非业务类付款管理程序

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详解《非银行支付机构网络支付业务管理办法》

详解《非银行支付机构网络支付业务管理方法》央行12月28日公布了《非银行支付机构网络支付业务管理方法》，以小额支付偏重便捷、大额支付偏重平安的思路，对个人网络支付账户分为三类，每类使用支付账户余额付款的交易限额不同。

Ⅰ类账户主要适用于客户小额、临时支付。

为兼顾便捷性和平安性，Ⅰ类账户的交易限额相对较低，但支付机构可以通过强化客户身份验证，将Ⅰ类账户升级为Ⅱ类或Ⅲ类账户，提高交易限额答：人民银行确立了坚持支付账户实名制、平衡支付业务平安与效率、保护消费者权益和推动支付创新的监管思路。

主要措施包括：一是清晰界定支付机构定位。

坚持小额便民、效劳于电子商务的原那么，有效隔离跨市场风险。

二是坚持支付账户实名制。

这也是反洗钱、反恐融资和遏制违法犯罪活动的根底。

针对网络支付非面对面开户的特征，强化支付机构通过外部多渠道穿插验证识别客户身份信息的监管要求。

三是兼顾支付平安与效率。

本着小额支付偏重便捷、大额支付偏重平安的管理思路，根据交易验证平安程度的不同，对使用支付账户余额付款的交易限额作出了相应安排，引导支付机构采用平安验证手段来保障客户资金平安。

四是突出对个人消费者合法权益的保护。

引导支付机构建立完善的风险控制机制，健全客户损失赔付、过失争议处理等客户权益保障机制，有效降低网络支付业务风险。

五是实施分类监管推动创新。

对支付机构及其相关业务实施差异化管理，引导和推动支付机构在符合根本条件和实质合规的前提下开展技术创新、流程创新和效劳创新。

答：支付账户最初是支付机构为方便客户网上支付和解决电子商务交易中买卖双方信任度不高而为其开立的，与银行账户有明显不同。

一是提供账户效劳的主体不同，支付账户由支付机构为客户开立，主要用于电子商务交易的收付款结算。

银行账户由银行业金融机构为客户开立，账户资金除了用于支付结算外，还具有保值、增值等目的。

二是账户资金余额的性质和保障机制不同。

支付账户余额类似于预付费卡中的余额，是支付机构以其自身名义存放在银行，并实际由支付机构支配与控制。

条码支付业务规范=

条码支付业务规范第一章总则第一条为规范线下条码(二维码)支付(以下简称条码支付)业务经营行为，保护会员单位及消费者合法权益，促进条码支付业务健康发展，根据《电子支付指引(第一号)》、《非金融机构支付服务管理办法》、《非银行支付机构网络支付业务管理办法》等规定，制定本规范。

第二条本规范所称条码支付业务是指会员单位应用条码技术，向客户提供的、通过手机等移动终端实现收付款人之间货币资金转移的行为。

条码支付业务包括付款扫码和收款扫码。

付款扫码是指付款人通过移动终端读取收款人展示的条码完成支付的行为。

收款扫码是指收款人通过读取付款人移动终端展示的条码完成支付的行为。

第三条会员单位开展条码支付业务应遵循本规范。

会员单位开展条码支付业务应遵循依法合规、平等竞争、诚实守信、安全效率、合作共赢的基本原则。

第四条会员单位开展条码支付业务应取得相应的业务资质，并按照监管部门相关业务管理办法规范开展业务，加强风险防范，保障支付安全。

第五条会员单位开展条码支付业务应遵守客户实名制管理规定。

第六条会员单位开展条码支付业务应遵守反洗钱法律法规要求，履行反洗钱和反恐怖融资义务。

第七条会员单位应依法维护客户及相关主体的合法权益，采取有效措施切实保护消费者利益。

第八条会员单位应自觉遵守商业道德，不得以任何形式诋毁其他会员单位的商业信誉，不得利用任何不正当手段损害其他会员单位利益、干预或影响正常市场秩序。

第九条会员单位应遵守监管部门发布的相关技术标准与规范要求，包括但不限于《网上银行系统信息安全通用规范》( JR/T 0068-2012)、《中国金融移动支付技术标准》(JR/T 0088-0098 2012)系列标准、《非金融机构支付业务设施技术要求》( JR/T 0122-2014)等，以及中国支付清算协会(以下简称“协会’’)发布的《条码支付技术安全指引》和《条码支付受理终端技术指引》相关要求，保障条码支付业务的交易安全和信息安全。

请款管理办法

请款管理办法1．总那么1.1 目的：为使本公司请款作业之有效、正常、合理的运作，特制定本方法。

1.2 适用范围：本方法适用于本公司各项费用结报请款、预付借款作业。

1.3 名词解释：1.3.1 外来凭证：系指向本公司以外之人所取得，足以证明会计事项之发作与经过之各种单据、文件、收据、厂商送货单、缴款通知单等相关证明文件。

1.3.2 外部凭证：系指经本公司权责主管核准后自行制存者。

(1) 费用发作之前事前核准凭证〔例如签呈、请购及推销单等〕。

(2) 证明理想发作之凭证〔例如：出差请示/旅费报销单等〕。

1.4 制、修、废：本规章之制、修、废须经规范化委员会审议经过，经总经理核准后实施。

1.5 管理权责：1.5.1 本方法制、修、废之责任单位：财务部。

1.5.2 本方法编号、送审：总经理室。

1.5.3 本方法注销、分发：总经理室。

2．请款作业2.1 请款及报销作业均须检附「请款/报销单」及相关凭证，相关凭证如附件1(请款单据一览表)所示。

2.2 现金支付限制：各项费用之请款，除报支费用及央求预借款项，或按国度规则与团体发作买卖项，得以现金支付外，其它各项费用之请款，均不得央求现金付款。

2.3 开票禁背原那么：2.3.1 即期票一概由开票单位盖〝制止背书转让〞之作业。

2.3.2 非即期票假定无特别声明，出纳开立支票时，一概于支票上盖〝制止背书转让〞字样；假定不于支票上盖〝制止背书转让〞之作业，相关作业规则如下：(1) 由请款〔推销〕单位于单据上注明不盖〝制止背书转让〞。

(2) 会计于凭证上注明不盖〝制止背书转让〞。

2.4 请款作业流程如下：请款单位(请款单据) 稽核室权责主管会计出纳请款单位2.5 请款时请款单位须将请款凭证陈列划一依序粘贴于「请款/报销单」上，先会稽核单位审核能否契合规章规则及单据之有效性，审核无误后呈权责主管核准。

财务单位接到经核准之请款单据后，需对单据作再次复核，确认无误后，树立「付款凭证」并输入计算机后呈核。

LFT-CW-02对外付款管理流程

1.流程目的加强项目财务支付管理，规范公司付款程序，及时准确地进行支付，确保资金合理安全使用，更好地促进投资、进度控制目标的实现。

2.适用范围2.1本流程适用于公司所有工程项目的工程咨询、勘察、设计、工程监理、工程施工、设备材料采购、报批报建、装修装饰等的工程类付款和非工程类对外付款。

3.术语和定义3.1请款部门：指发起付款申请部门，可包括置业公司本部各部门（专业公司）、项目公司等。

4.职责4.1项目公司（工程部）4.1.1负责计量承包人完成项目的质量；4.1.2负责提供完整的工程付款资料，对工程付款资料进行初步审核；4.1.3跟踪工程进度款审核表，审查质量检测资料并对质量安全资料进行归档管理；4.1.4填写《工程材料、设备类付款审批表》，发起付款申请，并跟踪审批过程；4.2本部各部门（专业公司）4.2.1收集并初步审核各类付款资料；4.2.2发起付款申请。

4.3成本合约部4.3.1负责工程类付款计量项目的单价，负责计量项目的税务审查，负责计量支付报表归档管理；4.3.2负责按合同审核付款资料是否符合合同约定。

4.4财务管理部4.4.1复核合同执行情况与资金计划；4.4.2根据合同规定的付款方式，复核应付进度款的正确性；4.4.3与账簿付款记录相核对，检查本公司与付款对象的往来情况；4.4.4检查付款所需附件的齐备性；4.4.5组织月度付款调度会。

4.5公司管理层4.5.1按权责规定审核各类进度款的支付。

5.关键活动描述5.1业务付款5.1.1在收到供应商的付款申请后，公司各请款部门应收集业务类付款资料，并对资料进行初步审核，无误后按权责规定附《付款审批表》报审审批。

5.1.2业务类付款资料审核/审批：业务付款资料审核通过后，由财务管理部组织月度付款协调会，项目总经理在月度付款协调会上对未进行审核而需要经项目公司账务的付款进行审核，由总经理统一签批《付款审批表》。

5.1.3财务管理部根据审批后的《付款审批表》进行付款。

商业银行员工禁止性业务规定

商业银行员工禁止性业务规定第一章总则第一条为加强商业银行（以下简称本行）内部管理，增强员工合规意识，特制定本办法。

第二章柜面业务类（40禁）第二条现金业务（7禁）（一）严禁超越授权范围办理业务。

（二）严禁违反“先收款后记账，先记账后付款”原则处理收、付业务。

（三）严禁离开岗位不退出业务操作界面或不加锁保管钱、章、证、预留印鉴等重要物品。

（四）严禁代客户保管现金、卡、折、单、印章等重要凭证及物品。

（五）严禁代客户签名、设置/重置/输入密码。

（六）严禁擅自处理长短款，严禁以长补短和无依据办理长短款的销账，严禁随意调整、冲正、撤销账务。

（七）严禁明知或应知是违规办理的业务时不抵制、不报告。

第三条金库（业务库）、柜员尾箱（3禁）（一）严禁单人开关金库（业务库）或单人保管钥匙、密码。

（二）严禁单人办理现金出入金库（业务库）或不执行出库审批、入库交接手续。

（三）柜员尾箱次日由本人继续使用的，严禁办理日结时由会计主管或柜员单人清点尾箱。

第四条上门收款（3禁）（一）严禁违反“双人办理、钱账分管、交叉复核”原则办理上门收款业务。

（二）严禁未经客户合法授权代客户填写或更改存款、取款、转账等业务凭证。

（三）严禁将上门收取的客户现金推迟入账或通过后账补前款等形式滚动占用客户资金。

第五条印章（印鉴）和重要空白凭证管理（5禁）（一）严禁超出工作和授权范围使用单位公章，严禁由同一人负责单位公章的保管和使用审批。

（二）严禁使用他人名章、操作卡、密码、业务印章、有价单证、重要空白凭证等进行业务操作。

（三）严禁未对客户预留印鉴进行核验或达到大额标准未进行双人核验即办理业务。

（四）严禁超限额领取重要空白凭证、违反本行制度规定跳号使用重要空白凭证或在重要空白凭证上预盖印鉴。

1。

公司合同审核流程

公司合同审核流程篇一：合同审核流程及注意事项合同审核流程及注意事项为了规范法务部合同审批流程和审核标准，提高法务工作的效率，最大限度降低我司业务中存在的法律风险，特针对合同审核及管理工作做出如下要求：一、合同审核流程法务部日常工作中需要审核的文件包括业务类合同、非业务类合同以及与我司业务相关的宣传资料等文本。

现对各类合同的审核流程规定如下：1、业务类合同审核流程业务类合同指与公司业务相关的各类合同，包括借款合同、信息咨询服务合同、金融服务合同、房屋抵押合同、个人出借咨询服务合同以及与保理业务、私募基金业务等有关的一系列合同或资料。

业务类合同事关重大，一般由业务需求部门通过企业邮箱向法务总监/副总监提出，由法务总监/ 副总监根据需要决定分配给法务部其他同事审核，法务部同事审核完并交由上级领导复审后通过企业邮箱将法律意见回复给业务需求部门。

业务类合同初次审核的时限为2-3个工作日，自法务部收到待审合同之日起算，复审的时间不计算在内。

2、非业务类合同审核流程非业务类合同指为了便于公司开展业务所需签署的各类合同，包括房屋租赁合同、装修合同、采购合同、服务类合同等。

业务需求部门将待审合同和已批签呈发送至法务部企业邮箱，法务部收到合同后由合同管理部经理根据职责划分将合同分配给法务部同事审核，法务部同事审核完后会将合同发给合同管理部经理复审，复审无异议后法务部同事将已审合同通过企业邮箱反馈给业务需求部门。

非业务类合同审核时限一般为1个工作日，重大复杂的合同为3个工作日，自法务部收到待审合同之日起算，复审的时间不计算在内。

具体流程请见下图：3、合同签署注意事项：（1）合同审核内容存在异议时的处理办法：法务部审核完合同后，如对方存在异议，业务需求部门将合同再次发送至法务部邮箱，由负责初审的同事进行二次审核和沟通直到双方确认无异议；如对方提供的是制式合同或者对方明确提出合同不能修改，为了不影响公司业务，业务需求部门经办人将合同无法修改的意见反馈到法务部邮箱，该合同才能签署。

POS机银行卡收单业务管理办法

POS机银行卡收单业务管理办法第一章总则第一条为加强银行卡收单业务管理，规范银行卡收单业务行为，防范银行卡收单业务风险，维护银行卡收单业务各参与方的合法权益，依据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国行政许可法》、《非金融机构支付服务管理办法》及有关法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称银行卡收单业务（以下简称“收单业务"）是指通过银行卡受理终端（以下简称“受理终端"）为银行卡特约商户代收货币资金的行为。

受理终端是指通过银行卡信息读入装置生成银行卡交易指令要素的各类支付终端，包括销售点(POS）终端、转账POS、电话POS、多用途金融IC卡支付终端、非接触式接受银行卡信息终端、有线电视刷卡终端、自助终端等类型.银行卡收单包括人民币卡收单业务和外币卡收单业务。

第三条凡在中华人民共和国境内参与银行卡收单业务的收单机构、收单外包服务机构、特约商户应遵守本办法。

本办法所称收单机构,是指与特约商户签订银行卡受理协议并向该商户承诺付款以及承担核心业务主体责任的银行业金融机构和非金融机构。

本办法所称收单外包服务机构,是指接受收单机构委托从事收单业务中非核心业务的企业.本办法所称特约商户，是指向持卡人提供商品或服务，并接受使用银行卡完成资金结算的企事业单位、个体工商户或其他组织.第四条营业范围中许可开展银行卡业务的银行业金融机构可以开展收单业务；非金融机构作为收单主体从事收单业务,应依据《非金融机构支付服务管理办法》规定获得《支付业务许可证》，并取得办理收单业务的资格。

第五条收单机构、收单外包服务机构、特约商户办理收单业务应遵守下列原则：一、联网通用的原则;二、平等自愿、公平竞争的原则；三、安全、效率和诚信的原则。

第六条收单机构从事的收单业务环节主要包括:（一）发展特约商户，对特约商户进行资质审核,与特约商户签约并向其承诺支付受理款项；（二)对特约商户收银员和财务人员进行培训，教育特约商户正确、合规受理相关业务；（三)对特约商户及其收单业务进行交易监测、现场检查;（四）负责收单业务风险管理和处置，承担特约商户管理不善的责任；（五）布放、维护受理终端，确保受理终端和交易发送通道的数据安全；(六)为特约商户结算收单业务的资金，处理收单业务差错和业务纠纷。

财务报销管理制度遵守

财务报销管理制度遵守在日新月异的现代社会中,我们可以接触到制度的地方越来越多,好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。

什么样的制度才是有效的呢?下面是由作者给大家带来的财务报销管理制度遵守7篇，让我们一起来看看！财务报销管理制度遵守篇1第一章总则第一条为了加强总公司所属备企业的成本、费用管理，不断提高经济效益，现参照国务院（国营企业成本管理条例》及其实施细则，结合现行财务会计制度的有关规定及我公司实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于各不同所属企业。

第三条成本、费用管理的基本任务，是通过对成本、费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核，正确反映企业的生产经营成果，挖掘降低成本、费用的潜力，努力降耗增效。

第四条在成本、费用管理中，各单位要严格遵守国家经济政策、财经法规和总公司财务规定，实行成本、费用管理责任制，使计划管理、定额管理和分级管理相结合，正确核算各单位成本、费用。

第五条根据资产经营责任制，各公司总经理对本单位成本、费用管理负全责。

总会计师（财务总监、主管财务副总经理）或财务经理（主管）协助总经理组织领导本单位的成本费用核算和管理，准确核算成本、费用，并对企业经营效果负责。

各单位财会部门具体负责成本费用的核算与管理工作。

总公司财务本部依据本规定及国家相关规定负责对所属各单位的成本、费用核算进行管理和监督。

所属各单位应根据本规定，结合各自行业实际，参照国家相对应的财务会计制度，制定各自成本、费用管理实施细则，报财务本部备案，并指定专人负责企业的成本管理。

第二章成本、费用开支范围第六条工业企业应严格执行国家财务制度关于成本、费用开支范围的规定，加强对产品的生产成本、制造费用及企业的管理费用、财务费用和销售费用的核算与管理。

具体开支范围按（工业企业财务制度》的规定执行。

第七条总公司所属其他行业单位应根据各自的单位实际，认真遵守相对应的国家行业财务会计制度规定的成本、费用开支范围。

第三章成本、费用核算第八条各所属企业的制造成本，必须根据计算期内完工产品的统计产量、实际消耗和实际价格，按照权责发生制的原则进行核算，对于企业生产经营过程中发生的期间费用，应按照其归属期限，区分费用性质，据实进行分类核算。

货物贸易外汇管理政策解读

目标与内容
主体分类管理措施事前风险控制：改革后最主要的事前管理手段
2024/7/20
20
登记类别
C类企业 B类企业超额度其他
➢ 转口贸易超比例收入登记 ➢ 超期限或无法原路退汇登记 ➢ 待核查账户资金结汇或划出登记 ➢ 其他业务登记办理登记的业务环节单证审核要求：单证种类、审核原则《登记表》签发（修改/撤销）
内容：总量额度、逐笔扣减特点
实现系统整合，提高核查效率针对B类企业，减轻正常企业负担总量额度管理，简化审核流程
2024/7/20
25
企业预分类为B类
确定B类企业电子数据核查参数
系统自动计算出口可收汇额度与进口可付汇额度
发布B类企业名单外汇局
2024/7/20
查询名录、分类对B类企业实施电子数据核查办理贸易收支业务
与金融机构内部的业务风险控制相结合
主体分类管理
高风险业务重点监管
2024/7/20
16
《货物贸易外汇管理试点指引》
第十三条——贸易外汇收支业务范围第十四条——主体一致性原则、代理业务第十五条——金融机构真实性审核要求第二十七条——分类管理措施第二十九条——金融机构对须登记业务的处理
第二十三条——明确义务性报告内容、方式和报告时间窗口
第二十四条——规定主体不一致报告要求第二十五条——界定主动性报告内容、方式和报告时间窗口
第四十六条——规定B类企业义务性报告的内容第四十七条——规定C类企业义务性报告的内容
2024/7/20
32
六、企业分类管理
目标与内容
激励守法者——降低社会成本、形成政策正向激励约束可疑者——提高管理效率、体现管理威慑力惩戒违规者——提高管理效率、体现管理威慑力实现数据综合利用推动跨部门协同监管

合同管理办法

合同管理办法第一章总则第一条为加强公司的合同管理工作，预防、减少和及时解决合同纠纷，维护公司合法权益，提高经济效益，根据《中华人民共和国合同法》和相关法律法规规定，结合公司的实际情况，制定本办法。

第二条适用范围本办法适用于我公司对外签订的各类合同（或协议、补充协议）。

第三条合同管理原则合同管理必须遵循依法管理、预防为主、层层把关原则，维护公司合法权益。

“依法管理”原则指合同管理工作须遵守《中华人民共和国合同法》及相关法律、法规。

“预防为主”原则指在采取各种有效措施，在合同签订前预防合同签订、履行、变更、解除过程中可能产生的风险。

“层层把关”原则指合同评审、审批过程中，各评审人员依据本制度规定切实履行评审职责，对合同签订、履行、变更、解除工作进行层层把关。

第二章部门职责第四条各部门职责1.风险合规部职责：风险合规部是合同的归口管理部门，风险合规部设置专人为合同管理员，部门主要职责包括：（1）负责制定、修改本公司合同管理相关制度，组织实施合同管理工作；（2）负责公司业务范本合同的起草、修订工作；（3）负责审查合同，保证合同合法合规；（4）负责参与重大合同、外部法律服务合同的谈判与签订；（5）负责监督、检查本公司合同签订、履行与归档情况；（6）负责处置本公司的合同纠纷。

2.业务部门职责：（1）负责参与业务类合同的起草、修订工作；（2）制作并管理公司业务类合同台账；（3）负责公司保理合同、业务合作协议的具体谈判与签订等工作；（4）严格审查本部门所签订的合同、跟踪合同履行情况，发生问题及时向风险合规部汇报；（5）协助风险合规部对合同纠纷进行处理。

3.财务金融部职责：（1）财务金融部负责与融资相关的借款合同的具体谈判、草拟、签订等工作；制作公司融资类合同台账，跟踪融资合同履行情况，发生问题及时向风险合规部汇报；（2）负责审查合同中所约定的价格条款、付款时间、付款方式、开具发票的种类及时间等条款是否符合公司财务制度要求。

集团财务资金管理权限及付款流程

集团财务资金管理权限及付款流程的规定1、目的本管理文件旨在规范集团资金管理业务授权和付款结算的业务流程，以使集团内部各级管理人员在其职权范围内明确有关职责,根据既定的权限及有关职责执行各项资金管理和收付款业务。

2、适用范围和依据2.1本规定适用于本集团资金管理和付款结算的业务活动。

2.2本制度依据组织权责手册》相关规定制定。

3、管理权限3.1银行账户管理权限3.1.1银行账户的管理由集团总部财务中心统一规划、集中控制、分类管理。

3.1.2集团总部财务中心具体负责集团银行账户的开立、撤销及下属子公司银行账户的开立、撤销的规划、审批、检查工作。

下属子公司财务部门根据集团财务中心的安排，对本公司银行账户的使用情况按不同类别进行日常管理，并接受集团总部财务中心的统一调度、检查和考核。

3.1.3集团本部和下属子公司银行账户开立、撤销的审批权人为集团财务负责人。

4.2对外融资管理权限3.2.1每年末各子公司应及时上报下年度资金预算（包含融资计划），集团财务中心负责统筹、平衡并形成集团公司年度贷借总额及倍资计戈报告》，上报总裁办公会审核、董事会批准。

年中新上项目融资计划依前述程序专项报批。

3.2. 2 集团总部统安排对外融资工作，由集财务中心指导、审批融资方案并跟踪管理。

3.2.3集团及下属子公司贷款合同及相应抵押合同、决议等均需经集团财务负责人、法务负责人、董事长审批，上述文件签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。

3.3担保抵押管理权限3.3.1所有对外担保业务由集团统一安排，经股东会批准后实施。

下属子公司无权自行对外提供担保。

3.3.2集团为控股子公司对外出具担保，可出具借款金额的全额担保；集团为参股子公司对外出具担保，原则上出具借款金额的担保比例不超过集团的参股比例源则上不对系统外的公司提供担保。

3.3.3集团财务中心是担保业务的办理机构。

3.3.4集团对子公司按上述原则出具担保，应由集团财务中心严格审查被担保单位的偿债能力和信用等级，由集团财务负责人、董事长审批。

旅游公司财务收付款管理流程

旅行社财务收付款管理流程一、公司现金支出管理1.提取现金的流程：出纳现金提取申请单-会计审批签字-总经理审批签字2. 支票出具流程：出纳填写现金支票-会计审核盖财务专用章-总经理审批并盖法人章-支票支出领票人签字使用支票信息的登记流程：将使用的支票信息登记在簿-确认支票信息并签字盖章-在支票登记簿上签字盖章3.申请业务费用及报销的审批流程：申请者(业务费用申请只限计调人员）提交报销申请单签字--审批者（计调经理）签字盖章-会计审核单据并签字盖章-总经理审批并签字盖章4.出纳支出现金的流程：拿到总经理审批后的报销单及业务支出单-再次审核后,支出现金并在申请单上签字。

5.申请非业务类的费用及报销审批流程：A.报销申请人员必须填写“费用申请单”，注明日期、申请者、项目、报销内容、预算金额、支付方式。

B. 申请者将作成的“费用申请单”递交部门负责人签字，经总经理审批签字后，方可实施.C. 实际发生支出后，申请报销人员需要填写“报销单”并附上相应的发票或收据和总经理审批后的“费用申请单”，方可申请报销。

如确实无法取得原始票据的，须提供相关支付证明予以代替。

发票或收据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。

D. 所有的费用开支必须先获享有审批权人的同意，才能实施。

不得“先斩后奏”。

E. 凡借支费用应提前一天上报财务部。

G. 财务部必须认真负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点审查其内容是否真实合理，金额是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。

凡内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符的，予以退回或重新补正。

6.每日下班之前出纳与总经理盘点现金的流程（发邮件至总经理指定财务邮箱）：出纳每日盘点库存现金,编制盘点清单--会计确认库存现金余额和盘点清单,并签字盖章。

附带管理事项:①库存现金(保险库钥匙)的最终保管者是出纳;②所有关系人的盖章必须是“日期章”;③必须见到总经理的签章,出纳才能支出现金;④领取现金的人必须是报销申请人,不得代领;⑤领取的现金须当面清点;领取后须经领取人和出纳双方签字确认;⑥库存现金不得超过2万,超过部分应送存银行.二、公司网银支出管理1. 网上付款申请的流程：申请者提交汇款申请单（支出单）--部门负责人审核批准并签字盖章--会计审核单据并签字盖章--总经理审批并签字盖章--出纳网上付款--打印汇款单并签字--会计审核汇款单与支出凭单用于做账网上银行付款过程中的注意事项：①付款之前一定要仔细检查原始凭证与申请单的正确性;②收款人的信息必须与对方确认无误;③付款的时间要与申请单上一致;④付款之后一定要在网上核查付款信息，月末再次进行银企对帐。

非金融机构支付服务管理业务考试题库

非金融机构支付服务管理业务考试题库一、判断题l、甲公司作为特定非金融机构～自从事支付清算业务之日起按照《中国人民银行公告,2009,第7号》进行了登记～自登记之日起甲公司可视为中国人民银行对其从事的支付清算业务做出了行政许可决定。

, ,答案:错误。

解析:参考《中国人民银行公告,2009,第7号》第八条。

“登记的结果仅作为制定有关政策的参考依据～不应视为或解释为中国人民银行对特定非金融机构从事的支付清算业务作出的行政许可决定”。

2、非金融机构拟提供支付服务～应当依据《非金融机构支付服务管理办法》规定取得《支付业务许可证》～成为支付机构。

, ,答案:正确。

解析:参考《非金融机构支付服务管理办法》第一章第三条。

“应当依据《非金融机构支付服务管理办法》规定取得《支付业务许可证》～成为支付机构”。

3、《支付业务许可证》的申请人应当有至少3 名熟悉支付业务的高级管理人员。

, ,答案:错误。

1解析:《非金融机构支付服务管理办法》第二章第八条规定“… …,四,有5名以上熟悉支付业务的高级管理人员,… …”～故本题叙述错误。

4、甲公司于2012年申请《支付业务许可证》～经查～甲公司的高级管理人员贾某于2年前因交通肇事罪受过处罚～由此甲公司不具备申请人条件。

, , 答案:错误。

解析:《非金融机构支付服务管理办法》第二章第八条规定:“… …,九,申请人及其高级管理人员最近3 年内未因利用支付业务实施违法犯罪活动或为违法犯罪活动办理支付业务等受过处罚。

”甲公司的贾某所受处罚并未因利用支付业务实施违法犯罪活动或为违法犯罪活动办理支付业务～所以不受本法条约束～依然具备申请人条件。

5、直接持有申请人股权且与其间接持有的申请人股权累计不足50,的出资人一定不是《支付业务许可证》申请人的主要出资人。

, ,答案:错误。

解析:根据《非金融机构支付服务管理办法实施细则》第八条规定“《办法》第十条所称拥有申请人实际控制权的出资人～包括:… … ,三,直接持有申请人股权且与其间接持有的申请人股权累计不足50% ～但依其所享有的表决权2足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的出资人。

商业银行IT系统分类及简介

商业银行IT系统分类及简介商业银行IT系统分类及简介商业银行的IT系统包括总账管理、卡系统管理、客户信息管理、额度控管、存款、核心业务系统贷款、资金业务、国际结算、支付结算、对外接口等业务功能。

其中，清算人员根据清算日期，将账务类交易、非账务类交易的手续费、代理费、网络清分清算系统服务费等相关费用按费用类型计算应收、应付金额，经过确认后上送核心系统完成结算的过程。

银行为客户提供的贸易（或非贸易）外币结算的业务系统，包括信用国际结算系统证、托收、汇款、保理、保函、进口押汇、出口押汇、出口贴现、福费廷、打包贷款等。

该业务功能包括客户信息管理、合同信息管理、预付款管理、销售分户账、保理业务系统等。

外汇清算系统是面向交易、OLTP操作类的业务系统，提供高效的SWIFT报文收发管理，实现报文自动清分与自动记账，对于支付类报文，提供自动寻找汇款路径和报文黑名单检查等功能。

该系统还提供电文查询、打印、复核、监控、过滤、归档等功能。

IC卡交易主要分为联机交易、脱机交易、管理类交易，例如：不同渠道的查询、取款、消费、预授权、脱机消费、脱机预授权等、以及签到签退、密钥管理、黑灰白名单的管理等。

信用卡交易主要有预借现金、还款（现金/转账）、XXX转账、信用卡转出、信用卡转入、信用卡销户申请/销户结清、信用卡激活、信用卡挂失/换卡、查询密码重置、补印账单/密码函、调整账单日等。

基金托管系统的业务功能包括会计核算、资金清算（与沪深登记结算公司）、投资监督、账户管理、资产估值、投资风险、汇率、费用、利息、额度、会计传票、异常处理、逾期管理、报表管理等。

债券交易系统则主要处理债券的承销、分销、回购、远期、自营、代理、经纪业务等。

外汇交易系统是商业银行参与银行间外汇市场交易的一个操作平台，主要实现自营和代客的结售汇、外汇买卖等交易。

业务品种包括即期、远期、调期等。

最后，商业银行的IT系统还包括银行产品分析（卡业务分析，贷款产品分析，结算产品分析，理财产品分析等）功能和客户分析（价值分析，需求分析，行为分析，潜在客户分析，重点客户分析，不良客户分析，CRM睡眠客户分析，流失客户分析，客户信息维护，黑名单管理）功能。

合同管理流程

14)其他需要明确的合同事项。
5.3.4合同文字应细致、严密，杜绝在合同条款中出现对我方不利的单方面约束性、过于苛刻的责权利不平衡条款。
5.3.5制式合同条款的空白处必须填写相应内容，如无可填写的内容必须用删除线表明，不允许留有空白处。
5.3.6针对不同性质的业务合同，还应订立转移风险的担保、索赔、保险等相应条款，工程施工、设备材料物资采购等合同，原则上必须签署履约担保条款，履约保证金一般不得低于合同总额的 10%，履约担保可采用保证金、银行保函方式或抵扣工程款等方式。工程施工、设备材料采购合同，其质量保证金不得低于合同总额的5%，对于按照行业惯例不预留上述质量保证金的特殊情况除外。（具体担保方式需财务部协助确定。）
3)合同的审批应当由合同经办人负责跟进会签或审批流程，完成审批后应当转至部门助理进行收发、归档。
5.5.5合同的审批权限：以公司董事会章程、上市公司制度规定、《授权手册》规定为准，董事会/上市公司要求决策审批的重大合同必须在公司总经理签字后，报其审批。
5.6合同签署的原则
5.6.1合同原则由对方优先签字盖章。
4.1.4合约管理部负责工程、材料设备及相关服务类合同执行的监控等工作。
4.1.5设计管理部负责设计委托合同，其他与规划设计相关的建筑、交通、园林等设计及顾问合同的起草、谈判、审核、报批等工作，同时负责上述合同付款发起及跟踪。
4.1.6营销管理部负责公司及项目推广相关的广告整合推广服务、推广物料制作、广告媒体等合同的起草、谈判、审核、报批等工作，同时负责上述合同付款发起及跟踪。
5.4.2审核人员审核意见必须明确、具体，禁止使用模糊性语言，审核人员必须署名。
5.4.3对合同的审核时，各部门相关的专业均应参与审核并会签意见，不得以某一单一专业就确定合同通过。

支票管理程序

2、适用范围2.1本程序适用于公司支票的申领、签发、使用及报帐活动。

2.2本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。

3、相关程序及文件3.1 出纳工作规范FM-TM-05-034、工作程序4.1支票的使用范围1）日常费用借款，可使用现金支票。

2）公司的所有业务类和非业务类对外付款结算，金额大于1000元的，可使用转帐支票。

4.2空白支票的管理步骤工作内容涉及岗位步骤说明1 空白支票保管出纳空白支票由出纳负责保管，空白支票的保管视同现金。

2 作废支票的处理出纳因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于年末列销毁清单，报财务部经理批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。

3 支票的注销出纳存款帐户结清时，出纳须将剩余空白支票全部交回银行注销。

4.3对外结算的支票签发步骤工作内容涉及岗位步骤说明1 对外结算业务支票申领经办人如结算要求为支票结算，《付款审批单》得到逐级审批，同意付款的，出纳根据《付款审批单》的内容和金额，填写支票要件，并将支票号填写于《付款审批单》。

步骤工作内容涉及岗位步骤说明2 双印鉴管理出纳会计支票分别由出纳加盖财务章，会计加盖法人名章。

3 支票签发的审批出纳经办人出纳将填写好的支票交经办人，经办人核对无误后于《付款审批单》签字确认。

4 支票签发入帐出纳出纳将支票存根、《付款审批单》交会计入帐5 支票签发登记出纳出纳将支票签发情况登记支票登记薄，以作备查。

4.4对外结算支票领用步骤工作内容涉及岗位步骤说明1 支票申领经办人部门经理业务付款或日常费用，如须预先领用支票，由经办人填写《支票领用单》，本部门经理审签。

合同审核流程及注意事项

合同审核流程及注意事项为了规范法务部合同审批流程和审核标准，提高法务工作的效率，最大限度降低我司业务中存在的法律风险，特针对合同审核及管理工作做出如下要求：一、合同审核流程法务部日常工作中需要审核的文件包括业务类合同、非业务类合同以及与我司业务相关的宣传资料等文本。

现对各类合同的审核流程规定如下：1、业务类合同审核流程业务类合同指与公司业务相关的各类合同,包括借款合同、信息咨询服务合同、金融服务合同、房屋抵押合同、个人出借咨询服务合同以及与保理业务、私募基金业务等有关的一系列合同或资料.业务类合同事关重大,一般由业务需求部门通过企业邮箱向法务总监/副总监提出，由法务总监/副总监根据需要决定分配给法务部其他同事审核，法务部同事审核完并交由上级领导复审后通过企业邮箱将法律意见回复给业务需求部门。

业务类合同初次审核的时限为2—3个工作日,自法务部收到待审合同之日起算，复审的时间不计算在内。

2、非业务类合同审核流程非业务类合同指为了便于公司开展业务所需签署的各类合同，包括房屋租赁合同、装修合同、采购合同、服务类合同等。

业务需求部门将待审合同和已批签呈发送至法务部企业邮箱，法务部收到合同后由合同管理部经理根据职责划分将合同分配给法务部同事审核，法务部同事审核完后会将合同发给合同管理部经理复审,复审无异议后法务部同事将已审合同通过企业邮箱反馈给业务需求部门。

非业务类合同审核时限一般为1个工作日，重大复杂的合同为3个工作日,自法务部收到待审合同之日起算，复审的时间不计算在内。

具体流程请见下图：3、合同签署注意事项:（1）合同审核内容存在异议时的处理办法：法务部审核完合同后，如对方存在异议，业务需求部门将合同再次发送至法务部邮箱，由负责初审的同事进行二次审核和沟通,直到双方确认无异议;如对方提供的是制式合同或者对方明确提出合同不能修改，为了不影响公司业务,业务需求部门经办人将合同无法修改的意见反馈到法务部邮箱,该合同才能签署。

财务报销制度和付款流程

财务报销制度和付款流程财务报销制度财务报销制度是企业为了管理财务支出、提高财务领域工作效率而制定的一套规章制度。

在企业中，财务报销制度是非常重要的一环，它具有指导管理工作，规范管理行为，监控企业流程，防止财务风险等方面的作用。

因此，对企业财务报销制度的建立与完善至关重要。

1. 报销流程企业的财务报销流程一般包括以下几个环节：1.提交报销单：员工需要在部门领导、项目负责人以及财务审核人员的确认下，提交报销单。

报销单一般需要填写报销金额、申请时间、报销项目、费用明细以及发票等信息。

2.财务审核：财务人员根据报销单内容，审核报销单是否符合企业报销制度，如有疑问需询问审核人员，以保证企业财务支出透明合规。

3.付款程序：当报销单符合企业的财务报销制度标准，财务审核通过后，企业通过指定的付款渠道对员工进行报销。

同时，企业需要给员工提供合法、规范的付款凭证，如现金、转账凭证或支票等。

2. 报销标准企业在建立并完善财务报销制度时，需要确定企业的报销标准。

报销标准主要包括以下内容：1.费用类别：企业应明确费用类别，包括差旅费、公司车辆费、交通费、办公费用、招待费、培训费等。

2.报销限额：企业应为每种费用类别明确报销的限额，如员工的交通费用限额为100元/天，扣除专项附加扣除后应不超过该限额的80%。

3.报销标准：企业应根据当地或国家的法律法规及企业的实际情况确定报销标准。

付款流程付款流程是指企业在业务过程中，管理和控制各类财务支出的流程，包括付款流程、支付方式、付款时间及资料等要素。

一个成功的付款流程，能够使企业的财务管理体系更加健全。

以下是企业的付款流程：1.审批付款申请：企业必须在付款前，根据发票内容和金额，填写申请表，并请部门主管审批。

2.财务审核：在企业内部，财务部门既是审核报销单的主要部门，也是审核付款申请表的主要部门。

财务部完成审核后，将向相关部门发出付款指令。

3.付款：有序、及时的资金付款是企业正常运营和业务拓展的重要支持。