个人与公司财务管理PPT培训课件教材

投资学：风险、报酬的折衷艺术
投资：以现时投入以期能在未来 换取较原先投入更多的回报
风险：确知或可估计某些特定状况 下、最终结果的不稳定性
金融市场
可贷资金 商业银行 保险公司 信用合作社 中介型金融机构 可贷资金
资金供给者 家计部门 企业部门 政府部门
资金需求者者 家计部门 企业部门 政府部门
金融证券

1-15
理财是为了财务自由
财务自由意即钱为人工作，而非人为了钱 工作。 当被动所得的收入大于消费支出，人就可 以选择工作或不工作，可以选择自己真正 想做的事情。

1-16
为何无法达到财务自由
人类赚钱时间有限(65岁退休) 消费时间较长(退休后仍需要花费) 投资不足 负债过于庞大
让我们付出最多的是没看到的后果，而不 是账单上所记载的数字 分期买进一套70,000的沙发 分5年还，每年还15,000元，共还75,000 元。(也还好，多花5000元而已) 但是，同样的钱拿去投资，假设投资报酬 率8%，5年后有95,000元 用75,000元买进70,000元的沙发，第一个失 败的理财

1-26
ห้องสมุดไป่ตู้
公司财务管理部分
1-27
认识财务管理
公司理财
财务管理 三大领域
金融市场
投资学
公司理财：财务管理本质的体现
资产负债表
流动资产： 现金 有价证券(保险、股票) 应收帐款 存货 固定资产： 土地(赚钱工具) 厂房 机器设备
资产合计
流动负债： 应付帐款 应付票据 短期银行借款 长期负债： 长期银行借款 应付公司债 股东权益： 普通股 保留盈余 负债及股东权益合计

1-21
我现在就要(2/3)
用75,000元买进70,000元的沙发，第一个失 败的理财 5年后有95,000元，此时买进70,000元的沙 发，还能存下20,000元

1-22
我现在就要(3/3)
要分期缴款买东西前，先想想 如果你现在就把以后的钱花掉，你未来的 情况就不可能好转 如果无法以现金购买，就表示根本买不起 买不起，就把享受延后，先建立财富

何谓公司？
1-33
企业组织架构
独资企业 合伙企业 公司企业(课程主要探讨的企业)

独资企业
只有一个老板 企业经营的利润和损失由老板一人享受或 承担 无限责任 业主死亡公司即消失

合伙企业
两位以上的企业主合伙设立 共同承担利润或损失 无限责任 业主死亡或解散，公司就有可能消失 若要继续成长，则往往需要转型成公司企 业(上柜或上市)
1-9
想象一下65岁的你的财务状况
1-10
65歲的財務狀況
60
破產負債, 54
50
40
無力維持生活, 36
30
20
10
繼續工作, 5
0
無力維持生活 破產負債 繼續工作
沒有錢的問題, 4
很富有, 1
沒有錢的問題 很富有
1-11
为什么财务管理是重要的?
就个人而言，希望藉由财务管理(理财) 而达 到财务自由的境界。 就公司而言，良好的财务管理可以帮助公 司长久的经营。

1-17
负债的来源
信用卡 学生就学贷款(真正便宜的负债) 车贷 房贷

1-18
买车子的故事(1/2)
一台汽车价值84,000元 头期款21,000元 预借35,000元(头期款+车险) ，还可以买其 他的东西，真划算 5年内，总共还了140,000元 但是因为还不出钱，车子也卖了来还钱

公司企业(1/2)
公司法明定公司为「法人」 不受所有权人死亡而消失，只要公司营运 得当，则可成为百年、千年企业 公司经营权与所有权互相独立 有限责任

公司企业(2/2)
所有权与经营权分离的优点 1.股东过世，不会造成公司解散的问题 2.公司的经营是交由专业的经理人士管理 ，若为家族企业，则往往交由第二代、第 三代管理，未必有专业的能力。 所有权与经营权分离的缺点 代理问题

各种组织型态的优缺点
獨資企業 優點 1. 設立容易 2. 法規限制較少 合夥企業 1. 設立容易 公司企業 1. 股東負有限責任 2. 二位或以上的業主 2. 公司壽命較長

1-23
甚么是理财?
赚钱(薪资；工作所得) 用钱(消费) 存钱(储蓄) 借钱(负债) 护钱(保险) 钱生钱(投资；被动所得)

1-24
存钱(储蓄)?

(1/2)
赚钱—用钱=可以存的钱 你永远也不确定自己能存下多少钱
1-25
存钱(储蓄)? (2/2)
赚钱—预计存下的钱=可以用的钱 先把钱付给自己(未来的自己)，才有机会累 积一笔财富。 理财的关键：现在的自己能为未来的自己 存下多少钱。

1-19
买车子的故事(2/2)
让我们付出最多的是没看到的后果，而不 是账单上所记载的数字 跟银行借1000万元买房子 30年内要缴3000万才能真正拥有这间房子 为了缴3000万，必须赚到5000万元 你愿意为了1000万的房子，而付出5000万 元吗?

1-20
我现在就要(1/3)

1-12
甚么是理财? (1/3)

最简单而言，100元的东西，我们用99元来 买，就是成功的理财。
1-13
甚么是理财? (2/3)
100元的东西，用99元买是理财? 原本赚100元，等到赚了101元才去买100元 的东西呢?

1-14
甚么是理财? (3/3)
赚钱(薪资；工作所得) 用钱(消费) 存钱(储蓄) 借钱(负债) 护钱(保险) 钱生钱(投资；被动所得)
非中介型金融机构 票券金融公司 证券承销商
金融证券
资金
资金
投资人与公司的差异
股票：对投资人为投资工具，对发行公司 为融资工具；前者要求报酬极大，后者要 求融资成本小。 以投资人来看：买债券比买股票安全 以公司来看：发行债券比发行股票，故取 得债券资金成本低(此指财务风险) 投资人：高风险高报酬 公司：高风险(财务风险)低成本
财务管理 第 1讲 个人与公司财务管理
章节议题
为什么财务管理是重要的? 财务管理包含哪些范畴? 财务管理有哪些基础观念?

1-2
个人理财部分
1-3
甚么是理财?
1-4
为什么要理财?
1-5
认为自己一定要有房子的请举手
1-6
理财要有很多钱才行?
1-7
有钱就快乐吗?
1-8
投资理财要依靠专业知识?