顺成电子稽核检查指引手册

合集下载

稽核作业指导书(二)

引言概述：稽核作业是一项重要的管理活动，旨在确保组织内部业务运作的合规性、有效性和高效性。

稽核作业指导书是对稽核作业的具体步骤和要求进行规范和说明的工具，有助于稽核人员正确进行工作，并提高工作的质量。

本文将为您详细介绍稽核作业指导书的使用方法和内容要点。

正文内容：一、稽核目标与范围1.明确稽核目标：在开始稽核作业之前，要明确稽核的目标是什么，例如检查某个业务流程的合规性或评估某个部门的风险管理能力等。

2.确定稽核范围：确定稽核的范围是非常重要的，可以避免稽核人员的工作超范围或遗漏重要内容。

二、稽核计划和准备1.编制稽核计划：根据稽核目标和范围，制定详细的稽核计划，明确稽核的时间安排、人员分配、稽核程序等。

2.收集稽核准备资料：稽核作业需要相关的准备资料，例如文件、记录、数据等，稽核人员要提前收集并整理好这些资料，确保稽核工作的顺利进行。

三、稽核实施1.明确稽核程序：根据稽核计划，稽核人员要按照规定的程序进行稽核，例如了解被稽核对象的情况、收集证据、进行数据分析等。

2.采取合适的稽核方法：根据稽核的性质和目标，选择相应的稽核方法，例如文件审查、系统检查、询问当事人等。

3.及时沟通与报告：稽核过程中，稽核人员要与被稽核对象进行沟通，了解业务情况，同时要及时向上级主管报告稽核进展和发现的问题。

四、稽核结果评价与反馈1.结果评价：在稽核完成后，稽核人员要对稽核结果进行评价，判断业务运作的合规性和有效性，并提出改进意见或建议。

2.问题跟踪与整改：对于发现的问题，稽核人员要进行跟踪和整改，确保问题得到解决，并预防类似问题的再次发生。

3.主管评审和决策：稽核结果和意见要提交给上级主管，供其进行评审和决策，以采取适当的措施或纠正措施。

五、稽核总结与报告1.总结经验教训：稽核工作结束后，稽核人员要总结工作经验教训，包括稽核中遇到的问题、工作中的不足以及改进措施等。

2.编写稽核报告：将稽核过程、结果和评价等内容整理成稽核报告，报告要具有清晰、准确、全面的特点，并呈交给上级主管和相关部门。

SMT稽核秘籍

1
停机30分钟以上或用餐及休假前最后一班，须将钢板及刮刀上之锡膏清洗干净。
2
交接班时，当班须将钢板及刮刀清理干净与排放整齐，并检视溶剂桶中溶剂量是否有达溶剂桶之三分之一，不足三分之一则需及时添加。
3 钢板拭纸更新完毕、需测试拭纸与溶剂功能是否正常。
先以机器自动擦拭；10 分钟内复工，则以机器自动擦拭后再印刷；10-30
每次换线时
3 安装钢板时必须注意钢板的方向，以钢板的标签正对操作员为准。
每次换线时
SMTENG4142-01 SMTENG4142-01
SMTENG4144-02
SMTENG4129-02 SMTENG4129-02 SMTENG4128-01 SMTENG4128-01 SMTENG4128-01 SMTENG4129-02 SMTENG4130-01 SMTENG4131-01
从上至下吹钢板的开口处，特别是IC部分加强吹直至完全干净。 1 锡膏厚度测量时机:
1) 正常生产每机种每四小时 2)换线或换机种时 3)试产机种印刷首件 4)印刷
机或钢板异常时重新印刷时。
2 每片机板取六点进行测试(测试点选取严则：PCB上最小，最细的PAD)。
3 不同钢板锡膏厚度规格表
鋼板厚度(mm) LSL(mm) CL(mm) USL(mm)
每班/次每班/次
SMT防潮柜湿度记录 SMT防潮柜进出记录表
1 选择正确的刮刀，刮刀至少比PCB长度大50MM既可。
每次换线时
2
用10倍放大镜检查刮刀是否有弯曲，缺角凹陷等，在首件记录表中记录该刮刀的编号。
每次换线时首件检查记录表
1 确保钢板的型号和将生产的料号P/N一致。
每次换线时

003 5S稽查守则

深圳市同心诚光电有限公司三级文件文件名称5S 巡查守则文件编号TXC-WI-PZ-003 版次A4 页码第 1 页共8 页文件制修订记录序号日期版本修改内容修订人1 2009.7.20 A0 初次发行刘改勤2 2010.4.28 A1 更新巡查人员名单张文政3 2011.4.26 A3 更新巡查人员名单刘改勤4 2012.3．15 A4 更新巡查人员名单/修改检查和评分标准陈新军5678910编制审核批准陈新军文件发放部门总经办生产部√资财部√行政部√品质部√开发&工程部√业务部√财务部深圳市同心诚光电有限公司三级文件文件名称5S 巡查守则文件编号TXC-WI-PZ-003 版次A4 页码第 2 页共 8 页1. 5S目的1.1 协助各部门经理更好的了解员工的工作(比如员工上班有无睡觉、吃东西、聊天或者包装工作不戴口罩等违反厂规定和工作指引的事情)。

1.2 汇报一些异常问题(比如员工工伤，异常生产状况等)。

1.3减少产品品质的不良率，提高产品品质。

1.4 提供一些建议关于如何将工厂改善的更加美观、整洁。

2. 5S频率2.1 每天检查一次。

2.2每周评比一次。

3. 5S路线3.2每周评比一次：路线：裁切车间→无尘更衣室→丝印车间→开料房→烤箱房→大片组合→小片组合→测压区域→终检区域→仓库→办公室。

4. 5S流程说明4.1 5S人员每次选择所制定路线进行巡查，每天一次;4.2 发现问题后，5S人员必须首先将问题知会各个部门的组长，组长针对出现的问题给予提出更改措施，如未按照规定的时间进行改善，则按5S相关条例进行处罚;4.3 每次稽查完成后5S人员要填写《现场稽查巡查评分表》和《5S问题整改记录》；4.4当天负责5S检查的主负责人：把检查的结果及记录交到文控中心。

5.处罚规定5.1若违反《5S现场稽查方法》中任意一条细则，在5S稽查员发出整改通知30分钟内无改善者,处罚20元，60分钟内无改善者处罚50元，24小时内无行动无改善者辞退。

电子稽查系统培训手册精品

冲岗
冲岗可分为两种情况，第一种情况是暴力冲卡就是直接冲撞自动栏杆,扬长而去,此类车多以大货车为主,其行为十分恶劣 ,不仅逃缴通行费数量较大，而且威胁到收费人员的人身安全。第二种情况是比较“温和”的冲卡方式，就是紧跟在前车后面，当前一辆车没驶离后线圈，就直接跟在前一辆车车尾 , 栏杆落在半空又弹上去了，不会砸到车身，充分地利用了我们收费系统自动栏杆机的防砸功能而溜之大吉。这类车多以小车为主；。
稽查和防止收费员误操作或作弊的一个重要手段;
◇ 车道实时稽查子系统; 实现出口车道能及时发现换卡和黑名单车并能提示收费员处理。同时查询车辆历史特征信息，提示收费员应该以何种车轴、车型收取通行费。
◇ 图像稽查子系统实现路网所有收费站和分中心根据各种条件对收费图片数据的查询、预览、保存、打印和备份工作；并能对各种特情车通过对比出、入口图片对比稽查；也能对各种特情车进行稽核说明及归档。
4 电子稽查管理系统操作说明
以下操作说明参考结算中心电子稽查管
理系统构成和功能。电子稽查管理系统主界面如图1所示。
系统由可疑车辆确认模块、黑名单管理模块、
白名单管理模块、动态超时管理模块、车辆特征表管理模块、IC卡路径查询模块、车牌照路径查询模块、图像稽查模块和参数下发模块等组成。
4.1 可疑车辆确认模块点击系统主界面的【可疑车辆确认】菜单和【可疑车辆确认】按钮，进入可疑车辆确认
3.2 子系统构成
◇ 特情车辆统计子系统;
输出超时、车牌不符、无卡、坏卡、闯关、无称重、变档等特情车辆，具有逃费嫌疑的车辆过车数据，作为车辆黑名单的基础数据；
◇ IC卡发放、回收统计子系统;
输出入口发出，出口在一定时间内没有回收，具有逃费嫌疑的IC卡数据，作为IC卡黑名单的基础数据；

稽核手册

核员不得参与自己权责范围内之稽核工作;二.稽核员应预先阅读好受稽核部门的程序文件，熟悉工作流程;1) 稽核方案不具体不放过。

在拟订稽核方案时，尽量把基本业务规定带出来，让每个成员一看便懂，一做即会。

2) 稽核依据不明确不放过。

针对每个稽核项目的具体要求，首先查找所涉及的各项业务规章制度，使现场稽核工作有据可依，标准明确。

3) 稽核成员分工未交代清楚不放过。

在稽核组进驻稽核现场前，对每个稽核人员进行明确业务分工，责任落实到人。

三. 稽核小组需提前一周向受稽核部门和相关部门发出稽核实施计划，通知受稽核部门按要求作好审核准备，如受稽核部门对实施划有异议，必须在三天内向稽核组提:编辑本段稽核的实施阶段1) 情况未查清不放过。

对稽核发现的异常情况或疑点，做到一查到底，绝不姑息。

2) 责任人未落实不放过，严格按照业务事实落实问题责任人，并依据相关规章制度提出处理处罚意见。

3) 关系人讲情不放过。

坚持制度面前人人平等，不讲个人情面。

编辑本段稽核报告及后续阶段1) 稽核情况未说清不放过。

提交的稽核报告，都要做到有情况、有数据、有分析、有事例、有建议，各种报表与说明完整无缺。

2) 稽核建议针对性不强不放过。

所提稽核建议贴近实际、针对性强，要求被查单位根据什么整改，怎样整改交代得清楚明白，有理有据。

3) 被稽核单位纠改不落实不放过。

认真审查整改报告，对照存在的问题逐一对照分析，看纠改是否到位。

编辑本段案例GE内部审计工作过程是这样来开展的：在审计工作开始之前，审计小组要做的工作是了解和研究情况，倾听其他有经验成员的各种想法和建议，他们形象地把这种调查研究称之为对自己大脑的一次知识和概念的“轰炸”，在此之后才确定本次审计的目标。

在审计中，审计小组对整个审计工作负有全权，召开调查会、进行个别谈话、收集情况和资料等活动都由他们自主安排。

在这之后是分析情况、理清头绪，衡量各种问题间的相互影响。

为了实现审计目标，他们可以做他们认为需要做的任何工作，目的只有一个：找出问题的解决方案。

稽核手册 (1)

稽核管理手册1.目的：为规范管理，使各项工作有序地开展，更好地激发公司全体员工工作积极性和主观能动性，提高工作效率，特制订本管理制度。

2.范围：2.1公司日常工作稽核及专项稽核；2.2公司各部门、各岗位（从总经理至基层一线员工）。

3.权责：3.1稽核中心代表总经理对各部门、各岗位行使监督权、检查权、奖惩权；3.1.稽核各部门、各岗位是否按公司各项相关规章制度、工作流程、岗位说明书等规定进行作业；3.1.坚持以公司相关规章制度等制度规范为准绳，实事求是，不徇私舞弊、不偏不袒、公正无私；3.1.对稽核工作中发现的问题有督导改进和按制度行使奖罚权；3.1.有权召集被稽核部门相关人员参与调查座谈会。

3.2稽核中心权责3.1主持稽核中心日常工作，包括稽核中心例会、稽核专项会议的召开；3.2为稽核员提供工作指导；3.3对稽核员的工作进行检查和跟进；3.3稽核人员权责3.1接收总经理所分配的稽核工作任务；3.2分解稽核任务，并提出专项稽核提案；3.3汇总每个稽核周期的稽核工作，将稽核工作上报。

3.4行政部权责：根据稽核中心转交的《处罚通知单》发出奖罚通告。

3.5财务部权责：根据《处罚通知单》从当月责任人扣除罚款。

4.稽核中心组织结构5.稽核内容：稽核内容包括：工作职责、工作流程、日常工作等。

6.稽核作业程序6.1稽核员安排到相关部门稽核；6.2 稽核员要求被稽核部门提供相关证据以供检查；6.3 稽核员将稽核事实客观地填写在《稽核检查表》上，由被稽核单位相关责任人员签名确认，如责任人拒绝签字的，由其直接上司确认属实后签字；处理结果：处罚；6.4对于处理结果中有整改要求的。

部门责任人在明确责任人及处理办法。

进行原因分析，并针对原因分析的结果拟订相应整改措施，部门相关人员写自我检讨书，明确整改和工作面貌，经部门主要负责人审核后，必须于三个工作日内回复到稽核中心。

6.5在稽核过程中检查出违纪情况由稽核员开具《处罚通知单》，由当事人签字确认。

稽核报告说明表

人员之权限方可查询到其请购的
供货商管理、价格管理、请购及采购
状况，连信息管理员也无权限查
数据都可作管控，作业效果会比 OA
询，且 OA 数据无法作备份，一旦
系统好，此点建议请资讯部评估可行
人为删除根本无据可寻。
性。
生产物料部份：
1、为了保证 ERP 系统中物料库存数与
1、由于 ERP 系统中九大量之一的物料
要关注其经营合法性以及营业执照、
的设备类别不很频繁。税务登记证等证件是否齐全，并要求
便适用生产。
料 3、对于交易金额较大的供货商未能
其提供相关执照证件予以备案。
2、对于有合作一个月以上的供应商，将供应商资
协商月结付款；对于交易金额较大 2、为确保采购物品的质量，行政部对于
料补齐。后续对长期合作的供应商都要有资料
之供货商未要求提供增值税专用
所有交易的供货商应建立长期合作
备案。
发票。
关系，如频繁更换新供应商则新价格
3、一次性金额较大的主要是购买固定资产设
需要财务审核。
备，如第一次跟人家合作，我们会采取现结的
3、建议对于后续每年有三次以上交易
方式，如继续合作，就会采取月结方式。
非完整，
予以备案。
2、采购单价变更时没有任何主管审核 2、供货商变更单价时，行政部要要求供
确认，如：厂牌套，OA 单价：0.5
货商提供报价单，同时将报价单交由
元/个 4 月份起采购单价为 0.6 元/
财务部核价员审核并经副总以上主
条；电子工具：好帮手电批，OA 单
管核准后方可进行购买。采购时要严
份的核价单至今未审核。
及流程，即报价单经采购一课主管审

SMT 8S稽核查检表

12
5
13Байду номын сангаас
盛具、储藏柜 (料盒、工具盒)
5
14
安全生产
5
15 16 17
车间附属设施 8S宣导 SOP、图样等相关文件现场管理可回收物料、产品人员素养
5 5 5
18 19 20
5 5 5
8S稽核查检表
稽核时间：
考核标准
设备有无损坏未及时维修，是否按规定位置存放，保养记录是否按时填写等（每处扣1分）是否按规定摆放整齐、有序、标识清晰明确。（每处扣1分）物料存放环境是否符合管控要求。（每处扣1分）是否执行先领先用的原则且按规定数量取用。（每处扣1分）现在区划是否合理、有序、定置线内是否有定置物（每处扣1分）所有标示标牌，是否正确挂置整齐，地面标识是否清晰合理。（每处扣1分）现场需定置的物品区域、状态与标示不符。（每处扣1分）现场物品有定置但未放置到位，或定置不规范不合理。（每处扣1分）办公桌、电脑、办公椅、文件柜等物品是否摆放整齐、有序。是否干净、整洁。（每处扣1分）安全通道是否标识明确,安全通道是否通畅。（每处扣1分）有灰尘，脏污等。没按规定时间点检、校检。（每处扣1分）未及时保养、损坏没有及时上报修理。（每次扣1分）是否干净、整洁、物品摆放是否有序（每处扣1分）。饮用水是否存在浪费之情形。（每处扣1分）有无破损，是否及时更新其内容。（每处扣1分）表单是否按时、按实填写，有无做假之现象。（每处扣1分）表单不符合管控要求，没经文控受控。（每处扣1分）工作角、桌、椅、物品是否摆放整齐、有无损坏、有无物品超出工作角之外的地方（每处扣1分）台面物品摆放凌乱无序。（每处扣1分）乱涂乱画乱贴，损坏未及时修复或报修。（每处扣1分）有灰尘、蛛网、水渍、泥印、油污。（每处扣1分）所有设备、人员、物料是否合理利用，有无水、电、气跑冒滴漏等浪费现象。（每次扣1分）照明、空调有无管理责任人（每处扣1分）照明设备布局不合理，缺光或浪费。（每处扣1分）照明设备损坏没有及时修理。（每处扣1分）内部有杂物、灰尘、等不干净。（每处扣1分）内有食品（袋）、水果（皮）、饮料等违禁物品。（每处扣1分）是否符合物料存放之要求（温湿度、ESD等）。（每处扣1分）所有岗位是以“机台安全作业指导书”规范作业，劳保用品是否配备齐全和规范使用。（每次扣1 分）安全设施损坏未及时上报。（每次扣1分）现场发现不应存在的烟火类、易燃易爆类等物品。（每处扣1分）安全设施未在有效周期内进行检查校验。（每处扣1分）员工是否正确、规范着装、佩戴上岗证。（每次扣1分）是否放置得当，有无闲置不用物品设备等，是否标识清晰。（每处扣1分）未及时保养，损坏未及时修复（报修）（每处扣1分）是否定期合理组织全员作业培训，安全培训等活动。（每次扣1分）所有员工是否清楚“8S”内容。（每次扣1分）现场无SOP、安全操作规程、图样等相关文件。（每次扣1分） SOP、图样等相关文件没及时刷新、完善。（每次扣1分） SOP、图样等相关文件没经文控受控。（每次扣1分）是否按公司、车间管理制度严格执行。（每次扣1分）员工是否有违章违纪等行为。（每次扣1分）交接班是否全面、规范等（每次扣1分）有无暂存标识区域，是否按规定清理、分类。（每次扣1分）可回收物料是否有及时退库，并有管理台账。（每次扣1分）有无违反工艺、野蛮操作等行为。（每人次扣1分）地面可回收的材料不及时捡取，有浪费现象。（每处扣1分） 8S改善效率低，有抵触行为（每人次扣1分）

ISO 9001内部稽核Checklist--查核指引

（3）经由授权人员之检讨及核准
（4）产品及工具之有效性
（5）发行及变更日期
（6）变更有效性之确认
9.文件使用单位，是否有私自影印之文件？
10.文件是否为易读的、可迅速识别及可取的？
11.文件是否按办法及规范制作格式书写？
第三阶文件，以及相关的作业规定(包含作业使用到的窗体)，文件放在使用者能拿到的地方
IPQC定义的频率与方法与其记录一致;有首件检查定义,作业记录与定义一致
抽查生产控件目,其执行方法与作业记录与QC工程图(POR)一致,
<作业资格异动及证明办法><HVM生产在线技术士对作业人员教育训练办法>系统执行记录
IPQC检验规范、FIT、OQC、O/S测试规范教材等
无尘室(含曝光室)、仓库、仪校、检验照明区环境要求
2.是否有书面化程序以标识、储存、订正、保护、规定保存期限与处理质量记录？保管环境是否适当？
3.质量记录是否依规定年限保存？
4.记录是否适当分类归档、易于辨认、调阅并为作业人员所熟知？
5.记录格式是否包含必要之项目？如制作者、审核者、日期、名称或标题、保存期限、流程及编号等？
6.质量记录是否有用铅笔写？是否有涂改现象？
8.教育训练的成效是否整合并定期进行有效性评估?
9.质量系统是否列入教育训练课程并有效执行？
10.各部门主要的教育训练记录是否保存在教育训练中心？
11.各单位对工作场所及设施是否列入4S管理？
12.对设备、硬件及软件是否进行有效管理？
训练计划表保存
抽查训练记录
作业资格确认,随机抽查员工
新进员工的标示,随机抽查新进员工是否有小老师带领
受核部门﹕稽核人﹕
内部质量稽核查检表（Internal Audit Check List）

内部稽核操作手册(

內部稽核操作手冊制定:審核:KB制定日期:目錄一. 內部稽核簡介二. 組織架構三. 職位需求及說明四. 職掌及其說明五. 內部稽核範圍六. 內部稽核實施方式七. 內部稽核方法八. 內部稽核執行程式九. 工作底稿之編製十. 稽核報告之撰寫十一. 內部稽核查核重點十二. Tiptop系統使用說明十三. 內部稽核人員職業道德規範十四. 內部稽核人員應行注意事項十五. 使用表單明細十六. 教育訓練內部稽核簡介修定:審核:KB修定日期:一. 內部稽核簡介1. 定義:內部稽核係企業內部一種獨立、客觀的評核工作，用以增加價值及改善組織的營運。

它協助組織透過一個系統化的方法，評估及改善一個組織在風險管理、控制及監理過程的整體效果，以達成組織的目標。

2. 目的:內部稽核之目的在於改善或促進企業以合理之成本達到有效之控制。

一方面積極參與企業經營政策及其制度之維護，另一方面則發掘經營缺失，提出改善建議，以協助各單位解決問題，增進作業整合效率及企業資源之充分利用。

3.範圍與職責:。

內部稽核的工作範圍包括檢查及評估組織內部控制制度的妥當性及有效性，以及營運活動的績效品質。

而內部稽核的職責在於確認:A.資訊之可靠性與完整性B.組織政策、方針、計劃、程式、法律及規章之遵循程度C.组织资产之保全及资源之经济及有效使用D.营运或项目计划目标之达成組織架構修定:審核:修定日期:二. 組織架構職位需求及說明修定:審核:KB修定日期:職掌及其說明制定:审核:KB修订日期:四. 职掌及其说明稽核课长之工作职掌:1.综理部门事务,对上级负责.2.设立稽核政策,督导职能之推展部门行政.3.拟定整体稽核计划并责成所属实施.4.核准稽核报告之提出.5.在规定程序稽核水准要求下,督导计划之执行.6.维持与其它部门之公共关系.7.改进稽核技术、方法、程序,以增进效能.8.与受查单位保持良好关系.9.改进作业效率,拟定作业手册(Manual)及人员培训方针(Guides). 稽核员之工作职掌:1.执行上级主管分配之任务.2.依分配之程序实地详细查核3.收集、分析、研判稽核资料,提出建议.4.编制工作底稿.5.就其工作范围,草拟报告.6.就稽核之发现报告上级,并作建议.7.负责建议事项之追踪考察.8.部门档档案整理.內部稽核範圍制定:审核:KB修订日期:五. 内部稽核范围内部稽核范围具体包括:1.检查财务及营运信息的可靠性与忠实性,及用以辩识、衡量、分类及报导此等信息的方法.2.检查现有制度,以确保重大政策、计划、程序、契约及法令之遵循.3.检查保障资产之方法,必要时验证此等资产是否存在.4.评估资源之使用是否经济有效.5.检查营运或项目计划,以确定其结果是否与既定目的及目标一致,及照原订计划进行.6.帐务查务:凡有关帐务管理及会计制度等,查核帐薄单据等属之.7.财物之稽核:有关公司现金、有价证券、票据、存货、固定资产等财物之盘点、抽点等事务之查核.8.经营检核:有关公司材料、工程、生产、营业、人事、文书等经营管理及法令规章执行检核.9.采购稽核:各项资产之购入、出售、报损、比价、议价、验收过程之会同或调查与评.10.预算稽核:年度营业计划执行之调查与评估.11.其它事项;各种悬记帐项的追踪处理.各部门工作绩效、其它有关内部管理、内部控制制度之调查与评估、及奉上级命令就特定事项或特定案件之稽查.內部稽核實施方式制定:审核:KB修订日期:六. 内部稽核实施方式1. 本公司稽核人员办理稽核,工作分为四种方式,兹分述如下:A.定期稽核: 由稽核人员依计划执行.B.不定期抽查: 凡对于正在进行之案件,就其单据清理、收发处理时效、工作积压、资料整理、工作进行项目之抽查.着重于基本事务处理、工作计划与安排、时效控制、流程递送及内部联击等之查核.管理部份着重《帐》《物》一致.C.事后稽核:查核各部门之作业是否遵照公司之规定办理D.事前审核:如发现任一部门有重大违规,舞弊事件.于查有实据或嫌疑者,呈请最高主管议处失职人员,对于该部门之任何作业必须由稽核单位之会签,会签之期限由层峰核示.內部稽核方法制定:审核:KB修订日期:七. 內部稽核方法有關內部稽核之方法,舉例說明如下:1. 憑證核驗:A..審核原始憑證是否合法,金額及抬頭是否正確,核決權限有無依規定辦理.B. 核對原始憑證與合約或相關檔是否相符.2. 帳簿核對:A.核對總帳與明細帳是否相符.B.銀行調節表之審核,並與帳簿核對.3. 複核驗算:A.複核各項數字之計算過程,並重行驗算是否正確..4. 過帳核對:A.核對傳票過入分類帳是否正確.5. 流程核對:A.憑以收付之各項傳票、单据、收支程序、递送流程及核决权限是否相符,各部门之作业程序是否符合内部规定办理.6. 异常分析:A.就各会计科目余额及其数字之异动进行查核,对于异常帐项予以追查分析.7. 比较观察:A.以不同时期之同业间相关事项作比较分析,就其差异较大或异常者分析其变动原因及发展趋势.8. 确认:A.向外界或内部以书面或口头方式向有关部门指证以查核资料之确实性,提出之查核报告应经被查检部门之确认.9. 实地盘点:A.为确定《帐》《物》是否相符,以点或盘点实物之方式,可得良好管理之效.10. 合约履行:A.依有关买卖或借贷合约就约定事项予以复核,对于逾期或违约事项,应依约履行罚扣或求偿之权.11. 营运稽核:A.查核预算与实际执行之差异,就异常部份,深入了解并作成报告及建议事项.12. 稽核人员操守:A.稽核人员于执行职务时应保持良好之风度,注意操守,严守机密,并不得有违背职务之行为.內部稽核執行程式制定:审核:KB修订日期:八. 内部稽核执行程序工作底稿之編製制定:审核:KB修订日期:九. 工作底稿之編製1. 工作底稿的概念:稽核人員於執行稽核工作時,應就有關查核詢問事項作成備忘性之記錄及對各項查核資料的搜集作適切的整理分析,作為評核、改善意見提出稽核報告之參考依據.2.工作底稿內容與應行記載事項如下:A.一般準備事項之記載;如作業項目、作業程式及稽核重點之提示及稽核日期之注明等.B.特別項目之記載;如受查單位改善對策與特別交易事項查核程式及評核意見之記載..C.高階層稽核事項之檢討;即政策或指令,如有疑問須作進一步查証或檢討者.D.其他如:a.受查單位所說明事項,其發生時間均須記載以備引証.b.已查核事項應予注記,以免遺漏或重覆.c.透過調查將查核意見摘要注記.3.稽核工作底稿為撰寫稽核報告之依據,應依其查核執行結果作適當之分類保管;為便於保管,一般可將工作底稿區分為下列三類:A.永久檔案:執行工作時所有可供持續參考不易變更之資料,其與各作業循環間均有連帶關系者.B.未定案仍待查証檔案:即凡經稽核事項無法立即獲得証實,仍待查証之工作底稿.C.已結案僅供參考檔案:即已查証結案,由於時效須留待參考之各項工作底稿.稽核報告之撰寫制定:审核:KB修订日期:2001/07/21十. 稽核報告之撰寫1.稽核報告所代表之意義:A.對公司各部門、單位作業情形與作業制度標準之檢討.B.代表稽核人員本身的工作績效.2.稽核報告之型式:A..分為書面或口頭,正式或非正式提出. 依稽核報告提出之時機可分為期中報告及終結報告.依稽核報告之內容可分為完整報告及摘要報告.B.期中報告可用以溝通需要立即注意之資訊或傳達所檢查活動項目之稽核範圍改變,或當稽核工作已經展開一段時間後,告知管理階層有關稽核工作之進展情形C. 稽核工作結束時,應以書面提出終結報告.對於受查者之上級主管,得提出摘要報告.摘要報告得單獨提出或連同終結報告一併提出.3.撰寫稽核報告應注意要點:稽核報告應力求客觀,明確,簡潔及具建設性,並重視時效A.客觀的稽核報告應有事實根據,公正,對稽核發現,結論及建議應毫無偏見的加以表達.B.明確的報告要求容易瞭解及合乎邏輯,提供充份之支援性資料,避免不必要的專業術語C.簡潔的報告要求把握重點,扼要,注意稽核目的,切合主題,不作無關的冗長敘述.D.建設性的報告應能使受查單位樂於接受並採取改善措施,報告內容及語氣應作適當斟酌E.時效性的報告要求即時發出報告,以便適時採取有效措施F.引用資料須詳細說明注釋.內部稽核查核重點制定:审核:KB修订日期:十一.内部稽核查核重点我们可将一个组织之整体营运过程划分为各大作业循环及作业程序,大体上涵盖下列内容:1.销售及收款循环2.采购及付款循环3.生产循环4.薪工循环5.融资循环6.固定资产循环7.投资循环8.会计帐务处理作业9.使用计算机化信息作业内部稽核人员进行查核时,应就组织内部所规定之各项作业程序,拟订查核重点,据以执行相关查核工作,以避免查核方向的错误. 兹以制造业为例,将其各作业循环的一般性查核重点列述如下,供稽核人员执行稽核工作之参考,但实务上应就组织现况,加以增减选用,灵活运作,以收举一反三之效果.销货及收款循环查核重点是否其它底稿索引一、订单处理作业(一) 了解公司之订单处理流程，客户下单方式可能包括电传、电话、下订购单等等，公司业务人员受订后之处理是否适当，并经主管核准。

企业稽核人员手册

稽核人员工作职掌壹、目的：一、校对产线文件数据。

二、协助领班维护质量纪律。

貳、工作内容：一、校对产线文件数据：1、核对KRH or KRC包装纸箱标签、贴纸图文内容。

2、现场作业指导书(SOP)阅读、校正、整理、建档。

3、工作指导书(WI)整理、归档。

4、工程变更申请(ECR),工程变更需求通知(ECRN)阅读、整理、归档。

5、内部行文阅读、装钉。

6、进Shop floor系统撷取数据、数据，计算组立线投产数量及不良率。

划不良率曲线图、产量曲线图于白板上。

7、工单查询，打印BOM(料单)作为首件检查依据。

(附表一、三、四)8、各产线工单异动前作首件样品检查。

9、打印承认书，影印承认书，承认书整理归档。

10、进入Notes公告察阅产品相关之最新讯息。

例如：工程变更申请(ECR),工程变更需求通知(ECRN)。

11、核对产线用料是否与BOM相符。

(附表一、二)12、核对各种标签、贴纸内容是否与承认书相符。

(附表一、二)13、确认软件版本是否与工单需求相符。

(附表一、二)14、确认产线吊挂现场作业指导书(SOP)& 工作指导书(WI)是否正确。

(附表一、二)15、如有更新的工作指导书及现场作业指导书，须将生产线及文件夹内的抽换更新。

二、协助领班维护质量纪律：1、遇有产线突发状况问题时，洽询有关单位，如文管中心、MIS、制工、生管、打印人员、制造部助理等等。

2、巡查生产工具保养记录表，例如螺丝起子扭力、烙铁温度。

3、巡查仪器保养记录表。

4、巡查静电环测试记录表。

5、巡查各产线作业程序是否与SOP或WI所载相符。

6、巡查、倡导产线人员静电环、工作证、手套、指套是否配带齐全。

7、巡查、倡导产线人员服装，仪容确实整齐、清洁。

8、维謢产线工作纪律。

9、巡查工作台确实接地。

10、测验作业人员的工作精神及警觉性。

制造部GSM各线稽核确认表附表一线别：客户：日期：年月日工令：机种：成品编号：批量：主管：稽核：附表二制造部GSM Ericsson稽核巡检表课长：领班：稽核：附表三制造部GSM Ericsson首件/包装检查表课长：领班：稽核：附表四制造部GSM首件/组立检查表课长：领班：稽核：。

电子制造业IPQC各工序稽核检查表 - 副本

13
打“X”PCB是否分类区分清楚数量后下线？
14
新产品上线是否填写《样板制作确认表》交工程部跟线并制作首件？
15
须区分的板是否以“下线条”的方式通知后工序？
16
清尾欠料板是否有专人跟踪并区分、标示、隔离？
17
BGA（如客户、工艺有特殊要求的零件和PCB）是否按要求进行烘烤作业？IC是否按要求保管于防潮柜中）
2
炉前是否有IPQC确认的样板参照检查？
3
送板过炉是否有锡纸重叠或铝纸残缺的现象？
4
PCB是否有锡纸重叠过炉的现象？
5
板厚小于1.6mm的大板是否垫板作业并用双手端放在回流焊网带上，以免PCB变形造成IC移位？
6
7
五
炉后捡板
1
炉否检查IC连焊和不熔锡现象，并有相应的记录？
序号
稽核检查内容
评分
标准
2
是否清洁排骨架后放板？
19
20
二
SMT换料作业
1
《SMT上料记录表》是否如实、即时和正确的填写？
2
散料是否经IPQC检查OK后开机打件？
3
操作员相互对料动作是否在开机打件前进行？
4
备用物料是否按站位号对应摆放于料架小车上？
5
同一时间是否只取一个供料器换料？
6
“0805”及以下的电阻、电容类零件否保留样品？
序号
稽核检查内容
8
物料、半成品的领用、交接是否有记录，PCB是否配发放，是否如实填写记录，并填写批号、批量、客户、型号？
9
机器的分配及安排计划是否用看板显示？
10
客户烧录软件是否有《软件流程单》，领料单上是否注明校验码？
11

车间稽核检查手册

车间稽核检查手册
1目的和范围
本工作手册指引稽核员按照各车间控制卡、品质技术工艺文件进行检查，在稽核检查过程中发现违反控制卡、工艺规定、质量要求的操作和行为时，对不符合项的确认及严重程度的判定，对责任部门及责任人处以相应的考核。

同时对出现同类型不符合现象则由稽核出具专项考核通报。

2定义
决议事项：由公司、部门、车间等讨论达到一致要求并由相关责任人签字下发书面的公认文件。

违反制度：相关责任人员不遵守（违反）对形成公认文件的决议事项的行为。

责任人:根据三要求原则对各协定文件有相应的执行人员。

3考核
由稽核人员依据公司及各部文件对各部门及各车间的相关决议事项责任人完成情况进行检查，未在决议的时间内完成或违反决议事项对相关责任人进行激励或负激励的一种措施，利用此行为要求责任人员更好地执行文件要求。

注①：本考核文件除引用“规范性引用文件”亦须参考各部门的签字纸板文件。

规范性引用文件
1.1 公司管理文件
1.1.1会议管理制度
1.1.2攻关与改善项目标准化制度
1.1.3员工福利基金管理办法
1.1.4合理化建议管理办法
1.2 管理部文件
1.2.1文控管理制度
1.2.2管理变革数据周小结动作控制卡1.2.3办公室人员行为控制卡
1.2.4行政区域5S控制卡
1.2.5行政物资采购流程控制卡
1.2.6员工上下班车辆接送管理控制卡。

电子稽查工作制度

电子稽查工作制度一、总则第一条为加强电子稽查工作的规范化、制度化，提高住房公积金风险防控能力，根据《住房公积金管理条例》等相关法律法规，制定本制度。

第二条电子稽查工作是指利用电子技术手段，对住房公积金业务进行全面、深入的检查和审查，确保住房公积金业务合规、资金安全。

第三条省住房城乡建设厅负责组织和指导全省住房公积金电子稽查工作，各市中心要认真贯彻落实，确保电子稽查工作的顺利开展。

第四条电子稽查工作应遵循全面覆盖、重点突出、流程规范、整改落实的原则。

二、稽查范围和内容第五条电子稽查范围包括住房公积金归集、提取、贷款、转移、核算等各项业务。

第六条电子稽查内容主要包括政策合规性、业务规范性、资金安全性等方面。

第七条各中心应在上月财务结账后使用电子稽查工具进行稽查，并及时上报稽查报告。

三、稽查流程第八条各中心应根据住房公积金业务特点和风险点，制定电子稽查方案，明确稽查重点和具体措施。

第九条电子稽查工作应按照以下流程进行：1. 数据收集：收集住房公积金业务数据、财务数据、资料凭证等相关信息。

2. 数据比对：将政策规定、业务规范、操作流程和服务标准与实际业务数据进行比对。

3. 异常分析：对比对中发现的不符合规定、规范的业务数据进行异常分析。

4. 人工核查：组织相关人员对异常业务数据进行人工核查，确保稽查结果的准确性。

5. 风险隐患梳理：将核查过程中发现的风险疑点进行分类梳理，确定风险隐患。

6. 整改落实：对存在风险隐患的疑点进行整改，确保住房公积金业务合规、资金安全。

四、整改落实第十条对发现的风险隐患，应逐条核对，并根据产生原因进行归类。

第十一条各中心应建立风险隐患台账及相关管理使用制度，明确风险类别、成因、责任部门和责任人员。

第十二条各中心应按照谁负责、谁整改的原则，落实风险整改工作任务，细化工作措施。

第十三条整改责任应分解到业务、财务、信息、稽核等部门和责任人员。

第十四条各中心应聚焦账户开立、资金存储、提取审批、贷款审批、贷后管理、财务核算、费用支出、数据质量和系统管理等方面的风险隐患，切实加强整改。

公司安质稽查手册

工程项目综合稽查标准
（试行版）
Standard for Engineering project Comprehensive inspection
（pilot edition）
XXXX集团第XXXXXXXX公司
XXXX年XX月
修订说明
为深入贯彻落实《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》（国发
[2010]23号）精神，按照《国务院安委会关于深入开展企业安全生产标准化建设的指导意见》和国家安全生产监督管理总局《企业安全生产标准化基本规范》（AQ/T9006-2010）要求，结合公司实际，组织力量编制了本部的《工程项目综
合稽查标准（试行版）》。

目录
工程项目综合稽查标准体系表
工程项目安全质量检查标准（M1 资源配置）
工程项目安全质量检查标准（M2管理制度）
工程项目安全质量检查标准（M3现场管理）
工程项目安全质量检查标准（M4过程控制）
工程项目安全质量检查标准（M5当季发生事故减
分修正）
工程项目安全质量检查标准（M6增项）
检查人：时间：年月日
工程项目安全质量检查标准（M7评价表）
组别：地域：年月日
1.表格一式二份，项目部、公司稽查大队各执一份。

2.对检查出的安全隐患或质量问题，项目部应按“三定”原则组织整改，并将整改情况报公司稽查大队进行验证。

防损稽核手册

入口防损岗
1、具体岗位职责有哪些？（现场访谈）
2、使用的工具（工作表格）有哪些？记录是否完整？
3、是否熟悉此岗位损耗机会点及监督方式？
收货防损岗
1、是否安排防损岗位？
2、具体岗位职责有哪些？（现场访谈）
3、使用的工具（工作表格）有哪些？记录是否完整？
4、具体监督环节有哪些？
5、是否熟悉此岗位的损耗机会点？
7、联营厂家的加工原料及自备物品是否采取区分措施？
8、自营加工间加工原料是否有规范的调拨程序？
9、生鲜自营商品报损是否符合公司规定？
第五节非生鲜防损状况诊断标准
项目
诊断内容
1、联销商店内码在进场前粘贴还是在进场后粘贴？
2、有没有出现过被团伙“洗货”的情况？
3、商品空壳如何处理？
4、是否对易盗商品进行每日盘点，并建立台账制度？
Ø 收银员必须严格执行收银防损四部曲，（收、扫、查、装）。
Ø 收银员扫描后必须看屏幕,核对与实际扫描商品是否相一致。
Ø 收银员要正确使用数量键，（六个以上才可以使用数量键）。
Ø 收银员要检查商品包装，并熟悉检查易调包商品及夹带商品的方法。
Ø 收银员需要了解容易被换码的商品的价位及实物规格。（至少掌握3个单品）
11、门店防损部是否定期组织消防演习？并定期对员工、促销员消防知识进行抽查？
12、门店防损部是否对防盗设备（防盗磁门、消磁板、解扣器）的运行情况每日进行检查并登记？
13、门店是否有详细的高损耗商品及关联性盗窃商品布防计划？
防损制度
1、是否有商品报损制度（流程）？报损单据信息是否完整？
2、是否有物品携出携入制度？携出携入单信息是否完整？
Ø 店内营业款要在闭店后12小时内存入银行。如超过存款期限报告总部防损部及总部财务部，并说明理由。

过程稽核作业指导书-过程审核检查表

1、過程能力。2、缺陷種類/缺陷頻次。
3、過程參數。4、廢品/返修件。
5、隔離通知/分選。6、可靠性/失效現象。
7、SPC、特性要因圖。
6.4.3
在與産品要求/過程要求有偏差時，是否分析原因並檢查糾正措施的有效性？
1、充的尺寸檢驗、材料檢驗、功能檢驗及耐久檢驗。2、特性要因圖。3、FMEA/缺陷分析。
1、包裝
2、定期重檢
3、先進先出（FIFO）
4、溫、濕度管控要求
5、防損傷/防污染
6、標識（可追溯性/檢驗狀態/使用狀態）
7、區域隔離/隔離庫
5.9
員工是否具有相應的崗位培訓？
1、產品、規范或特定的顧客要求
2、標准和法規要求
3、包裝、加工要求
4、評價方法（如：審核、統計）
5、品質技術（如：8D方法、特性要因圖）
3、給責任者的訊息。
4、內部/外部的介面會談。
5、內部/外部顧客抱怨。
6、顧客調查。
序號
審核項目
提問
審核考量要點
審核觀察結果記錄
OK
NG
缺失單號
6.3.1
運輸/搬運/儲存/包裝
産品數量/生産批次的大小是否按需求而定？是否有目的地運往下道工序？
1、足夠合適的運輸器具。2、定置庫位。
3、最小庫存/無中間庫存。4、看板管理。
6.1.4
是否有包括代理工作規定的人員配置計畫？
1、生產班次計畫。
2、病假/休假/培訓。
3、人員素質的證明。
6.1.5
是否有效地使用了提升員工工作積極性的方法？
1、品質訊息（目標值/實際值）。
2、改進建議。
3、志願行動（培養訓練，品質小組）。
4、對品質改進的貢獻。

内部运营体系运行情况稽核手册

稽核规定一、前言稽核目的：稽核是稽查和复核的简称，为确保公司所策划的运行规则（职责、流程、程序和工作标准)得到落实，要求（项目、计划、相关方要求和目标指标)得以达成，并评价公司管理的强项和弱项，持续改进其有效性和效率,公司建立此稽核规则并加以实施；内部稽核制度是公司制度的重要组成部分，稽核制度的有效实施也是公司执行力的重要保障。

稽核的主要功能：评估：对相关规则和要求的系统性、适宜性、充分性和有效性的评估；检查：对相关规则的系统、流程和过程实施能力和要求实施结果的检查；指导：对相关规则的实施指导以及要求的明确传达；纠偏:对实施过程和结果不符合目标或要求的督促采取纠正和或纠正措施并跟踪验证。

提升：修正、完善运行规则和要求。

二、组织：职责总经办稽核专员职责：▫负责公司各类内部管理体制、制度执行情况的跟踪与反馈;▫负责落实公司内部管理运营相关的各类数据表报的设计、过程控制与结果反馈;▫负责总经理层交办的专项事务的跟踪反馈；负责公司稽核方案的策划编制和实施的管理;负责举荐稽核组成员。

负责公司的稽核培训活动；负责向总经理报告稽核的结果；负责纠偏、提升活动的跟踪验证的管理。

对违背规定或不执行或执行不力的有考核处理建议权.稽核组长负责某项稽核工作的实施组织实施协助选择稽核组成员;负责规则文件的评审；负责编制具体的稽核计划和稽核任务分配；指导稽核员编制检查表；形成稽核结论；编制稽核报告。

跟踪评估不符合项的整改效果。

稽核组员的职责有效地履行相应稽核职责；尊重并保持稽核的公正性、客观性和保密性；评审、验证纠正措施的有效性;服从指挥配合稽核组长完成稽核任务。

三、稽核内容：公司的稽核内容通常包括以下方面:项目和工作计划，包括各部门工作计划和总结，关键指标和绩效考核信息，包括质量成本数据管理体系及其过程运行客户特定的规则和要求——-质量计划5S领导关注的重大任务和重要事项会议质量和会议决议的执行客户投诉处理各职能部门对执行部门的管理，新产生的管理制度实施情况各类改进事项的组织、跟踪、验证。