商业银行国际结算业务文献综述

文献综述近年来，随着世界经济一体化进程的加快和中国加入世贸组织，我国的进出口贸易和外向型经济有了更快的发展，对于商业银行，其国际结算业务的市场空间也随着贸易的发展越来越大，再加上营业收入中以“吃利差”业务已经进入“微利时代”国内商业银行纷纷提出了大力发展国际结算业务的战略。

1 国际结算业务的概述商业银行可以办理国外结算。

商业银行办理国际结算有以下意义：第一，满足快速增长的国际贸易在金融服务方面的需要，为国际贸易提供迅速、安全的结算服务。

第二，适应资金活动日益国际化的需要，为推动金融市场国际化服务；第三，国际结算业务的盈利一般高于国内业务盈利，所以，银行从事国际结算业务可以是较丰厚的利润。

银行经营国际结算业务的工具与国内结算工具基本一样，主要是汇票、本票、支票。

但结算方式略有不同，概括起来，主要有以下三种方式，即信用证、托收和汇款。

信用证是银行向出口商开立的，出口商按照信用证的条款履行了自己的义务后，由开证银行保证支付信用证上规定的款项的一种书面保证文件，信用证结算是国际结算中一种主要的方式。

汇款结算是付款人将付款项交存银行；委托银行代替自己通过邮寄方式，把款项支付给收款人的一种结算方式。

汇款结算又分为电汇、信汇、票汇三种。

托收结算，是债权人为向国外债务人收取款项而向其开发汇票，并委托银行代收的一种结算方式。

托收结算又分为光票托收和跟单托收，前者凭不附带货运单据的汇票托收；后者指委托人将附有货运单据的汇票送交代收银行，请其代收款项的一种托收方式。

关于银行国际结算信用支付结算有四个特点：一是必须以真实的商品交易为基础二是在商品交易过程中，双方自愿存续远期偿付资金的商业信用行为三是应有法规认可的权利证书四是银行视企业的资信情况在授信限额内为其作信用保证。

下面是国际结算业务流程的简单示意图：]2我国商业银行发展国际结算业务的现状2．1 发展国际结算业务的必要性：国际结算业务对于整个银行业务来说，风险小、成本低、利润高、含技术量成份高。

从整体上来看，国际结算业务领域从业人员和所占信贷规模比例并不高，但是所占的利润却要占银行净收入的相当大的份额。

近年来，随着世界经济一体化进程的加快和中国加入世贸组织，我国的进出口贸易和外向型经济有了更快的发展，对于商业银行，其国际结算业务的市场空间也随着贸易的发展越来越大，再加上营业收入中以“吃利差”业务已经进入“微利时代”国内商业银行纷纷提出了大力发展国际结算业务的战略。

2.2 我国面临较好的国际结算业务发展的大环境(l) 市场空间巨大：近年来，随着世界经济一体化进程的加快和中国加入世贸组织，我国的进出口贸易和外向型经济有了更快的发展，国际结算业务的市场空间越来越大。

(2) 拓展空间巨大：目前“长三角”外贸企业平均收账率为80% ，逾期应收款高达18-20% 左右。

换言之，就是每10元的出口商品，有近2元没有收回来。

这个数字还说明另一个问题，多数民企需要“国际结算业务”知识的辅导。

如果银行能从长远自身发展立场出发，从多年“计划经济时代”经营“外贸外汇”时所结累的大量资金及人才中，调拨出一小部分，由省行派出专员对属下各县镇企业的财务人员进行“国际结算单证业务”的“免费”轮训，并发给本总行印行的《国际结算单证员证书》。

那么，不仅培训了人才，而且，联络了基层企业干部的感情。

此举，也可以说是“急企业之所急”。

随着越来越多企业融入全球贸易大市场，“中资银行”如果能捷足先登，有可能取得意想不到的效果。

(3) 国有商业银行的国际结算业务目前在市场上仍有相当的份额，在国内进出口企业中享有相对的威望和优势，有着国家信誉的坚实支持，国际上声誉卓著，有着一大批热爱中行事业、精通国际金融结算业务的专业人士、也有着几十年的资金积累和国内外庞大的分支机构和网络。

特别是有着改革开放20余年培植起来唇齿相依的银企关系和客户群，这是人所共和的事实，也是外商银行所望尘莫及的。

3.探讨我国商业银行国际结算业务的发展道路与成果3.3.1中国银行国际结算业务中国银行国际结算业务在市场上一直有相当的份额，在国内进出口企业中享有相对的威望和优势，有着国家信誉的坚实支持，国际上声誉卓著，有着一大批热爱中行事业、精通国际金融结算业务的专业人士、也有着几十年的资金积累和国内外庞大的分支机构和网络。

特别是有着改革开放20余年培植起来唇齿相依的银企关系和客户群，这是人所共和的事实，也是其他银行，特别是外商银行所望尘莫及的。

但是，其优势也曾面临过严重挑战：（1）中国银行正处于国家银行向国有商业银行转轨时期，由于其传统的浓厚行政色彩和官商作风。

曾经中国银行的国际结算业务在竞争手段上不仅不能与外商银行相比，而且大大落后于国内同业。

（2）由于外资的进入，大批的优良客户面临流失的风险。

面对严峻的挑战，中国银行在经历了痛苦的凤凰涅磐之后，进行了一些大刀阔斧而又行之有效的改革，取得了不俗的成绩！（1）中国银行清楚地认识到：优良客户是衣食父母，为什么不利用这种数十年积累下来的信誉和实力，进一步巩固自己的客户群呢？现在中行已经有了“长城卡会员俱乐部”，为什么不在其基础上设立一个“优良客户俱乐部”？由邀请各优良客户不定期或者每月聚会一次。

一方面探讨业务，另一方面也有助于银企沟通。

当优良客户在业务发展上存在什么问题，需要银行配合解决时，行领导亦能及时通报在关部门迅速研究解决。

（2）“客户俱乐部”在现有的“长城卡会员专刊”的基础上出一份不定期、印刷精良的“会员杂志”，图文并茂，对优良客户的业绩、产品、公司的发展进行一些介绍、推广。

这实际上是银行对于优良客户的一种无声的肯定，一种无言的支持，也会形成一条无形的纽带。

（3）外资银行进入中国，对中国银行中熟悉国际结算知识、拥有业务渠道的专业人士特别青睐。

因此中国银行给员工创造了一个良好的工作环境，努力在银行内部创造一种集思广益和谐向上的企业文化。

有一些行政机关适用的条条框框，对于企业、银行不一定适用，于是，中国银行毫不犹豫的取消了不适合的规定。

改革的过程是痛苦而艰难的，但是，其结果是成功的，如今在中国的银行业内，中国银行在国际业务上占有绝对的优势和重要地位，乃我国外汇和结算银行之首！2.3.2 工商银行的国际结算业务工商银行的国际结算业务目标和措施十分明确，主要可以归纳成以下七条措施和目标：（1）建立分工明确、科学高效的国际结算业务营销体系（2）扩大国际结算业务的基本客户群体, 加大对重点客户的扶持力度（3）研究和细分市场, 针对不同的企业客户提供富有个性的服务措施（4）突出重点地区,大力促进沿海地区分行国际结算业务的迅速发展；（5）加强境内外分行之间的业务合作；促进非贸易结算和边贸结算业务的发展（6）研究、推广国际结算业务产品（7）加快国际结算电子化建设,抓紧建设电话银行、网上银行等业务分销渠道等。

虽然这七项措施已经做到十分细分，但是，若是缺乏具体行动，在完美的目标都是空谈。

工商银行相比较其他银行，拥有一个其他银行都无法比拟的优势，那就是绝对的网点优势，工行充分利用了这个优势，并且力求在此基础上力求降低成本。

06年6月，中国工商银行国际结算单证中心在北京开业，这标志着工商银行国际结算业务开始进入集中化处理阶段。

国际结算单证中心是工商银行全行国际结算单证业务的后台操作部门，负责接受分行委托，集中处理国际结算项下的信用证、托收和保函等全部单证业务。

目前，工商银行北京市分行的国际结算单证业务已全部转到国际结算单证中心审核处理。

国际结算单证中心模式是近年来国际领先银行处理单证业务普遍采取的模式。

工商银行借鉴这种先进的主流模式，在总行成立单证中心，将有效提高业务处理效率、控制运营成本、防范业务风险，进而提升全行的核心竞争力。

工商银行正在有计划、分阶段、分步骤实施境内外各分支机构单证业务的上收工作，最终实现全行国际结算单证业务的集中处理。

这样，可以大大的降低国际结算业务的成本。

2.3.3 交通银行国际结算业务调查表明，交通银行国际业务结算系统是目前中国股份制商业银行中最为先进和市场占有率最高的，已全面实现SWIFT（环球同业银行金融电讯协会）、外汇会计和国际结算三大业务系统的无缝连接，并与很多个国家的银行总行建立了代理行关系，可以在第一时间内提供方便、快捷的优质服务。

（1）为了防止恶意的骗取外汇，积极响应我国外汇管制的政策，交通银行和我国海关，我国外汇管理局建立了密不可分的网络，可以在第一时间对购买外汇的真实性进行核查。

这样，可以有效的杜绝骗汇的不道德情况。

这，是在检查方面相较于之前的很大改变！（2）还有，对于现在的许多汇款业务，交通银行实行了全程严密监控，力度之严，恐为众银行中数一数二的，对于许多汇入汇出业务，都要求进行不可销毁的留档，以备核查，严格进行事后监察！以下，是截取的一段交通银行《交通银行结汇、售汇及付汇操作规程》的通知（１９９８年１１月１７日交银发〔１９９８〕４２４号）中的两段：（A）按照审售分离、分级审批的原则，售汇实行初审、复审，并按批准权限售汇的办法。

权限为：科级：管辖行、直属行等值１０万美元（下同）部门经理级：管辖行、直属行１０万～１００万美元辖属行１０万美元行级：管辖行、直属行１００万美元以上辖属行１０万美元以上同城／异地支行级营业网点办理经常项目售付汇业务，其行长、主任／科长的审批权限参照相应主管行的部门经理级和科级。

各行对此要严格管理。

个别行确因本行开展业务需要，在既防范风险，又有利于开展国际结算业务的前提下，报总行审批，可适当调整上述审批权限。

（B）异常情况报告。

银行在办理售付汇业务中发现异常情况要立即报告当地外汇局。

异常情况包括：经海关核验，报关单为假单。

境内机构结售汇频率加快；金额突然增大，明显超过其正常经营水平，特别要注意１０００万美元以上的大额购汇和５０万美元以下的多次购汇；以货到付款结算方式购付汇，一次购汇３笔以上或一周连续多次购汇的；境内机构未经批准要求无贸易背景的大额外汇予以结汇的；购汇单位使用巨额人民币现钞购汇；购汇单位月累计提取外币现钞金额超过等值５０万美元；购汇单位在规定比例内频繁预付货款和支付大额佣金；当月银行售付汇总量增减幅度过速（增减幅度超过１０％）；银行认为有必要报告的其他异常情况。

银行在办理售付汇时应严格审核所需的商业单据和有关凭证，有骗汇疑点的，要在付汇前向当地外汇局报告，并要求进口单位持单证到外汇局做贸易真实性审核。

（3）在产品方面，交通银行也煞费苦心。

交行分行在近日正式推出交通银行海内外分行间对公快速汇款业务(以下简称“对公快汇业务”)。

较之普通电汇，该项业务产品具有汇款速度快、处理效率高、业务收费低等优势。

交行对公快汇业务已在93家开办外汇业务的分支行和香港分行全面开通，首批推出的是美元和港币两个币种的快速汇款。