公司财务分级授权审批流程及权限(财务类)
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集团内部分级授权审批流程及权限明细表（财务类）
（适用于集团/德韩）
签批人（董事长）：
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目的：为规范工作流程，强化岗位工作职责，提高工作效率，特制订本授权流程。
原则：受权审批原则；
职责对等原则；
不得越级（权）审批原则；
转授权不授责原则；
单据内部流转原则；
不得拆分逃避权签原则；
不得自批自签原则（集团董事长除外）。
适用范围：本流程适用于集团/德韩。
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类别序
号
审批事项
需求
部门
部门资
产管理
部门
负责
营销
总监
相关
部门
人力
资源
集团部门/
片区总经理
财务
主管
德韩
副总
集团
采购总监
集团
总出纳
集团
财务总监
集团
审计总监
集团
副总经理/
执行董事
集团
董事长/总裁
资本性支出类项目1
固定资产评审/申
购/调拨/报废
IT▲
●●—
总办
—●●●●—●—●●非IT▲工程
2
低值易耗品的
申购/调拨/报废
▲●●—●—●—●●—●—●●3
项目立项及装修设计方案
及预/决算
▲—●—●—●●●●—●●●●4
装修、维修、设计方案付款
的申请/审批/支付
▲●●—●—●●●●—●—●●5
资产转租/出借/出售申请/
审批
▲●●———●●●●—●—●●
计划类项目6年度预算报告▲—●———●●●——●—●●7年度运营管理规划▲—●●——●—●————●●8
年度绩效方案/
员工福利计划
—————▲●—●——●●●●9月/年度工作计划▲—●———●—●—————●10月/年度资金计划▲—●———●●●——●—●●
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序号审批事项
需求
部门
部门资
产管理
部门
负责
营销
总监
相关
部门
人力
资源
集团部门/
片区总经理
财务
主管
德韩
副总
集团
采购总监
集团
总出纳
集团
财务总监
集团
审计总监
集团
副总经理/
执行董事
集团
董事长/总裁
11年度投/融资计划▲—●——————————●●
12月/年度促销活动方案/计
划的申请/审批
▲—●———●●●——————
13年度企划方案▲—●●——●—●————●●
14业务合同审批（含框架）▲—●—●—●●50,000
≤X
——●—＞50,000●15采购合同审批（含框架）▲—●—●—●●●●—●—●●
16出差计划申请/
审批
▲—●——●片总以下—片总—————副总/总监
17财务账务调整▲—●———●●●——●●●●18资产盘点报告▲—————●●●——●●●●
19备用金申请/审批（按经营
需求年度申请）
▲—●———●●10,000
≤X
——●—＞10,000●
20员工工资/福利申请/审批/
支付
▲—————●●●—————●
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日常经费支出类项目序
号
审批事项
需求
部门
部门资
产管理
部门
负责
营销
总监
相关
部门
人力
资源
集团部门/
片区总经理
财务
主管
德韩
副总
集团
采购总监
集团
总出纳
集团
财务总监
集团
审计总监
集团
副总经理/
执行董事
集团
董事长/总裁21年度绩效申请/审批/支付▲—————●●●———●●●22银行账户开/变/销申请▲—●———●●●—●●—●●
23
物资采购（常规耗材采购类
借支/付款）
▲—●———10,000≤X●＞
10,000
●—————
24
新品采购/价格浮动超50%
（含）
▲—●———●●●●—●—●●25借支（非采购类/广告类）▲—●———5,000≤X●
10,000
≤X
——●—＞10,000●
26
员工各种补贴/提成/奖励
加班费申请/审批/支付（单
次）
▲—●——●5,000≤X●20,000
≤X
————＞20,000●
27
日常经营费用（办公费/交
通费/通讯费//物业费用/清
洁费/绿化费/年检费等）
（预算内）
▲—●———10,000≤X●20,000
≤X
——●—＞20,000●
28
礼品/业务招待费的
申请/审批/支付
▲—●———5,000≤X●10,000
≤X
——●—＞10,000●
29
宣传品印刷费
（预算内）
▲—●———5,000≤X●10,000
≤X
——●—＞10,000●
30业务价格调整申请/审批▲—●———●●●——●●●●
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