中国电信某省IPO尽职调查汇报版
IPO主办券商尽职调查工作记录-2-3-0公司治理机制执行情况调查模版
2017年7月20日，公司召开股份公司创立大会暨第一次股东大会，2017年7月24日，召开了第一届董事会第一次会议和第一届监事会第一次会议。变更为股份公司以来，公司一共召开了一次股东大会会议，两次董事会会议，一次监事会会议。
股份公司成立之后，公司均按照有关法律法规和公司章程发布通知，并按期召开三会；会议文件保存完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议文件归档保存，会议记录正常签署。
主办券商尽职调查工作记录
（2-3公司治理机制执行情况调查）
项目名称
**推荐挂牌项目
拟挂牌
公司名称
****自控股份有限公司
调查时间
**年4月-**年8月
调查地点
公司办公室
调查覆盖
期间
**年1月-**年8月
调查方式
访谈、查阅资料
调查事项
财务相关内控制度及执行情况
调查人员
尽职调查
基本要求
调查公司治理机制的执行情况并出具核查意见，调查内容包括但不限于：
(一)是否依据有关法律法规和公司章程发布通知并按期召开三会；会议文件是否完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件是否齐备，会议文件是否归档保存；会议记录是否正常签署；
中国电信某省IPO尽职调查报告全案
5
中国移动、中国联通
IP电话
5
联通、移动、吉通
本地电话
1
铁通
数据基础业务
3
联通、吉通
数据通信
6
移动、联通、吉通
Internet业务
很多
介绍主要竞争对手的综合情况
中国移动
中国移动通信集团公司主要在全国范围内经营移动通信业务，以及全球通IP电话、IP电话卡、手机上网、INTERNET卡系列服务。组建后的中国移动通信将成为全球网络规模和用户规模最大的移动通信运营公司。
分步实施步骤：
2000
2001
2002
2003
2004
2005
电话用户（到达万户）
1430
1650
1900
2100
2300
2500
主线普及率
20%
22%
25%
28%
30%
33%
多媒体用户
（到达万户）
230
460
770
1040
1290
1500
宽带业务（到达万户）
20
1.2.6公司的主要目标
今后3-5年每年主要业务领域的市场份额
人才齐备，技术力量强大；
营销网络点多面广，渗透率较高；
电话用户总数已超过1400万，客户资源雄厚；
财务状况良好；
服务水平不断提高。
公司的主要劣势：
管理模式不适应市场竞争；
“官商”作风尚有遗留？；
负有普遍服务的义务？；
沉淀成本高。
1.2.5综述公司的中长期业务发展目标以及实现目标的步骤
公司中长期业务发展目标（：：要注意与即将形成的下一步的战略一致）：以最优质的服务、最全面的技术方案、最具价值的品牌形象，为社会各界提供个性化、宽带化的电信（信息）服务解决方案，保持各项业务的市场领先者地位，保证客户价值最大化。
IPO尽职调查报告模版
xxx有限公司拟IPO项目财务尽职调查报告二〇一一年x月x日目录第一部分序言..................................................... 错误!未指定书签。
一、工作声明............................................... 错误!未指定书签。
二、报告概述............................................... 错误!未指定书签。
第二部分公司概况............................................. 错误!未指定书签。
一、公司基本情况....................................... 错误!未指定书签。
二、历史沿革............................................... 错误!未指定书签。
（一）公司设立.................................... 错误!未指定书签。
（二）变更情况.................................... 错误!未指定书签。
（三）组织结构.................................... 错误!未指定书签。
（四）分、子公司情况........................ 错误!未指定书签。
（五）公司股东情况............................ 错误!未指定书签。
（六）近三年董事、监事及高管情况错误!未指定书签。
（七）公司的内部控制建设及运行情况错误!未指定书签。
第三部分业务与技术......................................... 错误!未指定书签。
一、行业概况及竞争优势.......................... 错误!未指定书签。
IPO法律尽职调查报告格式
法律尽职调查报告________律师事务所关于________公司法律尽职调查报告目录序言一、主体资格二、历史沿革三、股东及实际控制人四、独立性五、业务六、关联交易及同业竞争七、主要资产八、科研九、重大债权债务十、公司章程十一、股东会、董事会、监事会十二、董事、监事及高级管理人员十三、税务十四、劳动人事、劳动安全等十五、诉讼、仲裁或行政处罚十六、其它序言致: ________公司根据《关于____公司改制及首次公开发行股票并上市的法律顾问聘请协议》, ______律师事务所(以下简称”本所”)作为______有限公司(以下简称”______公司”)改制上市的专项法律顾问。
本所指派____律师、 ____律师作为本次公开发行的具体经办律师。
本所根据《中华人民共和国公司法》(以下简称”《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称”《证券法》”)、《中华人民共和国合同法》(以下简称”《合同法》”)等法律、法规的有关规定, 按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神, 出具本《法律尽职调查报告》。
______年____月____日, 本所律师向________公司发送了《________律师事务所关于________公司改制上市尽职调查清单》, 收集并审查了本所律师认为出具本《法律尽职调查报告》所必须的资料和文件; 为了进一步核实情况, 本所律师前往公司的生产车间、仓库进行了实地考察、查验; 就相关问题与贵公司有关部门负责人、员工进行交流; 并前往工商、税务、劳动、环保等政府部门了解和查询情况; 参阅其它中介机构尽职调查小组的信息; 遵守相关法律、政策、程序及实际操作。
______年____月____日, 贵公司签订了《________公司保证书》, 就公司及相关各方提供的文件、资料和所做的陈述, 本所律师已得到公司的如下保证: 本公司所提供的所有文件及口头或书面声明、阐述、保证、说明均是真实、准确和完整的, 不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏, 有关文件上的签字、印章均是真实、有效的, 所提交的副本或复印件均与原件或正本一致。
IPO尽职调查报告模版
xxx有限公司拟IPO项目财务尽职调查报告二〇一八年八月二十六日目录第一部分序言 (4)一、工作声明 (4)二、报告概述 (4)第二部分公司概况 (5)一、公司基本情况 (5)二、历史沿革 (5)（一）公司设立 (5)（二）变更情况 (6)（三）组织结构 (6)（四）分、子公司情况 (6)（五）公司股东情况 (9)（六）近三年董事、监事及高管情况 (10)（七）公司的内部控制建设及运行情况 (10)第三部分业务与技术 (11)一、行业概况及竞争优势 (11)（一）XXXXXX行业概况 (11)（二）XXXXXX行业的发展前景 (11)（三）XXXXXX行业发展的有利因素和不利因素 (11)（四）公司在行业中的地位及竞争优势 (11)二、采购情况 (11)三、生产情况 (12)四、销售情况 (12)（一）营销模式 (12)（二）收入确认政策 (12)（三）分地区销售 (13)（四）近三年主要客户 (13)五、研发情况 (14)六、环保 (15)第四部分主要财务状况、经营成果和现金流量 (16)一、资产负债及利润情况 (16)（一）资产 (16)（二）负债及权益 (17)（三）利润 (18)（四）经营现金净流量 (19)二、主要报表项目分析 (19)三、主要财务指标分析 (19)四、公司主要资产 (20)（一）土地使用权证 (20)（二）房屋所有权证 (20)（三）商标 (21)（四）专利 (21)（五）主要资产质押和抵押情况、对外担保 (21)（六）未结诉讼或调查期间内发生的已完结诉讼 (21)五、公司盈利能力预测 (21)第五部分人力资源与职工薪酬 (22)一、公司人力资源情况 (22)（一）按照主体结构分类 (22)（二）按照人员管理、学历、年龄结构等分类 (22)二、职工薪酬情况 (22)三、职工社保缴纳情况 (23)（一）近三年社保缴纳情况 (23)（二）社保计缴比例 (23)第六部分关联交易和同业竞争 (24)一、关联方关系 (24)二、关联交易 (24)三、关联往来 (24)四、同业竞争 (24)第七部分主要税种的纳税情况 (25)一、企业所得税 (25)二、增值税（营业税） (25)第八部分需要重点关注的问题及相关建议 (26)一、独立性方面存在瑕疵 (26)二、历史沿革中存在的瑕疵 (27)三、税项方面的瑕疵 (28)四、员工社保方面存在的瑕疵 (28)五、财务核算方面存在的瑕疵 (29)六、其他方面 (32)七、综合性建议 (32)第一部分序言一、工作声明根据与贵公司于XXXX年XX月XX日合同约定，我们于XX月XX日——XX月XX日对贵公司拟IPO进行了财务尽职调查。
IPO法律尽职调查报告两篇
IPO法律尽职调查报告两篇篇一：IPO法律尽职调查报告目录序言一、主体资格二、历史沿革三、股东及实际控制人四、独立性五、业务六、关联交易及同业竞争七、主要资产八、科研九、重大债权债务十、公司章程十一、股东会、董事会、监事会十二、董事、监事及高级管理人员十三、税务十四、劳动人事、劳动安全等十五、诉讼、仲裁或行政处罚十六、其他序言致：________公司根据《关于____公司改制及首次公开发行股票并上市的法律顾问聘请协议》，______律师事务所(以下简称“本所”)作为______有限公司(以下简称“______公司”)改制上市的专项法律顾问。
本所指派____律师、____律师作为本次公开发行的具体经办律师。
本所根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《中华人民共和国合同法》(以下简称“《合同法》”)等法律、法规的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本《法律尽职调查报告》。
______年____月____日，本所律师向________公司发送了《________律师事务所关于________公司改制上市尽职调查清单》，收集并审查了本所律师认为出具本《法律尽职调查报告》所必需的资料和文件；为了进一步核实情况，本所律师前往公司的生产车间、仓库进行了实地考察、查验；就相关问题与贵公司有关部门负责人、员工进行交流；并前往工商、税务、劳动、环保等政府部门了解和查询情况；参阅其他中介机构尽职调查小组的信息；遵守相关法律、政策、程序及实际操作。
______年____月____日，贵公司签订了《________公司保证书》，就公司及相关各方提供的文件、资料和所做的陈述，本所律师已得到公司的如下保证：本公司所提供的所有文件及口头或书面声明、阐述、保证、说明均是真实、准确和完整的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，有关文件上的签字、印章均是真实、有效的，所提交的副本或复印件均与原件或正本一致。
中国电信IPO尽职调查报告全案
资金流动性
中国电信的资金流动性 较好，但也需要关注其 资金使用效率和应收账 款管理等方面的问题。
市场风险
政策风险
政府对通信行业的监管政策可能发生变化，对中国电信的经营 和发展带来不利影响。
技术风险
竞争对手比较分析
03
04
05
中国移动：中国移动是 中国最大的移动通信运 营商之一，具有与中国 电信类似的业务范围和 用户规模。中国移动在 移动通信领域拥有较为 强大的竞争优势，但在 宽带互联网领域相对较 弱。
中国联通：中国联通是 中国电信行业的重要竞 争对手之一，主要在移 动通信和宽带互联网等 领域提供服务。中国联 通在网络覆盖和用户规 模上与中国电信相当， 但在品牌影响力和市场 份额方面相对较弱
分析公司的流动比率和速动比率，了解公司的短期偿债能力和流动性状况。
资产负债率分析
分析公司的资产负债率，了解公司的长期偿债能力和债务负担情况。
EBITDA（息税折旧及摊销前利润）分析
分析公司的EBITDA和EBIT（息税前利润），了解公司的不含折旧和摊销的盈利能力，评估公司的债务承受能力。
04
公司的市场竞争地位分析
03
加强物联网布局
中国电信将加强物联网布局，打造物 联网生态圈。
盈利预测及估值
盈利预测
中国电信的5G用户数和物联网用户数将持续增长，带动营收和利润增长。
估值分析
根据PE法估值方法，中国电信的估值水平处于合理水平。
06
存在的风险和问题
经营风险
市场竞争加剧
随着通信市场的快速发展，竞争日趋激烈，中国电信面临来自国 内外企业的压力和挑战。
IPO尽职调查主要内容
IPO尽职调查主要内容1.发行人基本情况调查。
发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。
2.发行人业务与技术调查。
发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。
3.同业竞争与关联交易调查。
同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。
4.高管人员调查。
高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。
5.组织结构与内部控制调查。
组织结构与内部控制调查包括：章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。
6.财务与会计调查。
财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率解析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。
7.业务发展目标调查。
业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资投向与未来发展目标的关系。
8.募集资运用调查。
募集资运用调查包括：历次募集资使用情况、本次募集资使用情况、募集资投向产生的关联交易。
9.风险因素及其他重要事项调查。
风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。
中国电信IPO尽职调查报告全案
Байду номын сангаас关键人员
中国电信的关键人员包括董事长、执行董事 、总裁、副总裁等高层管理人员，他们在公
司治理和业务发展中扮演重要角色。
公司内部风险控制及合规管理
要点一
内部风险控制
要点二
合规管理
中国电信建立了完善的内部风险控制体系，包括风险 评估、内部控制、内部审计和法律合规等方面，旨在 确保公司业务运行的稳健性。
要点二
详细描述
中国电信在运营过程中会产生一些环境污染，如废气 、废水和固体废弃物等，但公司已采取一系列措施降 低对环境的影响，如使用清洁能源、减少废弃物排放 等。此外，中国电信也在积极探索可持续发展模式， 如开展绿色包装、节能减排等项目。然而，在某些方 面，如资源循环利用和低碳发展等方面，中国电信仍 需加强。
VS
运营情况
公司在全国范围内拥有广泛的电信网络覆 盖，为个人用户和企业客户提供服务。公 司的移动通信用户数和固定电话用户数均 位居国内前列。同时，公司还积极拓展互 联网应用市场，提供各类行业应用解决方 案。
财务状况及业绩表现
财务状况
中国电信的财务状况稳定，收入和利润均保持稳定增长。公司的总资产规模较大，但负债率相对较低，具备较强 的偿债能力。
中国电信IPO尽职调查报告 全案
2023-11-13
目 录
• 尽职调查概述 • 中国电信背景调查 • 行业市场调查 • 公司治理结构调查 • 财务尽职调查 • 技术及业务调查 • 环境社会调查 • 尽职调查结论及建议
01
尽职调查概述
尽职调查的目的和意义
目的
对中国电信进行全面的财务、法律、业务等方面的调查，评估其IPO的可行性 和投资价值。
预测公司未来可能面临的风险，并制定相应的应对措施，如风险规 避、降低风险等。
IPO主办券商尽职调查工作底稿-2-4-9 管理层及核心技术人员持股及其锁定情况说明(股东签字)模版
****自控股份有限公司股东持股及其锁定情况说明本人作为****自控股份有限公司（以下简称“公司”）的发起人☑、实际控制人☑、控股股东□、董事☑、监事□、高级管理人员☑、核心技术人员☑（可多选），就所持有的公司股份作如下说明：一、截至此说明出具之日，本人直接持有公司股份984,327股。
二、作为公司股东，本人将自愿遵守《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》关于公司股东所持股份的下述限制性规定：《公司法》第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。
公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。
公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。
上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。
公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。
”《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》2.8条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。
挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。
因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。
”《公司章程》第二十六条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让。
公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让。
公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。
企业IPO法律尽职调查清单模版
关于xx集团有限公司首次公开发行股票并上市（IPO）项目之法律尽职调查清单致：xx集团有限公司根据与公司相关人员初步会谈沟通的情况，我们了解到，贵公司拟首次公开发行股票并上市。
为此，我们需要对贵公司及其所有的关联企业的整体法律状况进行初步了解，以便为公司提供进一步的法律咨询。
现出具本尽职调查清单，请公司协助提供本清单列示的文件资料或相关书面说明。
特别说明：1. 在回复本调查清单时，请尽可能提供原始文件或加盖公章（骑缝章）注明“与原件一致”的复印件；系直接回答本调查清单所提问题，请就每项回答清楚标明其所回答的序号，并在回复文件上加盖公章；如不涉及该项问题，请说明无该等情况；2. 在回复本调查清单时，针对不同调查内容提供的文件可能为同一份文件，遇此情况，不必重复提供；3. 如有本调查清单未涉及的其他情况及文件，而公司认为该等情况及文件对贵公司本次事宜有重要影响，请贵公司及时提供有关说明及文件；4. 本调查清单为本所针对公司本次引进投资进行的初步调查，本所律师将根据对以下文件的审查情况开展进一步的工作，并继续以书面形式提请公司补充相关材料及书面说明；5. 本调查清单中“公司”一词的用语包括贵公司及其所有控股子公司、分支机构。
一、公司的基本情况1. 关于公司概况的书面说明（说明内容包括但不限于公司概况、主管部门、主要业务范围、未来业务发展规划、分支机构、控股子公司、关联企业、员工、最近三年财务指标等情况）（关联企业的认定标准参考7.2）；2. 公司最新通过年检的营业执照正、副本及公司章程；3. 公司现行有效的各类生产、经营许可证等各类资质证书；4. 公司最新组织结构图；5．公司参股子公司及其关联企业最近三年财务报告、审计报告或财务报表；6. 公司市场占比份额，主要竞争对手分析简报。
7. 公司的关联方情况，包括：7.1 下述关联自然人的基本信息，包括但不限于姓名、身份证件、个人基本简历、亲属关系、任职情况等：7.1.1 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人；7.1.2 公司董事、监事和高级管理人员；7.1.3 下文7.2.1所列关联法人的董事、监事和高级管理人员；7.1.4 本条7.1.1和7.1.2所述人士的关系密切的家庭成员；7.1.5 可能导致公司利益对其倾斜的自然人，包括持有对公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份的自然人等。
IPO法律尽职调查报告 格式
法律尽职调查报告________律师事务所关于________公司法律尽职调查报告目录序言一、主体资格二、历史沿革三、股东及实际控制人四、独立性五、业务六、关联交易及同业竞争七、主要资产八、科研九、重大债权债务十、公司章程十一、股东会、董事会、监事会十二、董事、监事及高级管理人员十三、税务十四、劳动人事、劳动安全等十五、诉讼、仲裁或行政处罚十六、其他序言致：________公司根据《关于____公司改制及首次公开发行股票并上市的法律顾问聘请协议》，______律师事务所(以下简称“本所”)作为______有限公司(以下简称“______公司”)改制上市的专项法律顾问。
本所指派____律师、____律师作为本次公开发行的具体经办律师。
本所根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证券法》”)、《中华人民共和国合同法》(以下简称“《合同法》”)等法律、法规的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具本《法律尽职调查报告》。
______年____月____日，本所律师向________公司发送了《________律师事务所关于________公司改制上市尽职调查清单》，收集并审查了本所律师认为出具本《法律尽职调查报告》所必需的资料和文件；为了进一步核实情况，本所律师前往公司的生产车间、仓库进行了实地考察、查验；就相关问题与贵公司有关部门负责人、员工进行交流；并前往工商、税务、劳动、环保等政府部门了解和查询情况；参阅其他中介机构尽职调查小组的信息；遵守相关法律、政策、程序及实际操作。
______年____月____日，贵公司签订了《________公司保证书》，就公司及相关各方提供的文件、资料和所做的陈述，本所律师已得到公司的如下保证：本公司所提供的所有文件及口头或书面声明、阐述、保证、说明均是真实、准确和完整的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，有关文件上的签字、印章均是真实、有效的，所提交的副本或复印件均与原件或正本一致。
某省电信IPO调查报告
08
CATALOGUE
结论和建议
结论回顾
行业趋势
我国电信行业保持稳步增长，市场竞争格局逐步优化，头部企业占 据主导地位，行业整合持续推进。
某省电信优势
公司在当地拥有较为完善的网络覆盖和丰富的业务资源，具备较强 的市场竞争力。
IPO前景
综合考虑行业趋势、公司优势以及市场情况，我们认为某省电信IPO 具有较好的前景。
提供短信、彩铃、手机报、手 机游戏等增值服务。
03
CATALOGUE
IPO发行概况
IPO发行时间
2022年1月1日
该省电信计划于2022年1月1日进行首次公开发行（IPO）
提前布局
该公司在2021年年底前提交了IPO申请，并积极筹备，以便在2022年年初顺利 发行
IPO发行价格
定价策略
该省电信在制定IPO价格时，考虑了市场需求、公司估值以及投资者反馈等因素
收入结构
某省电信的收入主要来源于移动通 信业务、宽带接入业务等，其中移 动通信业务占比最大。
偿债能力分析
流动比率
截至2018年底，某省电信的流动 比率为2，意味着每1元的流动负 债有2元的流动资产作为保障。
速动比率
剔除存货和预付账款后，某省电 信的速动比率为1.5，说明企业 的流动负债得到较好的保障。
拓展云计算、大数据、物联网等新业务
加强新技术应用和创新，开高客户满意度和忠诚度。
06
CATALOGUE
某省电信IPO风险分析
政策风险
政策变化
国内外经济形势的变化、产业政策的调整以及电信行业相关政策的变动都可能对某省电信的IPO产生 影响。
负债构成
截至2018年底，某省电信的负债 主要由流动负债构成，其中应付 账款和短期借款占据较大比重。
中国电信某省IPO尽职调查报告全案
公司的财务状况可能受到市场 波动、经济环境变化等因素的
影响。
风险应对措施与建议
针对市场风险，建议公司 保持对市场变化的敏感度 ，及时调整业务策略，同 时加强与竞争对手的对比 分析，找出优势和不足。
针对法律风险，建议公司 加强内部法律培训，提高 员工的法律意识，同时设 立专门的法律团队，负责 处理法律事务。
中国电信某省IPO尽职调查报告全案
汇报人： 日期:
contents
目录
• 项目背景与目的 • 调查范围与方法 • 公司基本情况 • 业务与技术调查 • 财务与法律调查 • 环境与社会责任调查 • 风险评估与建议 • 结论与展望
01
项目背景与目的
项目背景介绍
受到中国电信集团公司委托，对中国电信某省公司进行IPO 前的尽职调查。目的是为了确保投资者对该公司有全面、准 确、客观的了解，为投资决策提供依据。
07
风险评估与建议
风险识别与评估
市场风险
中国电信某省业务受到国内和 国际市场环境的影响，包括竞 争对手、政策调整和客户需求
变化等。
法律风险
公司运营中可能涉及的法律法 规包括网络安全法、电信条例 等，任何违规行为都可能带来 法律风险。
技术风险
随着技术的发展，中国电信需 要不断升级和更新其技术设施 ，以应对新技术带来的挑战。
该省公司计划在未来两年内申请IPO，此次尽职调查是对其 合规性、业务、财务、法律等方面进行全面深入的调查和评 估。
尽职调查目的
评估中国电信某省公司的合规性和业 务可持续性，确保其符合IPO的各项 要求和标准。
核实公司的财务数据和信息，评估其 财务状况和经营业绩，为投资者提供 准确的财务分析。
深入了解该公司的业务模式、市场地 位、竞争优势，评估其未来发展潜力 。
IPO主办券商尽职调查工作记录-1-4-0关键业务流程调查(调查人员签字)模版
(一) 供应链及其管理，公司对供应商的依赖程度及存在的经营风险；
(二) 主要产品的生产流程或服务流程、生产工艺、质量控制、安全生产等；
(三) 营销体系，包括销售方式、是否有排他性销售协议等壁垒、市场推广计划、客户管理，公司对客户的依赖程度及存在的风险；
(四) 核心产品或服务的研发流程、周期以及更新换代计划；
**年1-4月公司增加了自购材料委托周边企业加工类业务，减少了零部件采购类业务。
(六) 重要资本投资项目（如规模化生产、重要设备投资等）的投资流程，包括投资决策机制、可行性和投资回报分析等；
公司在报告期内无重要投资项目。
(七) 其他体现所处行业或业态特征的业务环节。
无。
结论意见
经调查认为：
公司具有独立的采购、生产、销售业务流程，不存在对供应商依赖的情况，报告期内公司对北京森孚自动化设备有限公司等重要客户存在一定程度依赖的情况，但客户集中度较高是目前公司现状，与公司经营规模相符，是合理的，符合行业惯例。
5）各种用电、气设施要安全符合规定，各配电箱内要有明显标识。非专业操作人员禁止操作。
IPO尽职调查报告DOC
IPO尽职调查报告（一般不出正式报告，如出报告以此内容为基础参考正式报告格式）一、概述简单介绍本次尽职调查的目的、内容、时间等。
二、公司基本情况（一）公司设立及发展历程1、公司基本信息公司名称：XXXX公司住所：XXXX法定代表人：XXXX经营范围：XXXX注册资本及实收资本：XXXX营业执照注册号：XXXX董事：XXXX监事：XXXX总经理：XXXX所属行业：XXXX主营业务：XXXX2、历史沿革3、股东出资情况4、主要股东及实际控制人情况5、重大股权变动情况（此部分内容可并入“2、历史沿革”，如有必要，可在此单列）6、重大重组情况（此部分内容可并入“2、历史沿革”，如有必要，可在此单列）（二）组织结构、公司治理及内部控制1、组织结构注：用组织结构图形式。
对公司组织机构是否健全、清晰，其设置是否体现分工明确、相互制约的治理原则做出初步判断。
2、公司治理检查公司章程、三会设立及职责履行、独立董事制度情况，评价其合法性、合理性、有效性。
3、独立性评价主要从业务独立、资产完整、人员独立、财务独立、机构独立五个方面进行评价注：本部分内容主要是评价式的结论，其依据及内容来自本报告其他相关内容的调查。
4、内部控制主要从业务控制、会计管理控制两方面进行了解和评价。
特别关注：公司报告期及最近一期的业务经营操作是否符合监管部门的有关规定，公司因违反工商、税务、审计、环保、劳动保护等部门的相关规定而受到处罚的情形及对公司业务经营、财务状况等的影响，并调查该事件是否已改正，不良后果是否已消除。
（三）同业竞争与关联交易1、同业竞争2、关联方与关联方关系关联方名称关联方与本企业关系组织机构代码公司高管人员及核心技术人员是否在关联方单位任职、领取薪酬，是否存在由关联方单位直接或间接委派等情况3、关联交易（1）采购商品/接受劳务情况表企业名称关联交易内容关联方定价方式及决策程序XX年度发生额XX年度发生额金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）（2）出售商品/提供劳务情况表企业名称关联交易内容关联方定价方式及决策程序XX年度发生额XX年度发生额金额占同类交易金额的比例（%）金额占同类交易金额的比例（%）（3）关联租赁情况①公司出租情况表：出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁收益定价依据年度确认的租赁收益②公司承租情况表：出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁费定价年度确认的租赁费依据关联方租赁情况说明：（4）关联担保情况担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕（5）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）其他交易(7)关联方应收应付余额项目名称关联方XX年XX月XX日金额XX年XX月XX日金额综合以上计算关联交易产生的利润占公司利润总额的比例是否较高，是否对公司业绩的稳定性产生影响。
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• 主导市场的长途电话业务 • 前景广阔的话音增值业务
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高速增长的本地电话业务
绝对的市场占有率 完整的网络覆盖 强大的服务能力 超过一千四百万的用户群 业务量和业务收入高速成长 在公司业务收入中所占比重越来越大，提供 可靠的现金来源 • 全省主线普及率19.2%，仍有巨大的发展空间 • 增值业务前景广阔 (海量营销管理培训资料下载) • • • • • •
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省公司职能（二）
• 根据集团公司有关规定，贯彻执行财务会计制度，组 织实施所属分公司、子公司的财务管理、会计核算和 业务清算，向集团公司报送财务会计报告
• 遵照有关规定对其他电信与信息服务经营企业提供平 等接入，负责辖区内与其他电信企业之间的网间互联 与结算
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专业分布
财务和会计 人员 3.2% 其他辅助人员 18.5% 管理人员 17.3%
营销和推销 人员 18.4%
专业技术人员 42.6%
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工资收入来源分三大部分
• 中央国有电信企业实行工资总额的增长与全国 电信业务收 入增长率、省公司业务收入增长 率、省公司人均利税增长与全国人均利税增长 之比复合挂钩
• 农村电话通信企业，实行工资总额的增长与年 减亏额挂钩 • 从多元化经营企业（三产）获得的补贴
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体制沿革
广 东 邮 电
广 东 电 信
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体制沿革
2000年7月19日政企分开 后，组建中国电信集团 公司广东省电信公司， 1998年12月邮电分营后 经营固定电话和数据通 ，广东省邮电管理局主 信等业务。 1998年6月，剥离无线寻 要经营全省除移动电话 呼业务。 外电信业务、行使通信 1997年10月，完成移动 行业管理职能。 通信的资产和业务剥离 (海量营销管理培训资料下载)
• 有利于避免重复建设和过度竞争
• 有利于维护中国电信的合法利益
• 有利于国内电信市场对外开放进程的稳步实施
• 一定程度上限制了经营灵活性
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员工队伍
• 正式员工32387人
（平均年龄：32岁）
• 其他从业人员4744人
• 离退休人员6417人 • 内部退养人员2175人
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行业经验分布
20年以上 15.0% 1-5年 21.0%
11-20年 30.1%
6-10年 33.9%
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公正的竞争环境
不同运营商电信网之间应当按照技术 可行、经济合理、公平公正、相互配 合的原则，实现互联互通
电信资费分为政府定价、政府指导 价和市场调节价三种
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行业监管对中国电信的影响分析
• 有利于维护中国电信客户的消费权益 • 有利于营造一个公平有序的竞争环境
财 务 管 理 模 块
人 力 资 源 管 理 模 块
规 划 辅 助 模 块
市 场 营 销 模 块
决 策 支 持 模 块
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总
目
录
合
务
一. 综
二. 业
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分
分
三. 财
四. 五
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1.13 1.14 0.16 0.17 0 0.02 0 0 0 2.61
注： •其他从业人员 平均人工成本为 5.5万元 •实际人工成本 中未含员工医疗、 失业、 •工伤和生育保
– 省公司本部核心网络达到千兆速率 – 省公司至22个市分公司均为155Mbps的专用高速通路 – 网络已覆盖全省各市、县
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ERP系统模块
E R P 系 统
综 合 办 公 模 块
信 息 发 布 与 共 享 模 块
统 计 和 分 析 模 块
省实业集团公司基本情况
• 广东省电信实业集团公司成立于2000年12月10日
– 拥有净资产72.29亿元，总资产83.65亿 – 员工约5.2万人，其中主业划出人员约2.6万人
• 同年12月28日各市实业公司挂牌成立后，广东电信 基本完成主附、主辅分离工作 • 主实关系
– 广东省电信公司与省电信实业公司的关联关系依法以合 同、协议的方式规范
12.41 11.25 5.24 2.05 0.62 2.26 0.25 1.50 17.54 53.11
注： • 正式员工平均 人工成本为16.4万 元. • 实际人工成本 中未含员工医疗、 失业、工伤和生育 保险费用。
其他从业人员人工成本
单位：亿元
1 2 3 4 5 6 7 8 9 ¹ » Ï Æ
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学历分布
博士研究生
0.1% 高中及以下 本科18%
硕士研究生
2.2%
40% 大专24 %
中专16%
ÑÑ §ú ÑÑ ÑÑÑ ©«ª ÑÑÑÑÑ ÑÑÑÑÑ ú ú 38 703 0.1% 2.2% ªÑ Ñ 5738 17.7% Ѭ ó ¨ 7659 23.7% Ѭ ¨ 5258 16.2% ÑÑÑÑÑ © 12991 40.1% ÑÑ 32387 100.0%
• 人通信消费1084元
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港
广东电信概况
• 已建成一个大容量、高速率、高可靠性的信息
传送网，网络规模与技术水平均居国内首位 • 固定电话用户1410万 • 数据多媒体用户273万 • 2000年完成业务收入282亿元，占中国电信集 团 的16.52%
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广东省概况
• 面积17.8万平方公里
• 户籍人口7400万 • 流动人口超过2000万
广州 深圳 汕头
• “九五”期间GDP年均增长超过10% 珠
海 香 – 2000年全省GDP为 9506亿元，比上一年增长10 .2 %
– 2000年全省吸收外资直接投资122.4亿美元，外贸进出口总值达 澳 湛江 门 到1702亿美元，其中出口919.2亿美元
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省实业公司组织架构
省实业集团公司
职能部门
职能部门
直属单位
各市实业公司
关联企业
关联企业
关联企业
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ERP系统现状
• 长期以来公司注重ERP的建设，已建成一系列模 块并投入使用 • 采用Internet技术，建立开放标准的企业ERP基 础设施 • 宽带化网络平台
尽职调查报告
中国电信集团广东省电信公司
2001年2月5日
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总
目
录
合
务
一. 综
二. 业
部
部
分
分
三. 财
四. 五
务
年
部
展
分
望
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一. 综合部分目录
• • • • • • • • • • • 广东省概况 广东电信概况 体制沿革 省公司职能 公司框架及组织结构 企业精神/核心价值观 行业监管 人力资源 企业重组与主附、主辅分离 对外投资情况 ERP系统现状
险费用。
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养老保险管理
• 基本养老保险：基本养老保险由省社会 保险部门统一管理
• 企业补充养老保险：为提高职工离退休 后的养老保险待遇水平，增强企业凝聚 力，在社会养老保险之外，实行了企业 补充养老保险
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• 组织承担地方政府和集团公司委托的其他工作
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公司框架及组织结构
广东省电信公司
职 能 部 门
全省22个
各地级市电信分公司 职 能 部 门
省公司直属单位
县电信局
县电信局
全省共78个
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省公司职能（一）
• 依法经营、管理和监督集团公司投资形成的国有资 产，并对集团公司承担相应的保值增值责任 • 执行国家有关政策、法规，依法开展经营活动。加 强企业管理，提高服务质量 • 实施集团公司制定或批准的发展战略、措施和计划、 内部改革方案及重大决策 • 按照集团公司在技术标准、技术体制和业务规范方 面的有关规定，管理辖区内设备的选型工作；对辖 区内的网络进行指挥调度，确保网络与通信安全 • 组织实施辖区内的通信网络设施、支撑系统建设， 进行业务开发和运营，负责新技术的推广和应用
绩效考核
• 对中层及以上管理人员进行年度工作考核
• 对专业技术人员进行年度或任职期满考核
• 对各类在岗员工按照中国电信集团公司《关于
印发建立岗位考核制度的指导意见的通知》要 求进行考核 • 对在通信生产岗位员工进行职业技能鉴定考核
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业务情况概述
• 此处插入业务情况概述
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