中小企业信用担保体系研究
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改革 探 索
中 小企 业 信 用 担保 体 系 研 究
人民银行天津分行课题组
( 中 国人 民银行 天津 分行 天 津市 300040 )
摘
要：建立中小企业信用担保体系是扶持中小企业发展的重要手段。目前， 全世界约有 4 % 的 �
国家和地区建立了中小企业信用担保体系， 积累了一定的经验。 加快我国中小企业信用担保体系建设， 对于有效解决融资制约、 扶持中小企业发展和推进社会信用体系建设具有重要的现实意义。本文以天 津市为例， 研究我国在中小企业信用担保体系建设方面存在的问题及不足， 借鉴国际经验， 提出建立中 国中小企业信用担保体系的政策建议。 关键词： 中小企业； 信用担保体系； 国际经验借鉴 中图分类号： 文献标识码： 文章编号： � � � � � 32 . 1 100 - 43 2 ( 2 00 )0 - 000 - 04
法》 。 加 拿大 依据 《中小 企业 融资 法案 》 构建 了中 小 《 信用 保证 协会 法》 企 业政 策性 担保 体系。 日本 的 《中小 企业 信用 保险 公库 法》 和 明 确了 信用 保证 协 会 和中小 企业 信用 保险 公库 的职 能、 作用 以及 担 保 的规则 等。 二是 良好 的社 会信用 基础 。 发 达国 家 和地区普遍拥有运行有效的征信和 信用评估体 系， 在制 约信 用行 为方面 发挥 了重 要作 用， 从而 形 成良 好的 社会 信用 基础 ，为 开展 信用 担保 提供了 支持 和保 证。 三 是健 全的 中小 企业 服务 体系 。 一些 国家 和地 区为 扶持 中小 企业 的发 展，建 立了 社会 化、 专 业化 、 网 络化 的中 小企 业服务 体系 。服 务体 系提 供的 咨询 、 培训 、 信息等 方面 的服 务， 有 效支 持了 中小企 业的 健康 发展 。美 国小 企业 局以 融资 担保 为中心 ， 建 立了 小企 业发 展中心 、 退 休经 理志 愿 者服 务团 、企 业信 息中 心等 多种 服务 中心 或信 息 中心 ， 对 小企 业家 进行 培训， 提高 他们 的管 理能 力， 向 他们 提供 市场信 息， 帮助 小企 业家 们开 创事 业 和站 稳脚 跟。 台湾 建立 了涵盖 财务 融通 、 经 营管 理、 生 产技术 、 研 究发 展、 资讯管 理、 工业 安全 、 污 染 防止 、 市场 营销 、 互助 合作 、 品质 提升 等十个 层 面 的中 小企 业服 务体系 ，帮 助解 决中 小企 业经 营 上 的问 题。 ( 二 )中 小企 业信用 担保 体系 运行 的通 行做 法 、 担 保资 金预 算 一 般由 中央和 地方 政府 编 制 中小 企业 信用 担保资 金预 算。 担保 资金 纳入 政 亿美 元。
审 查， 并 加强 放款 后担 保期 内的 项目 跟踪 管理 。 二 是 建立 外部风 险补 偿机 制。 日本 实行 担保 损失 补 偿 金补助 制度 ， 当 信用 保证 协会 出现 担保 损失 ( 保 险 公库 的保 险不 能填补 的部 分 )时， 由 地方 政府 向 设定信用 担保 机构 免 税的优惠政策。三是政府部 门不 直接 操作 担保 业
务。 如加拿大政府只设有管理 机构 ， 授 权商 业银 行 信 用保 证协 会支 付损失 补偿 金 � 按政府制定的标准和原则进 行操 作， 政府只 负责 检查商业银行在办理政府担 保贷 款时 是否遵 照了 制 度保 证， 地
政府向 信用 保证 协会 支付 保证 费
补 贴。 奥地 利财政 担保 公司 和小 企业 担保 银行 的
由政府全额拨款。如美国为 小企 业提 供的 担保 资
金是由联邦政府直接出资， 国会 批准 由预 算拨 入 实行 的是 一级 担保 另 一个 是分 层次 担保 体系 ， 如 � 美国小企业局 ( ) 日本 的中 小企 业信 用保 险 日 本设 立中 小企 业信用 保险 公库 和地 方信 用保 证 协 会两 级担保 ，中 小企 业信 用保 险公 库由 日本 中 央 政府全 资拥 有， 对信 用保 证协 会的 保证 予以 再 担保 。 2、 高度 重视 担保风 险的 防范 、 控 制和 化解 。 一 是 建立 严格 的内 部控制 机制 。日 本的 信用 保证 协 会 实行 分级负 责制 ，对 协会 内部 的各 级管 理人 员 规 定了相 应的 审批 决策 权限 ， 实行 严格 的审 、 保、 偿 分离制 度 担 保前 进行严 格的 信用 调查 与担 保
华北金融 2 00 年第
期
改革探索
代偿金额都由政府补偿。三 是建 立内 部风 险补 偿 机制。日本的信用保证协会 设立 收支 差额 变动 储 备金。 该储备金是在经营稳定 时期 预先 设立 的， 协 动资 金、 允许 推迟 还贷等 措施 ， 共 同帮 助小 企业 度 过难 关。 、 良好 的外 部环 境。 一是 比较完 备的 法律 环 年 就 由 国 会通 过 了 《小 企 业
一、 中小企业担保体系 建设 的国际 经验 ( 一 )国际中小企业信用 担保 体系 建设 的特 点 政府出资并提供优惠 政策 。 首 先， 中 小企 业 1、 信用担保机构的资金来源大 致有 两种 类型 一是
政府 制定 的标 准。 而日 本和 台湾 则由 政府 设立 专 门的 担保 机构 ，如 信用 保证 协会 和中 小企业 信用 保证 基金 ， 具体 操作 担保 业务 ， 政 府管 理部 门对担 保机 构进 行监 控。 四是 中小 企业信 用担 保体 系主 要分 为两 种形 式即一 级担 保体 系， 如美 国和 台湾
公库由中央政府全资拥有； 加拿 大中 小企 业贷 款 担保资金是由联邦政府直接 拨款 。二 是以 政府 出 资为主， 金融机构及其他机构 共同 资助 。 如 日本 信 用保证协会的担保资金由地 方政 府投 入、金 融机 构捐助、地方政府和信用保 险公 库低 息融资 等构 成； 我国台湾地区的中小 企业 信用 保证 基金 中， 地 方政府出资约占 0% ， 其它 由金 融机 构捐 助。 其 次， 政府为信用担保体系提 供优 惠政 策。美 国、 加 拿大小企业信用担保机构的 担保 净损 失均 由政 府 财政补贴 奥地利小企业担 保机 构的 担保 损失 也
境 。 美国 早 在 � � � 会将盈利部分按照一定比例 提取 储备 金， 以备将 来出现风险时使用， 以此 来保 证对 外信 用。 我国台 湾地区的信用担保机构通过 日常 提取 足够的 风险 准备金用来弥补代偿损失。 四是建 立风 险转 移机 制。主要通过反担保或再担 保措施 转移 和分 担风 险。 如日本的信用保证保 险制 度， 就 是由 中小 企业 信用保险公库对信用保证 协会 进行 保证 保险 ( 再 当信用保证协会对中 小企 业进 行信 用保 证 担保 )。 时，信用保证协会自动向中 小企 业缴 纳相 当于 保 证费收入 % 的保险费， 当 担保 的债 务发 生代 偿 % 的保
中 小企 业 信 用 担保 体 系 研 究
人民银行天津分行课题组
( 中 国人 民银行 天津 分行 天 津市 300040 )
摘
要：建立中小企业信用担保体系是扶持中小企业发展的重要手段。目前， 全世界约有 4 % 的 �
国家和地区建立了中小企业信用担保体系， 积累了一定的经验。 加快我国中小企业信用担保体系建设， 对于有效解决融资制约、 扶持中小企业发展和推进社会信用体系建设具有重要的现实意义。本文以天 津市为例， 研究我国在中小企业信用担保体系建设方面存在的问题及不足， 借鉴国际经验， 提出建立中 国中小企业信用担保体系的政策建议。 关键词： 中小企业； 信用担保体系； 国际经验借鉴 中图分类号： 文献标识码： 文章编号： � � � � � 32 . 1 100 - 43 2 ( 2 00 )0 - 000 - 04
法》 。 加 拿大 依据 《中小 企业 融资 法案 》 构建 了中 小 《 信用 保证 协会 法》 企 业政 策性 担保 体系。 日本 的 《中小 企业 信用 保险 公库 法》 和 明 确了 信用 保证 协 会 和中小 企业 信用 保险 公库 的职 能、 作用 以及 担 保 的规则 等。 二是 良好 的社 会信用 基础 。 发 达国 家 和地区普遍拥有运行有效的征信和 信用评估体 系， 在制 约信 用行 为方面 发挥 了重 要作 用， 从而 形 成良 好的 社会 信用 基础 ，为 开展 信用 担保 提供了 支持 和保 证。 三 是健 全的 中小 企业 服务 体系 。 一些 国家 和地 区为 扶持 中小 企业 的发 展，建 立了 社会 化、 专 业化 、 网 络化 的中 小企 业服务 体系 。服 务体 系提 供的 咨询 、 培训 、 信息等 方面 的服 务， 有 效支 持了 中小企 业的 健康 发展 。美 国小 企业 局以 融资 担保 为中心 ， 建 立了 小企 业发 展中心 、 退 休经 理志 愿 者服 务团 、企 业信 息中 心等 多种 服务 中心 或信 息 中心 ， 对 小企 业家 进行 培训， 提高 他们 的管 理能 力， 向 他们 提供 市场信 息， 帮助 小企 业家 们开 创事 业 和站 稳脚 跟。 台湾 建立 了涵盖 财务 融通 、 经 营管 理、 生 产技术 、 研 究发 展、 资讯管 理、 工业 安全 、 污 染 防止 、 市场 营销 、 互助 合作 、 品质 提升 等十个 层 面 的中 小企 业服 务体系 ，帮 助解 决中 小企 业经 营 上 的问 题。 ( 二 )中 小企 业信用 担保 体系 运行 的通 行做 法 、 担 保资 金预 算 一 般由 中央和 地方 政府 编 制 中小 企业 信用 担保资 金预 算。 担保 资金 纳入 政 亿美 元。
审 查， 并 加强 放款 后担 保期 内的 项目 跟踪 管理 。 二 是 建立 外部风 险补 偿机 制。 日本 实行 担保 损失 补 偿 金补助 制度 ， 当 信用 保证 协会 出现 担保 损失 ( 保 险 公库 的保 险不 能填补 的部 分 )时， 由 地方 政府 向 设定信用 担保 机构 免 税的优惠政策。三是政府部 门不 直接 操作 担保 业
务。 如加拿大政府只设有管理 机构 ， 授 权商 业银 行 信 用保 证协 会支 付损失 补偿 金 � 按政府制定的标准和原则进 行操 作， 政府只 负责 检查商业银行在办理政府担 保贷 款时 是否遵 照了 制 度保 证， 地
政府向 信用 保证 协会 支付 保证 费
补 贴。 奥地 利财政 担保 公司 和小 企业 担保 银行 的
由政府全额拨款。如美国为 小企 业提 供的 担保 资
金是由联邦政府直接出资， 国会 批准 由预 算拨 入 实行 的是 一级 担保 另 一个 是分 层次 担保 体系 ， 如 � 美国小企业局 ( ) 日本 的中 小企 业信 用保 险 日 本设 立中 小企 业信用 保险 公库 和地 方信 用保 证 协 会两 级担保 ，中 小企 业信 用保 险公 库由 日本 中 央 政府全 资拥 有， 对信 用保 证协 会的 保证 予以 再 担保 。 2、 高度 重视 担保风 险的 防范 、 控 制和 化解 。 一 是 建立 严格 的内 部控制 机制 。日 本的 信用 保证 协 会 实行 分级负 责制 ，对 协会 内部 的各 级管 理人 员 规 定了相 应的 审批 决策 权限 ， 实行 严格 的审 、 保、 偿 分离制 度 担 保前 进行严 格的 信用 调查 与担 保
华北金融 2 00 年第
期
改革探索
代偿金额都由政府补偿。三 是建 立内 部风 险补 偿 机制。日本的信用保证协会 设立 收支 差额 变动 储 备金。 该储备金是在经营稳定 时期 预先 设立 的， 协 动资 金、 允许 推迟 还贷等 措施 ， 共 同帮 助小 企业 度 过难 关。 、 良好 的外 部环 境。 一是 比较完 备的 法律 环 年 就 由 国 会通 过 了 《小 企 业
一、 中小企业担保体系 建设 的国际 经验 ( 一 )国际中小企业信用 担保 体系 建设 的特 点 政府出资并提供优惠 政策 。 首 先， 中 小企 业 1、 信用担保机构的资金来源大 致有 两种 类型 一是
政府 制定 的标 准。 而日 本和 台湾 则由 政府 设立 专 门的 担保 机构 ，如 信用 保证 协会 和中 小企业 信用 保证 基金 ， 具体 操作 担保 业务 ， 政 府管 理部 门对担 保机 构进 行监 控。 四是 中小 企业信 用担 保体 系主 要分 为两 种形 式即一 级担 保体 系， 如美 国和 台湾
公库由中央政府全资拥有； 加拿 大中 小企 业贷 款 担保资金是由联邦政府直接 拨款 。二 是以 政府 出 资为主， 金融机构及其他机构 共同 资助 。 如 日本 信 用保证协会的担保资金由地 方政 府投 入、金 融机 构捐助、地方政府和信用保 险公 库低 息融资 等构 成； 我国台湾地区的中小 企业 信用 保证 基金 中， 地 方政府出资约占 0% ， 其它 由金 融机 构捐 助。 其 次， 政府为信用担保体系提 供优 惠政 策。美 国、 加 拿大小企业信用担保机构的 担保 净损 失均 由政 府 财政补贴 奥地利小企业担 保机 构的 担保 损失 也
境 。 美国 早 在 � � � 会将盈利部分按照一定比例 提取 储备 金， 以备将 来出现风险时使用， 以此 来保 证对 外信 用。 我国台 湾地区的信用担保机构通过 日常 提取 足够的 风险 准备金用来弥补代偿损失。 四是建 立风 险转 移机 制。主要通过反担保或再担 保措施 转移 和分 担风 险。 如日本的信用保证保 险制 度， 就 是由 中小 企业 信用保险公库对信用保证 协会 进行 保证 保险 ( 再 当信用保证协会对中 小企 业进 行信 用保 证 担保 )。 时，信用保证协会自动向中 小企 业缴 纳相 当于 保 证费收入 % 的保险费， 当 担保 的债 务发 生代 偿 % 的保