FB材料帐务-外购成本分摊-作业操作手册.doc

成本流程操作手册

成本管理流程操作手册1、在基础档案-财务-成本中心中定义成本中心其中，（1）结构车间，下料车间，压铸车间属于毛坯层，费用分摊到毛坯上。

（2）金工车间，电器车间，冲压车间属于金工层，费用分摊到铸铝件毛坯，即推动器半成品上。

（3）涂装车间，热处理车间，摩擦材料车间，推动器车间属于半成品层，费用分摊到装配半成品上。

（4）总装车间属于总装成品层，费用分摊到成品上。

1、在业务工作-管理会计-成本管理-设置-选项中设置成本核算方法，选择品种法或分步法，并勾选‘启用“生产制造”数据来源’。

2、在基础设置-基础档案-财务-成本中心对照，点“自动”，3、填制生产订单，订单号为Z0001，总装装配订单订单号为CHSHI，总装装配订单，数量为1，只领料不入库，属于在产品。

订单号为B0001和B0002，为半成品加工订单。

订单号为M0001，为毛坯加工订单。

4、对生产订单M0001，做产成品入库单。

同时，我们查看生产倒冲自动生成的材料出库单，如果有公共材料，可以手工增加材料出库单，材料出库单上的出库类别为“原材料生产领用”，部门为“毛坯层”。

下一步，对部门=“毛坯层”+出库类别为“原材料生产耗用”的材料出库单记账并对仓库做期末处理。

（1）定义分配率（2）定义产品属性点“刷新”，会刷新出来所有审核或关闭的生产订单中的存货。

（3）定额分配标准点“取数”，其中，耗用定额是根据物料清单中，子件的基本用量自动带出的，耗用定额可以修改。

（4）数据录入—材料及外购半成品耗用点“取数”，（5）数据录入—人工费用表（6）数据录入—折旧费用表（7）数据录入—制造费用表（8）数据录入—完工产品日报表（9）数据录入—完工产品处理表点“取数”，（10）数据录入—月末在产品处理表，点“取数”，点“拷贝”，（11）核算—成本计算检查（12）核算—成本计算（13）成本计算完成后，查看帐表—成本汇总报表—完工产品成本汇总表备注：人工费用和制造费用分配率按材料定额总成本：是指以（各产品当期的）"完工数量"*（各产品在[定额管理]中制定的）"材料消耗定额数量"*（在"存货档案"中定义的）"计划价/售价"。

成本核算操作手册

成本核算操作手册
成本核算操作手册是用于指导公司内部成本核算工作的文件。

它包含了成本核算的具体操作步骤、方法和规范，帮助公司员工正确理解和执行成本核算工作。

以下是一个成本核算操作手册的模板，供您参考：
1. 成本核算的基本概念和原则
- 解释成本核算的定义和重要性
- 介绍成本核算的基本原则，如费用可比性、及时性、准确
性等
2. 成本核算的组织和管理
- 说明成本核算的组织结构和人员职责
- 介绍成本核算数据的管理和存档方法
3. 成本核算流程
- 详细描述成本核算的整个流程，从数据搜集、分类、分配
到报告等环节
- 提供示例和案例帮助员工理解和应用核算流程
4. 成本分类和计量方法
- 列举常见的成本分类和计量方法，如直接成本和间接成本、可变成本和固定成本等
- 解释每种成本分类和计量方法的适用范围和核算方式
5. 成本核算报告
- 说明成本核算报告的内容和形式
- 提供报告编制的模板和示例分析，帮助员工理解报告的意义和应用
6. 成本控制和分析
- 介绍成本控制和分析的基本方法和工具，如成本控制表、成本绩效比较等
- 提供案例和实际操作步骤，帮助员工进行成本控制和分析工作
7. 成本核算的问题和解决方法
- 列举常见的成本核算问题和解决方法，如数据错误、核算不准确等
- 提供解决问题的具体步骤和建议
8. 相关政策和法规
- 介绍与成本核算相关的国家政策和法规
- 强调员工在成本核算过程中的合规性和法律责任
这只是一个示例，实际的成本核算操作手册可以根据公司的具体情况和需求进行定制和完善。

成本核算操作手册

成本核算操作手册一、成本总流程图二、成本模块的应用流程流程描述注意事项1.必须在项目核算中设置成本项目大类和项目档案（即成本对象），便于材料出库和产成品入库单据录入时指定成本对象；2.必须在成本管理中定义产品结构；3.成本计算时使用成本卷积功能时，存货核算中不需要进行记帐和期末处理。

三、定义与成本有关的基本资料1．定义生产车间2．定义核算成本的产品3．定义材料成本归集类别4．定义成本对象5．定义产品结构（必须在物料清单中定义领料部门,否则在定义产品属性中无法出现，且每个子件都须对应领料部门,否则在标准成本中无法取数）四、成本核算模块的初始化工作1．确定成本核算方法2．确定材料成本的来源与产品入库量的来源3．确定人工与制造费用的来源4．定义成本中心5．定义产品核算范围：每个月成本计算前都必须执行此功能。

以保证BOM为最新资料。

6．定义费用与人工取数函数7．定义共用材料分配方法8．定义人工与制造费用的分配方法9．录入定额工时与取BOM中的材料定额(此处有小数点误差在此处修改)10．成本核算期初余额（记帐后才能使用成本日常功能）11．定义结转费用与人工的会计科目五、日常基本数据的录入工作1．取材料成本：（存货核算必须记完帐，若是全月平均法则必须期末处理完后才能取数）材料成本的来源：在库存管理中车间领料时必须填写领料部门与出库类别(此单是通过调拨时填写清楚)2．人工与费用取数3．录入当月生产产量：如果查询条件中是个日期范围，则此处的净产量表示这个日期范围中的合计数据，不可修改。

如果是一天范围，则可以录入当天的净产量。

3．取仓库的成品入库数4．录入月底车间剩余的材料与未完全完工所含的原料六、计算成本1．在存货核算中进行原料仓记帐划价，若是全月平均则需期末处理2．成本检查工作3．计算成本4．打开存货把核算的产品生产成本取数5．制作与成本有关的凭证A．结转制造费用与人工的凭证B．在存货核算中结转材料成本的凭证（选择材料出库单并且收发类别为车间领料）C．在存货核算中结转产品生产成本（选择产成品入库单并且入库类别为自制入库）七、标准成本的核算1．制定材料标准单价2．制定计标准单位人工费用率3．制定标准人工耗量与制造费用，选择材料耗量（点刷新，取自BOM中物料清单）4．生成单位标准成本5．生成总标准成本八、常用成本报表查询1．完工产品成本汇总表2．原料耗用明细表3．完工产品成本明细表4．标准成本与实际成本差异分析表5．成本控制报告表九、成本管理应用中容易出现哪些问题？应该怎样避免或解决1.2.初始设置问题及解决办法成本产品属性中刷新成本对象的问题及解决办法在系统应用过程中，要求每月必须到成本产品属性中刷新一次，以此确定最新的成本对象，经常会出现一部分成本对象无法刷新过来，形成这样的原因主要是在部分新增产品物料清单中未定义部门；数据录入问题及解决办法数据录入过程中，经常会遇到无法取到数据，或取的得数据有误，使得成本检查出现很多逻辑错误的提示，及最终成本计算出现误差，形成这些问题的原因主要数据录入成本表中，取数的对应用条件出现了问题，针对成本取数对应的条件主要有：1．材料领用的“出库类别”和产成品入库的“入库类别”是否与成本选项设置中的保持一致2．材料领用和产品入库单上的部门是否与成本中心一致3．生产订单号或成本对象（项目编码）是否一致4．另外如果不采用卷积运算功能的话，还要检查存货必须记账或期末处理了；如果出现数据录入错误问题，只要针对以上条件对应用在生产系统和存货系统中进行检查对应，就能解决数据录入出现的问题；1.3.成本检查和计算问题及解决办法成本检查的问题及解决办法（已总结了部分逻辑错误提示，请参看本文档中的“成本逻辑错误提示及解决方案汇总”章节内容）在成本检查过程中，会出现很多逻辑错误提示，而且每次检查完成后，解决了错误提示问题，再检查时又会出现一些逻辑错误提示，这样经过重复很多遍操作才能完成，造成这样的原因是我们前期成本的数据准备过程中没有准备和录入完整的成本数据资料；根据定义的成本分配和计算方法，通过数据录入时充分检查各项目数据资料是否完整和准确，不断的总结逻辑错误提示的问题原因和解决办法，这样在实施初期就把它教给客户；这样就可以大大提高成本的实施效率和应用；1.4.成本应用过程中检查的逻辑错误提示解决办法汇总。

成本核算操作手册

成本核算操作手册一、基础资料 (2)1、成本科目 (2)2、项目成本科目 (3)二、成本设置 (5)1、项目成本预算 (5)2、项目成本计划 (6)3、项目实际成本 (7)三、成本控制 (8)1、项目毛利润分析表 (8)2、在建工程情况一览表 (8)3、项目毛利润汇总表 (9)一、基础资料1、成本科目功能：定义公司在项目执行过程中会涉及到的所有成本科目，科目可初始化全部设置，也可在系统运行过程中随时添加，可设置为多级的树型结构。

操作方法：打开成本科目点击新增，输入成本科目，选择是否明细科目。

保存即可，如想增加二级科目选中一个一级科目点击新增，前提必须该科目不能是明细科目，可按此方法继续增加，可建立成多级目录，数状结构2、项目成本科目功能：从公司成本科目中选择本项目会涉及的成本科目，选择后，可在成本预算、成本计划中自动出现这些科目，用来制定相应的成本计划，并在后期报表中来体现。

操作方法：打开项目成本科目，选择项目，点击新增，在成本科目处打对勾既可二、成本设置1、项目成本预算制定项目成本预算表，确定完成项目所需的材料、资源、费用，将这些折算成货币体现在各成本科目的金额上。

操作方法：打开项目成本预算，选择项目，点击初始化，在计算依据处设置依据，保存后，点击计算，后审核2、项目成本计划可依据成本预算制定本计划，进一步细化各个成本细节，加入风险储备或者管理储备，作为项目执行的成本基准。

操作方法：打开项目成本计划，选择项目，点击初始化，在计算依据处设置依据，保存后点击计算，后审核3、项目实际成本项目执行过程中自动按照成本科目从材料、分包、费用和其他合同支出等各个方面归集过来的成本数值，不需要人工在此输入。

三、成本控制1、项目毛利润分析表统计某一项目成本，利润等的报表。

2、在建工程情况一览表统计所有未完工工程项目收款、成本、利润的报表项目收支，成本，利润等的统计报表。

操作手册存货核算成本

操作手册存货核算成本操作前的预备工作：核对/确认销售系统开票、发货全部完成工作全部完成，核对并确认采购模块的采购订单、到货单、采购发票全部完成。

核对并确认委外模块的委外订单、委外到货单、委外发票全部完成核对并确认库存治理模块的各仓库的入库单、出库单、调拨单/形状转换单及其自动生成的其他出、入库单、盘点单及其自动生成的其他出、入库单、手工输入的其他出库单、其他入库单等单据全部输入并审核完成操作的第一步，发票结算依照财务人员对发票的审核情形进行发票结算1、采购发票结算：进入采购模块、采购发票、采购发票列表以未结算和当前自然月为时刻区间做为凭证日期为过滤条件，将本月财务部门已收到为结算的发票全部过滤出来，以发票号为准进行排序。

如下图双击相应的发票记录行，将发票打开，进入发票编辑界面，单击结算按钮，系统自动完成发票与采购入库单之间的结算，生产结算单。

关于上一年度发票和没有按照入库单生成的发票不能采纳此方式进行结算，必须在采购结算模块中进行手工结算，否则系统中的有关数据会发生错误，这一点必须引起注意。

手工结算的方法见下：进入采购模块、采购结算双击手工结算即可进入手工结算的界面。

单击选单按钮。

进入发票和入库单选择的界面，单击过滤按钮，探出过滤菜单。

依照我们差不多把握的需要结算的发票信息，进行过滤，我比较适应于使用供应商编码。

比如开封高压阀门铸钢的供应商编码是1185，将此编码输入供应商编码栏内，单击过滤。

在随后显现的发票和对应的入库单列表中选取相应的存货，其原则是业务员提供的发票和对应的入库单，选取完成后单击确定，回到手工结算界面，单击结算按钮，系统完成结算，结算完成后系统给出提示信息，单击确定。

2、委外发票结算委外模块的结算过程与采购专门类似，第一进入委外治理模块中委外发票列表，过滤出没有结算而财务差不多做完凭证的发票，双击每一张发票将其打开，进入发票编辑界面，如下图单击结算按钮，完成结算。

关于上一年度发票和没有按照入库单生成的发票不能采纳此方式进行结算，必须在委外结算模块中进行手工结算，否则系统中的有关数据会发生错误，这一点必须引起注意。

成本会计岗位操作手册

成本会计岗位操作手册岗位职责：成本会计主要负责成品及半成品的成本核算和生产跟踪管理，原材料价格变动跟踪分析，制造部存货的跟踪管理，ERP系统物料账的关闭、开启，物料标准价的计算及发布，系统CO模块的月结及其他与公司产品成本有关的各项工作。

具体工作内容及其操作手册：一、成品及半成品生产跟踪管理（生产订单分析）亦即跟踪各生产订单的投入（料、工、费）、产出（成品、半成品）等情况，审核制造部提交的关单请求；同时，跟踪非生产订单的发料情况。

1、由于制造部生产订单是否关单将关系到月末在制品的计算及产品价差的分析。

所以在月结之前务必将自己负责的制造部本月关单的生产订单认真审核和分析完毕。

制造部的关单申请不能及时的送到财务部，所以成本会计为了保证能及时的审核已关单的生产订单，需做以下操作：1）、每个星期一在系统中通过系统报表ZRPP017 ，菜单路径为：“夏新报表系统－>生产－>报表－>生产订单－>生产订单关单查询”。

选定相应的“生产工厂”，“关单日期”选择拟将分析的时间区间（一个星期）。

查找到所有已关订单然后通过下面2）、的操作对相应的生产订单进行分析，同时在制造部提供的关单申请单上签字确认。

2）、对于订单进行单个分析则可以通过事务码CO03，菜单路径：“后勤－>生产－>生产控制－>订单－>显示”，直接进入生产订单分析界面（如下图）输入订单号,回车并通过“转至”进入成本分析界面输入订单号2、分析的主要内容主要包括：1）、单的生产投入与产出是否匹配。

原则上是要求订单须完全投入产出后才能关单，对于未能完全产出却已关的订单，首先，需向制造部了解具体的情况及原因并在关单申请单上1）、投入产出是否匹配2）、计划发料数及实际发料数是否存在差异与BOM 数量是否一致3）、分析物料价格变动产生的差异是否正常4）、分析A 与B产生差异的原因。

5）、生产报工分析AB已关单注明，然后，确定多发的物料是否已经退出生产订单。

FB材料帐务-外购成本分摊-作业操作手册

台塑网科技台塑网软件科技（昆山）有限公司2020年4月29日编印著作权人：台塑网软件科技（昆山）有限公司2020年4月29日第1次修订目录一、作业流程 (1)二、操作步骤 (1)1：外购成本分摊输入 (1)2：外购成本分摊明细表资料批次处理 (2)3：列印外购成本分摊明细表 (3)4：外购撤销 (3)5：外购入帐处理补充说明 (4)一、作业流程每月于外购收料后及月底材料单价计算前，输入外购成本分摊资料，作为资材单价计算外购收料成本金额来源。

二、操作步骤1：外购成本分摊输入(1). 路径：外购帐务作业_外购帐务月报作业_外购成本分摊输入(2). 输入入帐周期、组织层级名称、部门、库别后，于「请购单编号」栏位点选F2键，系统会依输入的库别带出外购收料之LOV清单。

(3). 点选所需的外购资料后，补入「币别」、「原币金额」、「成本金额」后，按资料存档。

2：外购成本分摊明细表资料批次处理(1). 路径：外购帐务作业_外购帐务月报作业_外购成本分摊明细表资料批次处理(2). 输入「入帐周期」后点选「整档处理」。

(3). 批次处理完成，系统讯息显示<整档成功>，即可执行月结下一作业-资材管理，仓储管理，材料库存单价计算作业。

(4). 注意事项：A.若该月「无」外购收料资料，亦需执行批次处理，否则无法执行下一作业—材料库存单价计算作业。

B.[资材]材料库存单价计算批次处理画面范例：若未先执行外购成本分摊批次，单价计算时会提示讯息：入帐周期XXXXXX尚未执行外购成本分摊明细资料批次处理。

讯息提示：入帐周期：200507尚未执行外购成本分摊批次处理3：列印外购成本分摊明细表(1). 路径：外购帐务作业_外购帐务月报作业_外购成本分摊明细表(2). 点选「执行印表」。

(3). 外购成本分摊明细表，用以了解各案收料总成本分摊至各料号之成本情形。

4：外购撤销(1). 资材执行外购撤销时，财务机能亦需配合至「外购成本分摊输入」萤幕输入资料，操作步骤可分为「撤销先前月份」及「撤销本月」两种情形。

外购品操作指引及流程

三级文件外购品操作指引及流程REV 版本 APAGE页码 1 of 31.目的规范本公司所有外购买之成品得到有有效的控制，符合客户的需求，达到顾客满意。

2.范围适用于本公司所有外构成品均属于之。

3.定义（无）4.权责4.1 采购部：负责外购品的购买，供应商的联络。

4.2 工程部：负责外购品的工程技术提供与指导，样品的购买。

4.3 PMC部：负责外购品的计划与进度跟踪。

4.4 品保部：负责外购品的检验。

4.5 业务/商务部：提供客户的具体需求，顾客的联络。

5.作业内容5.1 PMC接到定单召集，工程，品质，商务部进行定单评估，评审完成给事业部总经理/公司领导批准，按《订单评审管理程序》执行，若领导认为不需要外购则按《生产计划管理程序》执行。

5.2 评审时/后工程部提供相应的技术规格书，参数，图纸，等工艺文件分发采购，品质等相关部门，文件分发按《文件管理程序》执行。

5.3 采购/工程购买下单按《采购管理程序》下【采购单】执行。

5.4 评审时/后若因交期时间紧，则PMC/采购安排，品质，工程，采购人员现场购买，购买的供应商符合【合格供应商目录】。

5.5 现场检验：外观/功能现场测试按《成品检验规范》进行抽样执行。

5.6 现场确认可靠性：先查询该供应商的生产制造记录，老化/可靠性测试记录，若能提供正确的，真实的记录则由SQE品质工程师确认后续可以直接出货，现场IQC人员填写【来料检验报告】，回公司后IQC按【来料检验报告】盖章即可，若该供应商不能提供真实，有效的记录则须运回公司后按公司正常流程，现场品管人员填写【来料检验报告】，并备注需要老化则PMC安排生产老化，IQC重新检验后出货，老化时间不够/数量不够由PMC提出特采申请，按《物料紧急放行操作指引》执行。

三级文件外购品操作指引及流程REV 版本 APAGE页码 2 of 35.7 回公司后品质检验按《成品检验规范》执行，记录于【来料检验报告】上。

5.8 检验合格PMC安排出货，以【出货通知单】知会生产，品质，仓储物流等相关部门。

材料会计操作作手册

材料会计操作手册材料会计日常业务包括办理正式入库手续及月底暂估，材料成本的核算等。

一、采购发票维护如下图，点击业务—采购发票维护，进入如下界面：1、此处可根据实际情况选择发票类型，对于选择采购业务发票，点击确定后进入如下界面：参照入库单选择发票类别，然后点击图所示的参照入库单，或点击编辑—参照入库单，进入如下界面注意日期范围，确定后进入如下界面：根据发票及原始入库单选择，确定后，对于原始入库单供应商错误的，可直接删除供应商，重新按照发票选择供应商。

对于表体，按照发票将不含税金额、税额、含税金额修改正确后保存即可。

2、对于选择采购费用发票如下图，直接按照发票，表头输入发票类别，供应商，采购部门，采购员及仓库后，表体选择物料及输入金额。

保存即可。

注意：采购费用发票一张单据只能做一条数据，方便分摊。

然后采购费用需做分摊业务，如下图，点击业务—采购费用生成金额调整单进入如下界面：选择单据，点击下一步，进入如下界面：如上图，选择仓库编号，业务类别，物料编号后点击确定后系统会自动如下图所示提示生成一张金额调整单。

注意：每个月25号前完成所有发票业务及审核确定无误，25号开始结转。

如下图所示，点击月末—采购发票结转，或直接点击流程图上的采购发票结转进入如下界面：确定后进入如下界面：选择单据，点击结转即可。

二、月底业务 1、冲销暂估如下图所示，点击流程图上的冲销暂估入库或点击业务—暂估入库业务—冲销暂估入库单进入如下界面：全选后，点击冲销。

2、所有采购入库单记账流程：库存记账—存货暂估入库确认—存货入库单记账结转冲销3、出库单登记库存账4、存货出库成本计算如下图，点击业务—出库成本计算—全月加权成本计算注意：在进行出库成本计算前，务必保证所有采购入库单必须记账。

计算完后可修改出库单单价（出库单价修改必须是出库成本计算后且未记账）5、存货出库单记账三、帐表查询1、采购入库单查询采购—查询—业务单据查询—采购入库单查询，通过此表可查出原始采购入库单及包括冲销后生成的单据。

成本核算操作手册

成本核算操作手册一、成本总流程图二、成本模块的应用流程流程描述注意事项1.必须在项目核算中设置成本项目大类和项目档案（即成本对象），便于材料出库和产成品入库单据录入时指定成本对象；2.必须在成本管理中定义产品结构；3.成本计算时使用成本卷积功能时，存货核算中不需要进行记帐和期末处理。

三、定义与成本有关的基本资料1．定义生产车间2．定义核算成本的产品3．定义材料成本归集类别4．定义成本对象5．定义产品结构（必须在物料清单中定义领料部门,否则在定义产品属性中无法出现，且每个子件都须对应领料部门,否则在标准成本中无法取数）四、成本核算模块的初始化工作1．确定成本核算方法2．确定材料成本的来源与产品入库量的来源3．确定人工与制造费用的来源4．定义成本中心5．定义产品核算范围：每个月成本计算前都必须执行此功能。

以保证BOM为最新资料。

6．定义费用与人工取数函数7．定义共用材料分配方法8．定义人工与制造费用的分配方法9．录入定额工时与取BOM中的材料定额(此处有小数点误差在此处修改)10．成本核算期初余额（记帐后才能使用成本日常功能）11．定义结转费用与人工的会计科目五、日常基本数据的录入工作1．取材料成本：（存货核算必须记完帐，若是全月平均法则必须期末处理完后才能取数）材料成本的来源：在库存管理中车间领料时必须填写领料部门与出库类别(此单是通过调拨时填写清楚)2．人工与费用取数3．录入当月生产产量：如果查询条件中是个日期范围，则此处的净产量表示这个日期范围中的合计数据，不可修改。

如果是一天范围，则可以录入当天的净产量。

3．取仓库的成品入库数4．录入月底车间剩余的材料与未完全完工所含的原料六、计算成本1．在存货核算中进行原料仓记帐划价，若是全月平均则需期末处理2．成本检查工作3．计算成本4．打开存货把核算的产品生产成本取数5．制作与成本有关的凭证A．结转制造费用与人工的凭证B．在存货核算中结转材料成本的凭证（选择材料出库单并且收发类别为车间领料）C．在存货核算中结转产品生产成本（选择产成品入库单并且入库类别为自制入库）七、标准成本的核算1．制定材料标准单价2．制定计标准单位人工费用率3．制定标准人工耗量与制造费用，选择材料耗量（点刷新，取自BOM中物料清单）4．生成单位标准成本5．生成总标准成本八、常用成本报表查询1．完工产品成本汇总表2．原料耗用明细表3．完工产品成本明细表4．标准成本与实际成本差异分析表5．成本控制报告表九、成本管理应用中容易出现哪些问题？应该怎样避免或解决1.2.初始设置问题及解决办法成本产品属性中刷新成本对象的问题及解决办法在系统应用过程中，要求每月必须到成本产品属性中刷新一次，以此确定最新的成本对象，经常会出现一部分成本对象无法刷新过来，形成这样的原因主要是在部分新增产品物料清单中未定义部门；数据录入问题及解决办法数据录入过程中，经常会遇到无法取到数据，或取的得数据有误，使得成本检查出现很多逻辑错误的提示，及最终成本计算出现误差，形成这些问题的原因主要数据录入成本表中，取数的对应用条件出现了问题，针对成本取数对应的条件主要有：1．材料领用的“出库类别”和产成品入库的“入库类别”是否与成本选项设置中的保持一致2．材料领用和产品入库单上的部门是否与成本中心一致3．生产订单号或成本对象（项目编码）是否一致4．另外如果不采用卷积运算功能的话，还要检查存货必须记账或期末处理了；如果出现数据录入错误问题，只要针对以上条件对应用在生产系统和存货系统中进行检查对应，就能解决数据录入出现的问题；1.3.成本检查和计算问题及解决办法成本检查的问题及解决办法（已总结了部分逻辑错误提示，请参看本文档中的“成本逻辑错误提示及解决方案汇总”章节内容）在成本检查过程中，会出现很多逻辑错误提示，而且每次检查完成后，解决了错误提示问题，再检查时又会出现一些逻辑错误提示，这样经过重复很多遍操作才能完成，造成这样的原因是我们前期成本的数据准备过程中没有准备和录入完整的成本数据资料；根据定义的成本分配和计算方法，通过数据录入时充分检查各项目数据资料是否完整和准确，不断的总结逻辑错误提示的问题原因和解决办法，这样在实施初期就把它教给客户；这样就可以大大提高成本的实施效率和应用；1.4.成本应用过程中检查的逻辑错误提示解决办法汇总。

成本管理操作手册样本

成本管理操作手册1.核算资源1.1.成本科目字典操作途径：业务中心/成本管理/核算资源/成本科目字典操作环节：1.选取【成本科目字典】模块；2.点击【同级新增】或【下级新增】，添加新成本科目，填写编码、名称和属性；3.【数量单位】4.核算无误后来点击【保存】，填写完毕。

注意事项：1.成本科目属性可以修改，修改前建立台帐不变，之后建立台帐按照新属性执行；2.成本进入成本帐方式是依照成本科目属性判断；3.成本科目字典只能在集团级进行编制、修改管理；在公司级和项目级只能浏览。

1.2.核算对象操作途径：业务中心/成本管理/核算资源/核算对象操作环节：1.选取【核算对象】模块；2.点击【同级新增】或【下级新增】，添加新核算对象名称。

3.点击【相应施工合同】选用施工合同，并勾选可分摊节点。

4.核算无误后来点击【保存】，填写完毕。

注意事项：1.核算对象名称不能为空；2.核算对象被引用后不能被删除；3.点击“相应施工合同”时，被选施工合同登记必要达到“审批通过”状态，否则无法选用相应施工合同；4.“可分摊节点”，只能同级勾选且每次勾选不能少于2个节点，节点被勾选上，表达到本费用可以分摊到这个部位上。

2.目的成本2.1.目的责任成本编制操作途径：业务中心/成本管理/目的成本/目的责任成本编制操作环节：1.选取【目的责任成本编制】模块；2.点击【新增】按钮，系统生成一张空白预算编制单据；3.填写预算名称，选取编制方式、施工合同、记录专业、类别、核算对象，填写批复日期；4.点击导入预算按钮(编制方式为清单或定额方式），系统弹出选取预算文献二级窗体，选取需要导入预算书，完毕后点击提交；若选取为费用项方式，点击新增费用项，系统生成一条空白费用项明细，填写费用项编码、费用项名称、单位、单价、数量；5.如需为某份预算增长变更预算/认价预算，打开该预算，点击新增变更/认价按钮，系统生成一张空白变更/认价预算单据，系统自动生成单据编号、编制日期、编制人信息；6.填写变更/认价预算名称、选取编制方式、记录专业、核算对象、挂接变更单/暂估价确认单；7.点击【导入预算】按钮(编制方式为清单或定额方式），系统弹出选取预算文献二级窗体，选取需要导入预算书，完毕后点击提交；若选取为费用项方式，点击新增费用项，系统生成一条空白费用项明细，填写费用项编码、费用项名称、单位、单价、数量；8.填写报出金额、批复金额，修改批复状态、批复日期，完毕后点击提交。

研发成本分摊管理办法

研发成本分摊管理办法1. 简介研发成本分摊是指将公司的研发费用按一定的比例或方法分摊到不同的部门或项目上，以合理分担公司的研发成本，提高整体研发效率。

本文档旨在制定研发成本分摊的管理办法，确保公司的研发费用分摊公平、合理、透明。

2. 研发成本分类研发成本包括项目开发人员工资、研发设备购置费、研发试验费、研发材料费等。

为了方便成本分摊管理，将研发成本分为以下几类：- 人力成本：包括项目开发人员工资、绩效奖金等。

- 设备成本：包括研发设备购置费、设备维护费用等。

- 测试成本：包括研发试验费、测试设备费用等。

- 材料成本：包括研发材料费、实验室耗材费等。

3. 成本分摊比例根据不同部门或项目对公司研发成本的贡献程度，制定合理的成本分摊比例。

成本分摊比例可以根据以下几个因素确定：- 研发项目的重要性和紧急程度。

- 参与研发项目的人员数量和工作量。

- 部门或项目对公司核心技术的贡献程度。

- 部门或项目的预算限制和资源需求。

4. 分摊管理流程为确保研发成本分摊的公平性和透明度，制定以下分摊管理流程：- 第一步：确定成本分摊比例，由公司管理层和相关部门共同确定。

- 第二步：根据确定的比例计算每个部门或项目的研发成本分担额度。

- 第三步：每个部门或项目负责人提交必要的材料和数据，包括工时记录、设备使用情况等。

- 第四步：由财务部门审核部门或项目的研发成本分摊情况，确保数据的准确性和合理性。

- 第五步：根据审核结果，财务部门将研发成本分摊额度分配到各个部门或项目的预算中。

- 第六步：定期进行研发成本分摊的审查和调整，确保按照管理办法的要求执行。

5. 信息披露和监督公司应及时向相关部门和项目披露研发成本分摊的管理办法和具体操作流程，并对分摊结果进行公示。

同时，公司应建立监督机制，对研发成本分摊的执行情况进行监督和评估，及时发现问题并采取相应措施。

6. 异议处理如果部门或项目对研发成本分摊结果有异议，应在规定的时间内向公司管理层提出，经过协商和沟通解决。

成本会计操作手册

成本日常处理事项1、委外订单的核销处理。

核销方式分为两种:一种是按委外订单进行核销，另一种是按供应商进行核销，尤先按第一种方式进行核销,在委外入库单没有对应的材料出库单核销的情况下，采用第二种方式进行处理。

平时可以先将已完工的订单进行手工核销。

手工核销操作步骤：委外管理-委外核销-手工核销，在过滤条件下录入要核销的订单号,在核销列表的左上角“选项"里，选择按订单进行核销。

月末可将未完工的订单对应的所有入库单进行批量核销处理.批量核销步骤:委外管理-委外核销—按入库单批量核销或按订单批量核销。

2、委外订单的关闭处理。

对已结案的订单进行关闭处理，要关闭两个地方，一个是对委外订单进行关闭处理，另一个是对委外订单对应的到货单进行关闭处理,且关闭的时间要同最后一笔入库业务所发生的月份保持一致委外订单关闭步骤：委外管理-委外订货-委外订单列表,选种要关闭的订单行,点击左上角的“关闭”或“批量关闭”按钮。

委外到货单关闭步骤：委外管理-委外到货—到货单列表,录入要关闭的到货单对应的委外订单号，选种要关闭的到货单行,点击左上角的“关闭"或“批量关闭"按钮。

注意：委外订单一旦关闭，不允许在次月打开，一是防止订单余留在制在材料,二是影响应付组结算超标物料费用。

目前公司委外材料超标是如何处理的。

3、委外材料核销调整及处理。

目的:对已结订单在制未全部分摊完的余料进行调整，减少委外加工材料费用，避免存货虚增。

每月月初或中旬检查上月已完结委外工单是否留有在制材料，针对余留的在制材料在本月进行委外核调整。

核销调整步聚：进入委外管理-报表—委外分析—委外订单用料分析表,选择已关闭的订单区间值,输出EXCEL明细保存至桌面,在EXCEL里面将未核销完毕的订单筛选出来。

再到委外核销—委外核销调整界面过滤要调整的订单，将过滤出来的订单进行核销。

如发现订单过滤不出来，需要查看该订单对应的每款子件是否有发生过领料，如存在没发生领料的,应将该订单打开后，对其未发料的子件进行变更删除处理，删除之后再将该订单审核关闭掉,再回到委外核销调整理业务下进行过滤核销。