第6章 贷款政策与管理[1]

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第二节 贷款政策与程序
贷款政策原则 国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则， 即“6C”原则。这是指品质（character）、 能力（capacity）、现金（cash）、抵押 （collateral）、环境（conditions）和控制 （control）。
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贷款政策
贷款业务的发展战略 贷款审批的分级授权 贷款的期限和品种结构 贷款发放的规模控制 关系人贷款政策 信贷集中风险管理政策 贷款定价
（3）信贷业务的高度垄断不利于银行业的自由和 公平竞争，有可能降低银行业总体运行效率；
（4）国有商业银行的信誉优势和规模优势可能是 造成垄断的主要原因。
（5）随着外资银行和国内中小金融机构的快速发 展壮大，国家银行体系的垄断地位在削弱。
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我国国有商业银行信贷资产的质量
国有商业银行从90年代以来资产盈利率持续下降， 平均从0.68%下降到0.06%，下降幅度达到91%。 一方面，信贷资产以很高的速度增长，另一方面银 行的资产收益率迅速下降，信贷规模和盈利水平呈 反向变化，从一定程度上反映出银行信贷资产的质 量在恶化。
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年份 1978 1979 1980 1981 1982 1983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 平均增速
1978－2009年我国金融机构信贷资产增长情况
信贷资产 190 209 249 296 330 375 512 631 840 1030 1222 1436 1768 2134 2632 3294
贷款即使属于正常类，仍存在损失的可能，因 此需计提普通呆帐准备金。方法为：
普通呆帐准备金＝（贷款总额—专项呆帐准备 金）×规定的比例 （3）呆帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆 帐准备金
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第六节 我国商业银行信贷资产管理现状
我国金融机构体系信贷资产的增长
在过去的26年间，我国金融机构信贷资产以平均 18.8%的速度增长，超过了经济增长速度，在以间 接融资为主的融资格局下，说明银行借贷规模的扩 张是经济增长的强有力支撑，信贷规模变化与经济 周期具有高度一致性。
银行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是 及时性原则，二是充足性原则。
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在普通呆帐准备金和专项呆帐准备金体系下，准备 金的计算步骤如下：
（1）计算所需的专项呆帐准备金 专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，
不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例 为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级 类贷款为20%；关注类贷款为5%。 （2）计算普通呆帐准备金
或监管当局的检查人员，综合能获得的全部 信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度 对贷款质量作出评价。五级分类法就是按照 贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、 关注、次级、可疑、损失。
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贷款的分类过程
阅读贷款档案 审查贷款基本情况 确定还款可能性 确定分类结果
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贷款分类结果
可以有若干个指标帮助我们。 1.不良贷款余额 / 全部贷款余额 2.（正常贷款余额＋关注贷款余额） / 全部贷款余额 3.加权不良贷款余额 / （核心资本＋准备金） 4.其他比率 有一些指标更能直接地反映贷款的质量，如： （1）逾期贷款余额 / 全部贷款余额 （2）重组贷款余额 / 全部贷款余额 （3）停止计息贷款余额 / 全部贷款余额
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不适当或欠佳银行信贷政策信号 在借款客户中不当选择风险组合 依赖未来可能发生事件放贷 由于客户允诺存入大笔资金放贷 不能为每笔贷款清算作出计划 信贷档案不完整 很多自身交易贷款（向内部人员贷款——职员、董事
或股东） 倾向于对竞争反应过度（发放薄弱贷款已阻止客户流
向其他银行） 放贷以支持投机性购买 对变化的经济环境缺少敏感性
但是，贷款增长与银行安全并不会一致，有可能由 于贷款增长过快而加大不良资产的比重。
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我国银行体系信贷资产的结构
（1）在我国金融机构体系中存在较为严重的垄断 现象，信贷业务主要集中在四大国有独资银行；
（2）其他非国有商业银行在目前的金融机构体系 中的地位没有得到应有的提高，他们与国有商业银 行不在一个竞争起点上；
13Leabharlann 第五节 有问题贷款的发现和处理有问题贷款的产生和发现 问题贷款的产生的原因 （1）借款人自身的因素 （2）借款人外界的因素 （3）银行自身的错误
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早期的财务信号主要有：
（1）杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题 的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起 银行的注意。
（2）获利能力：企业经营的目的是获利，当借款 人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的 生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很 多，但总资产收益率也许是最好的。
单位：10亿元
增长（%） — 10 19 19 12 14 37 23 33 23 19 18 23 21 23 25
年份 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
19.1%
信贷资产 4081 5039 6116 7491 8652 9373 9937 11231 13129 15899 17736 19469 22528 26169 30339 39968
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我国金融机构体系信贷资产的增长
在过去的32年间，我国金融机构信贷资产以平均19.1%的速 度增长，超过了经济增长速度，在以间接融资为主的融资格 局下，说明银行信贷规模的扩张是经济增长的强有力支撑， 信贷规模变化与经济周期具有高度一致性。如1998年至 2001年我国宏观经济紧缩，信贷规模也迅速收缩，2001年 以来信贷规模的迅速扩张也使我国宏观经济走出了紧缩局面。 特别是2008年全球金融危机爆发以来，中国政府为恢复保持 较高的经济增长速度，宽松的信贷政策起了极为关键的作用， 导致2009年信贷资产的增速达到32%，创下改革开放以来的 历史新高。说明我国经济增长模式过度依赖投资，而投资的 资金供给渠道主要是银行体系。
其他商业银行，主要是股份制商业银行近年来得到快速发 展，在贷款市场中显示出日益增强的竞争力。2002年他们 只占贷款市场份额的12.9%，2008年这一比例提高到 31.75%。这说明我国银行业市场结构由于竞争的加剧而在 调整市场布局，有利于我国银行业整体效率的提高。
外资银行在我国信贷市场的份额占比不高，2008年为 2.48%，但呈现出不断增长态势。
（3）流动性：有许多关键性指标可以用来测试企 业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周 转率、存货周转率等，但都必须综合使用。
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非财务信息的早期信号也很多，主要有：
（1）企业管理风格的改变：这涉及到企业的管 理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、 重要的人事变动等。
（2）行业、市场或产品的变化：企业管理层的 一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确 信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环 境变化并去预测这些变化。
对于我国国内商业银行而言，贷款活动占到银行总 资产的三分之二以上，带来的收益占银行总收入的 四分之三甚至更多。同样，银行业的风险也主要集 中在信贷领域。因此，银行的监管部门自然将监管 的重点放在了贷款的管理上。
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贷款的种类
1．按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定 期贷款
2．按贷款的保障程度可以分为抵押贷款和信 用贷款
3．按贷款的偿还方式可以分为一次性还清贷 款和分期偿还贷款
4．按贷款数量可分为“批发”贷款和“零售” 贷款
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贷款的组合
银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行 贷款发放的收益，降低整体贷款风险。
决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特 定的市场环境。
银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组 合结构。
贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计 息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保； 保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费； 抵销、转让与权利保留；变更与解除；法律适用、 争议解决及司法管辖；附件
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第三节 贷款审查
为什么要对贷款进行审查 原因是当贷款发放后，借款人会因主客观因
素的变化导致借款质量发生变化。如经济周 期波动、个人职业变化等，都会影响借款人 的清偿能力。因此，贷款审查是极有必要的。 它可以帮助银行的管理层迅速发现有问题贷 款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信 号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量 恶化。
贷款的担保政策 贷款档案的管理政策 贷款的审批和管理程序
贷款的日常管理和催收 政策
对所有贷款质量评价的 标准
对不良贷款的处理
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5.2.3 贷款的决策程序
综合分析
否
确定贷款结构
提出贷款结构方案
是
与客户谈判
否
贷款能否满足银行与客户的需要
拒绝贷款 完成贷款文件
发放贷款
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贷款协议
主要内容有：
增长（%） 24 23 21 22 15 8 6 13 17 21 12 10 16 16 16 32
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我国银行体系信贷资产的结构
在信贷资产调整增长的同时，我国银行体系内部存在着较 为严重的不均衡问题。
在我国金融机构体系中，信贷业务主要集中在国有银行。 但这一现象同存款市场一样在发生变化：2002年国有商业 银行占贷款的市场份额为61.39%，2008年为48.05%。
7.银行信贷人员必须就借款人的当前管理层质量、能力和成新 度进行评估，并且参观现场评估借款人资产和经营
8.必须考虑所有可能解决不良贷款的方案
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呆帐准备金
贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用 于弥补贷款损失的一种价值准备。
银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补评估 日贷款和租赁组合中的固有损失。