出纳如何管理现金和保险柜？_会计学堂

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出纳现金管理规定

出纳现金管理规定1. 目的和适用范围本规定的目的是为了规范公司的现金管理，保证资金的安全性和合理性，确保公司经营活动的顺利进行。

适用于公司所有出纳部门和相关人员。

2. 基本原则2.1 现金安全原则出纳应当严格遵守现金管理制度，确保现金的安全性，不得私自挪用、侵占公司资金。

同时，出纳应当保证公司现金的正确计数，防止货币被盗、假币的流通。

2.2 专人管理原则公司应当委派专人负责现金的收付管理，该人员应具备相关的知识和经验，能够熟练操作财务软件，并承担相应的责任。

2.3 凭证制度原则公司的现金收付必须有相应的凭证，包括收据、付款凭证等。

出纳应当认真填写并妥善保管这些凭证，确保凭证的真实有效。

2.4 审计原则公司应当定期对现金管理情况进行审计，确保现金的合理使用和记录的准确性。

同时，出纳应当主动配合企业内部审计工作和外部审计工作。

3. 现金收付管理3.1 现金收入管理出纳应按照公司规定的流程和程序，及时接收公司的现金收入，必须与相关凭证相配套，如收据、发票等。

同时，出纳应当核对现金的真实性和金额的正确性。

3.2 现金支付管理公司支付现金必须经过审批程序，并且出纳应当核实支付的合法性，并留存相关凭证，如付款凭证、收据等。

同时，出纳应当做好现金的整理工作，保证支付准确无误。

4. 现金存储和保管4.1 现金存储公司所有现金必须存放在指定的安全地点，如保险柜、银行等。

出纳应当对现金进行登记和清点，并负责妥善保管。

4.2 现金盘点出纳应当按照公司规定的时间和频率进行现金盘点工作，核对账目和实物的一致性。

同时，盘点结果必须经过主管领导的审批。

4.3 现金保险公司应购买足够的现金保险，以保障现金安全。

同时，出纳应当定期检查保险的有效性，并及时更新。

5. 异常处理5.1 现金差额如果出现现金差额，出纳应当及时进行核实，并报告主管领导。

同时，出纳应当配合相关部门的调查工作，找出差额的原因，并采取相应措施予以解决。

5.2 假币、伪造货币如果出纳发现假币或伪造货币，应当立即停止接收，并报告有关部门。

出纳使用保险柜的注意事项

出纳使用保险柜的注意事项
1. 出纳需要熟悉保险柜的操作规程和安全措施，确保只有授权人员可以进入保险柜。

2. 出纳对于进出保险柜的记录需要详细、准确，并及时备份。

3. 出纳在使用保险柜时应保证柜门关闭严密，防止他人非法进入或物品丢失。

4. 出纳进入保险柜前应仔细检查是否有可疑的人员或异常情况，确保周围环境安全。

5. 出纳在进入保险柜后应尽快完成工作，不得将柜门开放超过必要的时间。

6. 出纳在取出或放入现金、有价证券等重要物品时，应进行核对和记录，确保准确无误。

7. 出纳不得将保险柜的密码、钥匙等安全信息泄露给他人，避免造成安全风险。

8. 出纳应定期清点保险柜内的存储物品，确保数量与记录一致，并及时发现和报告异常情况。

9. 出纳需要定期维护保险柜，如更换锁芯、清洁柜体等，确保保险柜的正常运行和安全性能。

10. 出纳在离开岗位时应确保保险柜已经关闭，并将钥匙或密码等安全信息妥善保存，防止被他人获取。

出纳使用保险柜的注意事项

出纳使用保险柜的注意事项
1. 出纳在使用保险柜时需保持高度警惕，确保不被他人盗窃或擅自打开。

- 出纳需了解保险柜的操作规程，并严格按照规定操作。

2. 确保保险柜的门锁完好，不得使用已损坏的保险柜。

- 出纳在使用保险柜前应仔细检查其门锁、防盗系统等设施，确保完好无损。

3. 出纳需确保办公室周围没有可疑人员，防止有人窥视或监视操作过程。

- 在使用保险柜时，出纳应留意周围环境，确保没有可疑人员在暗中观察。

4. 保险柜开启时应对其周围环境进行全面观察，并确保没有异常情况。

- 出纳在开启保险柜前应全面观察周围环境，确保没有异常情况发生。

5. 出纳在使用保险柜时不得向他人透露密码或操作流程。

- 出纳应将保险柜的密码及操作流程保密，不得向他人透露。

6. 确保办公室内保险柜周围的监控设施正常运行，以便及时监测异常情况。

- 出纳应确保办公室内监控设备正常运行，以便及时监测保险柜周围的异常情况。

7. 出纳使用保险柜时应确保周围没有易燃或易爆物品，以防不测事件发生。

- 出纳在使用保险柜时应确保周围没有易燃或易爆物品，保证操作安全。

8. 保险柜内的现金和贵重物品应按规定放置，以确保安全性。

- 出纳在放置现金和贵重物品时应按规定进行，确保安全性。

9. 出纳在操作保险柜时需保持专注，避免因分心而导致错误或疏忽。

- 出纳在操作保险柜时需保持专注，避免分心引起错误或疏忽。

10. 出纳在使用保险柜时应定期清点存放物品，确保不出现遗失或错放现象。

- 出纳应定期清点保险柜内的存放物品，确保不出现遗失或错放情况。

保险柜现金财务管理制度

一、制度目的为确保单位现金安全，规范现金管理，防止现金丢失和挪用，提高财务管理水平，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于单位内部所有涉及现金管理的部门和个人。

三、制度内容1. 保险柜配备与使用（1）单位应根据实际需要，配备足够数量的保险柜，确保现金、有价证券等重要物品安全存放。

（2）保险柜应由专人负责保管，钥匙由出纳员保管，不得外借。

（3）保险柜应放置在通风、干燥、不易发生火灾、水灾等事故的地方。

2. 现金收支管理（1）现金收支必须遵守国家有关现金管理的规定，严禁违规操作。

（2）现金收支必须实行日清月结制度，确保现金账实相符。

（3）现金收支凭证应齐全、规范，不得涂改、伪造。

3. 现金保管与清查（1）现金保管人员应按照规定，每日核对现金库存，确保现金账实相符。

（2）现金保管人员应定期对保险柜内的现金进行清查，确保现金安全。

（3）现金清查过程中，如发现现金短缺或多余，应及时查明原因，并按规定进行处理。

4. 现金审批与报销（1）现金开支范围：职工工资、个人劳动报酬、奖金、福利费用、差旅费、收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款等。

（2）现金报销手续：报销人员填写报销单，经部门负责人审核后，交由财务部门审批。

（3）现金支出审批权限：各单位应根据实际情况，确定现金支出审批权限。

5. 钱账分管制度（1）钱账分管，即管钱的不管账，管账的不管钱。

（2）非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务。

（3）出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。

四、责任与奖惩1. 责任（1）单位领导对本单位现金管理工作负总责。

（2）现金保管人员对现金安全负直接责任。

（3）各部门负责人对本部门现金收支、报销等负管理责任。

2. 奖惩（1）对严格执行本制度，现金管理成绩显著的单位和个人，给予表彰和奖励。

（2）对违反本制度，造成现金丢失、挪用等后果的，依法依规追究责任。

五、附则1. 本制度由财务部门负责解释。

出纳现金管理规定

出纳现金管理规定
是企业内部对出纳员在现金管理方面的行为和要求进行规范的文件。

以下是一些常见的出纳现金管理规定：
1. 现金收付管理：出纳员需要按照企业规定的程序和要求，正确地收取和支付现金，并及时登记和记录相关信息。

2. 现金保管：出纳员需要妥善保管好现金，确保安全可靠。

现金应存放在专用的保险柜或保险箱内，并定期盘点和核对现金余额。

3. 现金凭证管理：出纳员要保管好与现金收付有关的凭证，包括收据、付款凭证等，确保凭证的真实性和有效性。

4. 审核和复核：出纳员的现金收付记录应该由审计部门或相关负责人进行审核和复核，确保账目准确无误。

5. 内部控制：企业应建立健全的内部控制制度，对出纳现金管理进行监督和检查，减少操纵和失误的风险。

6. 罚款和处罚：对于出纳员在现金管理中违反规定或发生失误的情况，企业可以根据情况进行罚款或处罚。

7. 培训和教育：企业应定期进行出纳员的培训和教育，提升其现金管理的能力和意识。

需要注意的是，以上规定只是一般性的建议，企业可以根据自身的情况和需求进行具体的规定和管理。

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出纳如何清查现金和银行存款

出纳如何清查现金和银行存款简介出纳是负责公司现金和银行存款管理的重要岗位。

准确清查和记录现金和银行存款是出纳的一项关键工作。

本文将介绍出纳如何清查现金和银行存款的步骤和注意事项，以确保资金的准确和安全。

步骤1. 准备在开始清查现金和银行存款之前，出纳应该准备好以下物品：•现金清点机•银行对账单•现金清点表格•笔、纸、计算器2. 现金清查现金清查是指对公司现金资金进行准确清点和记录。

2.1 确认现金存放位置出纳应该明确公司现金存放的位置，例如现金保险柜、钱箱等。

2.2 确认现金余额出纳应在清查现金前确认当前现金余额，例如上一次清点过后的余额。

2.3 使用现金清点机出纳可以使用现金清点机来加快清点现金的速度和准确性。

将现金逐张放入清点机中，记录机器显示的金额。

2.4 检查清点结果将清点机显示的金额与当前现金余额进行比对，确保两者一致。

2.5 填写现金清点表格将清点结果填写到现金清点表格上，包括日期、清点机金额、实际现金金额等信息，并做好备份。

3. 银行存款清查银行存款清查是指对公司银行账户资金进行准确核对和记录。

3.1 确认银行账户出纳应明确公司所持有的银行账户，以及账户的名称和账号。

3.2 对比银行对账单出纳应取得最新的银行对账单，与公司的内部账目进行对比。

注意事项包括：•检查银行对账单的期间是否与公司账目记录的期间一致。

•检查银行对账单中的存款和取款记录是否与公司账目一致。

•检查银行对账单中的银行服务费、利息等是否与公司账目一致。

3.3 核对银行存款余额将银行对账单中的存款余额与公司账目中的银行存款余额进行比对，确保两者一致。

3.4 填写银行存款记录表格将银行存款情况填写到银行存款记录表格上，包括日期、存款金额、对应银行账户等信息，并做好备份。

4. 调整和记录4.1 调整差异如果在现金清查和银行存款清查中发现现金或银行存款余额与公司账目不符，出纳应该及时调整，并记录差异原因。

4.2 记录清查结果将现金清查和银行存款清查的结果记录在出纳日志中，包括清点日期、差异调整金额、差异原因等信息。

出纳怎样管理现金、票据及印章【2017至2018最新会计实务】

出纳怎样管理现金、票据及印章【2017至2018最新会计实务】出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。

今天我们就来了解一下在工作中出纳是如何具体保管这些物件的。

一、现金及有价证券的管理（一）现金的保管现金的保管，主要是指对每日收取的现金和库存现金的保管。

现金是流动性最强的资产，可直接使用，因而也是犯罪分子谋取的最直接目标。

因此，各单位应建立健全现金保管制度，防止由于制度不严，工作疏忽而给犯罪分子以可乘之机，给国家和单位造成损失。

其保管主要注意以下几个问方面：1．要有专人保管库存现金现金保管的责任人是出纳人员及其他所属单位的兼职出纳人员；2．送取现金要有安全措施向银行送存现金或提取现金时，一般应由两人以上；数额较大的，途中最好用专箱装好，专车运送，必要时可进行武装押运；3．库存现金，包括纸币和铸币，应实行分类保管各单位的出纳人员对库存票币应分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零散（即小数）分类保管；4．库存现金存放的安全措施现金的保管要有相应的保安措施，保安重点是出纳办公室和保险柜。

（二）有价证券的保管有价证券是一种具有储蓄性质的、可以最终兑换成人民币的票据，种类较多。

目前我国发行的有价证券有国库券、国家重点建设债券、地方债券、金融债券、企业债券和股票等。

有价证券的保管同现金的保管基本一样，同时要对各种有价证票面额和号码保守秘密。

为掌握各种债券到期时间，应建立“有价证券保管登记簿”。

二、空白支票及空白收据的保管（一）空白支票的保管在银行存款的额度内，开户单位均可向开户银行领购支票，企业一般都保留一定数量的空白支票以备使用。

支票是一种支付凭证，一旦填写了有关内容，并加盖在银行留有印样的图章后，即可成为直接从银行提取现金或与其他单位进行结算的凭证。

所以，在空白支票使用上必须加强管理，同时要采取必要措施，妥善保管，以免发生非法使用和盗用、遗失的情况。

【会计实操经验】详解出纳现金保管制度

只分享有价值的知识点，本文由梁博会计学堂精心收编，大家可以下载下来好好看看！
【会计实操经验】详解出纳现金保管制度
【导读】现金是流动性最强的资产，无需变现即可挥霍使用，因而现金是犯罪分子谋取的最直接目标。

因此各单位应建立健全现金保管制度，防止由于制度不严、工作疏忽而给犯罪分子以可乘之机，给国家和单位造成损失。

现金保管制度一般应包括如下内容：（1）超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。

（2）为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。

（3）限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。

（4）单位的库存现金不准以个人名义存入银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成帐外小金库。

银行一旦发现公款私存，可以对单位处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支付。

（5）库存现金，包括纸币和铸币，应实行分类保管。

各单位的出纳员对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。

纸币一定要打开铺平存放、并按照纸币的票面金额，以每一百张为一把，每十把一捆扎好。

凡是成把、成捆的纸币即为整数（即大数），均应放在保险柜内保管，随用随取；凡不成把的纸币是为零数（或小数），也要按照票面金额，每十张为一轧，分别用曲别针别好，放在传票箱内或抽屉内，一定要存放整齐，秩序井然。

出纳对保险柜的使用

《会计法》第二十四条规定：“会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。

一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交。

”出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。

出纳员调动工作或者离职时，与接管人员办清交接手续，是出纳员应尽的职责，也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。

办好交接工作，可以使出纳工作前后衔接，可以防止账目不清、财务混乱。

出纳工作交接要做到两点：一是移交人员与接管人员要办清手续；二是交接过程中要有专人负责监交。

交接要求进行财产清理，做账账核对；账款核对，交接清理后要填写移交表，将所有移交的票、款、物编制详细的移交清册，按册向接交人点清，然后由交、接、监三方签字盖章。

移交表应存入会计档案。

出纳交接一般分三个阶段进行：第一阶段，交接准备。

准备工作包括以下几个方面：(1)将出纳帐登记完毕，并在最后一笔余额后加盖名章。

(2)出纳帐与现金、银行存款总帐核对相符，现金帐面余额与实际库存现金核对一致，银行存款帐面余额与银行对帐单核对无误。

(3)在出纳帐启用表上填写移交日期，并加盖名章。

(4)整理应移交的各种资料，对未了事项要写出书面说明。

(5)编制“移交清册”，填明移交的帐簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和其它物品的具体名称和数量。

第二阶段，交接阶段。

出纳员的离职交接，必须在规定的期限内，向接交人员移交清楚。

接交人员应认真按移交清册当面点收。

(1)现金、有价证券要根据出纳帐和备查帐簿余额进行点收。

接交人发现不一致时，移交人要负责查清。

(2)出纳帐和其它会计资料必须完整无缺，不得遗漏。

如有短缺，由移交人查明原因，在移交清册中注明，由移交人负责。

(3)接交人应核对出纳帐与总帐、出纳帐与库存现金和银行对帐单的余额是否相符，如有不符，应由移交人查明原因，在移交清册中注明，并负责处理。

(4)接交人按移交清册点收公章(主要包括财务专用章、支票专用章和领导人名章)和其它实物。

出纳的资金安全管理制度

第一章总则第一条为确保公司资金安全，规范出纳工作流程，提高资金管理水平，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有出纳人员及其相关工作。

第三条出纳人员应严格遵守国家法律法规、公司规章制度和本制度，确保资金安全、合规、高效。

第二章资金安全管理第四条资金安全原则1. 预防为主：出纳人员应提高风险意识，加强预防措施，确保资金安全。

2. 专款专用：严格按照资金使用计划执行，确保资金用途明确、合规。

3. 严格审核：对资金收支进行严格审核，防止虚假报销、挪用资金等违规行为。

4. 分级审批：根据资金金额和用途，实行分级审批制度，确保资金合理使用。

第五条资金保管1. 出纳人员应妥善保管现金、支票、汇票、存折等资金凭证，确保不遗失、不损坏。

2. 现金应存放在保险柜内，保险柜密码由出纳人员保管，并定期更换密码。

3. 支票、汇票、存折等凭证，应分类存放，并做好登记、归档工作。

第六条资金收支1. 出纳人员应根据审批通过的报销单据，及时办理资金收支业务。

2. 收入资金应及时入账，支出资金应严格按照预算执行，并做好凭证的审核、登记工作。

3. 资金收支业务应做到日清日结，确保账实相符。

第七条资金核算1. 出纳人员应严格按照会计制度进行资金核算，确保会计信息的真实、准确、完整。

2. 定期编制资金报表，及时反映资金状况，为公司决策提供依据。

第三章责任与奖惩第八条出纳人员应认真履行职责，确保资金安全。

对违反本制度的行为，将按照公司规章制度进行处理。

第九条对在资金安全管理工作中表现突出的出纳人员，公司将给予奖励。

第十条对违反本制度，造成资金损失的出纳人员，公司将依法依规追究其责任。

第四章附则第十一条本制度由公司财务部负责解释。

第十二条本制度自发布之日起实施。

出纳及现金管理制度模板

出纳及现金管理制度模板一、总则1. 为加强公司现金及出纳管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

2. 本制度适用于公司所有涉及现金及出纳业务的部门和个人。

二、现金管理1. 现金范围：包括但不限于人民币、外币现金、银行本票、汇票等。

2. 现金限额：根据公司实际情况设定日常备用金限额，并严格控制现金持有量。

3. 现金收支：所有现金收入必须及时存入公司指定账户，不得私自保管或挪用。

三、出纳岗位职责1. 出纳人员负责公司现金、银行存款的收付、保管工作。

2. 出纳人员应每日核对现金账目，确保账实相符。

3. 出纳人员应妥善保管公司财务印章、空白支票等重要财务物品。

四、现金收付管理1. 收款：出纳人员收到现金后，应开具收款收据，并及时入账。

2. 付款：所有现金支出必须依据公司审批流程，经审批后方可支付。

3. 报销：员工报销应提供合法有效的票据，经审批后由出纳人员办理支付。

五、现金保管1. 现金应存放于保险柜或其他安全设施中，不得随意放置。

2. 保险柜钥匙和密码由指定人员管理，不得泄露或转交他人。

六、银行账户管理1. 银行账户的开立、变更、撤销必须依照公司规定程序办理。

2. 银行账户信息及网银操作权限由财务部门统一管理。

七、监督检查1. 财务部门应定期对出纳及现金管理情况进行自查和审计。

2. 发现违规行为，应及时纠正，并根据情节轻重给予相应处罚。

八、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。

2. 对本制度的修改和补充，应经公司管理层审议通过。

请注意，这只是一个基本模板，具体内容需要根据公司的实际情况进行调整和完善。

在实施前，应确保所有相关人员都已阅读并理解制度内容。

出纳资金管理制度

出纳资金管理制度一、引言在企业或组织的财务管理中，出纳资金管理制度起到至关重要的作用。

出纳作为财务管理的一部分，负责现金流的管理、登记和监督，是企业财务运作的重要一环。

为了保证出纳资金管理的规范化和高效性，制定一套出纳资金管理制度是必要的。

本文将介绍一套符合实际应用的出纳资金管理制度。

二、资金接收与保管1. 现金接收1.1 出纳应在确认对方支付给企业的款项无误后，将现金明细记录准确，并由对方签字确认。

1.2 出纳应当将现金及时放置在专用存放柜或保险柜中，确保现金的安全。

2. 银行转账2.1 出纳应记录转账的金额、时间、对方账户号码等相关信息，并将转账凭证存档备查。

2.2 出纳应密切关注转账记录，确保转账的准确性和及时性。

3. 支票管理3.1 出纳应准确记录支票发放和收取的金额、日期等重要信息，并将支票存档备查。

3.2 出纳应在发放和收取支票时，核对支票的真伪和金额的准确性。

4. 货币兑换4.1 出纳应保留兑换货币的相关凭证，并按照规定的汇率进行兑换。

4.2 出纳应在兑换过程中，对货币真伪进行仔细辨别，确保兑换的货币的真实性。

三、资金支付与核对1. 现金支付1.1 出纳应按照企业的付款计划将现金进行支付，并记录相关信息。

1.2 出纳在进行现金支付时，应将支付原因等相关事项填写清楚，确保支付的安全和准确。

2. 转账支付2.1 出纳应按照企业的付款计划进行转账支付，并记录相关信息。

2.2 出纳在进行转账支付时，应核对账户信息和金额，确保支付的准确性和及时性。

3. 支票支付3.1 出纳应按照企业的付款计划进行支票支付，并记录相关信息。

3.2 出纳在进行支票支付时，应核对支票的真伪和金额，确保支付的准确性。

4. 预付款管理4.1 出纳在进行预付款时，应审查对方的资质，并与对方签订相关协议。

4.2 出纳应记录预付款的金额、日期、对方信息等重要信息，并及时核对预付款的使用情况。

四、账务登记与汇报1. 现金收支登记1.1 出纳应当确保现金收支登记的准确性和完整性。

保险柜现金财务管理制度

第一章总则第一条为了加强公司现金管理，确保现金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有涉及现金管理的部门和人员。

第三条保险柜现金财务管理遵循以下原则：1. 安全第一，预防为主；2. 规范操作，责任到人；3. 严格执行，监督有力；4. 合理使用，提高效益。

第二章保险柜管理第四条公司应配备符合国家标准的保险柜，用于存放现金、有价证券等贵重物品。

第五条保险柜的使用权限由公司财务部门负责审批，非财务部门人员不得使用。

第六条保险柜应设置在安全、隐蔽的地点，确保不易被外界发现。

第七条保险柜钥匙由专人保管，不得随意借出或复制。

第八条保险柜的使用人员必须遵守以下规定：1. 每次使用保险柜时，必须填写《保险柜使用登记表》，详细记录使用时间、物品名称、数量等信息；2. 使用完毕后，及时锁闭保险柜，确保安全；3. 不得在保险柜内存放无关物品；4. 如发现保险柜损坏或异常情况，应及时报告财务部门。

第三章现金管理第九条公司现金收支应严格按照国家法律法规和公司财务制度执行。

第十条现金收支实行日清月结制度，确保现金账目清晰、准确。

第十一条现金收入应于当日存入公司银行账户，不得挪用、截留。

第十二条现金支出应凭合法票据，经财务部门审核后，方可支付。

第十三条现金库存不得超过公司规定的限额，超过限额部分应及时存入银行。

第四章责任与监督第十四条财务部门负责现金收支、保险柜管理等工作，对现金管理负总责。

第十五条各部门负责人对本部门现金收支、保险柜使用负直接责任。

第十六条公司设立现金管理监督小组，负责对现金管理制度的执行情况进行监督检查。

第十七条对违反本制度的行为，公司将依法依规进行处理，包括但不限于警告、罚款、降职、辞退等。

第五章附则第十八条本制度由公司财务部门负责解释。

第十九条本制度自发布之日起施行。

（注：以上内容为示例性质，具体内容需根据公司实际情况进行调整。

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出纳怎样管理现金

一、如何管现金教你轻松签发与办理现金支票现金支票有两种，一种是支票上印有“现金”字样的现金支票，现金支票只能用于支取现金；一种是未印有“现金”或“转账”字样的普通支票，普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。

各单位使用现金支票或普通支票（以下均称现金支票）时，必须按《现金管理暂行条例》中的现金使用范围及有关要求办理。

(l)签发现金支票必须写明收款单位名称或收款人姓名，并只准收款方或签发单位持票向银行提取现金或办理转账结算，不得将现金支票流通。

(2)签发现金支票首先必须查验银行存款是否有足够的余额，签发的支票金额必须在银行存款账户余额以内，不准超出银行存款账户余额签发空头支票。

对签发空头支票或印章与预留印鉴不符的支票，银行除退票外并按票面金额处以5％但不低于1000元的罚款。

持票人有权要求出票人赔偿支票金额2％的赔偿金。

对屡次签发的，银行可根据情节给予警告、通报批评，直至停止其向收款人签发支票。

(3)签发现金支票不得低于银行规定的金额起点，起点以下的用库存现金支付。

支票金额起点为100元，但结清账户时，可不受其起点限制。

(4)要严格执行支票有效期限的规定。

支票付款的有效期限为5天。

有效期限从签发支票的次日算起，到期日如遇到假日顺延。

过期支票作废，银行不予受理。

签发支票必须填写当日日期，不得签发远期支票。

(5) 支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款，异地使用的支票，其提示付款的期限由中国人民银行另行规定。

超过提示付款期限的，付款人可以不予付款。

(6)各单位在填写现金支票时，应按有关规定认真填写支票中的有关栏目。

现金支票需填写的内容有收款人和开户银行名称、支票号码、签发日期、签发人账号、大小写金额、用途等项目，填写时必须要素齐全、内容真实、数字正确、字迹清晰，不潦草，不错漏，做到标准、规范，防止涂改。

签发支票应使用墨汁或碳索墨水填写，未按规定填写，被涂改冒领的，由签发入负责。

支票大小写金额和收款人不得更改。

财务科保险柜管理制度（1）（1）

财务科保险柜管理制度（1）（1）
财务科保险柜管理制度
（1）保险柜的管理
保险柜财务科长授权，由出纳员负责管理使用。

（2）保险柜钥匙管理
保险柜钥匙由出纳员保管，供出纳员日常工作开启使用；出纳员不能将保险柜钥匙交由他人代为保管。

（3）保险柜的开启
保险柜只能由出纳员开启使用，非出纳员不得开启保险柜。

（4）财物的保管
每日工作完毕，出纳员应将其使用的空白支票、各类收据、印章等放入保险柜内。

保险柜内不能存放现金过夜，保险柜内不得存放私人财物。

（5）保险柜密码
出纳员应将自己保管使用的保险柜密码严格保密，不得向他人泄露，以防被他人利用。

出纳员调动岗位，新出纳员应更换使用新的密码。

（6）保险柜的维护
保险柜应放置在隐蔽、干燥之处，注意通风、防湿、防潮、防虫和防鼠；保险柜外要经常擦干净，保险柜内财物应保持整洁卫生、存放整齐。

（7）保险柜的安置
保险柜应和地面（墙壁）连接固定，焊好。

（8）保险柜被盗的处理
出纳员发现保险柜被盗后应保护好现场，迅速报告公安机关（或保卫科），公安机关勘查现场时才能清理财物被盗情况。

二0一0年七月十五日。

公司财务会计安全管理制度

一、总则为加强公司财务会计安全，确保公司资产和财务信息安全，维护公司合法权益，特制定本制度。

二、现金、银行票据安全管理1. 现金管理：公司现金必须存放在保险柜内，保险柜放置于办公室安全位置，远离门窗。

现金不得超过规定限额，超过限额的现金必须在下班前存入银行。

2. 银行票据管理：空白银行票据现用现盖章，严禁将盖好图章的票据存放过夜。

空白票据只能由出纳人员购买、填写、保存，领取票据必须在票据登记簿上登记并有经手人在票据上签字。

3. 保险柜钥匙管理：保险柜钥匙由出纳人员掌握，并严格保密。

钥匙要随身携带，不准将钥匙放在办公室内。

打开保险柜时，请其他无关人员适当远离，以防密码泄漏。

4. 报警器管理：放有保险柜的房间必须安装防盗门和防盗窗，并在保险柜的放置处安装报警器。

报警器要接通本单位的值班室，上班时间关闭，下班时间打开。

三、财务核算管理1. 会计核算：遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度进行会计核算。

编制年度、季度、月份会计报表，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符。

2. 成本核算：设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出。

收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料。

3. 费用报销：员工费用报销必须按照公司规定的报销流程进行，不得虚报、冒领。

报销单据必须真实、合法、有效。

四、财务部门职责1. 财务经理：负责财务部全面工作，组织实施财务管理制度，确保财务安全。

2. 财务主管：负责管理公司的日常财务工作，对本部门内部机构设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。

3. 出纳人员：负责现金、银行票据的收付、保管，以及日常报销工作。

五、奖惩措施1. 对严格遵守财务会计安全管理制度，为公司创造经济效益的员工，给予表彰和奖励。

2. 对违反财务会计安全管理制度，造成公司资产损失的，根据情节轻重，给予通报批评、罚款、降职、辞退等处罚。

六、附则本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

出纳员金库管理制度范本

一、总则为加强公司出纳员金库管理，确保公司资金安全，提高工作效率，特制定本制度。

二、金库管理职责1. 出纳员：负责金库的日常管理，包括现金、有价证券等贵重物品的收存、支取、盘点、核对等。

2. 财务部经理：负责金库的监督和管理，确保金库管理制度得到有效执行。

3. 安全保卫部门：负责金库的安全保卫工作，确保金库安全。

三、金库管理制度1. 金库设置（1）金库应设置在安全、隐蔽、易于监控的地点。

（2）金库应配备防盗门、保险柜、报警系统等安全设施。

2. 金库钥匙管理（1）金库钥匙由出纳员保管，不得随意转借他人。

（2）钥匙丢失或损坏，应及时报告财务部经理，并更换新钥匙。

3. 金库物品管理（1）现金、有价证券等贵重物品必须妥善保管，不得随意放置。

（2）现金、有价证券等贵重物品的收存、支取，必须严格按照规定程序办理。

4. 金库操作流程（1）出纳员在办理现金、有价证券等贵重物品的收存、支取业务时，应严格执行以下程序：①认真核对收付款项的金额、种类、数量等，确保准确无误。

②填写收付款凭证，并加盖财务专用章。

③将收付款凭证连同现金、有价证券等贵重物品一并交财务部经理审核。

④财务部经理审核无误后，签字确认，并将收付款凭证交出纳员。

⑤出纳员将现金、有价证券等贵重物品存入保险柜，并做好登记。

5. 金库盘点（1）每月至少进行一次金库盘点，盘点时由出纳员和安全保卫部门共同参与。

（2）盘点时，应认真核对现金、有价证券等贵重物品的金额、种类、数量等，确保账实相符。

（3）盘点结束后，出纳员和安全保卫部门应共同签署盘点报告。

6. 金库安全保卫（1）金库内禁止存放与业务无关的物品。

（2）非工作时间，金库应上锁，确保安全。

（3）安全保卫部门应加强对金库的监控，确保金库安全。

四、违规处理1. 出纳员违反金库管理制度，造成公司资金损失的，应承担相应责任。

2. 财务部经理未履行监督职责，导致金库管理不善的，应承担相应责任。

3. 安全保卫部门未履行安全保卫职责，导致金库安全事故的，应承担相应责任。

【推荐】出纳人员管理现金的工作要点

出纳人员管理现金的工作要点出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。

那么对于出纳人员来说，现金管理的工作要点主要包括以下内容：(1)规定现金的使用范围。

《现金管理暂行条例》第五条规定，开户单位可以在下列范围内使用现金：①职工工资、各种工资津贴。

②个人劳动报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。

③支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

④各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。

⑤向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。

⑥出差人员必须随身携带的差旅费。

⑦支付各单位间在转账结算起点(1000元)以下的零星支出。

⑧中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

凡是不属于现金结算范围的，应通过银行进行转账结算。

(2)规定库存现金限额。

企业的库存现金限额由其开户银行根据实际需要核定，一般为3～5天的零星开支需要量。

边远地区和交通不便地区的企业，库存现金限额可以多于5天，但不能超过15天的日常零星开支量。

企业必须严格按规定的限额控制现金结余量，超过限额的部分，必须及时送存银行。

(3)企业不得坐支现金。

企业支付现金时，可以从企业库存现金中支付，也可以从银行存款中提取现金支付，但不能从本企业的现金收入中直接支付(此为坐支)。

企业坐支现金，不利于银行对企业的往来结算进行监督。

企业收入的现金必须当日送存银行，注明款项的来源。

支取现金时，必须在现金支票上注明用途。

(4)现金日常收支管理。

①现金收入应于当日送存银行，如当日送存银行确有困难，由银行确定送存时间。

②企业可以在现金使用范围内支付现金或从银行提取现金，但不得从本单位的现金收入中直接支付(坐支)。

因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。

企业应定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。