国际结算业务中的往来银行
2国际结算业务中的银行机构
6、联营银行---------合资
----------各自股权在50%以下 ----------可采用银行原有的名称 7、银团银行---------各自股权在50%以下 ----------有自己的名称 ----------业务特殊 二、建立代理行关系的必要性-----全球经济一 体化 ------国际贸易行最早设立的海外分行，也是第一家 中资银行组建的海外分行，成为中国银行业发 展历史上一个重要的里程碑。 在过去的几 十年中，中国银行伦敦分行稳步发展，在伦敦 “金融城”中享有良好的声誉，并成为“金融 城”中银行业社团的重要成员之一。 目前，中国银行伦敦分行除在伦敦金融城 的分行本部外，还在伦敦华埠、曼彻斯特、格 拉斯哥、伯明翰等地设有分行，向客户提供全 面的银行服务。
ABOUT BANK OF CHINA NEW YORK BRANCH
Established in 1981, New York Branch is a fullservice branch, offering a full range of retail and commercial banking products and services
四、往来银行的选择 1、联行最优 2、代理行中的帐户行是次优选择 3、代理行中的非帐户行是次次优选择
第二节 账户行关系 的建立
代理行并不一定是账户行但账户行一定是代理行 Nostro a/c 我行设在你行的账 Vostro a/c 你行设在我行的账
To Credit 贷记 To Debit 借记 已贷记你行账：即已在你行账上增加了一笔款 项 请借记我行账：即请在我行账上减去一笔款项
-------------开设分行法规制约 --------------可以节约成本 三、代理关系的建立 1、代理关系-------相互委托业务 代理行分为有账户关系的代理行和与不设账户关系 的代理行。 2、建立代理关系的三个步骤 （1）了解对方银行的资信 （2）签定代理协议并互换控制文件 （3）确认控制文件（密押、印鉴样本、费率表）
国际结算业务中的往来银行PPT课件
11Байду номын сангаас
建立代理关系的步骤
❖步骤一、考察了解对方银行的资信。
通常没有正式外交关系的国家，不建立 代理行关系
❖步骤二、签订代理协议并互换控制文
件。一般由双方总行签订
❖步骤三、双方银行确认控制文件。包
括密押，印鉴样本，和费率表
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第二节 帐户行关系的建立
❖帐户行关系的定义 ❖帐户行关系的原理 ❖代理行业务实务
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银行与代理行之间帐务往来的标准语句:
PLS PAY THE TOTAL AMT TO BANK OF CHINA,NEW YORK FOR CREDT TO OUR JIANGSU BRANCH ACCOUNT WITH THEM VIA CHIPS ABA 326 ACCOUNT UID200257 UNDER ADVICE TO US QUOTING OUR REF NO MENTION ABOVE.
2、往帐（NOSTRO A/C） 来帐（VOSTRO A/C往）帐，来帐，是一对相对的概念。
往和来是两个方向性的表述语。
举例：假设两家银行相互在对方开立帐户，则 一方的汇出往帐，对于对方则是汇入来帐。
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三、代理行（含帐户行）业务实务
1、贷记（CREDIT），借记（DEBIT）
贷记和借记是两个相对的概念，是银行实务中 最常见的两个概念 。
❖建立代理行是全球经济一体化的要求
❖是国际贸易发展的要求
❖各国金融法规制约的产物
❖可以节约商业银行的外汇开支
❖我国，以中国银行为例，海外联行40多
家，而在200多个国家和地区的1500多
家银行建立了5000多家分支行代理行关
国 际 结 算
国际结算国际结算三、国际结算的分类（一）按是否直接使用现金划分为现金结算与非现金结算 1、现金结算：是指通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系。
这方法进行风险大、运费高、时间长、点钱不方便 2、非现金结算是指使用代替现金流通手段的各种支付工具（例如票据），通过银行间的划账冲抵来结算国际间的债权债务关系。
环球银行金融电讯协会1、名称：环球银行金融电讯协会（简称SWIFT）2、性质：SWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。
该组织成立于1973年5月，由北美和西欧 15个国家的 239家银行发起，运用SWIFT报文系统倡导金融标准化。
3、目的：是利用其高度尖端的通讯系统在会员间转递信息、帐单和同业间的头寸划拨。
当一金融机构收SWIFT的信息后，将按其内容去执行。
由于 SWIFT 的通讯是电脑化，会员间的资金转移便大大地加速。
它的传递只要几分钟就可以了。
SWIFT每星期7天运转，每天24小时运转。
4、中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。
1985年5月正式开通使用SWIFT系统。
目前，国内已有200多家金融机构加入该组织（二）按债权债务产生的原因划分为国际贸易结算和非贸易结算四、国际结算的性质和特点（一）国际结算与国际金融密不可分（二）国际贸易是国际结算的前提（三）国际结算属于一项银行中间业务现代结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。
（四）国际结算比国内结算复杂国际结算属于一项银行中间业务：如果没有银行介入，买卖双方的结算可能是以贷易货，也可能是支付现金购买。
买方手头无钱就不能买，卖方有货也卖不出去。
可能是买方有款，而卖方无资金生产。
那么银行介入到买卖商人之间（不用说给予贷款），仅给予结算上的帮助就可使交易顺利成交。
而如卖方有货，买方无款，可用远期承兑或延期付款信用证方式支付，如果买方有钱，卖方需要资金生产，可以由买方先交预付款，然后还可进一步按生产进度付款国际贸易结算比国内贸易结算复杂首先，货币的比价不一致第二，货物交货地与实际接货地不一致第三，买卖双方离得很远，运输费用由谁来承担；第四，货物在运送途中常会遇到天灾人祸，所以要进行保险，保什么险别，保费由谁来承担；第五，各国度量衡也不尽一致，第六，要有一些商品方面的知识第七，要懂得地理知识，第八，要熟悉各国政府的海关和外汇管制方式五、国际结算的基本内容⒒国际结算工具票据：汇票、本票、支票⒓国际结算方式汇款、托收、信用证银行保函、备用信用证、保理服务、协定贸易结算等、⒔国际结算单据运输单据、保险单据、商业发票、其他单据⒕国际贸易结算的国际惯例（附录）特点：⑴必须在一定范围内被人们经常不断、反复地采用。
国际结算课程教案
国际结算课程教案第一章国际结算概述国际结算时解决不同国家之间的债权债务关系的一门学科，国际结算在不同的发展阶段有不同的特点。
(现金————非现金直接结算————间接结算)。
第一节国际结算总体介绍一、国际结算的涵义㈠概念国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事人，（因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷）通过银行办理的两国间货币收付业务。
㈡如何理解国际结算的定义：①国际结算是一种货币收付行为。
②国际结算的货币收付行为时发生在不同的国家之间（而不是在同一国家之间的货币收付行为就不是国际结算）③国际结算的主体是不同国家之间的个人单位，企业或者政府。
④国际结算发生的根本原因是因为不同国家之间的当事人，因为商品买卖，服务供应，资金调拨国际借贷而发生的货币收付行为。
⑤国际结算行为必须通过银行来完成。
㈢国际结算的基本要素：结算工具+结算方式+单据①结算工具——包括货币现金、票据（以及电报、邮寄支付凭证等）②结算方式——主要包括现汇结算中的（属于商业信用的无证支付即）汇款和托收与（属于银行信用的有证支付即）信用证A、除了现汇（通过银行汇兑）结算方式外，还有记帐（以政府双边支付协定为基础）结算方式B、现汇结算方式又有顺汇（债务人主动委托银行）和逆汇（债权人出票委托银行）方式之分③单据——国际贸易中的物权凭证和附属凭证；包括基本单据，如商业发票、提单和保单等贸易中必不可少的单据，以及附属单据，如产地证明书、品质检验证明书和卫生证明书等根据不同的规定和要求，由出口商向进口商另外提供的单据二、国际结算的分类国际贸易结算(International settlement of trade)：以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。
非贸易结算(Non-trade settlement)：由无形贸易引起的货币收付活动，即国际贸易结算以外的其他国际结算。
随着国际贸易的出现而产生，贸易结算也因此在国际结算中占主导地位；1980年代以来，金融交易结算比重显著增加，并远远超过贸易结算；但贸易结算更加复杂，始终是国际结算的主要内容三、国际结算的产生与发展1．国际结算是伴随国际贸易的发展而产生发展的。
国际结算中的往来银行
SWIFT密押 （SWIFT authentication key）
SWIFT密押：是独立于电传密押之外，在 代理行之间交换的，仅供双方在收发 SWIFT电讯时使用的密押。
国际结算中的往来银行
帐户行（depository bank）
帐户行：是指代理行之间或双方互相在对方银行 开立了帐户的银行。每一家经营国际银行业务的 银行都必须在各主要货币的清算地开帐户，否则 结算业务就无法进行。
第二章 国际银行清算
➢银行的产生和发展 ➢银行在国际结算中的地位和作用 ➢国际结算中账户行关系的建立 ➢世界主要货币的清算系统
国际结算中的往来银行
第一节 银行的产生和发展
一、银行的产生和发展 二、银行的种类 三、商业银行的业务体系
国际结算中的往来银行
第二节 银行在国际结算中的地位和作用
国际结算中的往来银行
国际结算中的往来银行
附属银行（subsidiary）
附属银行：是商业银行设立的间接营业机 构，是在东道国登记注册而成立的公司性 质的银行机构，具有独立的法人地位。附 属银行股权的全部或大部分为总行所控制， 附属银行对自身的债务仅以其注册资本负 有限责任。
国际结算中的往来银行
联营银行（affiliate）
往帐：一家银行在境外其他银行开立的帐户，对 这家开立帐户银行而言称之为往帐。在资产负债 表上属资产科目。
来帐：境外银行在境内银行开立的帐户，对这家 境内银行来说，称之为来帐。在资产负债表上属 负债科目。
国际结算中的往来银行
建立帐户的方式
一方在对方开立对方货币帐户 一方在对方开立第三国货币帐户 双方互开对方货币帐户
签字样本 （booklet of authorized signatures）
国际结算业务流程图最终版
国际结算业务流程 汇总 （资料七）
PRESENTED BY HAISON
目 录
1、汇款业务流程
2、托收业务流程
3、信用证业务流程
4、附属国际结算方式业务流程
顺汇结算
1
付款人
收款人
进口方银行甲
出口方银行乙
合同
注：虚线箭头表示结算工具传递方向，实线箭头表示资金流向。
逆汇结算
2
付款人
收款人
进口方银行甲
出口方银行乙
合同
注：虚线箭头表示结算工具传递方向，实线箭头表示资金流向。
汇款当事人之间的相互关系
3
汇款人
收款人
汇出行
汇入行
委托关系
账户往来
代理关系
债权债务
代理关系
委托关系
汇票的业务流程
4
汇款人（债务人）
收款人（债权人）
汇出行
汇入行
① 申请汇票
② 开立汇票
③寄送汇票通知书
⑥ 付讫借记通知
⑤ 提示或转让
承运人
出口商/ 收益人
通知行/ 议付行
开证行
⑴签订合同
⑵向开证行申请开征
⑽通知申请人备款赎单
⑶开出信用证
⑷提示受益人发货
⑸接受信用证并发货
⑹备齐单据提示议付
⑺审单无误后垫付货款
⑻寄单索汇
⑼审单付款
⑾单证相符清算货款获得单据
⑿凭单据提货
可转让信用证的业务流程图
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进口商/申请人
中间商
承运人
开证行
转让行
收款人
汇出行（出票行）
付款行（中心账户行）
① 汇款人交款付费
② 付给中心汇票
4章国际结算的往来银行和支付系统
4章
9
示例3.1.1 Agency Arrangement （苏钟祥，1997, p386）
Bank A and Bank B through friendly negotiation and on the basis of equality and mutual benefits agree to establish correspondent relationship for the cooperation of banking business as follows:
Bank A
4章
Bank B
12
三、账户行和非账户行
• 为被代理行开设代理行所在国货币（或 第三国货币）存款账户的代理行，即为 账户行。
• 没有为被代理行开设存款账户的代理行， 即为非账户行。
4章
13
代理行作为被代理行的存款行图示
• 一国的商业银行A在另一国的商业银行B开设存款账户， 类似于存款人在储蓄所开户
• 银行代码 + 国家代码 + 地区代码 +分行代码
•例
• BKCHCNBJ300 • BKCH：银行代码，中国银行 • CN：国家代码 ，中国 • BJ：地区代码 ，北京 • 300：分行代码，中国银行上海分行
4章
19
BIC的用途及查询
• 用途：在SWIFT电文中由电脑自动判读、 识别各个金融机构。
Office concerned: Bank A including its xxx branches Bank B including its xxx branches Additional branches will be included through negotiation whenever
国际结算中的往来银行
三、往来银行的选择
首先选择联行。因为本行与联行是一个不可分 割的整体，利益共享，风险共担。
其次选择帐户行。与建立本行的分支机构相比， 代理行关系的建立成本更低，更灵活，更普遍， 它在国际结算中具有相当重要的地位。
人； （3）所有收付都要通过银行间清算来完成； （4）外汇管制的原因。
2、建立代理行关系的程序
⑴考察了解对方银行的资信。 ⑵签订代理行协议并互换控制文件。 ⑶双方银行确认控制文件
3、控制文件的内容
控制文件包括：
1）密押：是两家银行之间事先约定的专用押码， 在发送电报时，由发电行在在电文中加注的密 码，经收电行核对相符，即可确认电报或电传 的真实性。建立密押关系可由一方用寄送密押 给对方银行，经双方约定共同使用。也可由双 方银行互换密押，各自使用自己密押。
二、代理行 定义：两家不同国籍的银行，互相委托，
代办国际结算业务或提供其他服务，并 建立相互代理业务关系的银行。
银行间的代理关系，一般由双方银行的总 行之间直接建立。分行不能独立对外建 立代理关系。
Hale Waihona Puke 1、为什么要建立代理行关系
（1）一家银行不能在世界各地都设立分支机构； （2）国际结算不可能一家银行直接把款付给受款
国际结算
国际结算中的往来银行
分支机构 国际结算中的 往来银行
代理行
1. 代表处 2. 经理处 3. 海外分行和支行 4. 子银行 5. 联营银行 6. 银团银行
一、国外分支机构 银行的国外分支机构通常有以下6种形式： 1、代表处 2、经理处 3、海外分行和支行 4、 子银行 5、 联营银行 6、 银团银行
国际结算名词解释
代理行（correspondent bank）是指与其他国家建立往来账户，代理对方的一些业务，为对方提供服务的银行。
往账（Nostro Account）：本国银行在境外其他银行开立的账户，通常以境外货币开立。
来账（Vostro Account）：境外银行在国内开立的账户，通常以本币开立，也可以以境外货币开立。
汇票（Bill of Exchange/Postal Order/Draft/Money Order）是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。
本票（Promissory Note）是一项书面的无条件的支付承诺，由一个人作成，并交给另一人，经制票人签名承诺，即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。
支票（Cheque，Check）是以银行为付款人的即期汇票，可以看作汇票的特例。
托收（Collection）是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附或不随附货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。
D/A 是document against acceptance承兑交单,也就是提货方只要对出口方的汇票承诺在一定的期限内付款（签字承诺），就可以向银行取得提单以提取货物。
D/P是document against payment付款交单，就是提货方需在付清货款后才能向银行取得提单以提取货物。
出口押汇(Outward bill/outward documentary bills/Outward Bill Credit/bill purchased) 出口押汇:是指企业（信用证受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。
第四章 国际结算中的银行
• •
Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us ， 寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户 账户行 开户行 支付委托书 付讫的贷记通知 汇 入 行
汇 出 行
如果仅汇出行在汇入行开有账户， 如果仅汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发 汇出行在汇入行开有账户 出汇款通知书时， 出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处 的帐户。 的帐户。 开户行 账户行 支付委托书 付讫的借记通知 汇 入 行
无账户关系
汇出行
汇入行
共同账户转账 共同账户转账 共同账户转账 共同账户转账
第三方银行
借记
汇出行账户
贷记
汇入行账户
• 偿付指示如:“In cover，We have 偿付指示如: cover， authorized xx Bank（共同账户行）to Bank（共同账户行） debit our account and credit the above them"。 sum to your account with them"。
汇 出 行
1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us ， 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户 寄出借记报告单称已借记汇出行帐户
4、非帐户行
代理行之间的国际汇兑业务是通过第三家银行来结算的。 代理行之间的国际汇兑业务是通过第三家银行来结算的。
为什么要建立代理行关系？ 为什么要建立代理行关系？ 资金有限， （1）资金有限，一家银行不可能在世界各地都设 立分支机构； 立分支机构； 外汇管制的原因； （2）外汇管制的原因； 人力资源有限； （3）人力资源有限； (4)成本高 成本高。 (4)成本高。 中国银行在海外有40多家分支机构，又与200 40多家分支机构 中国银行在海外有40多家分支机构，又与200 多个国家和地区的1500多家银行建立了5000 1500多家银行建立了5000多家代 多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代 理行关系itory Bank) 非账户银行(Non非账户银行(Non-depository Bank)
国际结算知识点
1、国际结算的含义（International Settlement）简言之，即国与国之间的货币收付活动。
是指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金发生在不同国家之间的货币收付活动。
(是清偿国际间债权债务关系的最主要手段和最通行的方式。
)2、国际结算方式〈国际间货币收付的途径〉商业信用：汇款、托收银行信用：信用证、银行保函、备用信用证、保理、包买票非贸易结算：信用卡、侨汇、外币兑换、买汇3、国际结算中的往来银行（1），联行（定义）一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。
包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分、支行之间）类型：国内联行；海外联行（2）代理行：建立了代理关系的银行。
代理关系：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系，一般由双方银行的总行之间建立。
4、汇票的定义：我国票据法规定，汇票是出票人签发的委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
5、汇票抬头：汇票上关于收款人的记载称为“抬头”。
它应该像付款人一样有一定的确定性，但在实物中，一般只写一个完整的名称，不强求写明地址。
分类：限制性抬头（不可转让）；指示性抬头（可背书转让）；来人抬头（无需背书即可转让）6、汇票，本票，支票的比较相同点：①三种票据都是以无条件支付一定金额为目地的特种凭证，同为非现金结算工具，可行使货币的部分职能②三种在有关出票，背书，付款。
追索权。
拒绝付款等票据行为上是相同的③三种票据具有相同的特性，即流通性，无因性，要式性，提示性和返还性不同点：①性质不同汇票，支票——无条件支付命令：本票——无条件支付承诺②当事人及相互间关系不同汇票，支票——出票人，收款人和付款人本票——出票人和收款人支票的出票人和付款人之间必须先有资金关系：汇票的出票人和付款人之间不一定先有资金关系：本票则是约定自己付款的票据，无所谓双方间的资金关系③主义务人不同本票、支票、即期汇票的主债务人是出票人；而远期汇票在承兑前，出票人是主债务人；承兑后则以承兑人为主债务人；④出票份数不同支票、本票没有副本；而汇票的开立可以一式多张；⑤记载的必要项目不同本票——无付款人名称；支票——无收款人名称⑥付款人性质不同支票的付款人限于银行；汇票、本票的付款人可以是银行，也可以是一般的企业或个人。
各大商业银行国际结算业务
一、国际汇款 (2)1. 传统汇款业务 (2)2．国际汇款代理业务 (3)(1)西联汇款 (3)(2)速汇金 (5)(3)中国银行桥汇通 (6)3. 国内银行自身业务 (7)(1)中国邮政银行： (7)(2)中国银行： (7)(3)中国光大银行： (8)(4)中国工商银行： (8)(5)中国建设银行： (8)(6)中国交通银行: (8)二、结售汇 (9)1. 中国邮政储蓄银行 (9)(1)购汇 (9)(2)结汇 (10)2. 中国光大银行 (11)(1)个人购汇: (11)(2)个人结汇 (12)3.中国银行 (12)(1)个人购汇 (12)(2)个人结汇 (15)个人国际结算一、国际汇款国家规定出国留学人员每人次不得超过等值2000美元现钞出境，因此就出现了以什么方式汇出或携带外汇出境的问题。
这时就可以利用国内商业银行丰富的外汇支付方式为自己省钱。
以外汇业务经验丰富的中国银行为例，就有如下方式可供选择。
1. 传统汇款业务电汇特点是经由中国银行全球网络汇款，须有确定的收款人国别、地址、名称和账号，到账快且安全。
银行收取千分之一的手续费(最高为250元)加150元电报费。
银行汇票由中国银行在国内开立，境外收款人凭护照在指定银行支取或转账。
银行收取千分之一的手续费(最高为300元)加2元工本费，境外通常不产生额外费用。
旅行支票使用起来灵活方便，兼有现金和汇票的特点，有固定的面值，没有确定的使用地点和使用期限，在境外既可直接缴纳学费又可用于日常消费。
办理国际旅行支票手续费较高，通常为千分之八至千分之十。
如果2000美元以下，可凭签证、护照、录取通知复印件，直接到中行北京分行兑换。
如果2000美元以上必须得到中国外汇管理局的批准，地址：北京华通大厦601室(外地要到当地的外汇管理局批准)。
经批准后有两种选择，现金和电汇，最好选择后者。
现金汇款银行会收取3%的手续费，如果电汇只收取千分之几的费用，电汇可向银行申请汇票，带汇票出国是最理想的。
国际结算讲义
国际结算讲义国际结算讲义第⼀章国际结算概述国际结算时解决不同国家之间的债权债务关系的⼀门学科，国际结算在不同的发展阶段有不同的特点。
(现⾦————⾮现⾦直接结算————间接结算)。
第⼀节国际结算总体介绍⼀、国际结算的涵义㈠概念国际结算(International settlement)：是指处于两个不同国家的当事⼈，（因为商品买卖、服务供应、资⾦调拨、国际借贷）通过银⾏办理的两国间货币收付业务。
㈡如何理解国际结算的定义：①国际结算是⼀种货币收付⾏为。
②国际结算的货币收付⾏为时发⽣在不同的国家之间（⽽不是在同⼀国家之间的货币收付⾏为就不是国际结算）③国际结算的主体是不同国家之间的个⼈单位，企业或者政府。
④国际结算发⽣的根本原因是因为不同国家之间的当事⼈，因为商品买卖，服务供应，资⾦调拨国际借贷⽽发⽣的货币收付⾏为。
⑤国际结算⾏为必须通过银⾏来完成。
㈢国际结算的基本要素：结算⼯具+结算⽅式+单据①结算⼯具——包括货币现⾦、票据（以及电报、邮寄⽀付凭证等）②结算⽅式——主要包括现汇结算中的（属于商业信⽤的⽆证⽀付即）汇款和托收与（属于银⾏信⽤的有证⽀付即）信⽤证A、除了现汇（通过银⾏汇兑）结算⽅式外，还有记帐（以政府双边⽀付协定为基础）结算⽅式B、现汇结算⽅式⼜有顺汇（债务⼈主动委托银⾏）和逆汇（债权⼈出票委托银⾏）⽅式之分③单据——国际贸易中的物权凭证和附属凭证；包括基本单据，如商业发票、提单和保单等贸易中必不可少的单据，以及附属单据，如产地证明书、品质检验证明书和卫⽣证明书等根据不同的规定和要求，由出⼝商向进⼝商另外提供的单据⼆、国际结算的分类国际贸易结算(International settlement of trade)：以商品进出⼝为背景，即由有形贸易引起的国际结算。
⾮贸易结算(Non-trade settlement)：由⽆形贸易引起的货币收付活动，即国际贸易结算以外的其他国际结算。
随着国际贸易的出现⽽产⽣，贸易结算也因此在国际结算中占主导地位；1980年代以来，⾦融交易结算⽐重显著增加，并远远超过贸易结算；但贸易结算更加复杂，始终是国际结算的主要内容三、国际结算的产⽣与发展1．国际结算是伴随国际贸易的发展⽽产⽣发展的。
国际结算1-3章作业
《国际结算作业》绪论一、填空题1．非现金结算是指使用各种，通过银行间的来结清国际间债权债务关系。
2．在国际结算中的往来银行主要有往来和往来。
3．现代国际结算是以为基础、为条件、为中枢、结算与融资相结合的非现金结算。
4．国际贸易结算中的国际惯例，是指在长期的国际贸易和结算实践中逐渐形成的一些通用的做法和规则。
二、判断题（用“T”表示正确，“F”表示错误）1．（）我国大陆与港、澳地区之间的货币收付，因属同一个国家，所以属于国内结算。
2．（）目前的国际结算绝大多数都是采用记账结算。
3．（）银行间的代理关系，一般由双方银行的总行直接建立，分行不能独立对外建立代理关系。
4．（）账户行一定是建立了代理关系的代理行，而代理行不一定就是账户行。
5．（）至今已经形成了一系列被各国银行、贸易、航运、法律等各界人士公认，并广泛采用的国际惯例，因此国际惯例对贸易的当事人具备强制性。
6．（）某银行如果在某国的某地区，即使没有联行或代理行关系，也能够顺利地开展国际结算业务。
7．（）我们说国际贸易结算包含的内容比非贸易结算更加广泛，手续更加复杂，其根本原因是存在货物与金钱的相对交付。
8．（）非现金结算同现金结算比较，具有迅速、简便，可以节约现金和流通费，有利于加快资金的循环周转等诸多优点。
三、单项选择题1．（）银行在办理国际结算业务时，选择往来银行的优先次序是：A．账户行、非账户行和联行B．非账户行、联行和账户行C．联行、账户行和非账户行D．联行、非账户行和账户行2．（）银行建立代理关系时的控制文件所不包括的内容是：A．密押B．印鉴C．费率表D．代理范围3．（）银行总行与分行、支行之间，分行与支行之间及其相互之间的关系称之为：A．代理行关系B．联营银行关系C．联行关系D．银团银行关系4．（）按债权债务产生的原因，可以将国际结算划分为：A．现金结算与非现金结算B．现汇结算与现金结算C．现汇结算和记账结算D．贸易结算和非贸易结算四、多项选择题（答案在两个或两个以上）1．（）对本课程来说，国际结算的基本内容包括：A．国际结算工具B．国际结算方式C．国际结算银行D．国际结算单据E．国际惯例F．国际法律2．（）银行在国际贸易结算中居于中心枢纽的地位，具体而言，银行在国际贸易结算中的作用，可以概括为以下几个方面：A．国际汇兑作用B．提供信用保证C．融通资金作用D．减少外汇风险3．（）目前的国际贸易结算绝大多数都是采用：A．现金结算B．非现金结算C．现汇结算D．记账结算4．（）在引起跨国货币收付的原因中，不属于国际贸易结算范畴的是：A．劳务输出B．商品贸易C．服务贸易D．对外投资E．外汇买卖F．国际筹资5．（）国际惯例在国际贸易和国际结算中的作用主要体现在：A．减少纠纷，降低交易成本；B．提高当事人的商业信用；C．法院判决跨国贸易纠纷的法律；D．调解、仲裁跨国贸易纠纷的重要依据。
国际结算业务
1
第一节 国际结算中的往来银行
国际结算业务中的往来银行的两种类型：
一、联行(Sister Bank)
⑴代表处(Representative Office) 商业银行设立的非营业性机构，是分支机构中的最低级和最简单形式。
8
第二节 支付方式
四、银行保证书
(一) 概念 ⑴又称保函，指银行、保险公司、担保公司戒个人(保证人)应申请人的请求，向第 三方(叐益人)廹立的书面信用担保凭证。 ⑵按索偿条件分为两种：见索即付保函；有条件保函 。 (二) 特点 ⑴银行保证书属银行信用，因此保函业务中担保人的付款责仸是第二性的。 ⑵保函担保的是委托人的履约能力、信用，并非为了支付。 ⑶担保人叧有在委托人丌履行合同义务时才収生支付。
⑵代理处(Agency Office) 丌能在东道国当地吸收存款, 也丌具备法人资栺，是母行的一个组成部分。 ⑶分行(Branch) 商业银行设立的营业性机构，丌是独立的法人实体，总行对分行负有完全的责仸。
2
第一节 国际结算中的往来银行
⑷附属银行(Subsidiary) 商业银行在东道国登记注册而成立的公司性质的银行机构，对自身的债务仅以其 注册资本负有限责仸。
第二节 支付方式
七、国际保理业务(International Factoring)
（一）定义 保付代理业务(Factoring) 是一项借劣现代信息技术，集国际性的企业资信调查、 账目管理、贸易融资及信用风险保障亍一体的综合性服务。 (二) 业务流程不操作 ⑴出口商不出口保理公司签订保理业务协议。 ⑵出口商通过出口保理公司向迚口保理公司申请信用额度 。 ⑶出口商不迚口商签署贸易合同。 ⑷货物収运后，出口商向出口保理公司递交转讥应收账款所有权的通知书及其全套 单据。 ⑸迚口保理公司接叐转讥的应收账款，并迚行管理，到期向迚口商催款。 ⑹迚口商向迚口保理公司付款，由其转付给出口保理公司。 ⑺出口保理公司收到迚口保理公司付款后，为出口商结汇。
跨境人民币结算业务的清算渠道及模式
跨境人民币结算业务的清算渠道及模式一、参与跨境人民币结算的银行分类在跨境贸易人民币结算的过程中，商业银行提供最为关键的人民币跨境支付清算渠道，需要境内银行和境外银行通过合作完成。
所有参与跨境人民币结算的银行可分为以下四类：境外清算行：经境外当地金融管理当局认可并由中国人民银行授权的进行境外人民币清算业务的境外商业银行。
境外清算行与境外参加银行签订人民币代理结算协议，为其开立人民币同业往来账户，代理境外参加银行进行跨境人民币收付清算。
经香港金融管理局、澳门金融管理局、老挝国家银行、台湾金融监督管理委员会和台湾中央银行、新加坡金融管理局分别认可，中国人民银行已先后授权中国银行（香港）有限公司、中国银行澳门分行、中国工商银行万象分行、中国银行台北分行和中国工商银行新加坡分行担任境外人民币清算行。
其中最先成为清算行的中国银行（香港）有限公司和中国银行澳门分行已加入中国人民银行中国现代化支付系统（CNAPS）。
境内代理银行：境内具备国际结算业务能力的商业银行，可以与境外参加银行签订人民币代理结算协议，为其开立人民币同业往来账户，代理境外参加银行进行跨境人民币收付；同时也可直接为客户（公司或金融机构）提供跨境人民币结算和融资服务。
境内结算银行：境内具备国际结算业务能力的商业银行，遵守跨境人民币结算的有关规定，可以为境内客户提供跨境人民币结算和融资业务。
如境外参加银行未在该银行开立人民币同业往来账户，其跨境人民币清算需委托境内代理银行或境外人民币清算行进行资金清算。
境外参加银行：为境外客户（公司或金融机构）提供跨境人民币结算或融资服务的境外银行，在境内代理银行或境外人民币清算行开有人民币清算账户。
需要指出的是，境外人民币清算行也可充当境外参加行的角色，为境外客户（公司或金融机构）提供跨境人民币结算或融资服务。
同样境内代理行也可以充当境内结算银行的角色，为境内客户提供跨境人民币结算和融资业务。
二、跨境人民币业务三种清算模式据《跨境贸易人民币结算试点管理办法》及《境外机构人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，跨境贸易人民币结算可以通过境外清算行，也可通过境内代理行代理境外参加银行进行人民币资金的跨境结算和清算，还可以通过的人民币NRA账户这三种渠道进行清算。
第2章国际结算业务中的往来银行
2020/11/25
第2章国际结算业务中的往来银行
选 择—假定双方互开账户，互为账户行 If Barclays(London’s bank) makes a
payment to a correspondent (Citibank) abroad, A. The london bank’s Vostro account will be credited.
第2章国际结算业务中的往来银行
现代银行业务中，彼此有业务往来的银行通常 都在同一家清算机构（可能是央行，也可能 是专门的清算所）开立帐户，保持一定的资 金余额。
清算机构将一家银行对其他所有银行的应收款 和应付款抵消后，计算出净欠款或净收款， 只有净欠款行才进行最终支付。
通过清算机构结算银行之间的债权债务，能节 约人力、物力和资金。
（2）海外联行（Overseas Sister Bank）
2020/11/25
第2章国际结算业务中的往来银行
代表处(Representative Office) 最低级和最简单形式----过渡形式。
# 非营业性机构----不能办理银行业务； # 主要职能----开展公共关系活动；
向驻地国家的客户提供其总行的经营活动方针； 为本国客户探询新的业务前景，寻找新的贸易机会； 开辟当地信息通道等。
A. The london bank’s Vostro account will be credited.
B. Citibank在Barclays开立的帐户，是Barclays的来 帐。
C. B The london bank’s nostro account will
be credited—
D.
改为Debited.
国际结算
1、国际结算的分类：一、国际贸易结算——货物贸易；二、非国际贸易结算——技术、服务、单方面转移。
2、国际结算的现代特点：一、票据结算、汇兑功能、支付功能、信用功能（可背书）；二、凭单付款——单据的物权性；三、间接结算——以银行为中介，因为银行资信高、网络多、安全性高；四、兼顾金融；五、结算规范。
3、国际结算业务中的往来银行及其基本职能：商业银行分支机构：一、代表处（初级处）：市场调查；二、代理处：①转移资金，②发放贷款；三、分行：①不是独立的法人，②既可以开展银行业务，也可以开展非银行业务；四、子行：①出资人1个，②独立的法人；五、联营银行：①出资人2个以上，②独立法人；六、银团银行：①出资人是跨国银行，②设立地点（传统国际金融中心、离岸国际金融中心），③业务对象——政府和跨国公司。
4、票据的基本特征：一、设权性：票据上的权利是设定的，在出票之前，票据上的权利是没有的。
二、无因性：票据的出票是有原因的，但是票据一旦出票之后，票据关系与原关系分离。
三、要式性：票据要有效，必需具备票据法所规定的形式和内容。
四、流通性：（核心特征）a票据是可以转让的；b票据转让无需得到当事人的许可；c支付了对价的善意持票人，不受前手行为瑕疵的影响。
五、可追索性：持票人，一旦接到付款人拒付，为了维护自身的权益，可以向前手背书人追索票据款项。
*案例*5、票据的功能：一、汇兑——原始功能；二、支付——基本功能；三、信用——核心功能。
6、票据法：是规定票据种类、票据形式及票据当事人权利义务关系的法律规范总称。
7、票据的权利：一、含义：持票人依票据文义所享有的获取金钱的权利。
二、特点：①证券式权利；②单一性权利；③二次性权利。
8、票据的义务：一、含义：二、特点：①单向性义务（无条件）；②双重性义务——付款为主，担保从属；③连带义务（可追索性）。
9、汇票受款人抬头：一、限制性抬头：pay to A Co. limited/only pay to A Co. limited/not transferable二、空白抬头（凭交付转证）：pay to Bearer pay to Holder三、指示抬头（背书转证）：pay to the order of ①**（议付行名）L/C ②**（卖方名）非L/C。
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件。一般由双方总行签订
步骤三、双方银行确认控制文件。包
括密押，印鉴样本，和费率表
第二节 帐户行关系的建立
帐户行关系的定义 帐户行关系的原理 代理行业务实务
一、帐户行关系定义
所谓帐户行，就是指两家银行或者单向
存在帐户关系，或者相互在对方开立帐 户。
代理行关系和帐户行关系是两个相互联
营的一切业务。
（二）银行处理国际业务机构设置主要类型
英文： AFFILIATED BANKS
联 营
在法律地位，性质和经营特点上同子公司类似。
银 与子公司的相对区别为：在联营银行中，任何一家
行 外国投资者拥有的股权都要在50%以下，其他股权
可为东道国所有，或者几家外国投资银行共有。
银 英文： CONSORTIUM BANK
代理行中的非帐户行是次次优选择。
理由：两家银行只有代理关系，没有帐户关系，帐务往 来要通过第三家银行办理，资金收付不太方便 。
（五）银行间资金的调拨方法
1.当汇入行在汇出行开有帐户。
帐户行
汇 出 行
Payment order/ In cover, we have credited your a/c with us.
3．当汇出行和汇入行同在第三家银行在开有帐户。
汇
In cover, we have authorized X Bank to debit our
汇
出 a/c and credit you’re a/c with them.
入
行
行
银行间资金的调拨方法
4．当汇出行和汇入行不在同一家银行 在开立帐户。
第二章(二)
国际结算业务中的往来银行
第一节 国际金融业务中的银行机构
银行处理国际业务机构设置的主要类 型
建立代理行关系的必要性 代理行关系的建立 往来银行的选择
一、联行
（一）联行的含义(sister bank) 指一家商业银行内部的总行、分行及支行
之间的关系。 分行的关系为主体
家，而在200多个国家和地区的1500多家 银行建立了5000多家分支行代理行关系
（ 三）代理关系的建立
代理关系，指两家不同国籍的银行，
相互委托,互为办理国际银行业务所 发生的往来关系
建立代理关系的步骤
建立代理关系的步骤
步骤一、考察了解对方银行的资信。
通常没有正式外交关系的国家，不建立 代理行关系
道国）吸收存款的金融机构，严格说也不能称为营业性机构
（海 境外
英文： OVERSEAS SISTER BANK/BRANCH，SUB-BRANCH
外 分 是商业银行在海外设立的营业性机构。
联、 行支 ）行
本身不具备独立的法人资格，受总行所在地的金融 法规的约束，同时还受其营业地的管理法规的约束。
（二） 银行处理国际业务机构设置主要类型
团 银 行
通常由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注 册而组成的公司性质的合营银行。任何一个投资 者所持有的股份不超过50%。
有自己的名称和特殊功能，是一个独立的法律主体。
银团银行的特点：
组成银团银行的母银行多数是世界著名跨
国银行
银团银行的注册地多为一些国籍金融中心
或离岸金融中心
它所经营的大多是单个银行不能或不愿经
举例：假设两家银行相互在对方开立帐户，则 一方的汇出往帐，对于对方则是汇入来帐。
三、代理行（含帐户行）业务实务
1、贷记（CREDIT），借记（DEBIT）
贷记和借记是两个相对的概念，是银行实务中 最常见的两个概念 。
在银行的处理实务中，单位存款的增加记为贷方， 而单位存款的减少记为借方。 2、贷记、借记在实务中的应用 在实务中，一般所说的贷记某单位帐户的意思就 是向某单位帐户中转入资金，而借记某单位帐户 的意思就是从单位帐户中划出资金。
贷记，借记单位帐户后，都要给单位一个通知。即ADVICE （贷记通知，CREDIT ADVICE；借记通知，DEBIT ADVICE）。
银行与代理行之间帐务往来的标准语 句:
PLS PAY THE TOTAL AMT TO BANK OF CHINA,NEW YORK FOR CREDT TO OUR JIANGSU BRANCH ACCOUNT WITH THEM VIA CHIPS ABA 326 ACCOUNT UID200257 UNDER ADVICE TO US QUOTING OUR REF NO MENTION ABOVE.
这代理银行。 目前，中国银行已与世界上近200个国家和
地区的1500多家银行的4000家左右的分支 机构建立了代理关系
（二）建立代理行关系的必要性
建立代理行是全球经济一体化的要求 是国际贸易发展的要求 各国金融法规制约的产物 可以节约商业银行的外汇开支 我国，以中国银行为例，海外联行40多
附 英文： SUBSIDIARY BANK
属
银 指一家商业银行，为了扩大其在海外的业务，收购
行 外国银行的全部或大部分股份，设置其在国外的附
（ 属机构。
子 银 行 ）
子银行，在东道国注册，在法律上是完全独立的经营 实体，也可以保留自己原有的名称、营业许可证和工 作人员。
经营的业务范围广，可以经营东道国国内可以经
营的成本高、风险大、专业技术强，规模 难度大的业务
其主要业务对象主要是各国政府和跨国公
司，很少面对消费者经营小额零散业务
6种机构设置综合评价
代表处，代理处和分行是不具有独立的法人资格，
母银行可以对其进行控制
子银行，联营银行，银团银行是独立的法人，母
银行只能根据对其控股的多少决定对其的影响力
就其业务范围来看，代表处，代理处业务有限，
In cover, we have authorized X Bank to remit proceeds to you.
汇
出 行 授权借记
汇 出 行
头寸汇付
的
帐
户
行
汇
汇 入
贷记通知
行
入 行
的
帐
户
行
（四）往来银行的选择
联行是最优选择
理由：与本行为一个整体，在业务受理安全性方面，收 汇速度方面有很大的优势，风险少。
代理行中的帐户行是次优选择
帐户行的定义：指两家银行或者单向存在帐户关系，或 者相互在对方开立帐户 在没有联行的地区开展业务时，一般优先选择帐户行。 理由：帐户的存在，可以使两家银行之间用最快的方法收 汇，付汇，并能控制收付汇的安全
开户行
汇 入 行
银行间资金的调拨方法
2．当汇出行在汇入行开有帐户 。
开户行
汇 出 行
Payment order/ In cover, please debit our a/c with you. Debit Advice/ your account debited
帐户行
汇 入 行
银行间资金的调拨方法
而银团银行不面对小额零售业务，只有分支行， 子银行，联营银行的业务范围相对广一些。至于 代理行，只是和国内银行签有代理协议的兄弟行， 是完全独立的外籍银行。
二、代理行
（一）代理行简介
英文： CORRESPONDENT BANKS 和本国银行是相对独立的两家银行 。 我国在国外的主要业务往来关系主要依靠
系，但又相
一定是帐户行，而帐户行却一定是代理 行。
二、帐户行关系的原理
1、帐户行关系：
一般只有两种情况
1）、一方在对方设帐 2）、双方相互设帐
2、往帐（NOSTRO A/C） 来帐（VOSTRO A/C）
往帐，来帐，是一对相对的概念。
往和来是两个方向性的表述语。
（二）银行处理国际业务机构设置主要类型
代 英文名称：REPRESENTATIVE OFFICE
表 处
是商业银行在海外设立的非营业性机构 ，是海外 分支机构种最低级和最简单的方式
代 英文名称： AGENCY OFFICE 理 严格说也不能称为营业性机构 ，本身不具备独立的法人资格。 处 是商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能在驻地（东