资金的请领及报销制度

资金的请领及报销制度

第一章总则

第一条为规范公司资金的申请、领用及报销程序，特制定本制度。第二条本制度适用于公司以及各分公司。

第三条本制度由总则、资金申请程序、资金领用程序、资金报销程序四部份组成。

第二章资金申请程序

第四条员工因业务需要需领用公司资金时，应填写“资金使用申请”，并经下述权限人签批后，到财务部办理资金领用手续。

一、公司费用性资金：公司日常费用按下述程序申请使用

资金申请人→部门领导→会计师→董事长

环节①环节②环节③环节④注：

（1）单次申请费用金额≤5000 元时，需环节①、②、③；

（2）单次申请费用金额>5000 元时，需环节①、②、③、④；

二、公司经营性资金、筹投资性质资金（投资、转/受让、借贷、大额购买）：须合同或董事长决议原件按上述程序申请。

注：

（1）承办部门人员指合同签署部门人员；

（2）合同规定详见《合同管理制度》；

（3）公司对外提供担保、抵押、融资、投资、借贷等事项，须有董

事长决议。

三、资金在公司帐户内部划转：

资金申请人→会计师→董事长

第五条“资金使用申请”的使用规定：

一、下述情况，员工需重新填写“资金使用申请”，并报相关权限人批准：

1、虽已填写“资金使用申请”并已审批,但更改资金使用用途的；

2、员工以自有资金垫付费用再报销的, 须提前获取相关权限人口头批准, 并承担事后相关权限人不签字的后果。

二、“资金使用申请”的填写要求：

1、银行划转方式：须注明接收方名称、银行帐号及开户行及资金金额和用途；

2、领取密码支票或借用现金：须根据本次业务所涉及的资金用途列出各单项金额及本次金额总计，不得以总金额笼统申请（业务所需资金涉及的用途一般包括支付采购费、差旅费、招待费、房租费、电话费等）。

第三章资金领用程序

第六条员工一次性使用资金金额≥5000 元的，应采取使用转帐支票或采取银行划转支付的形式。非特殊情况，不得领用现金。

第七条员工可凭相关权限人签字批准的“资金使用申请”经财务部经理审核签字后到出纳处借用现金或领取支（汇）票。

第八条对于不符合公司规章制度、手续不全或未按照合同条款的规定申请的借款及划付款，财务部有权要求补齐手续或拒绝办理。

第九条若因相关权限人外出不在公司，事情紧急须立即办理的，财务经理、出纳在电话取得相关权限人确认后可办理款项的借出及划付手续，但须于事后第一时间内补齐签批手续。

第四章资金报销程序

第十条员工办理完报销手续，方视为该项资金业务的财务手续办理完毕。资金的报销程序如下：

出纳、会计审核→部门经理审核→董事长审核

环节①环节②环节③

注1：

（1）报销金额≤ 1000 元,未填写“资金使用申请”,或虽已填写“资金使用申请”但改变用途或实际资金超过申请金额的，按环节①、②报销；

（2）报销金额 > 1000 元,未填写“资金使用申请”,或虽已填写“资金使用申请”但改变用途或实际资金超过申请金额的，按环节①、②、③报销；

第十一条员工资金报销应于资金发生日5 天内（节假日顺延）办理完报销手续。

第十二条报销资金须提供的单据包括报销单、外来原始单据、内部

原始单据等。

一、报销人应亲自填写费用报销单、差旅费等报销单。

报销单填写要求如下：

1、摘要栏应详细清楚（如列明用途、数量、种类、费用期间）等；

2、不同用途的资金应分栏填写；

3、同种用途的资金（如招待费等）应按发生时间分别填写；

4、超过公司规定标准的费用（如差旅住宿等）要标注超标金额，须特别批准；

二、粘贴在“原始单据粘贴单”上并附在“报销单”后报销的原始单据包括：

1、外来原始单据：正式发票、明细单等；

2、内部原始单据：资金使用申请书、物品入库单等；

3、自制费用明细单（须制表人签字）；

4、其他特定费用所要求的相关单据；

三、“原始单据粘贴单”的要求：

1、原始单据根据“报销单”各栏所对应的票据，分别粘贴在单独页面的“原始单据粘贴单”上。

2、“原始单据粘贴单”应注明所贴票据的金额及票据张数，并与报销单上填写的单据数及金额一致。

第十三条本制度自颁布之日起执行，由财务部负责解释、修订。

附件1：资金使用申请书申请日期：