土地增值税清算表格系统

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土地增值税清算申报表及附表

土地增值税清算申报表（从事房地产开发的纳税人适用）税款所属时间：年月日? 填表日期：年月日纳税人编码：金额单位：人民币元?面积单位：平方米纳税人名称项目名称项目地址业别经济性质纳税人地址邮政编码开户银行银行账号主管部门电话项目行次金额一、转让房地产收入总额 1=5＋6 1销售收入货币收入 2 实物收入 3 其他收入 4 小计 5=2+3+4 5视同销售 6二、扣除项目金额合计 7=8＋9＋16＋19+24 71.取得土地使用权所支付的金额82.房地产开发成本 9=10＋11＋12+13+14+15 9其中土地征用及拆迁补偿费10 前期工程费11 建筑安装工程费12 基础设施费13 公共配套设施费14 开发间接费用153.房地产开发费用 16=17＋18 16其中利息支出17 其他房地产开发费用184.与转让房地产有关的税金等 19=20+21+22+23 19其中营业税20 城市维护建设税21 教育费附加22 地方教育费附加235.财政部规定的加计20%扣除数24三、增值额 25=1－7 25四、增值额与扣除项目金额之比（％）26=25÷726五、适用税率（％）27六、速算扣除系数（％）28七、应缴土地增值税税额 29=25×27－7×2829八、已缴土地增值税税额30九、应补（退）土地增值税税额 31=29－30 31授权代理人（如果你已委托代理申报人，请填写下列资料）为代理一切税务事宜，现授权____（地址）_____为本纳税人的代理申报人，任何与本报表有关的来往文件都可寄与此人。

授权人签字：_________声明我声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其《实施细则》的规定填报的。

我确信它是真实的、可靠的、完整的。

声明人签字：声明人签字：____________纳税人? 法人代表经办人员（代理申报人）签章备注签章签章（以下部分由主管税务机关负责填写）主管税务机关收到日期接收人审核日期税务审核人员签章审核记录主管税务机关盖章附表1-1：清算项目销售收入汇总表（一）纳税人名称（章）：项目销售时间：年月日至年月日清算项目名称：面积单位：平方米金额单位：人民币元项目普通住宅类非普通住宅商用房收入合计销售收入已售建筑面积销售收入已售建筑面积销售收入已售建筑面积销售收入(1)货币收入(2)实物收入(3)其他收入小计视同销售：(1)分配股东作价金额(2)分配投资人作价金额(3)用于职工福利作价金额(4)用于职工奖励作价金额(5)用于赞助作价金额(6)对外投资金额(7)抵偿债务金额(8)取得其他收益金额小计合计制表人：制表日期：年月日附表1-2：清算项目销售收入汇总表（二）纳税人名称（章）：项目销售时间：年月日至年月日清算项目名称：面积单位：平方米金额单位：人民币元项目车库其他收入合计清算项目销售收入汇总销售收入已售建筑面积销售收入已售建筑面积表一、表二总计销售收入(1)货币收入(2)实物收入(3)其他收入小计视同销售：(1)分配股东作价金额(2)分配投资人作价金额(3)用于职工福利作价金额(4)用于职工奖励作价金额(5)用于赞助作价金额(6)对外投资金额(7)抵偿债务金额(8)取得其他收益金额小计合计制表人：制表日期：年月日附表2扣除项目汇总申报表纳税人名称(章)：清算项目：金额单位：人民项目已销售房屋成本费用普通住宅非普通住宅商用房车库其他合计1、取得土地使用权所支付的金额2、房地产开发成本其中土地征用及拆迁补偿费前期工程费建筑安装工程费基础设施费公共配套设施费开发间接费用3、房地产开发费用其中利息支出其他房地产开发费用4、与转让房地产有关的税金其中营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加5、财政部规定的加计20%扣除数合计（1+2+3+4+5）制表人：制表日期：年月日附表2-1清算项目成本费用明细申报表纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元面积单位：平方米项目总成本费用总可售面积单位造价（元/平方米）已售面积已销售房屋成本费用账面已结成本费用差异数1 2 3=1/2 4 5=3*4 6 7=5-6一、取得土地使用权所支付的金额二、房地产开发成本1、土地征用及拆迁补偿费2、前期工程费3、建筑安装工程费4、基础设施费5、公共配套设施费6、开发间接费用三、房地产开发费用1、利息支出2、其他房地产开发费用合计制表人：制表日期：年月日附表2-2取得土地使用权所支付的金额明细申报表纳税人名称（章）：清算项目：金额单位：人民币元项目名称帐列金额不允许扣除金额可扣除金额备注支付土地价款支付情况支付的土地出让金支付地价款金额交纳的有关税费其中：合计支付土地征用费用情况土地征用费用耕地占用税劳动力安置费安置动迁用房支出拆迁补偿款其他合计制表人：制表日期：年月日填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项目，应按税法规定的方法进行分摊。

土地增值税清算表格

土地增值税清算税款鉴证主表清算截止日期：年月日金额单位：元填表说明：1、清算项目直接转让土地使用权、全部为普通住宅或其他商品房、在建工程项目整体转让的，只填写本表，不需填写明细表。

2、如四项成本按核定标准扣除，填入本表第13行，则第8、9、10、12行填“0”。

3、本表第30行：项目单位建筑面积成本费用=允许扣除项目总金额/清算总面积。

附表2土地增值税清算税款鉴证明细表一：普通住宅清算截止日期：年月日金额单位：元、填表说明：1、已售面积是指本次清算的已售建筑面积总数；清算的普通住宅面积是指本次清算的已售普通住宅建筑面积总数。

2、普通住宅应分配成本比例=清算的普通住宅面积/已售面积3、“楼号”按单栋号填写，所需行次不够的，可自行增加。

附表3土地增值税清算税款鉴证明细表二：其他商品房填表说明：1、其他商品房包括普通住宅以外的各类商品房。

2、已售面积是指本次清算的已售建筑面积总数；清算的其他商品房面积是指本次清算的已售普通住宅以外的各类商品房建筑面积总数。

3、其他商品房应分配成本比例=清算的其他商品房面积/已售面积附表4房地产转让收入鉴证表取得收入起止日期：年月日至年月日金额单位：元填表说明：1、直接转让土地使用权、在建工程整体转让的清算项目，收入数填入其他项目栏中。

附表5清算中面积审核调整明细表单位：平方米填表说明：1、只转让土地使用权或在建工程整体转让的项目不填写此表。

2、数据来源是指获取面积数据依据的资料，如政府主管部门文件、权属证书、规划证书、销售证书、测绘数据、销售合同等。

3、已自用面积指已出租或自用一年以上的房产。

4、如允许扣除的公共配套设施为出让用地，则“取得土地使用权所支付的金额”和“土地征用及拆迁补偿费”分摊的比例应单独计算，公式为：清算成本分摊比例=本期清算面积/总建筑面积附表6扣除项目汇总表金额单位：元附表7取得土地使用权所支付的金额鉴证表金额单位：元附表8土地征用及拆迁补偿费鉴证表金额单位：元附表9前期工程费鉴证表附表10建筑安装工程费鉴证表金额单位：元附表11基础设施费鉴证表金额单位：元附表12开发间接费用鉴证表金额单位：元附表13公共配套设施费鉴证表金额单位：元附表14利息支出鉴证表金额单位：元附表15与转让房地产有关的税金鉴证表金额单位：元填表说明：1、直接转让土地使用权、在建工程整体转让的清算项目，缴纳税款数填入其他项目栏中。

金三系统土增清算表格

金三系统土增清算表格摘要：1.金三系统简介2.土增清算表格的作用和意义3.金三系统土增清算表格的内容和特点4.使用金三系统土增清算表格的注意事项5.金三系统土增清算表格的适用范围和价值正文：一、金三系统简介金三系统，全称为金税三期系统，是我国国家税务总局推行的全国范围内税收管理系统。

该系统集税收征管、纳税服务、税收分析等功能于一体，为我国税收管理提供了强大的信息化支撑。

金三系统在税收征管过程中，具有高度的集成性、智能化和便捷性，极大地提高了税收征管效率，降低了税收征管成本，提升了纳税人的办税体验。

二、土增清算表格的作用和意义土增清算表格，是金三系统中的一个重要功能模块，主要用于房地产企业在土地增值税清算过程中进行数据录入、计算和审核。

土地增值税清算是指房地产企业在项目开发完成后，根据项目的实际销售情况和土地增值额，按照国家税收政策规定，对土地增值税进行清算和缴纳的过程。

土增清算表格作为清算过程中的重要工具，对于确保清算数据的准确性、完整性和合规性具有重要意义。

三、金三系统土增清算表格的内容和特点1.项目基本信息：包括项目名称、项目地址、开发企业等基本信息；2.销售信息：包括销售面积、销售金额、销售税金等销售数据；3.成本信息：包括土地成本、建设成本、财务成本等项目开发成本数据；4.税收信息：包括应纳土地增值税、已缴纳土地增值税、应补缴土地增值税等税收数据。

金三系统土增清算表格具有以下特点：1.数据录入方便：表格采用电子化方式，数据录入简单快捷；2.计算功能强大：表格内置土地增值税计算公式，自动计算应纳、已缴纳和应补缴税款；3.审核功能严密：表格具有数据校验和审核功能，确保清算数据准确无误；4.系统兼容性强：表格可与金三系统其他模块无缝对接，方便数据传输和共享。

四、使用金三系统土增清算表格的注意事项在使用金三系统土增清算表格时，应注意以下几点：1.确保数据真实准确：录入数据时要确保真实、准确，避免虚假数据影响清算结果；2.按照规定时限完成清算：根据税收政策规定，房地产企业应在项目销售完毕后90 日内完成土地增值税清算，避免逾期被处罚；3.及时更新数据：在项目开发过程中，要及时更新销售、成本等数据，确保清算表格数据的实时性和准确性。

土地增值税清算明细表

附件1 会计期间或截止日：
纳税人名称
项目名称
项目
一、转让房地产收入总额
转让房地产面积 (m2)
二、扣除项目金额合计 1、取得土 2、房地产开发成本
土地征用及拆迁补偿费
前期工程费
其中
建筑安装工程费基础开发费用
其中
利息支出其他房地产开发费用
4、与转让房地产有关的税金
营业税
其中
城市维护建设税
5、财政 6、代收费用
教育附加
三、增值额四、增值五、适用税率（%）
六、速算扣除系数（%）
七、应缴土地增值税额
八、减免税额
九、已预缴土地增值税额十、项目
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
26 27
中介中国注册税务师（签章）：
土地增值税纳税鉴证表
面积单位：平方米金额单位：元
纳税人地址
项目地址
账面数
鉴证确认数已售房产扣除金额普通住房
非普通住宅其他开发产品
0
0
0.00
0.00
机构法人（签章）：助理人员（签章）：
未售房

土地增值税清算鉴证表

附
件
3(1
)：
土地增值税清算税款鉴证主表
税款所属时间：年月日至年月日填表日期：年月日
纳税人识别码清算日年月日
1、当清算项目为纳税人直接转让土地使用权以及清算项目全部为普通住宅或全部为非普通住宅的，只需填列本表，不需填列土地增值税清算税款鉴证明细表，但本表所有行次均需填列。

2、当清算项目中既有普通标准住宅又有非普通标准住宅要分别填报明细表，本表阴影部分不需填列。

3、本表第6行“取得土地使用权所支付的金额”，按纳税人为取得该房地产开发项目所需要的土地使用权而实际支付(补交)的土地出让金(地价款)及按国家统一规定交纳的有关费用的数额填写。

4、本表第15行“利息支出”，按纳税人进行房地产开发实际发生的利息支出中符合《细则》第七条(三)规定的数额填写。

如果不单独计算利息支出的，则本栏数额填写为“0”。

5、本表第16行“其他房地产开发费用”，应根据《细则》第七条(三)的规定填写。

6.第21行，根据财税字[1995]48号文件，非房地产开发企业允许扣除在转让时缴纳的印花税，房地产开发企业缴纳的印花税已经列入管理费用，已经相应扣除，此处不再允许扣除。

土地增值税清算项目情况明细表

土地增值税清算项目情况明细表
单位：个、平方米、元
序号
项目名称
开发企业名称
所在城市
建筑总面积
销售总面积(即已售面积)
预征入库金额
清算入库金额
欠缴税款
土地增值税备注：1、本表要求统计2011年1月1日至2013年10月31日在建、在售和新开工的全部项目（属2011年以前项目，在2011年1月1日到2013年10月31日期间还有销售的，也统计。销售面积、税款相对应的填写这个时间段内的）；2、要求逐项目填写，属可清算项目的，在“可清算项目栏”划“√”；属应清算项目的，在“应清算项目”栏划“√”；两种情况都不属于的在“未达到清算条件”栏划“√”。3、附表2《清算情况明细表》“预征入库金额”+“清算入库金额”=“土地增值税实际入库金额”；“欠缴税款”指应清算入库土地增值税税款和已清算入库土地增值税税款之差。土地增值税入库金额为统计时间内所有土地增值税入库金额。

土地增值税清算表格系统

附表 1土地增值税清算税款鉴证主表清算截止日期：年月日金额单位：元填表说明：1、清算项目直接转让土地使用权、全部为普通住宅或其他商品房、在建工程项目整体转让的，只填写本表，不需填写明细表。

2、如四项成本按核定标准扣除，填入本表第13行，则第8、9、10、12 行填“0”。

3、本表第30 行：项目单位建筑面积成本费用=允许扣除项目总金额/ 清算总面积。

附表 2土地增值税清算税款鉴证明细表一：普通住宅清算截止日期：年月日金额单位：元、平方米1、已售面积是指本次清算的已售建筑面积总数；清算的普通住宅面积是指本次清算的已售普通住宅建筑面积总数。

2、普通住宅应分配成本比例=清算的普通住宅面积/ 已售面积3、“楼号”按单栋号填写，所需行次不够的，可自行增加。

附表 3土地增值税清算税款鉴证明细表二：其他商品房清算截止日期：年月日金额单位：元填表说明：1、其他商品房包括普通住宅以外的各类商品房。

2、已售面积是指本次清算的已售建筑面积总数；清算的其他商品房面积是指本次清算的已售普通住宅以外的各类商品房建筑面积总数。

3、其他商品房应分配成本比例=清算的其他商品房面积/ 已售面积附表 4房地产转让收入鉴证表取得收入起止日期：年月日至年月日金额单位：元1、直接转让土地使用权、在建工程整体转让的清算项目，收入数填入其他项目栏中。

附表 5清算中面积审核调整明细表单位：平方米1、只转让土地使用权或在建工程整体转让的项目不填写此表。

2、数据来源是指获取面积数据依据的资料，如政府主管部门文件、权属证书、规划证书、销售证书、测绘数据、销售合同等。

3、已自用面积指已出租或自用一年以上的房产。

4、如允许扣除的公共配套设施为出让用地，则“取得土地使用权所支付的金额” 和“土地征用及拆迁补偿费”分摊的比例应单独计算，公式为：清算成本分摊比例=本期清算面积/ 总建筑面积附表 6扣除项目汇总表金额单位：元附表 7取得土地使用权所支付的金额鉴证表金额单位：元附表 8土地征用及拆迁补偿费鉴证表金额单位：元附表 9 前期工程费鉴证表附表 10建筑安装工程费鉴证表金额单位：元附表 11基础设施费鉴证表附表 12开发间接费用鉴证表金额单位：元附表 13公共配套设施费鉴证表金额单位：元合计附表14利息支出鉴证表金额单位：元纳税人名称计算机代码金融机构名称借款时间借款金额借款期限利率银行同期利率允许列支利息金额清算成本分摊比例本次列支金额本次未列支金额合计项目名称项目地址附表 15与转让房地产有关的税金鉴证表额单位：元填表说明：1、直接转让土地使用权、在建工程整体转让的清算项目，缴纳税款数填入其他项目栏中。

土地增值税项目清算条件评估报告表

土地增值税项目清算条件评估报告表
（属地管理机构适用）
项目名称项目编号纳税人名称纳税人识别号
项目主管局项目开发产品类型清算单位确认依据
xx 市住房和城乡建设局
普通住宅非普通住宅商业用房地上车位车库储藏室地下车位车库储藏室公配其他
立项批复企业自是否分期行分期其他
是否
总可售面积(㎡)
已取得___%票据
应清算可清算临近可清算
符合清算条件时间
年月日
是否属于重点项目是否
评估人员签字
评估日期Biblioteka 年月日部门领导审核意见
审核日期
年月日
总已售面积(㎡)
销售比例达 85%时间年月日
整体竣工时间
年月日
项目竣工结算（决算）
情况
完成未完成
公共配套设施是否移
交（验收）
是否
是否符合清算条件是否
符合清算条件类型
销售比例达 100% 时间
最后一份预售许可证时间
年月日年月日
成本票据取得情况
其他清算条件核实情况应清算/可清算/临近可清算

清算土地增值税预测表格样板

小计
按实际销售计算土地增值税
财政部规定的其他扣除扣除项目合计
5=2*20%
6=2+3+4+5
增值额 7=1-6
增值额与扣除项目金额之比
8=7/6
税率扣除率910来自按实际销售计算土地增值税
财政部规定的其他扣除扣除项目合计
5=2*20%
6=2+3+4+5
增值额 7=1-6
增值额与扣除项目金额之比
0.00
0.00
单价
总价
0.00
按实际按实际
高层商住二期高层商住三期
3、基础设施建设费 4、公共配套设施 5、建筑安装费 6、开发间接费用
小计 1、土地成本 2、前期工程费 3、基础设施建设费 4、公共配套设施 5、建筑安装费 6、开发间接费用
小计 1、土地成本 2、前期工程费 3、基础设施建设费 4、公共配套设施 5、建筑安装费 6、开发间接费用
项目名称：XXX房地产有限公司
项目
实际销售均价 (元/平方米)
开发成本(元/平方米) 房地产开发费用
1
2
3=2*10%
低层住宅(别墅)
高层商住一期
高层商住二期
高层商住三期
注：普通住宅是建筑容积率在1.0以上、
税费 4=1*5.65%
项目名称：XXX房地产有限公司
项目
实际销售收入 1
低层住宅(别墅)
8=7/6
税率扣除率
9
10
0.00
0.00
0.00
土地增值税额
净利润
单位:元土地增值税率
11=7*9-6*10
12=1-2-3-4-11 13=11/1*100%

土地增值税清算申报表

土地增值税清算申报表（从事房地产开发的纳税人适用）税款所属时间：年月日填表日期：年月日纳税人编码：金额单位：人民币元面积单位：平方米（以下部分由主管税务机关负责填写）申表一土地费用申报表申表二拆迁补偿费明细申报表注:1、按每一个补偿单位或个人进行列示。

2、补偿方式包括实物或货币补偿。

3、应当附带提交拆迁补偿合同、补偿花名册、补偿支付单据（金额不限）。

申表三前期工程费明细申报表注：1、“入帐凭据”栏填写入帐所凭据的票据，如“建安发票”、“服务发票”、“销售发票”等。

附送记帐凭证（复印件）的金额起点为500元（含500元）。

2、项目与发票要对应,若是一个项目对应多张发票,要按每张发票一行进行分列。

3、项目内容按规划费用、设计费用、水文地质费用、勘探费用、测绘费用、场地平整费等支出内容分别填列。

申表四建筑安装工程费明细申报表注：1、“入帐凭据”栏填写入帐所凭据的票据，如“建安发票”、“服务发票”、“销售发票”等。

附送记帐凭证（复印件）的金额起点为500元（含500元）。

2、项目与发票要对应,若是一个项目对应多张发票,要按每一张发票一行进行分列。

申表五基础设施建设费明细申报表注：1、项目内容按道路、供水、供电、供气、排污、排洪、通讯、照明、环卫、绿化等具体支出内容填列。

2、项目与发票要对应,若是一个项目对应多张发票,要按每一张发票一行进行分列。

3、“入帐凭据”栏填写入帐所凭据的票据，如“建安发票”、“服务发票”、“销售发票”等。

附送记帐凭证（复印件）的金额起点为500元（含500元）。

申表六公共配套设施费明细申报表注：1、项目内容按物业管理用房、变电站、热力站、居委会用房、派出所用房、幼儿园用房、学校用房、托儿所用房、公共厕所、邮电通讯用房等具体支出内容填列。

2、“入帐凭据”栏填写入帐所凭据的票据，如“建安发票”、“服务发票”、“销售发票”等。

附送记帐凭证（复印件）的金额起点为500元（含500元）。

3、项目与发票要对应,若是一个项目对应多张发票,要按每一张发票一行进行分列。

土地增值税清算全套表格

11 建筑安装工程费明细申报表
12 基础设施费明细申报表
13 公共配套设施费明细申报表
14 开发间接费用明细申报表
15 利息支出明细申报表
16 扣除项目汇总申报表
17 与转让房地产有关的税金明细申报表
18 扣除项目及成本结转明细申报表
19 清算申报表填报要求
有/否
附件2：
土地增值税清算申报表清单
序号
申报表名称
1 企业基本情况表
2 土地增值税项目登记表
3 土地增值税清算申报表
4 清算项目房屋明细表
5 与收入相关的面积明细申报表
6 转让房地Βιβλιοθήκη 收入明细申报表7 各年度平均售价明细申报表
8 取得土地使用权所支付的金额明细表申报表
9 土地征用及拆迁补偿费明细表申报表
10 前期工程费明细申报表

土地增值税清算申报表

土地增值税清算申报表（从事房地产开发的纳税人适用）税款所属时间：年月日填表日期：年月日纳税人编码：金额单位:人民币元面积单位:平方米纳税人名称项H名称项LI地址业别经济性质纳税人地址邮政编码开户银行银行账号主管部门电话项目行次金额1 一、转让房地产收入总额1=5, 62货币收入3实物收入销售收入其他收入4小计 5 二 2+3+4 5视同销售6二、扣除项H金额合计7=8, 9, 16, 19+24 78 1.取得土地使用权所支付的金额9 2.房地产开发成本 9=10, 11, 12+13+14+1510土地征用及拆迁补偿费11前期工程费建筑安装工程费12其中基础设施费13公共配套设施费14开发间接费用1516 3.房地产开发费用16二17, 1817利息支出其中18其他房地产开发费用19 4.与转让房地产有关的税金等19二20+21+22+23营业税20城市维护建设税21其中教育费附加22地方教育费附加2324 3.财政部规定的加it 20%扣除数25三、增值额25=1, 726四、增值额与扣除项目金额之比（,）26=25?727五、适用税率（,）六、速算扣除系数（,）28七、应缴土地增值税税额29二23X27, 7X28 29八、已缴土地增值税税额30九、应补（退）土地增值税税额31二29, 30 31我声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国土授（如果你已委托代理申报人，请填写下列资料）地增值税暂行条例》及其《实施细则》的规定填报的。

权为代理一切税务事宜，现授权—（地址） ______ 为本纳我确信它是真实的、可靠的、完整的。

声代税人的代理申报人，任何与本报表有关的来往文件都可寄与声明人签字：明理此人。

人授权人签字: __________声明人签字: ____________ 纳税人法人代表经办人员（代理申报备注人）签章签章签章（以下部分曲主管税务机关负责填写）主管税务接收税务审核机关收到审核日期人人员签章日期审核主管税务记录机关盖章附表1-1:清算项口销售收入汇总表（一）纳税人名称（章）：项目销售时间：年月日至年月日清算项目名称：面积单位:平方米金额单位：人民币元普通住宅类非普通住宅商用房项H收入合计销售收入已售建筑面积销售收入已售建筑面积销售收入已售建筑面积销售收入(1)货币收入(2)实物收入(3)其他收入小计视同销售：(1)分配股东作价金额(2)分配投资人作价金额(3)用于职工福利作价金额(4)用于职工奖励作价金额(5)用于赞助作价金额(6)对外投资金额(7)抵偿债务金额(8)取得其他收益金额小计合计-制表人：制表日期：年月日附表1-2:清算项LI销售收入汇总表(二)纳税人名称(章)：项目销售时间：年月日至年月日清算项目名称：面积单位:平方米金额单位:人民币元清算项口销售收入车库其他汇总项口收入合计销售收入已售建筑面积销售收入已售建筑面积表一、表二总计销售收入(1)货币收入(2)实物收入(3)其他收入小计视同销售：(1)分配股东作价金额(2)分配投资人作价金额(3)用于职工福利作价金额(4)用于职工奖励作价金额(5)用于赞助作价金额(6)对外投资金额(7)抵偿债务金额(8)取得其他收益金额小计合计制表人：制表日期：年月日附表2扣除项LI汇总申报表金额单位:纳税人名称(章)：清算项U：人民币元已销售房屋成本费用项目普通住宅非普通住宅商用房车库其他合讣1、取得土地使用权所支付的金额2、房地产开发成本土地征用及拆迁补偿费前期工程费建筑安装工程费其中基础设施费公共配套设施费开发间接费用3、房地产开发费用利息支出其中其他房地产开发费用4、与转让房地产有关的税金营业税城市维护建设税其中教育费附加地方教育费附加5、财政部规定的加11-20%扣除数合计（1+2+3+4+5）制表人：制表日期:年月日附表2-1清算项LI成本费用明细申报表纳税人名称（章）：清算项目：金额单位:人民币元面积单位:平方米单位造价（元/账面已结成总成本费用总可售面积已售面积已销售房屋成本费用差异数平方米）本费用项目1 2 3=1/2 4 5=3*4 6 7=5-6 一、取得土地使用权所支付的金额二、房地产开发成本1、土地征用及拆迁补偿费2、前期工程费3、建筑安装工程费4、基础设施费5、公共配套设施费6、开发间接费用三、房地产开发费用1、利息支出2、其他房地产开发费用合计制表人：制表日期：年月日附表2-2取得土地使用权所支付的金额明细申报表纳税人名称（章）：清算项LI:金额单位:人民币元项口名称帐列金额不允许扣除金额可扣除金额备注支付的土地岀让金支付地价款金额交纳的有关税费支其中：付土地价款支付情况合计土地征用费用耕地占用税劳动力安置费安置动迁用房支支付出土拆迁补偿款地征其他用费用情况合计制表人：制表日期：年月日填表说明：1、帐列金额指本次清算项目所涉及金额，如帐列金额涉及多个项口，应按税法规定的方法进行分摊。

★土地增值税清算申报表

★土地增值税清算申报表SB016 (2004年版) 土地增值税清算申报表填报日期: 年月日申报流水号: 纳税人税务登记号税款所属期年月日至年月日纳税人电脑编码管理机关:正常申报? 自行补报? 稽查自查申报? 延期申报预缴? 单位:元(列至角分) 纳税人名称注册地址注册类型 (盖章) 开户银行账号联系电话邮政编码项目名称项目代码项目地址本拦由从事房地产开发的纳税人填写本拦由非从事房地产开发的纳税人填写土地使用证土地使用证号房地产证号行项目金额项目金额号1 一、转让房地产收入总额1=2+3 42537892.46 一、转让房地产收入总额1=2+3 161000 号2 其货币收入货币收入 161000 其中3 实物收入及其他收入实物收入及其他收入中4 二、扣除项目金额合计57614883.97 二、扣除项目金额合计4=5+6+9 1548185 1、取得土地使用权所支付的金额 1549411 1、取得土地使用权所支付的金额 24686 4=5+6+13+16+202、房地产开发成本6 40912741.88 2、旧房及建筑物的评估价格6=7×8 12955 6=7+8+9+10+11+127 土地征用及拆迁补偿费 19512802.47 旧房及建筑物的重置成本价 120955 其中 8 前期工程费 1324433.59 成新度折扣率其9 建筑安装工程费 14450015.97 3、与转让房地产有关的税金等9=10+11+12+13 9177 10 基础设施费 3867139.74 营业税 8050 中11 公共配套实施费 1236600 城市维护税 563.5 其中 12 开发间接费用521750.11 印花税 80.5 13 3、房地产开发费用13=14+15 4246215.29 教育费附加及其他费 241.5 ;241.5。

14 其利息支出三、增值额14=1-4 6182 5 15 其他房地产开发费用四、增值额与扣除项目金额之比(%)15=14?4 3.99% 中4、与转让房地产有关的税金等16 2414085.23 五、适用税率或预征率(%) 30% 16=17+18+1917 营业税 2126894.62 六、速算扣除系数(%) 其18 城市维护税 148882.62七、应缴土地增值税税额18=14×16-4×14 1854.6 中 19 教育费附加 138307.99八、已缴土地增值税税额 1854.6 20 5、财政部规定的其他扣除项目 8492430.57九、批准抵缴税额 21 三、增值额21=1-4 -15076991.51 十、应补(退)土地增值税税额21=18-19-20四、增值额与扣除项目金额之比22 (%)22=21?423 五、适用税率或预征率(%) 24 六、速算扣除系数(%)七、应缴土地增值税税额25=2125 ×23-4×2426 八、已缴土地增值税税额(预征数) 424937.61 27 九、批准抵缴税额十、应补(退)土地增值税税额28 -424937.61 28=25-26-27如纳税人填报，由纳税人填列以下各栏如委托代理人填报，由代理人填写以下栏纳税人声明:此纳税申报表是根据国家税收法律的规定代理人声明:此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。

省局土地增值税清算申报表(模板)

明经办人员（代理申报人）签章审核日期税务审核人员签章主管税务机关盖章备注
土地增值税纳税申报表（二）（从事房地产开发的纳税人清算适用）税款所属时间：年月日至年月日金额单位：元至角分；面积单位：平方米纳税人识别项目名纳税人名称称经济性业别质银行账开户编号纳税人地主管部门
项目一、转让房地产收入总额 1＝2＋3+4 货币收入其实物收入中其他收入二、扣除项目金额合计 5＝6＋7＋14＋17＋21 1.取得土地使用权所支付的金额 2.房地产开发成本 7＝8＋9＋10＋11＋12＋13 土地征用及拆迁补偿费其前期工程费中建筑安装工程费基础设施费公共配套设施费开发间接费用 3.房地产开发费用 14＝15＋16 其利息支出中其他房地产开发费用 4.与转让房地产有关的税金等 17＝18＋19＋20 营业税其城市维护建设税中教育费附加
纳税暂行条例》及其《实施细则》的规定填报的，（如果你已委托代理申报人，请填写下列资料）授税声明人签字：____________ 权____（地址）_____为本纳税人的代理申报人，任何与本报表有关的来往文件都可寄与此人。权人授权人签字：_________ 代声
理人纳税人法人代表公章签章（以下部分由主管税务机关负责填写）主管税务机关收到日期审核记录接收人
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
否金额非普通住其他类型普通住宅宅房地产
项目地址邮政编码电话
5.财政部规定的其他扣除项目 21 三、增值额 22＝1－5 22 四、增值额与扣除项目金额之比（％）23＝22÷5 23 五、适用税率（核定征收率）（％） 24 六、速算扣除系数（％） 25 七、应缴土地增值税税额 26＝22×24－5×25 26 八、减免税额（减免性质代码：） 27 九、已缴土地增值税税额 28 十、应补（退）土地增值税税额 29＝26-27－28此纳税申报表是根据《中华人民共和国土地增值 29

土地增值税清算申请表

土地增值税清算申请表
金额单位：人民币元
企业负责人：填表人：联系电话：申请日期：
纳税人填表须知
1、本表适用于企业转让二手房地产或土地使用权时填写。

本表一式三份，主管税务分局审核后两份交纳税人到房地产交易登记管理部门作计征个人所得税依据，一份留主管地方税务机关存查。

2、转让房地产收入按纳税人申报价格与评估价格孰高原则确定。

3、纳税人须同时向税务分局提交原购入房地产发票（或计税评估价格资料）、税票、契税完税证、房地产原值、有关费用的有效凭证的原件及复印件，主管税务分局审核后留复印件。

4、纳税人一般只需要填列本表头三行基本情况，其余计算项目由税务人员填写。

房地产开发项目土地增值税清算纳税申报表

5、财政部规定的其他扣除项目
21
三、增值额22=1-4
22
－
四、增值额与扣除项目之比（%）23=22÷4
23
五、适用税率（%）
24
六、速算扣除系数（%）
25
七、应缴土地增值税税额26=22×24-4×25
26
八、已缴土地增值税税额
27
－
九、应补（退）土地增值税税额28=26-27
28
－
授权
代理
人
（如果你已委托代理申报人，请填写下列资料）
房地产开发项目土地增值税清算纳税申报表
税款所属时期：年月日至年月日金额单位：元（列至角分）
填表日期：年月日面积单位：平方米
纳税人名称
纳税人代码
税务登记证号码
纳税人地址
行业门类
企业类型
邮政编码
开户银行
银行账号
主管部门
电话
项目名称
项目地址
项目
行次
金额
（已转让房地产的数据，扣除项目按转让建筑面积占总开发面积分摊）
6
其
中
土地征用及拆迁补偿费
7
前期工程费
8
建筑安装工程费
9
基础设施费
10
公共配套设施费
11
开发间接费用
12
3、房地产开发费用13=14+15
13
其
中
利息支出
14
其他房地产开发费用
15
4、与转让房地产有关的税金等16=17+18+19+市维护建设税
18
教育费附加
19
地方教育附加
20
声明人签字：
纳税人
签章

尾盘清算土地增值税申报表

项目
行次
普通住宅
非普通住宅
其他类型房地产
合计
本次清算后尾盘销售的销售面积
1
单位成本费用
2
——
扣除项目金额合计3=1×2
3
——
本次与转让房地产有的营业税
本次与转让房地产有关的城市维护建设税
本次与转让房地产有关的教育费附加
纳税人声明
此纳税申报表是根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其《实施细则》的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
5.本表一式两份，送主管税务机关审核盖章后，一份由地方税务机关留存，一份退纳税单位。
清算后尾盘销售土地增值税扣除项目明细表
纳税人名称：
税款所属期：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分；面积单位：平方米
纳税人识别号
纳税人名称
项目名称
项目编号
项目地址
所属行业
登记注册类型
纳税人地址
邮政编码
开户银行
银行账号
主管部门
电话
项目总可售面积
清算时已售面积
清算后剩余可售面积
纳税人签章
代理人签章
代理人身份证号
以下由税务机关填写：
受理人
受理日期
年月日
受理税务机关签章
填表说明：
1.本表适用于从事房地产开发与建设的纳税人，在清算后尾盘销售时填报。
2.项目总可售面积应与纳税人清算时填报的总可售面积一致。
3.清算时已售面积应与纳税人清算时填报的已售面积一致。
4.清算后剩余可售面积=项目总可售面积－清算时已售面积。