改和操纵，减少财务舞弊和漏洞的发生。
3. 提高财务监管的效率和规范性：通过ab两套账的设置，可以建立完善的财务监管机制，提高财务监管的效率和规范性，保障企业财务的安全和稳定。
4. 便于财务审计和监管部门的审查：ab两套账可以有效减少审计工作的难度和风险，提高审计工作的效率和准确性，保障企业财务数据的安全和合法性。
三、企业ab两套账的建立步骤1. 制定ab两套账制度：企业在建立ab两套账制度前，首先需要明确制度的具体内容和执行细则，明确a账和b账的管理责任和权限，明确财务稽核的标准和程序。
2. 设立b账账册和专门人员：企业在建立ab两套账制度后，需要设立专门的b账账册和财务稽核人员，由专门人员负责维护和管理b账账册，确保b账数据的真实和完整。
3. 定期进行财务稽核和核对：企业在建立ab两套账后，需要定期进行财务稽核和核对工作，对a账和b账的数据进行比对和核对，确保数据的一致性和准确性。
4. 加强财务监管和培训：企业在建立ab两套账后，需要加强对财务监管和内部控制的建设，加强对员工的培训和教育，提高员工的财务意识和责任意识。
总之，企业ab两套账的制度是企业财务管理的重要环节，它有助于提高财务数据的真实性和准确性，防止财务舞弊和漏洞的发生，加强财务监管和审计工作的效率，保障企业财务的安全和稳定。
2013会计分录序时部
2013-01-31记-19 2013-01-31记-20 2013-01-31记-21
2013-01-31记-22代码 科目名称 往来单位 部门 支付2012年12月份电费 660201 管理费用 - 电费 支付2012年12月份电费 510104 制造费用 - 电费 支付2012年12月份电费 22210201 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 支付2012年12月份电费 100201 银行存款 - 建设银行 支付2012年12月电费带纳金671101 营业外支出 - 罚款 支付2012年12月电费带纳金1001 库存现金 支付手续费 660303 财务费用 - 手续费 支付手续费 100201 银行存款 - 建设银行 支付社保费 660204 管理费用 - 社保费 支付社保费 122101 其他应收款 - 代扣个人社保费 支付社保费 100201 银行存款 - 建设银行 支付印花税 660217 管理费用 - 印花税 支付堤围费 222106 应交税费 - 应交堤围费 预交城市维护建设税 222103 应交税费 - 应交城建税 预交地方教育费附加 222104 应交税费 - 应交地方教育附加 预交教育费附加收入 222109 应交税费 - 应交教育费附加收入 支付印花税、堤围费、预交城市维护建设税、地方教育费附加、教育费附加收入 100201 银行存款 - 建设银行 支付账户维护费 660206 管理费用 - 其他 支付账户维护费 100201 银行存款 - 建设银行 支付产品检测费 510107 制造费用 - 检测费 支付产品检测费 100201 银行存款 - 建设银行 支付企业所得税 222107 应交税费 - 应交企业所得税 支付企业所得税 100201 银行存款 - 建设银行 支付银行电子回单箱 660206 管理费用 - 其他 支付银行电子回单箱 100201 银行存款 - 建设银行 支付个税 222101 应交税费 - 应交个人所得税 支付个税 100201 银行存款 - 建设银行 一般贸易出口销售收入USD369696.4*6.2897 112202 应收账款 - 展丰企业（香港）有限公司 一般贸易出口销售收入USD369696.4*6.2897 6001 主营业务收入 直接出口销售收入HKD446700* 112202 0.81145 应收账款 - 展丰企业（香港）有限公司 直接出口销售收入HKD446700* 6001 0.81145 主营业务收入 购买原材料 140315 原材料 - 再生皮革(内购) 购买原材料 220217 应付账款 - 应付暂估 结汇USD204542.9*6.2897 100201 银行存款 - 建设银行 结汇USD204542.9*6.2897 112202 应收账款 - 展丰企业（香港）有限公司 计提个税 2211 应付职工薪酬 计提个税 222101 应交税费 - 应交个人所得税 结汇USD200000*6.2897 100201 银行存款 - 建设银行 结汇USD200000*6.2897 112202 应收账款 - 展丰企业（香港）有限公司 收汇USD84972.4*6.2897 100201 银行存款 - 建设银行 收汇USD84972.4*6.2897 112202 应收账款 - 展丰企业（香港）有限公司 结汇USD84972.4*6.2897 100201 银行存款 - 建设银行 结汇USD84972.4*6.2897 660308 财务费用 - 汇兑损失 结汇USD84972.4*6.2897 100201 银行存款 - 建设银行 收到产品出口产品退税 100201 银行存款 - 建设银行 收到产品出口产品退税 122104 其他应收款 - 应收出口退税 提取备用金 1001 库存现金 提取备用金 100201 银行存款 - 建设银行 向新科达购买原材料 140311 原材料 - PU皮革(内购） 向新科达购买原材料 22210201 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 向新科达购买原材料 220209 应付账款 - 新科达 支付产品检测费 510107 制造费用 - 检测费 支付产品检测费 22210201 应交税费 - 应交增值税 - 进项税额 支付产品检测费 100201 银行存款 - 建设银行 向泰宝购买原材料 140304 原材料 - 化料（助剂）(内购)
SAP固定资产后续记账ABNAN介绍
SAP AA固定资产后续记账ABNAN介绍
一、SAP AA固定资产后续记账ABNAN
ABNAN实现资产正常运行期间的后续资本化处理工作。
如后续价值增加、减少、盘盈、盘亏等。
二、固定资产后续记账ABNAN 后台配置
1、创建相关会计科目FS00
1901010200 待处理财产损益—待处理非流动资产损益
2、配置AO90科目
二、ABNAN 前台操作Menu
1、SAP Menu菜单
2、输入相关记账信息
3、记账后FI财务凭证
会增加资产原值、补提折旧金额。
四、常见问题
1、问题描述
ABNAN时出现以下错误
Die Ausnahme 'CX_FAA_CONFIG' wurde ausgelöst,
sie wurde aber entlang der Aufrufhierarchie nirgendwo abgefangen.
2、问题原因分析
使用T-Code：OAK1
检查出来
3、解决方案
（1）首先维护并检查后续资本化ABNAN业务类型：400
（2）维护折旧范围转账属性
（3）设置折旧范围到总账会计评估属性T-Code：OAEA
维护相关公司代码、折旧表、折旧范围相关“记账重估”属性。
账务处理程序制度的主要内容不包括
账务处理程序制度的主要内容不包括篇一：账务处理程序制度账务处理程序制度第一条为切实保证财务管理和会计核算规范、有序地进行，根据《会计基础工作规范》的要求，制定财务处内部账务处理程序。
本制度主要依据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务制度》。
第二条账务处理程序是指会计凭证、会计账簿、会计报表相结合的方式，运用电算化管理系统形成会计电算化管理的账务处理程序。
第三条会计科目、凭证、账簿的设臵和会计报表的编制要求：（一）按照中华人民共和国财政部、事业单位会计制度规定的会计科目设臵总账和明细账，明细科目分为资产、负债、权益、收入、支出五大类，设臵现金、银行存款、材料、预付账款、应收账款、对外投资、固定资产、应付款、代管款项、借入款项、借出款项。
事业基金、专用基金等，事业支出科目按有关制度规定的明细科目设臵。
（二）会计凭证是记录经济业务发生和完成情况的书面证明，是记账的重要依据。
会计凭证的格式按规定设臵，办理会计事项必须取得或者填制原始凭证，会计人员对原始凭证审核无误后编制记账凭证。
（三）会计账簿是编制会计报表的重要依据。
会计账簿的设臵，按照事业单位财务制度的规定和学院的业务需要设臵，实行会计电算化账务处理程序，会计账簿设有总账、明细账、日记账和辅助账。
（四）会计报表分为对外会计报表和内部会计报表。
其中对外会计报表包括资产负债表、收入支出总表、支出明细表、事业基金变动表及报表说明等。
学院内部会计报表除以上报表外，还包括年度经费预算执行情况报表及说明等。
会计报表要根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编报，做到数字真实、计算准确、内容完整，合规合法。
会计报表之间，各项目之间，凡有对应关系的数字应当相互一致。
第四条账务处理程序根据业务处理的流程分为填制凭证、审核、记账、结账、编制报表、资料归档六个环节。
（一）填制凭证环节：审核原始凭证→填制、打印记账凭证→凭证复核→出纳复核→出纳收、付款。
（二）记账环节：财务主管审核→整理凭证→试算平衡→月末结账。
重庆预算管理一体化系统导出序时账
重庆预算管理一体化系统导出序时账
要导出重庆预算管理一体化系统的序时账，您可以按照以下步骤进行操作：
1. 登录到重庆预算管理一体化系统。
2. 进入序时账查询页面或功能模块。
3. 根据需要，设置查询条件，例如选择账务日期范围、账务类型等。
4. 点击查询按钮，系统将显示符合条件的序时账记录。
5. 在查询结果页面，查找导出功能或按钮。
通常，导出功能会以Excel或CSV 格式提供。
6. 点击导出功能或按钮，系统将提示您选择导出文件的保存路径。
7. 选择保存路径后，系统将自动生成一个文件，并将序时账数据导出到该文件中。
8. 在保存路径中打开导出的文件，您将能够查看和编辑导出的序时账数据。
请注意，具体的导出步骤可能会根据系统版本和配置而有所不同。
如果以上步骤
无法帮助您完成导出操作，建议您参考系统的用户手册或联系系统管理员寻求更详细的指导。
电子版企业会计准则有哪些
电子版企业会计准则有哪些引言企业会计准则是财务会计报告的基础，为企业提供了一个统一的会计处理框架。
随着信息技术的发展，越来越多的企业开始采用电子版企业会计准则来管理和报告财务信息。
本文旨在介绍电子版企业会计准则的主要内容和特点。
1. 电子版企业会计准则的定义电子版企业会计准则是指以电子形式存储、传递和展示的企业会计准则。
它采用计算机技术和信息管理系统，将会计准则的规定转化为可执行的电子程序，实现会计信息的自动采集、处理和展示。
2. 电子版企业会计准则的特点电子版企业会计准则相比于传统纸质会计准则具有以下几个特点：2.1 数字化处理电子版企业会计准则实现了对会计信息的数字化处理，可将大量数据转化为电子形式进行存储、计算和分析。
通过电子化的会计处理，大大提高了会计工作的效率，并减少了人工错误的发生。
2.2 自动化采集电子版企业会计准则利用信息管理系统实现了会计信息的自动采集。
通过与企业各个业务系统的集成，实现了对各类交易数据的自动抓取和录入，避免了传统手工录入带来的时间和精力消耗。
2.3 实时更新电子版企业会计准则可以通过在线更新方式保持与最新会计准则规定的同步。
当会计准则更新时，系统可以自动下载最新版本，并进行相应的更新操作，避免了传统纸质准则需要手动更新的繁琐工作。
2.4 多维度查询电子版企业会计准则具备多维度查询能力，用户可以根据不同的需求，灵活选择查询条件，并根据需要展示不同的数据指标和报表。
这大大提高了会计信息的可读性和可定制性，方便用户进行深入的数据分析和决策。
3. 电子版企业会计准则的内容电子版企业会计准则的内容与传统纸质会计准则基本一致，主要包括以下几个方面：3.1 会计政策电子版企业会计准则详细规定了企业在编制财务报表时应采用的会计政策。
包括会计核算方法、会计估计和会计确认等方面的规定，以确保企业在会计处理上的一致性和可比性。
3.2 财务报表电子版企业会计准则规定了企业应编制的财务报表内容和格式。
电子会计信息系统的优势
电子会计信息系统的优势电子会计信息系统，简称EAIS，是指利用计算机技术与会计学相结合，实现会计信息的系统化、电子化管理的一种系统。
它的出现极大地改变了传统手工会计的模式，带来了诸多优势。
信息智能化存储与管理EAIS能够智能化存储大量的会计信息数据，通过科学的数据结构和算法，实现对复杂数据的快速检索和分析。
相比传统纸质会计册页，电子系统不仅可以实时更新数据，还能够自动生成财务报表和分析结果，为企业管理者提供更加准确、实时的决策信息。
数据安全保障在电子会计信息系统中，数据安全是一项至关重要的技术。
系统通过密码保护、权限管理等手段，确保数据的保密性和完整性。
数据备份和灾难恢复功能也能有效应对意外情况，保障企业的数据安全。
提高工作效率通过电子化管理，EAIS能够自动化完成诸如账务录入、计算、审核等繁琐的工作，极大地减轻了会计人员的工作压力，提高了工作效率。
系统还可以通过预设规则，自动识别异常数据，及时进行提醒和修正，减少人为错误的发生，保证了数据的准确性。
资源节约与传统纸质会计相比，电子会计信息系统大大节约了用纸成本，也减少了占用大量办公空间的文件柜。
电子系统的操作简便，不需要大量的人力投入，节约了企业的人力资源成本，提升了工作效率。
跨平台便利性随着移动互联网的发展，许多EAIS已经实现了跨平台操作，用户可以随时随地通过电脑、手机、平板等设备进行会计信息管理，方便快捷。
这种便利性不仅提高了工作效率，也增强了团队协作的灵活性。
绿色环保电子会计信息系统的使用，减少了大量纸张的消耗，降低了对环境的破坏，符合现代社会对绿色环保的追求。
电子化管理也节约了大量能源资源，降低了二氧化碳排放，为可持续发展贡献力量。
在当今信息化社会，电子会计信息系统已经成为企业管理的必备利器，其高效、安全、便捷等优势不断凸显，有助于企业提升管理水平，实现可持续发展。
电子会计信息系统的广泛应用和不断完善，为企业管理带来了前所未有的便利和效率提升，是推动企业数字化转型的关键工具之一。
AB账一卡通操作步骤
一.软件安装前,需要先安装SQL server,安装时与其他网络版一卡通无任何区别,在安装完成后,会在SQL 企业管理器里看到有两个数据库,例如安装时的数据库名称为:”EastRiver”,那么这个是真账的数据库,同时也会生成一个数据库名称为”EastRiverFake”此数据库为假账的数据库.二.安装完成,打开软件默认进去的是真账软件,真账与假账的区别在于左上角是否有一个红点的区别,没红点为真账,有红点为假账.如下图:真账标识假账标识三.真账与假账的切换键为:”Ctrl+Alt+L”,通过这个操作可以对真账假账进行相互切换.1.软件提示需要输入登录软件时的密码，然后点击确定。
2.确定后，软件提示是否进入另一数据库，单击是后，软件重启，进入另一数据库。
四.在假账的环境下,按住键盘的: ”Ctrl+Alt+D”弹出如下菜单.自动生成打卡数据－随机方式：图:A刷卡月份：需要生成记录的月份，参考班次：根据此班次，生成相应的打卡记录，考勤规则：根据此规则，对记录进行相应的规定日期范围：指生成记录的开始时间和结束时间，提前时间：指允许生成上班打卡记录的提前时间范围，例如8点上班，提前30分钟，那就是打卡记录都在07：30－08：00之间。
推后时间：指允许生成下班打卡记录的提前时间范围，例如17点下班，推后30分钟，那就是打卡记录都在17：00－17：30之间。
异常概率：当数值越大，迟到早退的情况就越少，数值越小，迟到早退的情况就越多。
周日生成打卡记录：当周日休息时，打勾会生成周日打卡记录，假日生成打卡记录：当假日休息时，打勾会生成假日打卡记录，已选中员工记录数：当员工选择完成后，会显示员工数。
生成按键为灰色，是因为未进行员工添加，添加好员工后，就可以使用了。
自动生成打卡记录－过滤方式：图：B选择开始日期时间和结束开始日期时间后，在随机方式菜单中，点击员工选择，选中相应的员工后，再回到过滤方式菜单，就可以点生成按键，根据以上时间从真账中过滤相应的数据过来。
序时账会计标准规范制度格式
(3)传票的总编号，应先将同科目归集后，再按科目排列次序编号。
(4)各种传票的起讫号数，应分别填入“编制本表根据”栏内。
(5)本表编制完成时，应经各有关人员的签章后，并作过入总分类账的依据。各科目过入总分类账时，借方合计金额过入借方，贷方合计金额过入贷方。
第二条现金及银行存款日报表(代特种序时账)
1.格式
(1)尺寸：长(350ｍｍ)×宽(2ຫໍສະໝຸດ 0ｍｍ)(2)印刷颜色：黑色
(3)联数：两联，第一联打字纸，第二联道林纸。
2.编制说明
(1)本表为表示每日现金及银行存款变动情况的汇总表，并借以代替现金簿及银行存款明细账以节省人力。
(2)每日出纳部门根据当日现金及银行存款变动的收入、支出、现金转账传票，将“摘要”、“行号”及“银行存款”、“现金”的金额逐笔填入各该栏，并于每日收支终了后结总，于次日上午送交会计部门。
序时账会计标准规范制度格式
制度名
序时账会计标准规范
电子文件编码
GLZD122
页码
2-1
第一条总分类账科目日记表(代普通序时账)
1.格式
(1)尺寸：长(400ｍｍ)×宽(260ｍｍ)(注：长度可依科目多寡斟酌增减)
(2)印刷颜色：黑色
2.编制说明：
(1)本表为表示每日会计事项变动情况的汇总表，代替序时账簿，并作为过入总分类账的凭证。
签发人
责任人签名
第三条销货簿(特种序时账)
1.格式：订本式
2.尺寸：长(260ｍｍ)×宽(190ｍｍ)
3.编制说明：
(1)凡有关销货收入的会计事项，均应逐日依照开立发票登录本簿。
管委会序时账问题
管委会序时账问题
序时账也叫日记账（Journal），是按照经济业务发生的时间先后顺序逐日逐笔登记的账簿。
为了及时掌握货币资金的收支结存情况，加强货币资金的管理，每个企业都要设置现金日记账和银行存款，回款日记账。
这两本序时账是由出纳人员根据现金、银行存款的收款凭证和付款凭证逐笔登记的（在只设通用记账凭证的企业，根据记账凭证中涉及现金、银行存款收付业务的凭证登记）。
扩展资料：
序时账（日记账）填写时的注意事项：
1、现金和银行存款日记账是国家对外提供的账薄中最重要的两本账薄，你想不重要为何所有账薄中只有总分类账、现金日记账、银行存款日记账为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了。
2、现金及银行日记账不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制"现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单"，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记账，。
完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行账务处理。
3、账薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。
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不予免征、抵扣和退税的税额 不予免征、抵扣和退税的税额 结转销售成本 结转销售成本 支付电话费用 支付电话费用 购入机柜RK419(30件*5000) 购入机柜RK419(30件*5000) 购入机柜RK419(30件*5000) 宋立阳预借差旅费 宋立阳预借差旅费
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收到WZYQ货款 收到WZYQ货款 卖出股票 卖出股票 卖出股票 销售电子元器件DK5WW(500件*180) 销售电子元器件DK5WW(500件*180) 销售电子元器件DK5WW(500件*180) 支付网络推广费 支付网络推广费 支付仓库装修未付款 销售服务器R620(10台*20000) 销售服务器R620(10台*20000) 销售服务器R620(10台*20000) 收到银行承兑汇票 收到银行承兑汇票 支付清洁费 支付清洁费 支付BR公司货款 支付BR公司货款 购买支票 购买支票 预付办公室第三季度租金 预付办公室第三季度租金 归还短期借款 归还短期借款 归还短期借款 购入电脑配件SA89D(200件*500) 购入电脑配件SA89D(200件*500) 购入电脑配件SA89D(200件*500) 支付车辆保险费 支付车辆保险费 捐款支出 捐款支出 购买办公用品
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支付广告费
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销售电子元器件M86YW （600件*650） 销售电子元器件M86YW （600件*650） 销售电子元器件M86YW （600件*650） 销售电子元器件M86YW （600件*650） 支付物业管理费 支付物业管理费 提取备用金 提取备用金 支付货物运费 支付货物运费 支付货物运费 收到**总局出口退税款 收到**总局出口退税款 收回加工物资
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购买办公用品 汇票余款转入基本户 汇票余款转入基本户 收到YF公司开来代销清单 收到YF公司开来代销清单 收到YF公司开来代销清单 结转代销商品成本 结转代销商品成本 结转代销商品成本 收到代销货款 结算代销手续费 收到代销货款 收到张良华追加投资款 收到张良华追加投资款 收到张良华追加投资款 取得银行短期借款 取得银行短期借款 银行扣汇票手续费 收到LGD货款 收到LGD货款 支付税务罚款 支付税务罚款 支付报刊费 支付报刊费 收到银行第二季度存款利息 支付会计人员教育培训费 支付汽车维修费 支付交通费 支付电话费用 支付交通费、电话费 支付交通费 支付通讯费 支付交通费、电话费 支付汽车过路费 支付汽车年检费 支付汽车过路费、年检费 支付快账财务软件费用 支付快账财务软件费用 盘盈一批库存商品 盘盈一批库存商品 盘盈一批库存商品 盘盈一批库存商品 支付水费 支付水费 支付水费 支付电费 支付电费 支付电费 销售电脑配件KK58W(500件*299.15) 销售电脑配件KK58W(500件*299.15) 销售电脑配件KK58W(500件*299.15)
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缴纳合同印花税 缴纳合同印花税 缴纳5月份工会经费 缴纳5月份工会经费 支付事务所审计费 进口电子元器件43BBAL(2000件*160) 进口电子元器件43BBAL(2000件*160) 进口电子元器件43BBAL(2000件*160) 支付报关费 支付报关费 委托加工电子元件 委托加工电子元件 购入PS并柜件 购入PS并柜件 购入PS并柜件
会计分录序时簿
序号
1 2
日期
2017-06-01 2017-06-01
摘要
销售半导体器件BB36V 销售半导体器件BB36V 票据贴现 票据贴现 票据贴现 购入电子元器件SW35K(500件*400) 购入电子元器件R745U(1000件*300) 购入电子元器件 购入电子元器件 报销业务餐费 报销业务餐费 销售电脑配件YV30W(1000件*300) 销售电脑配件YV30W(1000件*300) 销售电脑配件YV30W(1000件*300) 支付TY股份货款 支付TY股份货款 支付TY股份货款 提取备用金 提取备用金 购买办公用品 购买办公用品 预借差旅费 预借差旅费 报销差旅费 报销差旅费 报销差旅费 购入电脑配件JWW3D(400件*250) 购入电脑配件KK58W(500件*300) 购入电脑配件 购入电脑配件 购入电脑配件 购入电脑自用 购入电脑自用 购入电脑自用 发出代销商品电脑配件TB56B（500件*300） 发出代销商品电脑配件KR86C（400件*200） 发出代销商品电脑配件TB56B（500件*300） 发出代销商品电脑配件KR86C（400件*200） 销售本导体器件BB36V(1000件*300) 销售本导体器件BB36V(1000件*300) 销售本导体器件BB36V(1000件*300) 结转成本 结转成本 购买福利用品 购买福利用品 预付6-8月商务汽车租金 预付6-8月商务汽车租金 支付参展费 支付参展费 陈令文、严嵩报销参展花销 陈令文、严嵩报销参展花销 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做 如下会计处理
2017-6-23 2017-06-23 2017-06-23 2017-06-24 2017-06-24
剩余未付款 退回采购的电子元器件43BBA(100件*340) 退回采购的电子元器件43BBA(100件*340) 退回采购的电子元器件43BBA(100件*340) 购入电子元器件DK5WW(2000件*150) 购入电子元器件DK5WW(2000件*150) 购入电子元器件DK5WW(2000件*150) 报废一台柜台空调 报废一台柜台空调 报废一台柜台空调 报废转清理 报废转清理 报废转清理 报废转清理 申请银行汇票付ZM1公司货款 申请银行汇票付ZM1公司货款 支付手续费 支付手续费 销售电子元器件43BBA(500件*400) 销售电子元器件43BBA(500件*400) 销售电子元器件43BBA(500件*400) 销售PS并柜机(400件*350) 销售PS并柜机(400件*350) 销售PS并柜机(400件*350) 购买半导体器件TT9V(1000件*300) 购买半导体器件TT9V(1000件*300) 购买半导体器件TT9V(1000件*300) 购买半导体器件TT9V(1000件*300) 支付加工费 支付加工费 支付商标代理费 支付商标受理费 支付商标代理费及受理费 购买专利技术 购买专利技术 销售半导体器件UV66W(1500件*120) 销售半导体器件UV66W(1500件*120) 销售半导体器件UV66W(1500件*120) 收HG公司货款 收HG公司货款 票据到期收款 票据到期收款 支付TD公司货款 支付TD公司货款 产品销售折让 产品销售折让 产品销售折让 购买办公用品 购买办公用品 核销应付账款 核销应付账款 支付合同违约金 支付合同违约金 支付ZL1公司货款 支付ZL1公司货款 支付广告费
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