财政学第五章社会消费性支出
财政学《网络课程》考试题库 名词解释、分析题、论述题、简答题
名词解释1、财政支出答：财政支出，即公共支出或政府支出，是指政府为了履行其职能而发生的一切开支的总和。
2、财政收入答：财政收入，即公共收入或政府收入，是指政府为了履行其职能而筹集的资金的总和，包括税收收入、公债收入、收费收入、国有企业收入、捐赠收入及其他收入。
3、帕累托效率答：帕累托效率是福利经济学中评价资源配置合意性常用的标准。
一种资源配置，如果不使任何人境况变坏的情况下不可能使某个人的情况变得更好，那么这种资源配置是帕累托效率的。
4、福利经济学基本定理答：福利经济学基本定理，也叫福利经济学第一定理：完全竞争的市场条件会自动产生资源配置的帕累托最优状态。
5、外部效应答：外部效应是指，一个人或企业的行为影响了其他人或企业的利益，但又没有负担应有的责任或没有获得相应的报酬。
6、一致同意规则答：一致同意规则是指一项集体行动计划，必须得到所有参与者的认可，即同意或者不反对的情况下，才能实施的一种决策规则，在这种决策规则下，每一个参与者都对集体决策享有否决权。
7、中间投票人定理答：中间投票人定理：只要投票人的偏好都是单峰值的，简单多数规则一定可以产生出一个唯一的均衡解，这个均衡解和中间投票人的第一偏好正好一致，即中间投票人偏好的议案或公共产品会被通过。
8、税收的经济归宿答：税收的经济归宿指的是税收负担的最终落脚点，说明由征税引起的个人真实收入的变化。
9、税收的法律归宿答：税收的法定归宿指的是谁对政府税收具有法律上的责任。
10、税收资本化答：税收的资本化指的是供给固定的耐用品价格的下降额等于未来税收支付额的现值，也就是税收合并到资产价格中的过程。
11、税收超额负担答：税收的超额负担是指由政府征税引起的社会福利损失大于政府获得的税收数额的那部分损失。
12、社会消费性支出答：社会消费性支出：是指维持政府机构正常运转和政府提供公共服务所需要经费的总称。
社会消费性支出包括国防支出、行政管理支出、科教文卫支出以及其他部门事业费支出。
财政学选择题
第一章财政概念和财政职能一、不定项选择题1、市场失灵的表现有（）A.垄断B.信息不充分C.外部效应D.公共产品E.通货膨胀2、公共产品与私人产品区别的主要标准是（）A.非排他性B.非竞争性C.不可分割性D.排他性E.竞争性；3、满足社会公共需要的物质手段只有来自（）A.MB.V+MC.C+V+MD.C+V4、财政的基本特征有（）A.阶级与公共性B.强制与无直接偿还性C.收支平衡性D.公平5、财政职能主要有（）A.资源配置B.收入分配C.经济稳定D.财政监督二、判断题1、不论是在计划经济还是在市场经济，财政对资源配置起基础作用。
（）2、在任何经济社会中社会总产品的再分配都主要是通过财政来进行的。
（）3、公共财政就是财政。
（）4、行政、国防都是混合物品。
（）第二章财政支出的基本理论一、不定项选择题1、衡量财政支出效益的评价标准有（）A.成本―效益法B.公共定价法C.最低费用选择法D.招标法2、财政支出的公平包括（）A.社会公平B.经济公平C.体制公平D.结果公平3、提供公共产品的国有企业和单位，采取（）A.国有国营模式B.国有国控模式C.公司制D.垄断模式二、判断题1、纯公共物品不能由市场提供。
（）2、垄断国有企业采取国有国营模式。
（）3、目前，对我国来说，侧重于效率同是兼顾公平。
（）第三章财政支出规模与结构分析一、不定项选择题1、在我国转移支出大体包括（）A.补助支出B.捐赠支出C.债务利息支出D.财政补贴E.行政支出2、财政支出的核心问题是（）A.财政支出结构B.财政支出规模C.压缩经济建设支出D.提高支出的使用效率3、财政支出按国家职能分类（）A.经济建设费B.社会文教费C.国防费D.行政管理费E.债务支出4、国防支出属于（）A.购买支出B.转移支出C.补偿性支出D.积累性支出5、社会总产品的运动，从静态的价值构成上划分为（）A.补偿性支出B.积累性支出C.消费性支出D.购买性支出二、不定项选择1．技术改造支出属于；A．生产性支出 B．经常性支出C．投资性支出 D．积累性支出2．下列属于消费性支出的是：A．基本建设支出 B．价格补贴支出C．国家储备支出 D．支援不发达地区支出3．按财政功能分类，所占数额最大的是：A．经济建设支出 B．投资性支出C．行政管理费 D．积累性支出4．下列属于经常性支出的是：A．支付债务利息 B．基本建设投资C．国家储备支出 D．购置交通工具支出5．下列产业中，应由财政进行投资的有：A．环境治理 B．治理国土C．能源开发 D．教育6．下列关于“瓦格纳法则”的说法正确的有：A．是由德国经济学家阿道夫•瓦格纳提出的一种财政支出扩张论B．美国财政学家马斯格雷夫将其阐述为财政支出的绝对增长C．这是一条经验性法则，但能描述包括我国在内的大部分国家半个世纪以来的财政支出变化趋势D．它是皮科克和怀斯曼的替代一规模效应理论的理论基础7．政治性因素对财政支出规模的影响主要体现在：A．政局是否稳定 B．政体结构C．行政效率 D．宏观经济政策8．以下属于经济建设费的有：A．重要科学研究补助费B．城市维护费C．文化教育科学方面的补助D．简易建筑支出9．以下说法正确的有；A．政府各部门的事业费属于购买性支出B．资本性支出由于其受益不在当期，应当发行国债的收益来补偿C．按支出用途分类，挖潜改造资金属于积累性支出D．按支出用途分类，国有企业挖潜改造资金属于经济建设费10．以下关于财政支出结构的说法，正确的有；A．简单的说，财政支出结构是指各类财政支出占总支出的比重B．财政支出结构与政府职能存在着紧密的对应关系C．我国行政管理费的增加趋势符合瓦格纳法则的阐述，属于支出结构的优化D．我国财政支出中亏损补贴比重下降，是支出结构优化的体现二、判断题1、财政支出按经济性质可分为转移性和购买性支出。
财政学选择题
D）。
13 如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情
况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合？（
C）
A 公共提供，公共生产
B 公共提供，私人生产
C 市场提供，公共生产
D 市场提供，私人生产
14 财政支出效益分析的方法不包括（ A 成本—效益法 B 最低费用法 C 公共劳务收费法 D 因素分析评分法
）。
正确答案 :
1、经济性因素 2、政治性因素 3、社会性因素
单项选择题
1.根据经济发展的变化来解释公共支出增长现象的模型是（ 公共收入增长引致说
）。
政府活动扩张法则 非均衡增长模型 公共支出增长的发展模型
正确答案 :
公共支出增长的发展模型
2.公共支出结构中，消耗性支出占较大比重，说明政府注重履行（ 调节收入分配的职能 资源配置的职能 促进经济稳定发展的职能 保证社会安定
）。
多项选择题
1.目前，我国预算外资金主要包括（ 地方财政部门管理的预算外资金 行政事业单位管理的预算外资金 国有企业管理的预算外资金 国有企业主管部门管理的预算外资金 未列入预算的企业收入
）。
2.预算外资金的特点是（ 自主性 法定性 不确定性 能动性 刚性
）。
3. 全额预算管理的具体形式有（
）。
全额管理，定额补助 全额管理，定项补助 全部预算包干，结余留用 部分预算包干，结余留用 全额管理，差额补助
）经济学家提出。 [ 中央财经大
判断题
1.随着社会主义市场经济体制的确立，我国财政支出占 正确 错误
GDP 的比重不断提高。
正确答案 :错误
2. 衡量财政活动的规模，通常可以使用财政收入（财政支出）占 为指标。
财政学练习题名词解释
第一二章1. 市场失灵市场失灵是和市场效率对应的。
由于市场效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，而现实的市场并不具备这种充分条件，所以市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。
主要表现在以下几个方面：（1）垄断。
（2）信息不充分和不对称。
（3）外部效应与公共物品。
（4）收入分配不公。
（5）经济波动。
2 外部效应：指一个厂商从事某项经济活动对其他人带来利益或损失的现象，即在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。
3.公共物品公共物品是指这样的一些物品，每个人消费这种物品或服务不会导致别人对这种物品或服务消费的减少。
（由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。
）公共物品的特征有两个：一是非排他性；二是非竞争性。
4.社会公共需要就整个社会而言，为了维持社会经济生活和社会再生产的正常运行，也为了维护市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要。
第三四章1.购买性支出：购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，前者包括政府各部门的事业费，后者包括政府各部门的投资拨款。
购买性支出具有一个其同点：财政一手付出了资金，另一手相应地购得了商品和服务，政府如同其他经济主体一样，在从事等价交换的活动。
购买性支出体现了政府的市场性再分配活动。
2.转移性支出：转移性支出直接表现为资金无偿的、单方面的转移。
这类支出主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出。
转移性支出有一个共同点：即财政付出了资金，却无任何所得。
在这里，不存在交换的问题。
转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。
第五章1.基础设施：基础设施的内涵有广义和狭义之分。
狭义的基础设施是指经济社会活动的公共设施，主要包括交通运输、通信、水利、供电、机场、港口、桥梁和城市供排水、供气等。
广义的基础设施还包括提供无形产品或服务的科学、文化、教育、卫生等部门。
财政学第5章PPT课件
税收可以调节收入分配，通过个人所 得税、遗产税等税种减少贫富差距。
税收对资源配置的影响
税收可以调节资源配置，通过税收优 惠等政策引导资源流向某些行业或领 域。
税收的管理
01
02
03
税收立法
制定税收法律、法规和政 策，确保税收的合法性和 规范性。
税收征收
按照法律规定的程序和标 准，对纳税人进行征收管 理。
财政政策的应用
要点一
总结词
财政政策的应用是指政府在不同经济形势下采取的财政措 施。
要点二
详细描述
在经济过热、通货膨胀时，政府可以采取紧缩性财政政策 ，减少政府支出、增加税收，以抑制总需求和物价上涨。 在经济衰退时，政府可以采取扩张性财政政策，增加政府 支出、减少税收，以刺激总需求和经济增长。此外，政府 还可以通过调整税收政策和转移支付等手段，实现社会公 平和区域均衡发展。
税收监管
对纳税人的纳税行为进行 监督和检查，确保税收的 及时缴纳和合法使用。
05 财政赤字与公债
财政赤字的定义和影响
促进经济增长
适度的财政赤字可以刺激消费 和投资，促进经政赤字可能导致货币 供应增加，引发通货膨胀。
财政赤字的定义
财政赤字是指政府在一定时期 内财政收入小于财政支出的状 况。
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公共支出的管理
总结词
公共支出的管理是政府的一项重要职责，目的是提高 财政资金的使用效益和改善政府治理。
详细描述
公共支出的管理主要包括预算管理和绩效管理两个方 面。预算管理是政府对公共支出的计划、组织、协调 和监督的过程，目的是确保公共支出的合理性和有效 性。绩效管理是政府通过制定绩效目标、评估绩效成 果等方式来提高公共支出效益的一种管理方式，目的 是将绩效评估结果应用于预算分配和政策调整等方面 ，以提高公共支出的效益。
财政学第05章财政支出结构
财政学
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7
第一节 财政支出结构概述
2019/11/19
二、影响财政支出结构的因素
(四)国际政治经济形势
在当前世界政治多极化、经济一体化大趋势的形势下，一 国政治经济及其政府政策，受国际形势和环境的影响越来 越大，几乎没有任何一个国家可以孤立地存在和发展，都 必须通过不同形式与国际社会发生这样或那样的联系和交 往。经济一体化既使各国经济形成了紧密的联系，也形成 了相互的依赖。因此，各国经济发展不能不受到国际经济 形势和政治形势的影响，各国制定本国经济政策也必须充 分考虑到国际形势的因素，从而对财政支出的结构产生显 著的影响。
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16
第三节 财政支出结构的优化
2019/11/19
一、公共财政支出结构优化的内涵
财政支出结构优化是考察公共部门配置公共资源 效果的核心内容，财政支出结构的优化应当是公 共支出宏观规模适度、财政资源分配的合比例性 及公共支出耗用的有效性这三方面的有效统一。
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13
第二节 财政支出结构的国际比较
四、卫生支出
2019/11/19
政府卫生支出是由政府干预卫生事业而形成的支 出。政府卫生支出关系到一个国家居民医疗需求 的满足和整体健康水平的提高。政府干预卫生事 业的原因有很多，主要原因是由于卫生领域的公 共卫生产品具有很强的外部性和非排他性，如果 完全由私人提供会造成公共卫生产品提供数量不 足，造成资源配置效率过低。政府干预卫生事业， 还有利于促进公平的收入分配。
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4
第一节 财政支出结构概述
2019/11/19
财政学选择题判断题
《财政学》复习题导论一、不定项选择题1、亚当•斯密关于财政支出方面提出的原则是（）A.量入为出B.量出为入C.财政赤字D.赤字财政2、亚当•斯密关于税收方面提出的原则有（）A.公平B.确定C.简便D.征收费用最低3、凯恩斯税收方面着重分析的是（）A.税负转嫁B.增加收入C.税收调节D.税收制度4、建国后对财政概念的探讨的不同学派主要有（）A.国家分配论B.价值分配论C.剩余产品论D.社会共同需要论二、判断题1、亚当.斯密关于税收方面提出的四项原则的核心是公平。
（）2、凯恩斯最早提出了赤字财政政策。
（）3、最早提出“量入为出”原则的人是亚当•斯密。
（）第一章财政概念和财政职能一、不定项选择题1、市场失灵的表现有（）A.垄断B.信息不充分C.外部效应D.公共产品E.通货膨胀2、公共产品与私人产品区别的主要标准是（）A.非排他性B.非竞争性C.不可分割性D.排他性E.竞争性；3、满足社会公共需要的物质手段只有来自（）A.MB.V+MC.C+V+MD.C+V4、财政的基本特征有（）A.阶级与公共性B.强制与无直接偿还性C.收支平衡性D.公平5、财政职能主要有（）A.资源配置B.收入分配C.经济稳定D.财政监督二、判断题1、不论是在计划经济还是在市场经济，财政对资源配置起基础作用。
（）2、在任何经济社会中社会总产品的再分配都主要是通过财政来进行的。
（）3、公共财政就是财政。
（）4、行政、国防都是混合物品。
（）第二章财政支出的基本理论一、不定项选择题1、衡量财政支出效益的评价标准有（）A.成本―效益法B.公共定价法C.最低费用选择法D.招标法2、财政支出的公平包括（）A.社会公平B.经济公平C.体制公平D.结果公平3、提供公共产品的国有企业和单位，采取（）A.国有国营模式B.国有国控模式C.公司制D.垄断模式二、判断题1、纯公共物品不能由市场提供。
（）2、垄断国有企业采取国有国营模式。
（）3、目前，对我国来说，侧重于效率同是兼顾公平。
财政学选择题
第一章财政对象和财政职能财政学是研究政府收支活动及其对社会影响的一门学科。
√财政如何履行收入分配职能（CD ）。
A、维护市场有效竞争B、解决外部性C、通过超额累进的所得税，对高收入人群征收高额税收D、对低收入人群提供最低生活保障3、财政如何履行资源职能（ACD ）。
A、提供公共品B、对高收入人群征税调节收入差距C、矫正外部性D、维护市场有效竞争4、运用财政的某些制度性安排起到经济“自动”稳定功能，从收入制度角度看，主要是指（ C ）。
A、失业救济金制度B、政府采购制度C、税收制度D、公债制度5、以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情（ D ）A、保护社会不受外国侵略B、保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待C、提供某些公共机构和公共工程D、调节社会收入分配的差距6、财政实现收入分配职能的机制和手段有（ABCD ）。
A、划清市场与财政分配的界限和范围B、规范工资制度C、加强税收调节D、通过转移性支出，改善生活水平和福利水平收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制与手段。
√8、下列属于财政现象的是（ C ）。
A、企业引进外资B、企业发行股票C、企业购买公债D、企业购买金融债券9、财政是一种（ C ）为主体的经济行为。
A、企业B、个人C、国家或政府D、市场10、财政研究范围包括（ABCD ）。
A、中央政府B、省级政府C、市级政府D、县级政府11、下列不属于财政现象的是（D ）。
A、2013年营业税改增值税在全国推行B、2015年财政部在香港分两次发行共280亿元人民币国债C、2015年中国国防预算增加 10%D、2015年5月中国人民银行决定下调金融机构人民币存贷款基准利率12、政府进行市场干预的理由在于（ C ）。
A、税收B、反托拉斯法C、外部性D、以上都是13、收入分配的含义通常指对（ C ）的分配。
A、国民总产值B、国内总产值C、国民收入D、社会个人收入14、提高折旧率对财政的影响是（ B ）。
财政学名词解释
第一章和第二章1.外部效应：一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或损失的现象2.公共物品：由国家或政府部门---公共部门提供用来满足社会社会公共需要的商品和服务3.资源配置：广义的理解可以是指社会总产品的配置，狭义地理解可以是指生产要素的配置。
4.财政：财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府，因而财政是一种国家或政府的经济行为。
5.公共定价：政府相关管理部门通过一定程序和规则提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定就是公共定价。
第三章1.购买性支出：直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出。
2.转移性支出：直接表现为资金无偿的、单方面的转移。
这类支出主要有补助、捐赠支出和债务利息支出。
3.财政支出增长弹性系数：以Eg表示。
财政支出增长弹性系数是指财政支出增长率与GDP 增长率之比。
弹性系数大于1，表明财政支出增长速度快于GDP增长速度。
4.财政支出增长边际倾向：以MGP表示。
该指标表明财政支出增长额与GDP增长额之间的关系，即GDP每增加一个单位的同时财政支出增加多少，或财政支出增长额占GDP增长额的比例。
5.瓦格纳法则：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应提高。
6.资本—劳动力比率最大化标准：是指政府投资应选择使边际人均投资额最大化的投资项目。
7.就业创造标准：是指政府应当选择单位投资额能够动员最大数量劳动力的项目。
第四章第五章1.社会消费性支出：是政府直接在市场上购买并消耗商品和五福所形成的的支出，是购买性支出的重要组成部分，是国家执行其政治和社会职能的财力保证2.财政投资性支出：是以政府为主体，将其从社会产品或国民收入中筹集起来的财政资金用于国民经济各部门的一种集中性、政策性投资。
是财政支出中的重要组成部分3.基础设施：狭义的基础设施，是指经济社会活动的公共设施，主要包括交通运输、通信、水利、供电、机场、港口、桥梁和城市供排水、供气等。
《 公共财政学》课程教学大纲
《公共财政学》课程教学大纲适用专业：经济类、管理类专业学时：51 学分：3一、本课程的教学目的与要求本课程是本科经济类十门核心课程之一，注重以经济学的理论为基础来研究财政问题和构建财政学的理论体系，在讲授西方财政学基本理论的同时，紧密结合中国公共财政改革实践，强化学生的历史责任感，拓宽视野和思路，不仅让学生了解我国财政的实际情况，同时能够运用所学理论分析解决实际问题。
二、教学内容第一章导论1、教学目的和任务通过本章学习，掌握公共财政学的概念、了解公共财政学的产生和发展历史。
2、教学内容第一节公共财政学的概念和特点一、公共财政学的概念二、财政学与经济学的关系三、财政学的产生和发展第二节公共财政学的产生和发展一、古典学派的财政思想二、凯恩斯学派的财政思想三、供给学派、公共选择学派的财政思想第三节公共财政学研究的基本方法一、规范分析法二、实证分析法3、教学重点与难点：公共财政学的概念第二章公共财政学的基础理论1、教学目的和任务通过本章学习，掌握公共财政的职能、了解公共选择理论及政府失效。
2、教学内容第一节竞争市场的效率与市场失灵一、帕累托效率二、福利经济学基本定理三、市场失灵：外部效应与公共品、信息不对称、垄断、收入分配不公平第二节公共财政的职能一、资源配置职能二、收入分配职能三、稳定职能第三节公共选择与政府失效一、公共选择理论概述二、维克塞尔——林达尔机制三、直接民主决策机制四、集中决策机制五、间接民主决策机制六、公共选择理论的实践意义七、政府失效3、教学重点与难点：公共财政的职能第三章公共支出理论1、教学目的和任务通过本章学习，掌握公共财政的职能、了解公共选择理论及政府失效。
2、教学内容第一节公共品理论一、公共品的涵义二、公共产品的最优供给理论三、公共产品最优供给理论对政府财政活动的指导意义第二节外部效应理论一、外部效应的涵义和分类二、外部效应的经济影响—效率损失三、私人部门纠正外部效应的机制及其缺陷3、教学重点与难点：公共产品的最优供给理论第四章公共支出概述1、教学目的和任务通过本章学习，了解财政支出的分类、掌握财政支出效益评价的方法、学会分析财政支出增长的原因2、教学内容第一节财政支出的意义与分类一、财政支出的意义二、财政支出的分类按支出的具体用途分类、按国家职能分类、按支出的最终用途分类、按经济性质分类第二节财政支出的原则一、量入为出原则二、优化支出结构的原则三、公平与效率兼顾原则第三节财政支出的效益评价一、财政支出范围的确定二、财政支出效益的特殊性三、评价财政支出效益的方法成本－效益分析法、最低费用选择法、＂公共劳务＂收费法第四节财政支出的规模和增长趋势一、财政支出规模的衡量二、财政支出规模的增长趋势三、财政支出增长的原因四、财政支出规模增长的控制3、教学重点与难点：财政支出增长的原因第五章购买性支出1、教学目的和任务通过本章学习，掌握财政购买性支出的内容、了解政府采购制度。
财政学2011-12复习精要
财政学2011-12 复习精要第一章财政的概念与职能三、名词解释外部性: 无法在价格中得以反映的市场交易成本或收益。
财政:财政是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品与服务的分配活动。
公共财政:四、简答题1.什么是市场失灵？其主要表现是什么？信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平、经济波动。
2.简述资源配置的主要内容。
（1）调节社会资源在不同地区之间的配置；（2）调节社会资源在各行业、各部门之间的配置，形成合理的产业结构；（3）调节社会资源在政府部门和非政府部门之间的配置。
3.简述财政实现资源配置职能的手段和机制。
（1）明确政府的职责范围，确立财政收支占GDP的合理比重。
（2）优化财政支出结构，提高资源配置的结构效率。
（3）合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。
（4）通过税收政策、政府投资、财政补贴和公债等手段，引导并促进民间投资，吸引高水平外资和强化对外贸易，提高经济增长率。
（5）提高财政资源配置本身的效率。
4.财政参与国民收入分配的原因是什么？财政参与国民收入分配的原因有以下几点。
第一，一些稀缺的自然资源存在着垄断性，且不同地区的资源条件差异很大，由此形成了垄断性的极差收入。
财政有必要对之进行干预，防止某些企业谋取垄断利润而损害公共利益，并提取一部分垄断利润以实现收入的相对公平。
第二，市场机制为基础的分配通常表现为经济公平，但往往损害社会公平。
市场分配机制强调收入分配应以各利益主体为社会供给的生产要素的数量和质量为依据。
现实生活中人们的劳动能力、财产占有量等方面存在着客观上的差别，因而，市场分配的结果必然会形成收入差距，导致社会不公平。
5.简述财政实现收入分配职能的手段和机制。
（1）规范工资制度（2）加强税收调节（3）完善转移支付制度五、论述题1.试论述财政的资源配置职能。
思路与要点：（1）资源配置和财政资源配置职能的含义。
资源配置就是指运用有限的资源能形成最佳的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构，达到优化资源配置的目的。
财政学社会消费性支出
13.3 16.7 4.3 15.8 19.6 19.3 9.3 16.7 15.0 17.2 22.9 35.6 15.7 18.1 19.1
33.0 －4.1 17.8 9.2 17.8 16.3 16.3 16.9 22.1 22.5 19.0 15.7 11.8 15.6 19.1
4.4 5.4 6.5 9.8 12.8 13.1 12.3 12.3 11.6 11.3 6.4 13.5 13.9 14.3 14.3
唐朝
1:3927
明朝
1:2299
清朝 1:911
建国初期 1:294
1978年
1997年
1：50
1：30
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行政管理费和国防费对经济的影响：
（1）从直接的生产和消费社会财富角度来看，它们纯属社会财富的 “虚耗”。
（2）从财富生产的社会条件看，它们又不是在“虚耗”社会财富。
二、社会消费性支出项目
在国家财政支出项目中，属于社会消费性支出的有：行政管理费、国防费、 文教、科学、卫生事业费，还有工交商农等部门的事业费等。
2019/1/16
MS-CUMT
2
5.2 行政管理费和国防费
一、行政管理费和国防费的属性
背景资料： 机构改革与我 国的行政支出 改革
官民比例
汉朝
1:7934
（3）从社会经济的循环来看，它们是全社会消费的一个组成部分。
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MS-CUMT
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二、行政管理费
1、我国行政管理费的构成 行政管理支出是财政用于国家各级权力机关、行政管理机关和外事 机构行使其职能所需的费用。
包括：行政支出、公安支出、国家安全支出、司法检察支出和外交 支出。
财政学习题集
比重。
二、单项选择
1、将财政支出划分为购买支出和转移支出，是按__B__分类。（ ）
A.政府职能 B.经济性质 C.具体用途 D.受益范围
2、将财政支出划分为维持性支出、经济性支出和社会性支出，是按__A__分类。（ ）
A.政府职能 B.经济性质 C.具体用途 D.受益范围
3、行政管理支出属于 （B）
周期性失业 ——充分就业是宏观调控的首要目标 2、物价稳定（1）指物价总水平 （宏观价格）（2）指基本稳定 3、国际收支平衡,指一国在进行国际经济交往时，其经常项目和资本项目的收支大体保持平 衡 4、经济稳定是指经济发展基础上的稳定 财政经济稳定与发展职能的内容: 要实现经济的稳定与发展，关键是要做到社会总供给与总 需求的平衡。 1、通过财政预算政策进行调节,社会总需求>社会总供给，实行预算盈余政策,社会总供给> 社会总需求，实行赤字财政政策,社会总供给=社会总需求，实行预算收支平衡政策 2、通过制度性的安排，发挥“财政内在稳定器”的作用。（1）累进所得税机制：经济过热 ——需求扩张——收入增加——税收更快增加——收入相对减少——抑制需求；反之亦然。 （2）社会保障支出机制：经济过热——需求扩张——收入增加——社会保障支出减少——
第一章 练习题
一、填空题
1、人类社会的需求总体上可分为( )、( ） 。
2、公共商品的两个基本特征是 (
)和(
)。
3、依据公共商品的公共程度，可将公共商品分为 (
)和(
)。
4、财政是伴随着(
)的产生而产生的
5、财政分配的主体是( )，财政分配的主要对象是（
）。
二、单项选择题
1、财政分配的主体是（ B ）
2、试述财政的收入分配职能。 3、试述财政的经济稳定与发展职能。 答:财政经济稳定与发展职能的含义; 指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与 发展的职责和功能。包括四个方面的内容: 1、充分就业——“就业”的含义：泛指一切用自己的劳动来维持生计的活动。“充分就业” 的含义：指就业率达到某个社会认可的比率。（提倡创业，宁可我养人，不可人养我） ——失业的类型及原因（1）自愿性失业（2）摩擦性失业（3）结构性失业（4）周期性失业 ——财政在实现充分就业方面的主要任务：降低或减少？
财政学消费性支出
另外财政联邦主义还规定了基本公共服务的最低 供应原则，即任何公民无论居住哪里都应当获得同等的
原因
2、各级政府职责未明确： 德国法律规定，教育投入中，联邦政府应 占10%左右，州政府应占65%以上，州以 下政府占20%左右； 美国实行教育分权制，教育投入中州政府 占40%以上，州以下政府占50%以上……
目前还有一种观点认为，可通过调整财政 性教育经费口径来提高公共教育支出占财 政支出的比重。 如将军事院校和党校经费、政府教育管理 部门的行政支出、乃至把政府对各级各类 学校无偿划拨的土地也计入财政性教育经 费中。
但是，我国的财政收入并不等于政府收入，前者大约只相 当于后者的2/3。
据新华网公布的统计数据，2006年全国土地出 让金达7000亿元，社保五项基金收入达7900 多亿元。 另据平新桥2007年的研究，2004年中国地方 预算内收入11893.37亿元，地方预算外收入 4323.5亿元，土地财政收入6150亿元，二者 相加相当于地方预算内收入的88%。 据张源估计，如将预算外、制度外收入全部计 算在内，我国政府收入占GDP将达39%，远高 于2006年统计中财政收入占GDP18.5%。
行 政 管 理 支 出
公安机关经费 公安业务费 警察学校干部训练经费 其他公安经费 安全机关经费 安全业务经费 司法检查机关经费
司法检查支出 驻外机构经费 出国费 外宾招待费 国际组织会议费
司法检查业务费 司法学校及干部训练经费
其他司法检查费
外交支出
财政学各章讨论分析题及答案
讨论分析题答案第一章财政学导论请联系实际，举出一些现实生活中的财政现象与财政问题。
评析：在我们的日常生活中，充满着各种政府收支活动现象。
从老百姓的生活小事到国家大事，大量地依靠着政府提供的财力来举办或维持运转，最典型的事例是行政管理、国防、治安、以及司法和执法。
我们手里有钱可以在市场上买到食品、衣服、图书，甚至可以买到住房和汽车，但即使有钱也买不到由行政管理、国防、治安、以及司法和执法所提供的国土安全和社会秩序，这些与我们百姓生活是息息相关的。
政府不但有支出行为，还有收入行为。
人们的许多活动必须向政府缴纳各种税费，这些税费收入就成为各级政府用于各项活动的经费来源。
例如，就工商企业而言，因为工商企业是商品生产和经营的主体，他们不仅享用政府提供的公共工程和公共服务，同时也要向政府缴纳各种税款。
居民个人一方面享受政府提供的各种服务，同时也是纳税人。
第二章市场、政府与公共财政2002年，南京市下关区一户人家在接受保洁服务时，因所谓的种种原因拒缴应付的费用，令这户人家万万没有想到的是，为了区区每月5元的垃圾费却收到了法院的传票，这户人家被南京市容部门告上了法庭，这是我国首例“垃圾官司”。
很多人对南京市容部门这一做法不太理解，认为为了每月5元钱，有必要如此兴师动众吗？南京市容部门说出了他们的苦衷，其负责人认为某些市民是在恶意拖欠或拒缴垃圾费。
有关人士介绍，在南京市区500多万人口中，约有90万户居民，按每户每月5元的垃圾费收取，南京市一年收取的居民生活垃圾费为5000多万元，然而南京居民垃圾费的收取率仅为15％左右，这说明还有近50万户南京居民在拖欠或拒缴垃圾费，这50万户居民是潜在被告。
这50万户居民都企图免费搭车。
讨论分析题：谁该给公共产品买单？评析：从这样的官告民的案件中，看出了公共产品的尴尬：谁该给公共产品买单？如果每个南京市民都企图免费搭车，那么南京市容部门将没有足够经费来维持运转，那么也就没有能力来提供保洁服务这一公共产品。
财政学(山西财经大学)智慧树知到答案章节测试2023年
第一章测试1.财政分配的客体只能是社会的剩余产品。
A:错B:对答案:A2.强制性是财政的基本特征之一A:错B:对答案:B3.财政分配只能通过价值形式来实现。
A:错B:对答案:A4.财政从本质上看是属于（）范畴。
A:分配B:交换C:生产D:消费答案:A5.财政产生于（）。
A:资本主义社会初期B:封建社会初期C:原始社会末期D:奴隶社会末期答案:C6.公共产品的代表人物是（）。
A:亚当.斯密B:布坎南C:瓦格纳D:马斯格雷夫答案:D7.财政的基本形式特征包括（）。
A:强制性B:收入性C:固定性D:无偿性答案:AD8.公共财政的特征包括（）。
A:法治性B:公共性C:公平性D:公益性答案:ABCD9.从状态和趋势的关系来看，经济学的研究方法包括（）。
A:动态分析B:定性分析C:静态分析D:定量分析答案:AC10.从对方法论的认识角度来看，经济学的研究方法包括（）。
A:定量分析B:动态分析C:规范分析D:实证分析答案:CD第二章测试1.具有竞争性但不具有排他性的物品是俱乐部产品。
A:对B:错答案:B2.财政职能导源于政府的经济职能。
A:错B:对答案:B3.公共选择机制与市场机制一样具有自愿性。
A:错B:对答案:A4.在决策前，由于对产品质量存在不对称信息，会产生（）问题。
A:逆向选择B:信任危机C:欺诈行为D:道德风险答案:A5.公式GDP=C+I+G+NX中的G是指（）。
A:政府的转移性支出与政府的购买性支出都有B:政府的转移性支出C:政府的购买性支出D:其它选项答案都不对答案:C6.下面哪一项不是“职能”的特性A:内在的B:具体的C:客观的D:稳定的答案:B7.私人需要的基本特征包括（）。
A:整体性B:内在性C:外在性D:分散性答案:BD8.财政职能包括（）。
A:经济稳定B:收入分配C:资源配置D:环境保护答案:ABC9.判断公平分配的方法包括（）。
A:CPIB:洛伦茨曲线C:人均GDPD:基尼系数答案:BD10.公共产品的基本特征是非竞争性和排他性。
财政学(第七版)名词解释
第一章市场失灵：对于非公共物品而言由于市场垄断和价格扭曲，或对于公共物品而言由于信息不对称和外部性等原因，导致资源配置无效或低效，从而不能实现资源配置零机会成本的资源配置状态。
外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。
政府干预：是政府对国民经济的总体管理，是一个国家政府特别是中央政府的经济职能。
公共物品：公共物品是与私人物品相对应的一个概念，消费具有非竞争性和非排他性特征，一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。
公共需要：公共物品是与私人物品相对应的一个概念，消费具有非竞争性和非排他性特征，一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。
非排他性：是指只要某一社会存在公共产品，就不能排斥该社会任何人消费该种产品，从而任一消费者都可以免费消费公共产品。
非竞争性：是指该产品被提供出来以后，增加一个消费者不会减少任何一个人对该产品的消费数量和质量，其他人消费该产品的额外成本为零。
第二章免费搭车：指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共物品收益动机的人称为免费搭车者。
公共提供：指政府通过税收等方式筹集资金和经费用于弥补产品的生产成本，免费为公众提供产品的经济行为。
私人提供：指市场上的非政府组织和个人用自有资金提供你私人产品的经济行为。
公共生产：指由政府出资兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。
公共定价：指政府相关管理部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定。
财政支出的效率：由财政资源配置效率和公共物品（包括准公共物品）的生产效率组成。
财政支出效益：指政府为满足社会共同需要进行的财力分配与所取得的社会实际效益之间的比例关系，基本内涵是政府资源分配的比例性和政府资源运用的有效性。
财政监督：财政机关对行政机关、企事业单位及其他组织执行财税法律法规和政策情况，以及对涉及财政收支、会计资料和国有资本金管理等事项依法进行的监督检查活动。
《财政学》图示
第一章财政的概念社会经济条件——剩余产品末期剩余产品家庭私有制国家社会政治条件——国家产生国家（机器）本身不直接从事生产劳动，其存在就必须强制无偿地占有一部分社会产品，满足其各方面需要，财政由此产生。
（社会公共需要）1．财政分配以国家存在为前提 流动资金，财政一般不参与分配 1.社会公共需要 安全秩序 有了国家，才有了财政 C 折旧——可以参与分配，但已 公民权力 2．国家在财政分配中居主动、支配地位 不参与分配 经济发展 收支安排，决定于国家意志。
V ——可以成为财政收入、但量很小。
3．国家职能决定了财政分配范围 M ——成为财政收入主要来源 2.形式内容：典型社会公共需要 主在形式如：流转税 “半”社会公共需要 P m 所得税 大型公共设施 G —W ……P ……W /W /——G / Ag1——扩大再生产 g-F g2——文教科卫g3——国家机器开支第二章财政的职能2．公共产品特征（1）不可分割性（2）非排它性（3）非竞争性（4）非盈利性1．含义——对人力、物力、财力资源合理调配， 1.调节资源在地区间配置获得最大的经济效益、社会效益。
手段——财政补贴、投资、税收2．市场配置与财政配置相结合的必要性 2.调节资源在产业部门之间配置（1）市场需求分散性、多变性造成信息扭曲增量调节——通过国家预算调节（2）资源配置结构需要较长时间完成存量调节——财政、税收、政策（3）价格波动会形成资源浪费 3.调节资源在政府部门与非政府部门之间的配置（4）市场自身不提供公共品和劳务。
政府部门（大）（小）非政府部门（大）（小）4.调节政府部门的内部资源配置，满足社会公共需要1．调节企业的利润水平，创造平等竞争的环境流转税——减少、剔除价格影响（1）税收调节资源税——调节级差收入企业所得税——调节利润水平（2）税负调节——合理确定国家、企业收入比例2．调节居民个人收入水平（1）征收个人所得税（2）转移支付制度（3）征收财产税、遗产税、赠与税3．改善低收入者取得收入的条件与能力（1）再就业教育、培训失业人员（2）解决一部分人基本生活问题第四节1．含义（1）充分就业——有能力、愿意、寻找工作，但≠100% 1. 调节：总供给＝总需求（2）物价水平稳定——（3%-5%）可以忍受水平（1）总供给＜总需求减少支出（3）国际收支平衡——经常项目增加税收平衡资本项目（2）总供给＞总需求增加支出2．经济增长与经济稳定关系二者相辅相承：减少税收经济增长是经济发展基本要求交替使用赤字预算与结余预算政策经济稳定包含有一定程度经济增长，但不能大起大落 2. 通过财政自动稳定器实现社会稳定累进所得税手段转移支付制度3．处理好经济稳定与经济长期增长关系萧条——扩张（1）短期——调节总需求繁荣——紧缩调节产业结构（2）长期——调节供给创造需求I Y OY ——绝对平等线 收 OPY ——绝对平等线入 实际曲线——a 介于OY 与OPY 之间 百 A 分 B 比a A=0基尼系数=0收入（绝对平均） O P B=0基尼系数=1收入（绝对不平均） 人口的百分比 一般地，基尼系数介于0.4-0.6之间1．西方学者认为：公平与效率是不可兼得的公平效率2．我们认为：二者存在矛盾，但不是截然不对立的，应兼项二者。
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预算内教育经费比上年增长（%） 占财政支出的比重（%）
20.2 12.0 23.8 20.6 10.9 16.6 15.1 16.3 13.7 14.1 14.0 14.1
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3、我国教育支出的结构和效益 我国教育经费规模和教育经费级次结构失调的现状，
第五章 社会消费性支出
——购买性支出之一
本章主要讲授内容
• 5.1 社会消费性支出的性质 • 5.2 行政管理费和国防费 • 5.3 文科卫支出
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5.1 社会消费性支出的性质
一、社会消费性支出属性
1、社会消费性支出与投资性支出同属于购买性支出； 2、社会消费性支出属于非生产性消耗性支出，它的使用并不形成任何资产。 3、社会消费性支出是一种纯粹的消费性支出。
表4 我国国防支出及其增长趋势
比上年增长（%） 占财政支出比重（%）
12.6
15.0
-12.9
15.8
6.0
9.6
15.4
9.4
15.6
9.3
12.2
7.6
19.4
7.6
18.4
7.7
11.7
7.7
15.3
7.7
12.5
7.3
占GDP比重 （%） 4.60 4.26 2.12 1.56 1.04 1.22 1.32 1.42 1.40 1.38 1.36
财政支出 增速
33.0 －4.1 17.8
9.2 17.8 16.3 16.3 16.9 22.1 22.5 19.0 15.7 11.8 15.6 19.1
行政管理费占 财政支出比重
4.4 5.4 6.5 9.8 12.8 13.1 12.3 12.3 11.6 11.3 6.4 13.5 13.9 14.3 14.3
3000
2000
1000
0
美国 俄罗斯 英国
法国
德国
日本
中国
图3 2005年中国与部分国家国防费的对比
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4.5（%） 4
3.5 3
2.5 2
1.5 1
0.5 0
美国 俄罗斯 英国 法国 德国 日本 中国
图4 2005年中国与部分国家国防费占GDP比重的对比
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5.3 文科卫支出
一、文科卫支出的经济属性
1、文科卫：文化、教育、科学和卫生的简称。 2、属于非生产性的范畴。
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表6 文科卫支出增速及其占财政支出的比重
年份
1978 1980 1985 1990 1995 1996 1997
增长速度（%）
占财政支出的 比重（%）
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表1 我国行政管理总支出结构表
年份
合计
数额
（亿元）
行政支出费 公检法经费 武警部队经费 外交支出
对外援助
数额 比重
（亿元） （%）
数额
（亿元）
比重 （%）
数额
（亿元）
比重
（%）
数额
（亿元）
比重
（%）
数额 比重 （亿元） （%）
1997 1329.4 703.7 25.9 433.4 32.6 120.9 9.1 35.9 2.7 35.5 2.7
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10
20.00%
比
中国
18.00% 重
美国
16.00%
韩国
英国
14.00%
印度
12.00%
10.00%
8.00%
6.00%
4.00%
2.00%
时间
0.00%
1980 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 2001
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（二）国家的科技投入政策。科技投入机制、税收激励和政府采购。 （三）科学研究经费的投入。 （四）国际比较
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表10 财政用于科学研究支出
1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
科学研究支出（亿元） 348.6 408.9 438.6 543.9 575.6 703.3 816.22
2004
14.2
18.1
2005
18.7
18.0
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二、教育支出
1、教育支出的提供方式 教育服务一般被看做是一种混合物品。 各国政府特别是发展中国家一般在提供教育服务方面发挥主导作用。
2、我国教育经费规模及其来源结构 我国教育经费规模，虽然近年来得到大幅的增长，但同世界发达国家
和某些发展中国家比较，仍然存在差距。
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表7 政府教育投入的比重
项目
年份 1995 2000 2001 2002 2003 2004
全部教育经费占GDP的比重（%）
3.1 3.8 4.2 4.6 4.6 4.5
国家财政性教育经费占GDP的比重（%） 2.3 2.6 2.8 2.9 2.8 2.8
俄罗斯
3.5 3 2.5 2 1.5 1 0.5 0 中国
图5 2000年部分国家R&D投入比较（亿美元）
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40
35 33.5
30
25 20
22.6 20.9 18.5
17
15
10
5
2.1
1.1
0
意大利
德国
美国
日本
英国
印度
中国
图6 1987-1998年间部分国家科技人员人均R&D比较（美元）
唐朝 明朝 清朝 建国初期 1978年
1:3927 1:2299 1:911
1:294
1：50
1997年
1：30
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行政管理费和国防费对经济的影响：
（1）从直接的生产和消费社会财富角度来看，它们纯属社会财富的 “虚耗”。
（2）从财富生产的社会条件看，它们又不是在“虚耗”社会财富。 （3）从社会经济的循环来看，它们是全社会消费的一个组成部分。
造成了教育经费的效率和效益的长期低下。
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表9 世界各类型国家（1995年）中国三级教育人均教育经费对比 (以小学生人均经费为1)
国家类型
世界平均 低收入国家 中等收入国家 高收入国家
中国： 1996年全部教育经费 2001年：
全部教育经费 财政性教育经费 预算内教育经费
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表2 行政管理费增（减）变化及其占财政支出和GDP的比重
项目 年份
1978 1980 1985 1990 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005
行政管理费 增速
13.3 16.7 4.3 15.8 19.6 19.3 9.3 16.7 15.0 17.2 22.9 35.6 15.7 18.1 19.1
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表5 近年我国国防费构成
项目 年份 2000 2001 2002
人员生活费 （％） 33.5 32.0 31.9
活动维持费 （％）
34.2 33.7 34.3
装备费 合计 （％） （亿元）
32.3 1207.54 34.3 1442.04 33.8 1694.44
初级：中级：高级
1: 2.7: 3.0 1：2.7：12.8 1 : 1.2 : 2.9 1 : 1.5 : 2.2
1 : 2.6 : 21.6
1 : 2.0 : 17.1 1 : 1.6 : 11.4 1 : 1.5 : 12.9
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三、科学研究经费
（一）把提高自主创新能力摆在突出地位 1、科学技术是对历史起推动作用的革命力量。 2、提高自主创新能力，建设创新性国家。
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2、我国国防费规模和构成 （1）国防支出及其增长。见表4。 （2）国防支出的构成。人员生活费、训练维持费和装备费。见表5。
年份
1978 1980 1985 1990 1995 2000 2001 2002 2003 2004 2005
国防支出 （亿元） 167.84 193.84 191.53 290.31 636.72 1207.54 1442.04 1707.78 1907.87 2200.01 2474.96
图1 部分国家行政支出占财政总支出比重趋势图
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4、我国行政管理费规模居高不下的原因分析 行政管理费的规模是由多种因素形成的，而且具有历史延续性。直
接的影响因素主要有经济总体增长水平、财政收支规模、政府职能、机 构设置、行政效率以及管理费本身的使用效率等，因而规范行政管理费 的规模以及加强管理必须从多方面着手。
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四、卫生支出
（一）政府提供对公共卫生事业的理论依据 （二）我国卫生费用的提供情况及国际比较 （三）SARS危机凸显我国公共卫生支出体系的缺陷