商业银行现金资产管理培训讲学
商业银行经营管理教学课件第9章现金资产管理
PPT文档演模板
商业银行经营管理教学课件第9章现 金资产管理
1.基础头寸及其构成
所谓基础头寸，是指商业银行的库存现 金与在中央银行的超额准备金之和。
在基础头寸中，库存现金和超额准备金 在数量上可以相互转化，本质上没有区 别。
库存现金和超额准备金在资金运用上有 区别。
PPT文档演模板
表 9-1 列举了会引起银行资金头寸变化 的资金来源和资金运用项目。
PPT文档演模板
商业银行经营管理教学课件第9章现 金资产管理
表9-1 银行主要资金来源与资金运用
PPT文档演模板
商业银行经营管理教学课件第9章现 金资产管理
商业银行的资金头寸变化主要取决于存款的变化，因此， 银行对头寸的预测，主要是预测存款的变化趋势。
9.3.1现金资产管理原则 1.总量适度原则。 是商业银行现金资产管理最重要的原则。 2.适时调节原则。 是银行实现现金资产规模适度的必要手段。 3.安全保障原则。
PPT文档演模板
商业银行经营管理教学课件第9章现 金资产管理
1.影响银行库存现金的因素 ⑴现金收支规律 ⑵营业网点的布局 ⑶后勤保障的条件 ⑷与中央银行发行库的距离、交通条
商业银行经营管理教学 课件第9章现金资产管理
PPT文档演模板
2020/11/8
商业银行经营管理教学课件第9章现 金资产管理
本章要求掌握商业银行现金资产的 构成、资金头寸的测算以及现金资产 的管理。
PPT文档演模板
商业银行经营管理教学课件第9章现 金资产管理
9.1.1 现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及 与现金等同的可随时用于支付的银行 资产。
我国存款准备金制度的演变过程。
商业银行现金管理专题培训课件PPT
开户单位现金管理的主要内容 §2
➢关于坐支现金的规定 ➢填写用途是提取现金的先决条件 ➢开户单位如何提取工资性现金 ➢工资基金监督管理及其作用 ➢哪些开户单位必须实行工资基金监督管理 ➢哪些项目必须列入工资基金监督管理范围 ➢开户银行应监督支付的工资总额的组成和计算依据 ➢开户银行进行工资总额监督支付管理应注意的问题 ➢转账与现金结算的关系
对最新现金管理规定的解析 §1
➢关于“严格企事业单位账户大额现金支付的管理”的规定 ➢关于“严格企事业单位的库存现金管理”的规定 ➢关于“加强对乡镇企业、私营企业和个体经营者提取大额
现金的管理”的规定 ➢关于“加强居民个人储蓄账户大额现金支付管理”的规定 ➢关于“严禁公款私存”的规定 ➢关于“加强对银行卡存取现金的管理”的规定
主要商业银行领取现金的有关规定
➢主要商业银行只能在当地人民银行发行库缴 存和领取现金 ➢商业银行现金投放、回笼的渠道
其他商业银行现金管理
➢其他开户行缴存规定 ➢为什么要核定开户银行业务库库存现金限额 ➢核定商业银行库存现金限额的原则 ➢不允许开户行跨地区借用现金 ➢为什么开户银行之间不允许跨地区借用现金 ➢同一地区的开户银行是否可以相互借用现金
开户单位使用现金的范围和起点
➢开 户 银 行 、 开 户 单 位 和 开 户 个 人 ➢开 户 单 位 现 金 的 使 用 范 围 ➢转 账 结 算 起 点 ➢现 金 结 算 不 能 用 于 专 项 商 品 ➢存 款 账 户 取 现 规 定
开户单位现金管理的主要内容 §1
➢开户单位现金管理的主要内容 ➢对开户单位现金账目的要求 ➢开户单位现金收入的送存 ➢非营业时间向开户银行送存现金的一般要求 ➢开户单位向开户银行交存现金需要注意的问题
商业银行经营管理培训讲义
第三章：商业银行现金资产业务
1、商业银行现金资产概述 2、商业银行头寸资金管理 3、商业银行流动性管理
第一节：商业银行现金资产概述
现金资产的构成
1、库存现金 2、在中央银行的存款 3、存放同业存款
法定存款准备金 超额准备金
4、在途资金
现金资产的作用
1、保证清偿力的需要 商业银行是企业，是以追求利润最大化为目标的，这就要求 商业银行在安排资产结构时，尽可能持有期限长，收益较高 的资产。
头寸是金融行业常用到的一个词，在金融、证 券、股票、期货交易中经常用到。
头寸是金融行业常用到的一个词，在金融、证 券、股票、期货交易中经常用到。
在外币交易中，" 建立头寸"是开盘的意思。 开盘也叫敞口，就是买进一种货币，同时 卖出另一种货币的行为。开盘之后，长了 (多头)一种货币，短了(空头)另一种货币。 选择适当的汇率水平以及时机建立头寸是 盈利的前提。如果入市时机较好，获利的 机会就大;相反，如果入市的时机不当，就 容易发生亏损。净头寸就是指开盘后获取 的一种货币与另一种货币之间的交易差额。
2、保证流动性的需求 商业银行在经营过程中会面临各种复杂的经营环境，从商业 银行经营的安全性和盈利性出发，商业银行应当不断调整资 产负债结构，保持应有的流动性。
现金资产的管理原则
1、总量适度控制原则 2、流量适时调节原则 3、安全防范原则
第二节：商业银行头寸资金管理
头寸：头寸也称为"头衬"就是款 项的意思，是金融界及商业界的 流行用语。如果银行在当日的全 部收付款中收入大于支出款项， 就称为"多头寸"，如果付出款项 大于收入款项，就称为"缺头寸"。 对预计这一类头寸的多与少的行 为称为"轧头寸"。到处想方设法 调进款项的行为称为"调头寸"。 如果暂时未用的款项大于需用量 时称为"头寸松"，如果资金需求 量大于闲置量时就称为"头寸紧"。
第七章 商业银行现金资产 《商业银行经营管理学》PPT课件
三、现金资产的作用
• （一）保证银行的清偿力 • （二）保持资金的流动性
第二节 商业银行现金资产的管理
一、现金资产的管理原则
（一）总量适度原则 （二）适时调节原则 （三）安全保障原则
二、现金资产的管理内容
• （一）库存现金的管理 • 1.影响银行现金的因素
（二）存款准备金的管理
存款准备金是商业银行现金资产的主 要组成部分。存款准备金包括两个部分： 一是按照 中央银行规定的比例上缴的法定存 款准备金； 二是准备金账户中超过了法定存款准备金的 超额准备金。
1.法定存款准备金的计算 （1）滞后准备金计算法 （2）同步准备金计算法
2.超额准备金的管理 （1）影响超额准备金的因素 ： 存款变动；贷款的发放与收回；向
第一节 商业银行现金资产
一、现金资产的构成 （一）库存现金 （二）在中央银行存款 （三）存放同业存款
二、现金资产的特点
• 流动性高 • 收益性差 • 存在保管费用
流动性来源于供给
流动性的供给来源 流动性的需求来源
客户存款 服务收入 客户偿还贷款 销售银行资产 从货币市场上借款 发行新股增资
客户提取款项 贷款要求 偿还除存款之外的负债
个分理处，根据往年有关数据测算，年投放量 为1825万元，平均每天投放约5万元（每年 365天）。每次运钞费用为50元，资金占用费 用率为年利率6.6%,代入公式得: • Q=根号下（2AP/C）=16.63万元
3.银行保持现金适度量的措施
第一，应将库存现金状况与有关人员的经济 利益挂钩。
第二，应实现现金出纳业务的规范化操作。 第三，要掌握储蓄现金收支规律。 第四，解决压低库存现金的技术性问题。
商业银行4现金资产管理课件
可用头寸也称为可用现金。
商业银行可以动用的全部可用资金，等于基础 头寸与银行存放同业存款之和。
商业银行4现金资产管理
13
3、可贷头寸及其构成
可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于 贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资 产的基础。
商业银行头寸调度的方法有：同业拆借、短期证券 回购及商业票据交易、通过央行融资、商业银行系 统内资金调度和出售其他资产等。
商业银行4现金资产管理
25
三、同业存款的管理
（一）同业存款的目的
➢ 支付代理行代办业务的手续费。
➢ 同业存款也应保持一个适度的量。过多，会 使商业银行付出一定的机会成本；过少，会 影响委托他行代理业务的开展，甚至会影响 本行在同业间的信誉。
2、同步准备金计算法
以本期的存款余额为基础计算本期的准备金 需要量的方法。(交易性账户）
➢3、我国法定存款准备金的计算方法 不分帐户性质，一律按旬调节一次。
商业银行4现金资产管理
22
4、法定存款准备金头寸的管理
商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是在满 足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户最小 化。
➢商业银行的头寸概念有基础头寸、可用头 寸和可贷头寸之分。
商业银行4现金资产管理
11
1、基础头寸及其构成
指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准 备金之和。
是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时 动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付 手段。
两者可以相互转化。
商业银行4现金资产管理
12
2、可用头寸及其构成
商业银行4现金资产管理
四章商业银行现金资产管理ppt课件
（2）核心存款比例
存款按其稳定性分为核心存款（core deposit） 和非核心存款(no core deposit) 也叫易变存 款。
一般，地区性的中小银行该比率较高，大银行 该比率较低，但并不说明其流动性风险比小银 行高；对同类银行，该比例越高说明流动性越 强。
2、可用头寸
可用头寸=现金资产—法定准备金 =可贷头寸+支付准备金（备付金）
备付金：应付客户提存和满足债权债务清偿需 要的头寸（各项资金清算）；央行为保障商行 的支付能力，都规定备付金比率。
可贷头寸：商行可用来发放贷款和新的投资的 资金（盈利资产的基础）；
二、流动性需求的预测
现金管理核心任务保障经营过程中的适度流 动性： 一方面，保证现金资产满足需要， 一方面，追求利润最大化；
(二)经济环境的变化 1、中国资本市场的迅速发展对商业银行流动性风险控制的影响。从
上世纪九十年代开始，中国资本市场得到了迅速发展，而在这其中，无 论是从市场规模还是对国民经济的影响力来看，股票市场都居于领先地 位。因此我们主要分析股票市场的发展对商业银行流动性的影响。首先， 从总体上看，我国股市的发展还很不成熟，经常大起大落，当熊市转为 牛市时，大量的短期性银行存款便从居民的存款账户上转到居民的证券 账户，使短期内银行的流动性需求激增，在流动性供给不能相应增加的 情况下，便产生了流动性风险。而在牛市转熊市时，银行短期存款大量 增加，不仅增加了银行的经营成本，而且这种存款很不稳定，易带来流 动性风险隐患。其次，众所周知，我国的新股发行一向一本万利，因此 常常获得超额认购。许多企业和机构出于追逐利润的目的，在新股发行 时将大量资金在企业存款账户和证券公司间来回转账，随着股市的大起 大落，来回转账既造成了银行资金来源的不确定性，又扩大了流动性负 债的波动性，使银行流动性风险增加。第三，股票市场的发展改变了很 多企业的融资方式，那些经营良好、效益突出的企业为了降低筹资成本， 纷纷改制上市，从证券市场吸收资金获得发展,而这些企业很多是银行 的优质客户和贷款对象，当这些企业改变融资方式，资金需求从长期性 贷款需求转向短期性的周转性贷款之后，从总体上说，银行的贷款质量 下降，流动性风险增加。
商业银行现金资产管理讲义(PPT 28页)
+政府证券）/总资产 （4）同业拆借净值率=（同业拆出
-同业拆入）/总资产 （5）流动资产比率=（现金+政府债券
+同业拆借净值）/总资产 （6）能力比率=（贷款+租赁净额无）忧/总PP资T产整理发布
规定的比例 呆账准备金总量=专项呆账准备金+普通呆账准备金
无忧PPT整理发布
18
无忧PPT整理发布
19
无忧PPT整理发布
20
无忧PPT整理发布
21
无忧PPT整理发布
22
无忧PPT整理发布
23
无忧PPT整理发布
24
无忧PPT整理发布
25
无忧PPT整理发布
26
无忧PPT整理发布
27
无忧PPT整理发布
无忧PPT整理发布
16
第一节 贷款政策与管理
（二）问题贷款的处理程序 与借款人的协议政策：
1.减债程序和时间限制 2.增加抵押品、担保人、第二抵押 3.索取财务报告 4.立即监控抵押品和借款人 5.建立损失——安全点
无忧PPTLeabharlann 理发布17第一节 贷款政策与管理
（三）呆账准备金
1.三种类型 （1）普通呆账准备金 （2）专项准备金 （3）特别准备金 2.计算公式 普通呆账准备金=（贷款总额-专项呆账准备金）×
8
第一节 贷款政策与管理
（三）按偿还方式分
1.一次性还清贷款 2.分期偿还贷款
（四）按数量分
1.批发贷款 2.零售贷款
无忧PPT整理发布
商业银行经营管理第04章商业银行现金资产管理
¡ 可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接 用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行 盈利性资产的基础。
PPT文档演模板
商业银行经营管理第04章商业银行现 金资产管理
第四节 银行流动性需求的预测
¡ 流动性需求预测的意义 商业银行现金资产每日每时都在变化，一旦发生
未预料的现金流入或流出的变动，一旦发生未预料 的现金流入或流出，银行就应该立即采取防范措施， 通过变现资产或筹措资金防止出现清偿危机，因此， 银行要预测未来一定时期内的流动性需要量。
PPT文档演模板
商业银行经营管理第04章商业银行现 金资产管理
三、现金资产管理的作用
1、保持清偿力的需要 2、保持流动性的需要：保证手头有足够的可
用资金，或通过借款或出售资产等方式迅 速获得所需资金。 3、同业清算及同业支付的需要 4、满足法定存款准备金的需要
PPT文档演模板
商业银行经营管理第04章商业银行现 金资产管理
其中，第一类存款较稳定，第二类第三类是监测重点，银 行根据不同类资金的稳定性定出流动性准备金率。
根据三者划出存款变动趋势线，其中易变性存款曲线反映 流动性需求。
PPT文档演模板
商业银行经营管理第04章商业银行现 金资产管理
贷款变动的趋势预测
¡ 贷款需求的预测上，银行有主动性，可以根 据自身可用头寸情况实行控制。
PPT文档演模板
商业银行经营管理第04章商业银行现 理
¡ 银行管理人员对流动性需求做出预测后，就 面临着如何来满足流动性需求的决策问题， 或者说，对最优流动性管理方案的选择
¡ 流动性管理的主要内容涉及流动性管理的原 则、进行流动性协调管理的方法以及对流动 性管理效果的评价
•银行根据存款变动趋势作出大致反映存款 变化规律的核心存款线，根据贷款变化情 况作出反映最低可贷头寸的贷款趋势线。
商业银行的现金资产管理课件
建立健全内部控制制度，规范业务操作流程，确保资金安全和合规 运作。
建立高效的支付结算系统
加强与客户的沟通和协作，建立高效的支付结算系统，降低在途资 金占用。
04
商业银行现金资产管理的问题与 对策
现金库存管理问题
库存现金过多
银行为了应对日常的取现和支付需求 ，通常会保持一定数量的库存现金。 然而，过多的库存现金会导致资金成 本增加，降低了资金的使用效率。
通过电子化资金清算体系，商业银行可以实时监控资金流向和流量，更好地掌握流 动性状况。
电子化资金清算体系还可以提供更加灵活的支付和结算服务，满足客户多样化的需 求。
流动性管理工具的创新
流动性管理工具的创新可以帮 助商业银行更好地应对流动性 风险，保障资金的安全和稳定 。
通过创新流动性管理工具，商 业银行可以更加灵活地管理资 金头寸，提高资金使用效率。
现金资产的特点
01
02
03
高流动性
现金资产是商业银行流动 性最高的资产，可以随时 用于支付和清算。
低收益性
现金资产通常不会为商业 银行带来较高的收益，因 为它们没有被用于产生利 息或投资。
受管制要求限制
现金资产的管理受到中央 银行和监管机构的管制， 需要符合相关规定和要求 。
现金资产管理的目标
保障流动性
XX银行注重保障资金清算的 安全性，通过多重安全认证 和加密技术等措施，确保了 清算资金的安全。同时，该 行还建立了完善的应急预案 和风险应对机制，以应对可 能出现的资金清算风险。
THANKS
感谢观看
现金资产管理的首要目标是保障 商业银行的流动性，满足客户取
款和资金清算的需求。
提高收益
在保障流动性的基础上，现金资产 管理应尽可能提高收益，通过合理 配置和运用现金资产实现盈利。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第二节现金资产管理
一、现金资产管理原则
银行现金资产是商业银行预先准备为应付存款支取所需的资金，主要由库存现金、中央银行的存款、在同业的存款和托收中的现金等项目组成。
现金资产是商业银行所有资产中最富流动性的部分，是银行随时用来支付客户现金需要的资产。
各国均把现金资产作为支付客户提取，满足贷款的需求，以及支付各种费用的一线准备。
但现金资产是非盈利性资产，不能为商业银行带来收益或只带来甚微的收益，故各国商业银行都希望把现金资产量减低到必要的最低水平。
1、现金资产特点
(1)频繁性：银行资金存取调动非常频繁。
(2)波动性：银行现金需求和供给的很多方面是银行自身难以控制的。
(3)强制性：银行必须及时满足流动性需求，特别是负债中绝大部分是存款，而存款必须随时保证支付。
(4)矛盾性：与追求盈利性的目标相矛盾。
2、现金管理目标：就是要在确保银行银行流动性需要的前提下，尽可能的降低现金资产在资产总额中的比重，使现金资产达到适度的规模。
3、最优化原则
按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持在最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现。
就商业银行的现金资产而言，
其存量的大小将直接影响其盈利能力。
4、结构组合原则
银行必须根据业务过程中现金流量变化的情况，适时的调节现金资产流量，以确保现金资产的规模适度。
具体来讲，当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，此时需及时调整资金头寸，将多余的资金头寸运用出去；当一定时期内现金资产流入小于流出时，银行的现金资产存量就会减少，银行应及时筹措资金补足头寸。
因此，适时灵活地调节现金资产流量是银行维持适度现金资产存量的必要保障。
5、安全原则
库存现金是银行现金资产中的重要组成部分，用于银行日常营业支付之用，是现金资产中唯一的以现钞形态存在的资产。
因此，对库存现金的管理应强调安全性原则。
库存现金的风险来源有三：一是被盗、被抢或自然灾害带来的损失；二是工作人员管理中的失误，如清点、包装差错；三是工作人员的恶意挪用、贪污等。
二、库存现金管理
1、库存现金资产特点
流动性适当性强制性
2、库存现金影响因素分析
现金收支规律
营业网点的多少
后勤保障的条件
与中央银行的交通距离条件及发行定库的规定
商业银行内部管理问题
3、库存现金规模分析
库存现金周转时间
库存现金支出水平的确定
4、库存现金分析方法
最适运钞量，银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和应当是最小的。
T=C*Q/2+P*A/Q
T:总成本
A：一定时期内内的现金收入（或支出）量
Q：每次运钞数量
P：每次运钞费用
C：每次占有费率
5、库存现金管理措施
（1）将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩
(2) 应实现现金出纳业务的规范化操作
(3)要掌握储蓄现金收支规律
(4)严格库房安全现金管理措施
三、商业银行存款准备金管理
1、存款准备金构成：包括法定存款准备金和超额准备金。
2、法定存款准备金
（1）基本要求
根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行缴存的准备金。
（2）测算方法
要求的法定存款准备金总额＝对交易性存款的准备金比率×在指定期限内的日平均净交易存款额＋对非交易存款的准备金比率×日平均非交易存款额
3、超额准备金管理
（1）影响因素分析
存款波动
商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。
银行在分析存款波动对超额准备金需要量的影响时，重点应分析导致存款下降的情况，因为只有在存款下降时，才会导致超额准备金需要量的增加。
存款的下降一般取决于近期因素和历史因素，即受到临近若干旬的存款下降幅度和历史上同期存款下降幅度的双重影响。
但在实际匡算中，还必须扣除其他一些特殊因素，如企业贷款的收回。
存款波动对超额准备金需求量的影响
本旬(月)存款波动周转金需要量 = {前三旬(月)平均关键性存款降幅＋保险系数}×历史同期平均展速度
其中:
每旬（月）关键性存款降幅
＝旬（月）中累计存款下降额－其他因素（如贷款收回）前三旬（月）平均关键性存款降幅
＝前三旬（月）累计关键性存款降幅÷3
保险系数＝标准差×置信概率度
标准差2＝∑（每旬关键性存款降幅－前三旬平均关键性存款降幅）2/3
历史同期平均发展速度＝去年同期关键性存款降幅/最早年份同期关键性存款降幅 (同期指从考察旬或月居中的三个旬或月) 贷款的发放与收回
贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷款使用的范围。
如果贷款的使用对象是本行开户的企业，本行在中央银行的存款不会发生变化；如果贷款的使用对象是他行开户的企业，或者本行开户的企业取得贷款后立即对外支付，就会减少本行在中央银行的存款，从而使本行的超额准备金下降。
同时，贷款的收回对超额准备金的影响也因贷款对象的不同而有所不同。
他行开户的贷款企业归还贷款时，会使本行超额准备金增加，而本行开户的贷款企业归还贷款则不会影响超额准备金的需要量。
贷款发放对超额准备金需求量的影响贷款发放对超额准备金的需要量＝用于对他行支付的贷款＋（用于对本行支付的贷款－已收
回贷款）×法定存款准备率
其他影响因素
包括：向中央银行借款的因素；同业往来因素；法定存款准备金因素；借贷资金调拨因素；财政性存款因素
（2）超额准备金调节方式有：同业拆借；短期证券回购及商业票据交易；通过中央银行融资；商业银行系统内的资金调度；出售其他资产
4、同业存款管理
（1）同业存款：是指存放在其他银行的存款。
是银行之间为了便于票据清算以及代理收付等外来业务的需要而形成的在其他银行的存款，主要目的是为了支付代理行代办业务的手续费。
是活期存款，可随时支用，是商业银行营运资金的一部分。
（2）同业存款测算
同业存款需要量的决定因素
(1)使用代理行的服务数量和项目
(2)代理行的收费标准
(3)可投资余额的收益率。