第五章商业银行统计
金融统计学
（三） 金融统计整理
金融统计整理是指根据金融统计研究目的，对金融统计调查所得到 的原始资料进行科学地分组和汇总，或者对已加工的综合资料进行再加 总，为金融统计分析提供系统的、有条理的综合资料的过程。金融统计 整理的步骤一般如下：
第一，设计和编制金融统计资料的汇总方案 第二，对原始资料进行审核 第三，对原始资料进行分组、汇总和计算 第四，对整理好的资料进行审核， 更正各种差错 第五，编制金融统计报表
货币供应量统计——按国际货币基金组织的货
币供应量统计方法进行。
资产负债表 货币概览（1989年开始公布）
（又称“货币统计表”） 资产 国外资产 国内信贷 对私人部门的债权 对非货币金融机构的债权 负债 货币 准货币 资产净值
信贷收支统计：
是金融机构的主要业务统计，包括金融 机构的全部资产和负债业务
第一章 金融统计学概述
本章阐述该学科的基本概念、基本理论和方法
◎ 学习重点：金融统计的研究范围、金融统计的研究
方法、金融统计指标、金融帐户和我国 金融统计体系等方面的内容 ◎ 一般了解：金融统计的概念、性质、作用等
◎ 本章学习的参考资料：中国人民大学中国财政金融政策 研究中心（）
金融统计分析
课程介绍
课程性质： 学习基础：统计原理、货币银行学、金融市场学、 商业银行概论、保险学概论 课程体系
学习目标：通过本课程的学习，要求大家掌握一般金融
统计原理、统计方法、基本金融统计指标和基本金融帐 户，并能够运用常用统计数据和基本统计方法分析主要 金融问题或研究常见的金融活动中表现出的数量关系， 提高自身运用金融信息分析问题和解决问题的能力。
供依据。
（二）对金融统计资料进行科学分析，为宏观经济调
商业银行统计工作制度
商业银行统计工作制度一、背景中国的商业银行是金融体系中的重要组成部分，负责接受存款、发放贷款、提供各类金融产品和服务。
统计工作是商业银行运营和管理的重要环节，对于了解银行的财务状况、经营状况以及市场趋势具有重要意义。
为了保证统计数据的准确性和可靠性，商业银行需要制定一套科学、规范的统计工作制度。
二、部门设置商业银行的统计工作由统计部门负责。
统计部门的主要职责包括统计数据的收集、整理、报表制作以及数据的分析解读等。
三、数据收集1. 定期统计数据：商业银行需要定期（如每季度、每年）报送各类统计数据给金融监管部门，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
统计部门要负责收集各个分支机构的数据，并进行核对和整理。
2. 实时数据采集：除了定期统计数据外，商业银行还需要实时收集一些重要数据，如每日各类交易的金额、量、笔数等。
统计部门要确保数据的及时性和准确性，并及时报告给相关部门。
四、报表制作1. 报表的精确性：统计部门要确保制作的报表数据的准确性和完整性，包括各项数据的计算和核对。
2. 报表的标准化：商业银行统计部门应按照相关规定和标准制定报表格式，确保不同时间段、不同机构的报表数据可比性。
3. 报表的时效性：统计部门应确保报表的及时性，及时向相关部门上报，并及时反馈给各个分支机构。
五、数据分析1. 分析方法：统计部门应采用适当的统计方法和工具对收集到的数据进行分析，如比较分析、趋势分析、比率分析等。
2. 分析结果的汇报：统计部门要将分析结果整理成报告或简报，向相关部门如高层领导提供，以便于决策和管理。
3. 数据的利用：统计部门还要将分析结果与其他部门的需求相结合，提供数据支持和决策建议。
六、保密措施商业银行的统计工作涉及大量的敏感信息，统计部门应严格遵守银行机密制度，确保数据的保密性。
七、培训与研究统计部门应加强人员培训和学习，提高数据分析和统计方法的专业水平。
同时，还要关注行业发展动态，积极参与学术交流和研究活动。
第五章 商业银行中间业务管理《商业银行经营管理》PPT课件
• (5)有安全高效的清算、交割系统.
• (6)基金托管部门有满足营业需要的固定场所、 配备独立的安全监控系统。
• (7)基金托管部门配备独立的托管业务技术系统 ，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、 数据备份系统。
• (8)有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度
• 在国外,商业银行的中间业务发展得相当成熟。一些发 达国家的银行中间业务在利润的占比已达到了70%左 右，而我国商业银行中间业务仅占利润的20%以内。
2）中间业务的特点
（1）一般不需要动用自己的资金 （2）特定的业务方式 （3）中间业务是特殊的金融商品
3）中间业务和表外业务的关系
广义的表外业务等同于中间业务；狭义的表外业 务主要指衍生工具
目前，人民银行已开始着手建设更加统一、安全、 高效的第二代支付系统和中央银行会计核算数据集中 系统（ACS系统），为进一步提高中央银行履职能力 提供强有力的基础设施服务，有效满足社会经济的支 付需求，促进金融机构改善经营管理，支持经济金融 又好又快发展。
5.2.4支付结算系统的现代化发展趋势
著名的电子资金清算系统有全球银行金融 电讯网（SWIFT）、纽约银行支付清算系统 （CHIPS）和伦敦自动支付清算系统 （CHAPS）等
5.6.3表外业务管理方法
1）建立有关表外业务管理的制度 2）改进对表外业务风险管理的办法
从2002年10月8日大额实时支付系统成功投产试运行， 经过十多年的建设发展，中统、小额批 量支付系统、支票影像交换系统和境内外币支付系统、 电子商业汇票系统以及中央银行会计集中核算系统， 形成了比较完整的跨行支付清算服务体系，为各银行 业金融机构及金融市场提供了安全高效的支付清算平 台，对经济金融和社会发展的促进作用日益显现。
5第五章-商业银行新兴业务
（二）信托资产托管业务
指商业银行作为托管银行受信托公司的委托，安全保
管信托财产，并提供资金清算、资产估值、会计核算、 交易监督、信息披露等金融服务。信托资产托管业务 种类包括证券投资类信托计划托管、贷款类信托计划
托管、股权投资类信托计划托管、项目投资类信托计
商业银行协助客户进行 有效现金管理而提供的 收款、付款、账户管理、 账户信息报告、流动性 管理、资金池、投资、 融资等一系列金融服务 业务。
收款服务
账户管理
流动性管理
现金管理
付款服务
………
（二）投资银行业务
1. 财务顾问业务
财务顾问
投资理财
融资顾问
信息咨询
管理咨询
2.重组并购类业务 所谓债务重组业务是指商业银行为客户的债务 重组活动提供对债务成本、债务偿还计划、债 务本金等债务要素依法进行调整，或者对债务
2.个人（家庭）理财的范围
安排和规划个人和家庭成员的经常性收入和投资收入、 日常生活的固定支出和临时支出、融资计划和投资计 划，以及因为发生意外事件而导致收支失衡的风险管 理。
3. 个人（家庭）理财的特征 私密性。
阶段性。 差异性。 （二）个人（家庭）理财业务的分类
理财顾问服务
3.商业银行贷款结束后的操作要点 如果借款人还款，借款人应向贷款银行提交提
货申请书；贷款银行审核后签发提货通知书，
归还动产质押专用仓单；通知监管人接触监管。
如果借款人违约，则贷款银行签发以银行为提
货人的提货通知书，行使质权。
（二）静态质押融资（银行）操作要点
1. 商业银行贷款前的操作要点
（4） 与借款人、监管人签署三方监管协议；
第5章商业银行
其他资产
32,122
总资产
10,714,805
负债总计
10,714,805
3/11/2020
递延所得税资产:就是说你现在多交税了，以后不用交了，负债相反
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一、商业银行的资产负债表
资产负债表与头寸
资产=负债+所有者权益 存差和贷差
存款大于贷款叫存差； 贷款大于存款叫贷差； 头寸：一般指商业银行的流动资产 收大于支，叫长头寸，支大于收，为短头寸； 若市面上长头寸的银行多，为头寸松，如长头寸
为家庭或各类金融机构，包括人寿保险公 司和养老基金 。这种负债来源稳定，可以计 入附属资本。
3/11/2020 qumanxue@ 19
（二）借入资金
5、境外借款 境外资金主要是欧洲美元。 20世纪50年代，在西欧各国，尤其是伦敦，积
存了大量美元资金，即为所谓的“欧洲美元”。 最具规模、影响最大的国际金融市场是欧洲货
的银行少，叫头寸紧。
3/11/2020
qumanxue@
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二、负债业务与所有者权益
存款业务
商业银行资金来源
借款业务
自有资本
负债业务与所有者权益
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qumanxue@
a 活期存款 b 储蓄存款 c 定期存款 d 存款创新
a 再贴现 b 同业拆借 c 发行资本债券 d 从国际市场
693,031 1,883,927 306,748
9,869
82,696 16,865
负债
应付利息
65,592
预计负债
3,399
已 发 行 债 务 证 91,431
券
递延所得税负 4
债
第五章商业银行
五、代理银行制
代理银行制是指商业银行之间根据合同的规定互相代 理各种业务，或者商业银行在外地建立分支机构之前， 要办理外地业务时，必须与外地的银行建立起代理行 关系。代理行之间的关系是相互的，互相代为处理委 办业务，业务范围广泛。 例如，中国建设银行代理美国花旗银行在我国的人民 币资金异地清算业务，根据双方签署的有关协议，美 国花旗银行通过建行的资金清算系统实现客户和资金 清算系统之间各种业务信息的电子化传输，其触角延 伸到全国各地，摆脱了网点少的制约，业务范围大大 扩大，同时，建行增加了中间业务收入。
一、单一银行制
(一)单一银行制的定义 单一银行制又称独家银行制，是指商业银行只有一个经营 机构，不设立或不能设立分支机构的银行体制。 (二)单一银行制的起源 单一银行制源于美国，目前也仅存于美国。这种银行制度 规定商业银行的业务应由独立的商业银行本部来经营，不 允许设立或跨州设立分支机构，每家商业银行既不受其他 商业银行的控制，也不能控制其他商业银行。单一银行制 与美国特殊的国家政治体制、适度分权的法律框架以及区 域经济相对均衡的发展需要有一定的关系。
第五章
商 业 银 行
学习目标
了解商业银行的组织形式。 掌握商业银行的基本概念及职能。 了解商业银行开展的基本业务。 了解商业银行存款货币的创造与 收缩过程及其影响因素。
第一节
商业银行的组织形式
一﹑单一银行制 (一)单一银行制的定义 (二)单一银行制的起源 二、分支银行制 (一)分支银行制的定义 (二)分支银行制的分类 三、银行控股公司制 (一)银行控股公司制的定义 (二)银行控股公司制的分类 四、连锁银行制 (一)连锁银行制的定义 (二)连锁银行制与银行控股公司制的区别 五、代理银行制
商业银行统计管理办法
第二十条各自报送方式由各报表及材料编制部门审核后对
外报送，并增加填报人、联系方式等要素。
第二十一条业务条线部门及分支机构管理变更、业务创新、机构撤并等重大业务变动，应事前报备计划财务部，以便评估对金融统计数据报送的影响。
重大业务变动包括不限于以下内容：
（一）科目及核算内容的变动：包括会计科目名称及核算内容变更；业务账务调整、业务数据调整等。
商业
第一章总则
第一条为科学有效组织银行统计工作,规范统计行为,加强统计管理，提高统计数据质量，充分发挥统计的服务与监督作用，根据《中华人民共和国统计法》《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国商业银行法》《金融统计管理规定》《银行业监管统计管理暂行办法》《商业银行资本管理办法(试行》及《商业银行流动性风险管理办法》，结合本行实际，制定本办法。
第十五条各部室、各分机构的财务预算要满足统计岗位的履职所需，包括设备、差旅、培训等支出。
第四章统计人员的职责和权利
第十六条统计人员应履行的职责是：
（一）认真贯彻执行统计法律、制度和规定，准确、及时、全面地编报各类统计报表；坚持实事求是，不虚报、瞒报、谎报和漏报统计资料。
（二）开展统计调查、统计分析和统计预测工作。
第二十三条总行数据采集部门统计人员按要求对分支机构提供的数据进行审核和汇总后签字确认，并提交部门负责人签字确认，通过OA发文、加盖电子公章的电子邮件或者纸质文件上报总行计划财务部或者对外报送，并对统计数据的真实性、完整性负责。
货币银行学第五章商业银行货币创造乘数
广义货币。 储蓄存款不可开支 票，不能作为支付 手段，但可随时提 取，构成潜在购买 力。
2
货币政策
一、基础知识
（一）银行制度
（二）存款准备金制度 （三）存款创造(D)及货币创
造乘数(M/H)
3
商业银行和中央银行
• 1、中央银行（我国，“中国人民银行”）
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存款乘数逐步推导过程
2、取消假设二（借款人不提取现金，即没有贷款
以现金形式流出银行系统）： 设存款扩张过程有现金漏出，即某些人取得贷款 后，并没有全部将其存入银行，而是手持一部分 现金。这时存款扩张的效果就会缩小。设rc为现 金在存款中所占的比率。则考虑超额准备和现金 漏出时，货币创造乘数就变为： 1 k rd re rc
货币供给的形态与组成层次
• 形态：硬币、纸币、电子货币
• 货币层次的划分： Ｍ0=硬币、纸币（现金） Ｍ1=现金（Cu）+活期存款（D） Ｍ2=现金+活期存款+定期存款 Ｍ3=现金+活期存款+定期存款+债券
1
货币层次的划分
M0 ＝流通中现金 M１＝流通中现金＋商业银行 体系的支票存款（又称活期存 款） M2 ＝M１＋储蓄存款＋商业银 行的定期存款 M3 ＝M2 +其它金融机构的储 蓄存款和定期存款 M4 ＝M3 +其它短期流动资产 （国库券、商业票据等）
*这里仅把活期存款D当作货币供给*
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一个关键概念：基础货币 The Base Money
1、基础货币的定义：——又叫”高能货币”
是流通于银行体系之外的现金（通货） 和银行体系的储备之和。B或H表示基 础货币，则：
金融学第五章商业银行
通知存款
客户在存款时不约定取款 日期，银行按照客户的要 求在一定时间内通知客户 取款。
借款业务
向中央银行借款
商业银行在资金紧张时， 可以向中央银行申请借款 ，以补充流动性。
同业拆借
商业银行之间进行的短期 资金拆借活动，主要用于 弥补短期资金不足。
发行债券
商业银行通过发行债券的 方式，向投资者募集资金 ，用于扩大经营规模或补 充资本金。
功能
信用中介、支付中介、金融服务 、信用创造。
商业银行的种类和组织结构
种类
国有商业银行、股份制商业银行、区 域性商业银行、外资银行。
组织结构
单一银行制、分支银行制、持股公司 制、连锁银行制。
商业银行的监管和法规
监管
对银行的设立、业务运营和风险管理的监督和管理，旨在保护存款人的利益和 维护金融体系的稳定。
融衍生品交易业务获得更多的投资机会和收入来源。
05
CATALOGUE
商业银行的风险管理
信用风险管理
信用、足额偿还债务或贷款
而违约的可能性。
信用风险来源
信用风险的来源主要包括借款人的 还款能力与还款意愿，以及金融市 场和外部经济环境的变化。
信用风险评估方法
股票投资
购买上市公司股票，获取股息 和资本增值。
基金投资
购买投资基金，分散投资风险 ，获取较高收益。
其他投资
如房地产、黄金等实物资产投 资。
其他资产业务
租赁业务
商业银行提供租赁服务，帮助企业获取设备使用权。
信托业务
受托管理客户资金和财产，提供个性化金融服务。
资产证券化
将缺乏流动性但能够产生可预见的稳定现金流的资产，通过一定的结构安排，对资产中风 险与收益要素进行分离与重组,进而转换成为在金融市场上可以出售和流通的证券的过程 。
第05章商业银行答案
第五章商业银行参考答案一、单项选择题（在每小题列出的四个备选项中只有一个是最符合题目要求的，请将其代码写在题后的括弧内。
错选、多选或未选均无分。
）1. A2. A3. D4.B5. A6. C7. B8.B9. D 10. D 11.C 12.B 13.C 14.C 15.D 16.B 17.B二、多项选择题（在小题列出的五个备选项中，至少有二个是符合题目要求的，请将其代码写在题后的括弧内。
错选、多选、少选或未选均无分）1. ABC2. ABCDE3. ABCDE4. ACE5. ABDE6. ACE7. ABCE 8.ABCE 9.ABCE 10.ACDE 11.CDE 12ABD 13.CD三、简述题（回答要点并加以解释或说明）1．答案要点商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能将部分负债作为货币流通，同时可进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
首先，商业银行具有一般企业的特征。
其次，商业银行又不是一般的企业，而是经营货币资金、提供金融服务的企业，是一种特殊的企业。
再次，商业银行也不同于其他金融机构：(1) 不同于中央银行。
商业银行为工商企业、公众及政府提供金融服务。
而中央银行只向政府和金融机构提供服务，创造基础货币，并承担制定货币政策，调控经济运行，监管金融机构的职责。
(2) 不同于其他金融机构。
商业银行能提供全面的金融服务并吸收活期存款；其他金融机构不能吸收活期存款，只能提供某一个方面或某几个方面的金融服务。
2．答案要点信用中介职能；支付中介职能、信用创造职能、调节经济职能、金融服务职能。
3. 答案要点商业银行经营的原则：流动性、安全性和盈利性。
（1）商业银行的流动性原则是指银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款人提取存款和满足客户合理的贷款需求的能力。
（2）安全性原则是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。
货币银行学(第五版)第5章 商业银行 题库及答案
第五章商业银行一、填空题1．是商业银行最基本、最能反映其活动特征的职能。
2．商业银行资本的功能有：营业功能、保护功能和。
3．商业银行资本包括核心资本和。
4．商业银行主要负债业务是。
5．商业银行主要资产业务是。
6．银行证券投资主要是：政府公债、公司债券和。
7．按照贷款的保证分为信用贷款和。
8．商业银行资产业务有：票据业务、贷款业务、承兑业务和。
9．信用卡业务是商业银行的业务。
10．金融衍生交易业务是商业银行的业务。
二、单项选择题1．商业银行资本充足比率应达到（）。
A.8%B.9%C.7%D.10%2．商业银行“三性”原则是指盈利性、流动性和（）。
A.投资性B.投机性C.安全性D.风险性3．下列哪些是无风险的表外业务（）。
A.咨询业务B.承诺业务C.担保业务D.衍生业务4．1998年，我国商业银行开始实行（）。
A.资产管理B.负债管理C.资本管理D.资产负债比例管理5．现代银行业的鼻祖是（）。
A.中国银行B.花旗银行C.英格兰银行D.汇丰银行6．下列哪些是有风险的表外业务（）。
A.代理业务B.汇兑业务C.结算业务D.担保业务7．商业银行贷款五级分类包括：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和（）。
A.抵押贷款B.质押贷款C.贴现贷款D.损失贷款8．代理业务是商业银行什么业务（）。
A. 有风险表外业务B. 无风险表外业务C.资产业务D.负债业务9．承诺业务是商业银行什么业务（）。
A. 有风险表外业务B. 无风险表外业务C.资产业务D.负债业务三、多项选择题1．商业银行职能有（）。
A.信用中介职能B.支付中介职能C.信用创造职能D.金融服务职能E. 融通资金职能2．巴塞尔新协议的主要内容包括（）。
A.最低资本标准B.监管审核C.市场约束D.资产管理E.存款管理3．商业银行负债业务包括（）。
A.存款B.借款C.贴现D.贷款E.证券投资4．商业银行资产业务包括（）。
A.存款B.借款C.贴现D.贷款E.证券投资5．商业银行不良贷款是指（）。
《金融统计》课后习题及参考答案(原习题)-201302210-22-01
10.答：编制货币概览应注意以下几个问题：第一，货币概览是货币当局与存款货币银行资产负 债表的合并表，因此必须消除两个部门之间的交易；第二，货币概览的资产主要是按部门或部 门的各组成部分分类的，负债主要是按流动性的标准分类的。
料进行科学分析，为宏观经济调控提供导向；（3）进行金融统计监测，为加强金融监管提供服务；（4）开展金融统计咨询 活动，实现金融统计信息资源共享。 9.答：金融统计的主要任务有：为政府制定金融政策、了解政策执行情况并相应地做出调整提供依据；为编制金 融计划和检查监督计划执行情况提供统计资料；为加强金融监管、指导金融业务发展提供依据。
第十四页，编辑于星期五：十一点 四分。
1. 答：目前，大多数经济学家都认为应根据金融资产的流动性来定义货币，确定货币供应量的范围。所谓金融资产的流 动性，是指一种金融资产能迅速转换成现金而使持有人不发生损失的能力，也就是变为现实的流通手段和支付手段的能 力，也称变现力。根据资产的流动性来划分货币供应量层次，已为大多数国家政府所接受。
《》课后习题及参考答案
第一章 金融统计学概述 第二章 金融统计学基础(一) 第三章 金融统计学基础(二) 第四章 中央银行统计
第五章 商业银行统计
第六章 政策性银行统计 第七章 证券期货市场统计
第八章 保险统计
第九章 对外金融统计 第十章 外汇市场统计 第十一章 金融监管统计
第一页，编辑于星期五：十一点 四分。
993.37 亿元；在准货币中，定期存款为143 232.08 亿元，储蓄存款为303 093.01 亿元，其他存款为12 905.15 亿 元。试根据上述资料计算2010年我国各层次货币的结构指标，并对货币供应状况作出简要分析说明. 12.我国2009 年职工平均货币工资指数为117.20% ，职工生活费用价格指数为99.1% ，试计算货币购买力 指数以及实际工资指数。
第五章商业银行(货币银行学)
2、长期借款
• 主要是发行金融债券筹资。 • 二、资产业务 • 资产业务是指商业银行资金运用的业务，
是银行获得利润的主要途径。 • （一）放款业务 • 是银行将其所吸收的资金按一定的利率贷
放给客户并约期归还的业务。 • 1、贷款的种类（详见课本189——190页）
2、贷款风险分类法：
• 正常、关注、次级、可疑、损失。 • 3、放款的管理 • 要进行深入的信用调查分析工作 • 选择合适的抵押品 • 了解资金来源的性质和结构 • 限制对同一借款人的放款总量 • （二）贴现业务
• 贷款到期还本收息、投资收益的取得与新 的资金需求在时间上不一致。
• 银行与客户约定的透支帐户，必须保有一 定的资金来源。
• 2、保持银行流动性的措施 • 建立分层次的现金准备。
拥有一定数量的保证准备。
• 保证资产业务的期限结构与负债的期限相 适应。
• （三）盈利性 • 是指银行获得利润的能力。 • 1、盈利性原则的重要性 • 盈利是银行承担经营风险的重要力量。 • 盈利状况的好坏是银行吸引客户、稳定客
务、金融工具的创新以及金融制度的创新
金融创新的国际背景是：
• 1、二战后，国际资本流动及欧洲货币市 场的建立和发展。
• 2、70年代全球性的“石油危机”及其 “石油美圆”的回流。
• 3、80年代国际债务危机的爆发与影响。 • 二、金融创新的原因 • 避免风险 • 规避政府的金融管制 • 新技术的出现及其在金融业的应用
外地设立若干分支机构的银行制度。 • 总分行制可分为总行制与总管理处制。
优点：
• 便于银行扩大经营规模，增强银行实力。 • 有利于分散风险，提高银行的安全性。 • 可以采用先进的技术设备和管理手段。 • 便于宏观管理水平的提高。 • 缺点： • 容易形成垄断 • 加大了银行内部的控制难度 • 3、代理行制度，即往来银行制度。
金融统计学
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金融统计学
第一章 金融社会统计学概述
管理
1.1金融统计的概念和性质
1.2.金融统计的研究范围和研究方法
工程
理论
计量 ….
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金融统计学
工程
1.1金融统计的概念和性质
➢1.1.1金融统计的相关概社念会
➢金融:是货币流通和信用活动以及管与理之相联系的经济 活动的总称。
➢狭义的金融是指现金或资金的融通即信用货币的融通。
工程 医学
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理论
….
计量
金融统计学
1.1. 金融统计的概念和性质
➢1.1.1金融统计的相关概社念会
管理 ➢信用:是指借贷行为，是以偿还和付息为条件的价值 的单方面的让度。偿还和付息是信用的基本形式特征。
信用的原始形式为实物借贷
信用关系表现为货币借贷形式时，货币执行的是支付 手段而不是流通手段
➢信用的共同特征：
第一，信用是以偿还和付息作为条件的借贷行为；
第二，信用以相互信任为前提。
第三，信用是一种债权债务关系的统一，所有权和使 用权的分离。
第四，信用以收益最大化为目标，第五，具有特殊的 运动形式
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金融统计学
Ø 现代信用的形式 ➢按信用主体的不同分类： 商业信用 ，银行信用，消费信用 ， 国家信用 ，国际信用 其中商业信用和银行信用是市场经济与企业 经营活动直接联系的两中最主要的形式
的题目，选择好适当的方法。 4、制定调查方案，确定金融统计调查的具体内容，确定
具体的统计调查方式方法。 5、制定~整理方案，整理出一整套的空白汇总表、分类
目录及汇总工作的组织计划。
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第五章 商业银行
二、商业银行的性质
商业银行是特殊的企业:
ห้องสมุดไป่ตู้
首先，商业银行具有一般企业的基本特征
其次，商业银行与一般的工商企业又有所不同
第三，商业银行作为金融企业，与其他金融机构 相比又有所不同。
三、商业银行的职能
商业银行的职能，是由它的性质所决定的，商 业银行作为金融企业，具有如下特定职能：
（一）信用中介 （二）支付中介 （三）信用创造 （四）金融服务
二、我国商业银行的深化改革
（二）强化法人治理机制建设，探索具有中国特色 的国有控股银行的公司治理模式 ⒈切实加强董事会的独立性建设 ⒉有效协调各方利益 ⒊妥善处理党委会与董事会的关系 ⒋建立政府市场化管理新机制
二、我国商业银行的深化改革
（三）坚持依法改革，加强国有商业 银行股份制改革的法制建设 （四）牢固树立科学发展观，构建资 本约束下的国有商业银行可持续 稳健发展模式
第五节
我国商业银行的改革
一、我国商业银行的沿革 我国银行业改革大体上可以分为以下几个阶 段： （一）1994～1998年的银行商业化改革 （二）1999～2003年的银行市场化改革 （三）2003年至今的银行股份制改革
二、我国商业银行的深化改革
（一）完善国有商业银行产权结构，深化国 有金融资产管理体制改革 ⒈合理界定国有商业银行产权结构 ⒉进一步完善国有金融资产管理体制 ⒊充分发挥战略投资者的作用
第五章 商业银行
学习目标
学完本章后，你将能够： 弄清什么是商业银行，商业银行是如何产生的 理解商业银行的性质、职能 了解商业银行的组织形式及经营原则 弄清商业银行的主要业务 理解商业银行管理理论和方法 弄清网络银行的业务及发展模式 了解我国商业银行的改革与发展
农村商业银行统计管理办法
ⅩⅩ农村商业银行统计管理办法第一章总则第一条农村商业银行业务统计是国家金融统计的重要组成部分，为了加强ⅩⅩ农村商业银行（以下简称本行）业务统计管理，提高统计质量，充分发挥业务统计的服务与监督作用，实现业务统计客观性、科学性、统一性、及时性和保密性，根据《中华人民共和国统计法》、《中华人民共和国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》及中国人民银行《金融统计管理规定》，结合ⅩⅩ农村商业银行（以下简称本行）实际，特制定本办法。
第二条业务统计应逐步实现规范化、标准化、数据处理和传输技术的现代化。
第三条本办法所称业务统计是指对金融业务有关的情况和资料进行收集、整理、积累和分析的活动。
第四条本办法适用于农商行所属机构的所有业务统计。
第二章业务统计的基本任务第五条本行的业务统计活动，必须遵守国家颁布的统计法令、制度和规定。
总行风险管理部为全辖统计业务管理的主管部门，其基本任务是：（一）制定与组织实施总行业务统计制度和办法，对全辖各类业务统计工作进行指导和管理；（二）准确、及时、全面地编报并统一管理全辖各类业务统计报表；（三）科学、系统地搜集、整理和积累业务统计和有关的国民经济统计资料；（四）组织统计调查，开展统计分析和预测；（五）组织业务统计质量和统计法规执行情况的检查，开展统计工作的考核；（六）负责对全辖业务统计工作的研讨、交流和人员培训，促进计算机技术与业务统计应用的有机结合；（七）公布总行统计信息。
第三章业务统计的组织体制第六条总行业务统计工作在行长室领导下，由风险管理部负责组织、指导、协调和管理全辖的业务统计工作。
第七条总行及所辖支行（部）要配备与业务统计工作相适应的统计专（兼）职人员及进行业务统计工作所需要的设备。
第八条支行（部）要保证统计人员的相对稳定，统计人员调动须报总行风险管理部备案。
第四章业务统计人员的职责和权利第九条业务统计人员应履行的职责是：（一）认真贯彻执行统计法令、制度和规定，准确、及时、全面地编报各类统计报表，坚持实事求是，不虚报、瞒报、谎报和漏报统计资料；（二）开展统计调查、统计分析和统计预测工作；（三）严格遵守保密制度，未经授权，不得擅自公布任何统计信息；（四）努力学习金融业务知识、统计专业知识和熟练掌握计算机技术，不断更新知识结构，提高工作质量和工作效率。
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二、各商业银行信贷收支表的编制
（一）信贷资金来源项目的编制
1.汇总的项目 有：各项存款、代理财政 性存款、应付及暂收款、向中央银行借款、 各项准备金、所有者权益。 2.合并的项目 有：金融债券、卖出回购 证券、委托存款及委托投资基金、代理金融 机构贷款基金、同业往来。 3.轧差的项目 有：其他。
（二）信贷资金运用项目的编制
第五章 商业银行统计
章节内容:
第一节 商业银行统计概述 第二节 商业银行信贷收支统计 第三节 商业银行的资产负债统计 第四节 商业银行经济效益分析 第五节 商业银行竞争力统计指标体系
教学目的：
通过本章的学习，了解商业银行的
基本情况。掌握商业银行的主要业务、
经营状况、经济收益等方面的统计分析 指标体系；了解商业银行竞争力比较的 基本情况以及统计分析在其中的应用。
① 储蓄存款的构成分析。就是将储蓄存款总量
（或储蓄存款余额）按一定的标志进行分类分析。
储蓄存款按储户与银行的契约关系，可分为活期
储蓄与定期储蓄；按来源地点，可分为城镇储蓄存款、 农村储蓄存款和华侨储蓄存款等；按储户，可分为个 人储蓄存款和集体储蓄存款。通过分析储蓄存款构成 情况，银行可以了解其储蓄存款的来源， 以便更好地
5. 各项存款的分析
各项存款的分析包括：存款总量的分析、存款结 构的分析和存款周转的分析。
(1) 存款总量分析。包括：
① 报告期内存款累计发生额。包括：存款累计收 入额和存款累计支出额。 ② 报告期末存款余额。 ③ 报告期存款净增减量。
④ 存款积数。
⑤ 存款平均余额。
(2)存款构成比例分析
① 企业存款构成比率分析。该类指标主要分析企 业定期、活期存款构成比率，企业定期、活期存款增 量构成比率。其主要分析指标如下：
教学重点与难点:
1、商业银行主要业务统计分析 2、商业银行效益统计分析 3、商业银行竞争力比较分析
第一节 商业银行统计概述
一、商业银行的职能和主要业务
商业银行一般是指吸收存款、发放贷款和 其他中间业务的金融机构。
（一）商业银行的职能
1、信用中介的职能
2、支付中介的职能
3、金融服务职能
主要业务
（二）商业银行的主要业务
项目 运用方项目 一、各项贷款 1. 短期贷款 (1) 工业贷款 (2) 商业贷款 (3) 建筑业贷款 (4) 农业贷款 (5) 三资企业贷款 (6) 私营企业及个体贷款 (7) 其他短期贷款 2. 中长期贷款 3. 其他类贷款 二、有价证券及投资 三、缴存准备金存款 四、同业往来 资金运用总计
2009.09 169178.65 44743.04 22753.11 3958.48 1500.32 444.16 904.74 1899.93 13282.29 111457.47 12978.14 88119.87 38017.11 3517.98 298833.61
1.汇总的项目 有：各项贷款、有价证 券和投资、应收及暂付款、存放中央银 行的准备金存款、存放中央银行特种存 款、缴存中央银行财政存款、库存现金、 外汇占款。 2.合并的项目 有：买入返售证券、同 业往来、代理金融机构贷款。
三、商业银行信贷收支统计分析
（一） 信贷资金来源分析
信贷资金来源分析一般包括信贷资金来源增减变动 分析、信贷资金来源结构分析、信贷资金自给能力分析、 信贷资金来源集中度和利用程度的分析以及各项存款的 分析。 1.信贷资金来源增减变动分析 其分析指标是信贷资金增减率，计算公式如下
（二）信贷资金运用统计项目
1.各项贷款。 2.有价证券及投资 3.买入返售证券 4.在中国人民银行存款 5.存放中央银行特种存款 6.存放中央银行的财政存款 7.同业往来 8.系统内往来 9.代理金融机构贷款 10.库存现金 11.外汇占款
国有商业银行人民币信贷收支表
项目 Item 来源方项目 一、各项存款 1. 企业定活期存款 (1) 活期存款 (2) 定期存款 2. 储蓄存款 (1) 活期储蓄 (2) 定期储蓄 3. 农业存款 4.其他类存款 二、发行金融债券 三、向中央银行借款 四、同业往来 五、其他 资金来源总计 294244.89 293957.07 102655.39 104173.30 63089.86 67004.74 39565.52 37168.56 148184.06 146238.74 57302.97 56695.11 90881.09 89543.63 145.81 160.80 43259.63 43384.23 2142.58 2144.39 3.02 3.02 21472.49 23934.58 -19029.36 -20087.36 298833.61 299951.70 295376.23 104929.79 68210.66 36719.13 146684.41 57284.74 89399.67 155.84 43606.19 2052.84 3.02 25218.64 -18123.15 304527.58 300579.05 105293.20 67841.66 37451.54 150049.07 60145.46 89903.61 160.98 45075.81 2170.30 3.02 21337.71 -15390.28 308699.81 2009.09 2009.10 2009.11 2009.12
② 储蓄存款构成比率分析。该指标主要分析储蓄 存款定期、活期构成比率和储蓄存款定期、活期增量 构成比率。其主要分析指标如下：
（3）存款变动分析
① 存款周转分析。主要的周转分析指标有：
② 存款增长变动分析。主要分析指标有：一 般性存款增长率、储蓄存款增长率、企业存款增 长率等等。
（4）储蓄存款分析
-1
书上 有错
该指标反映了一定时期居民的储蓄水平。此外 还可计算边际储蓄率。
该指标反映了一定时期内居民增加的货币收入中， 用于增加储蓄所占的比例，以此判断储蓄发展速度的 快慢及其对于消费的合理程度。 如果反映储蓄规模与利率升降的关系程度，则计 算储蓄存款利率变动弹性系数。
该指标反映储蓄规模与利率升降的关系程度，为 以利率杠杆调节储蓄提供可靠性依据。如果弹性系 数接近1，表示利率升降使储蓄规模发生相应的变动； 如果弹性系数比1大很多，表示弹性充足，储蓄对利 率的反应灵敏；如果弹性系数比1小很多，表示储蓄
商业银行的主要业务包括负债业务、资产业务、 中间业务和表外业务。
1、负债业务。主要指吸收资金的业务。 2、资产业务。是指商业银行把负债业务所获得的资金加以运 用，从而取得收益的业务。主要包括现金资产业务、放款 业务、投资业务、贴现业务和固定资产业务。 3、中间业务。是指商业银行无需动用自己的资金，只代理客 户承办首付和委托等事项，从中收取手续费的主要业务， 包括结算业务、信托业务、租赁业务、代理业务和其他服 务型业务。 4、表外业务。是指商业银行资产负债表以外的各项业务，其 中一部分将转变为银行的实有资产和负债，主要包括贷款 承诺、担保、调期和套头交易、 代理客户 买卖、分销证 券等。
=（308699.81—304527.58）/304527.58=1.37%
2.信贷资金来源结构分析
信贷资金来源结构是指某项信贷资金
来源占全部信贷资金来源的比重，分析时
将本期比重与上期的比重动态对比，分析
其变化。计算公式有：
分析时将本期比重与上期的比重动态对比， 分析其变化。
信贷资金来源结构分析
开展经营活动。
② 储蓄存款的稳定性分析
该指标反映了期内储蓄存款发生变化后，仍有多 大比例留在行内。
该指标反映了银行的资金稳定性。
该指标反映了储蓄存款在银行储蓄的时间长短, 了解它便于银行合理安排信贷资金。
③ 储蓄存款变动分析 P141
该指标反映了一定时期储蓄存款发展速度。根 据储蓄流量发展率可以计算流量增长率，即：
308699.81Βιβλιοθήκη -4.98100.00
3.信贷资金自给能力分析
（1）自有资金对总资产的比率。是指金融机构自有 资金与其资产总额的比率，即：
（2）自有资金对负债的比率。是指金融机构自有资 金与其全部对外负债的比率，即：
（3）信贷资金自给率。它是金融机构自有资金和各 项存款之和占全部信贷资金来源的比率，即：
报表项目 实收资本 总资产
2009.09 22465.46 776356.95
2009.10 22498.21 781659.13
2009.11 22664.41 794119.91
2009.12 23070.60 809230.36
解:
23070.60 100 % 2.85% 809230 .36
2009.10
2009.11
2009.12
170552.52 171949.23 173225.24 44882.73 44926.34 45006.15 22628.95 22522.50 22280.41 3986.05 3931.71 4007.94 1516.43 1481.63 1434.60 447.68 454.86 454.17 890.46 873.44 832.24 1956.93 2034.28 2077.45 13456.22 13627.93 13919.34 113327.79 114876.05 116868.67 12342.00 12146.84 11350.41 89328.38 91425.33 92185.06 36384.15 36540.01 39062.09 3686.64 4613.01 4227.43 299951.70 304527.58 308699.81