IS-01XX公司内部审计管理制度
内部审计管理制度范本(3篇)
内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计人员职责，发挥内部审计强化企业内部控制、改善企业经营管理、提高企业经济效益的作用，保护投资者的合法权益，根据《____公司法》、《____审计法》、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》以及其他相关法律、法规及规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于对公司各内部机构及与财务报告相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。
第三条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第四条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：1、企业经营管理合法合规；2、保障公司资产的安全；3、财务报告及相关信息真实完整；4、提高经营效率和效果；5、促进企业实现发展战略。
第五条公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经公司董事会审议通过。
公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部审计机构、人员、职责、权限和工作原则第六条公司设立审计部，负责公司内部审计。
审计部受公司董事会领导，在公司董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部向公司董事会审计委员会报告工作，提交给公司管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送公司董事会审计委员会。
第七条公司董事会审计委员会的主要职责1、监督及评估外部审计机构工作；2、指导内部审计工作，监督内部审计制度制定及其实施；3、批准审计部的年度内部审计工作计划；4、批准审计部的年度审计工作报告；5、审阅公司的财务报告并对其发表意见；6、评估内部控制的有效性；7、对认为必须采取措施改善的事项向董事会报告，并提出建议；8、协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；9、公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
公司内部审计管理制度范本
第一章总则第一条为规范本公司的内部审计工作，加强内部控制，提高经营管理水平，保障公司资产安全，维护公司及股东合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称内部审计是指本公司内部审计部门或人员，依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司的内部控制、财务信息的真实性、完整性、合规性以及经营活动的效率和效果等进行的独立、客观评价活动。
第三条本制度适用于本公司及下属子公司、分支机构等内部机构。
第二章组织机构与职责第四条本公司设立内部审计部门，负责内部审计工作的组织实施。
第五条内部审计部门的主要职责包括：1. 制定内部审计工作计划，组织实施内部审计项目；2. 对公司内部控制制度的有效性进行监督检查，提出改进建议；3. 对公司财务报告的真实性、完整性进行审查，确保财务信息准确无误；4. 对公司重大经营决策、经济活动进行审计，评估其合规性和经济效益；5. 对公司风险管理进行评估，提出防范和化解风险的建议；6. 对内部审计过程中发现的问题进行跟踪整改，确保整改措施落实到位；7. 定期向公司董事会、审计委员会报告内部审计工作情况。
第三章内部审计程序第六条内部审计工作按照以下程序进行：1. 制定内部审计计划：根据公司发展战略和风险状况，制定年度内部审计计划，明确审计目标、范围、时间、方法等；2. 成立审计小组：根据审计项目需要，成立审计小组，明确小组成员职责；3. 实施审计：审计小组按照审计计划，开展现场审计工作，收集、整理审计证据；4. 编制审计报告：审计小组根据审计结果，编制审计报告，提出审计意见和建议；5. 审计报告审议：审计报告经内部审计部门负责人审核后，提交公司董事会、审计委员会审议；6. 审计报告反馈：审计委员会审议通过后，内部审计部门将审计报告反馈给被审计单位，要求其落实整改措施；7. 整改跟踪：内部审计部门对被审计单位的整改情况进行跟踪，确保整改措施落实到位。
(完整版)公司内部审计管理制度
XX公司2011-1 本：版体系名称：内部监督发布范围：普发编码：IS-01内部审计管理制度公司XX公司名称：公司董事会批准人：XX CG-20-01）《批准依据：XX公司内控制度体系文件管理办法》（号2011〕595XX发布文号：〔发布日期：日262011年8月生效日期：日92011年月1目录1目的12适用范围13编制依据14释义15集团内部审计管理体系25.1 内部审计制度25.2 内部审计机构25.3 内部审计人员25.4 内部审计职责分工35.5 内部审计机构权限56内部审计业务管理56.1 内部控制审计56.2 建设项目审计66.3 经济责任审计76.4 信息技术审计76.5 涉外资产审计86.6 并购和清算审计87内部审计工作管理97.1 审计计划管理97.2 审计项目管理107.3 审计成果管理107.4 审计档案管理118附则11XX公司内部审计管理制度1目的明确XX公司（以下简称“XX公司”）内部审计的机构设置和职责权限，规范内部审计的业务管理，保证内部审计的工作质量。
2适用范围总公司及所属单位。
3编制依据3.1《中华人民共和国审计法》，2006，第十届全国人民代表大会常务委员会。
3.2《审计署关于内部审计工作的规定》，2003，审计署。
3.3《中央企业内部审计管理暂行办法》，2004，国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）。
3.4《内部审计基本准则》，2003，中国内部审计协会。
3.5政府部门颁布的其他相关法律法规。
4释义4.1总公司指总公司机关，包括总公司管理层和总公司机关各业务管理部门。
4.2所属单位指XX公司的全资或控股子公司（包括上市子公司、其他有实际控制权的公司）、分公司、事业部、项目组。
4.3集团指总公司和各所属单位。
4.4内部审计指一种独立、客观的监督和评价活动，它通过系统、规范地审查和评价本单位及所属单位的经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性，帮助企业强化内部控制、改善风险管理、完善治理结构，促进企业实现经营和发展目标，为企业增加价值。
公司内部审计工作管理制度
公司内部审计工作管理制度一、总则本制度是为规范公司内部审计工作，保障公司利益和健康发展而制定的，适用于公司全体员工和相关部门。
二、审计机构设置1.公司设立独立的内部审计机构，负责公司内部审计工作。
2.内部审计机构由公司高层管理人员聘任负责，确保其独立性和专业性。
三、审计人员招聘和条件1.内部审计人员应具备相关背景和资质，具备一定的财务、法律和审计专业知识。
2.内部审计人员应具备较强的沟通能力、分析能力和团队合作能力。
四、审计工作程序1.审计计划阶段：内部审计机构根据公司的战略目标和风险管理需求，制定审计计划，提出审计目标和范围。
2.审计调查阶段：内部审计人员根据审计计划，进行现场调查和资料收集，梳理公司业务流程和内部控制制度。
3.审计报告编制阶段：内部审计人员根据调查结果，编制审计报告，包括被审计单位的风险点和改进建议。
4.审计整改阶段：内部审计机构和被审计单位共同制定整改计划，并监督整改的落实情况。
五、审计结果的处理1.审计报告应提交给公司高层管理人员，由其审核并批准。
2.公司高层管理人员应根据审计报告中的风险点和改进建议，及时采取相应的措施进行整改，并反馈给内部审计机构。
3.内部审计机构应进行跟踪和评价，确保被审计单位的整改措施得到有效实施。
六、保密和保护审计人员权益1.内部审计人员有保密义务，不得泄露公司的商业秘密和财务信息。
2.公司应提供安全的工作环境和必要的资源，保护内部审计人员的人身安全和权益。
七、制度宣传和培训1.公司应定期组织内部审计制度的宣传和培训活动，确保全员对制度内容的理解和遵守。
2.内部审计人员应定期参加相关培训和学习，提升专业知识和技能。
八、制度的修改和解释1.对于制度的修改，应由公司高层管理人员审核并批准。
2.对于制度的解释，由内部审计机构负责，并及时向全体员工和相关部门进行沟通。
以上是公司内部审计工作管理制度的主要内容，为确保公司内部审计工作的顺利开展和有效实施，所有员工和部门应严格遵守制度的规定，并积极配合内部审计工作的开展。
公司内部审计管理制度
公司内部审计管理制度一、总则为规范公司内部审计工作，提高内部控制效能，维护公司的合法权益，制定本公司内部审计管理制度（以下简称“本制度”）。
二、内部审计组织架构1.公司设立内部审计部门，负责公司内部审计工作的组织、协调和监督。
2.内部审计部门由总经理直接领导，依据工作需要设立相应的岗位，明确职责和权限。
三、内部审计的职责和权限1.内部审计部门应根据公司的经营情况和风险状况，制定年度审计计划，明确重点审计区域和审计项目。
2.内部审计部门有权要求公司各部门提供与审计相关的文件、账目、记录等资料，并对其进行审计。
3.内部审计部门应根据审计结果提出改进建议，对经济责任人提出处理意见。
四、内部审计程序1.内部审计应根据审计计划执行，包括客观分析、内部控制评估、风险评估等程序。
2.内部审计部门应及时与被审计部门沟通，了解内部情况，并协调解决审计过程中的问题。
3.内部审计部门应对审计结果进行编撰审计报告，报告应包括审计发现、风险评估、内控建议等内容，并及时提供给总经理及被审计部门。
五、内部审计保密制度1.内部审计部门应对审计过程和结果保密，不得将涉及企业机密的信息泄露给外部机构或个人。
2.内部审计报告仅供内部管理参考和改进使用，不得将其提供给外部机构或个人。
六、内部审计结果的跟踪和整改1.被审计部门应对内部审计结果进行整改，并及时向内部审计部门提供整改情况的反馈。
2.内部审计部门应对整改情况进行跟踪并记录，确保问题得到解决和改进。
七、内部审计的监督和评估1.公司高层管理人员对内部审计工作进行监督和评估，确保内部审计制度的有效实施。
2.内部审计部门应定期向公司高层管理人员报告内部审计工作的进展和效果。
八、违反本制度的处理对违反本制度的行为，将按照公司内部纪律和法律法规进行相应的处理。
九、附则本制度自发布之日起生效，公司全体员工应严格遵守本制度。
本制度的解释权和修改权归公司总经理所有。
十、补充说明本制度是公司内部管理制度的重要组成部分，对于保障公司的合法权益和提高经营效益具有重要作用。
公司内部审计管理制度
公司内部审计管理制度一、总则为加强公司内部管理，规范审计工作，提高监督效果，保障公司利益，特制定本《公司内部审计管理制度》。
二、职责1.内部审计部门是公司内部审计的执行机构，负责制定公司内部审计计划并组织实施。
2.内部审计部门负责对公司内部各项经营活动进行综合审计，包括财务管理、风险控制、合规性等方面的审计。
3.内部审计部门对内部审计结果进行分析，向公司管理层提供有效的建议和意见，并监督整改进程。
三、审计计划1.内部审计部门每年制定审计计划，明确审计重点和范围，并报公司领导层批准后执行。
2.审计计划应包括财务管理、风险控制、合规性等方面的审计，并根据公司实际情况制定具体内容。
3.内部审计部门可以根据需要随时进行特别审计，并将审计结果及时报告给公司领导层。
四、审计操作1.内部审计部门应组织专业的审计人员进行审计操作，并确保审计的独立性和客观性。
2.审计人员在进行审计之前，应制定详细的审计方案，并依法依规操作，确保审计的准确性和可靠性。
3.审计人员在审计过程中应与被审计部门的人员进行沟通和配合，并向被审计部门提供合理的建议和指导。
五、审计报告1.内部审计部门应对审计结果编写审计报告，并及时提交给公司领导层。
2.审计报告应真实、客观地反映审计结果，明确存在的问题和风险，并提出改进措施和建议。
3.审计报告应得到公司领导层的重视，需要采取相应的措施来解决存在的问题和风险。
六、整改措施1.内部审计部门应监督整改过程，并报告整改情况给公司领导层。
2.被审计部门应积极配合内部审计部门进行整改，并按时完成整改任务。
3.内部审计部门可以对整改情况进行核查，并向公司领导层提供核查报告。
七、保密工作1.内部审计部门应加强保密意识，严格保护审计信息的安全性和保密性。
2.审计人员在进行审计时需签署保密协议，并遵守相关保密制度。
3.内部审计报告仅供公司领导层和审计委员会使用，未经授权不得外传或向外部泄露。
八、监督机制1.公司领导层应建立完善的内部审计监督机制，对内部审计工作进行监督和评估。
公司内部审计管理制度范本
公司内部审计管理制度范本第一章总则第一条为了规范和加强公司内部审计工作，提高公司风险管理水平，促进公司健康发展，根据公司实际情况，制定本管理制度。
第二条公司内部审计是指公司委派的内部审计机构或内部审计部门，对公司内部各环节进行监督、检查、评估和发现问题的一项管理活动。
第三条公司内部审计工作必须遵循公正、独立、客观的原则，确保内部审计的有效性和权威性。
第四条公司内部审计工作的目标是发现风险，防范风险，提供有效建议，促进公司的改进和发展。
第五条公司内部审计机构的组织、职责和权力应由公司制定，并提交董事会备案。
第二章内部审计机构的组织与职责第六条公司内部审计机构由董事会聘任专业人员组成，负责公司内部审计工作。
第七条公司内部审计机构的组织应设立合适的岗位，并明确各个岗位的职责。
第八条公司内部审计机构的主要职责包括：1.制定公司内部审计计划，并根据计划开展内部审计工作；2.进行风险评估和风险防控，对公司存在的风险进行发现和报告；3.检查和评估公司内部控制制度的有效性和合规性，提出改进建议；4.对公司各项业务和活动进行审核，发现问题并提出改进意见；5.对外部供应商和合作伙伴进行审计，评估其合规性和可信度；6.提供内部审计报告，向董事会和高级管理人员汇报内部审计结果；7.监督内部审计改进的实施情况，进行跟踪检查和效果评估；8.建立内部审计档案，并确保其保密性。
第九条公司内部审计机构应依法独立行使职权，对公司内部各个环节进行自主调查和评估，并提出独立建议。
第三章内部审计计划与实施第十条公司内部审计机构应每年制定审计计划，并报董事会批准后进行实施。
第十一条审计计划应该根据公司的经营特点和风险状况，科学合理地安排审计工作，确保关键环节、重要业务得到适当关注。
第十二条内部审计计划的制定应该考虑以下方面：1.公司战略目标的达成情况；2.公司重要业务流程和关键环节的内部控制状况；3.公司风险管理和合规管理的效果；4.公司业务活动的规模和范围。
公司内部审计管理制度
公司内部审计管理制度
第一章总则
本制度旨在规范公司内部审计工作，保证公司经营管理的合法性和规范性，提高公司治理水平，保障公司健康发展。
第二章审计机构
公司内部审计机构由公司董事会聘任，直接向董事会和总经理负责。
第三章审计职责
1. 对公司财务、业务、风险等方面进行审计，发现问题及时报告并提出整改意见。
2. 监督公司内部控制制度的实施情况，检查公司决策是否符合法律法规和公司规章制度。
3. 审查公司的经营风险，提出风险管理建议。
4. 协调公司内部各部门之间的审计工作，确保审核工作顺利进行。
5. 撰写审计报告，定期向董事会和总经理报告审计工作进展情况。
第四章审计程序
审计程序包括计划阶段、实施阶段和报告阶段。
1. 计划阶段：确定审计范围、内容、时间等。
2. 实施阶段：进行业务了解、数据分析、内部控制评价、风险识别等工作，发现问题需要及时记录并整改。
3. 报告阶段：根据实际情况，撰写审计报告并提交给董事会和总经理，同时通报公司相关部门。
第五章配合外部审计
公司内部审计机构应当积极配合外部审计机构的工作，向其提供必要的审计信息，确保外部审计工作的顺利进行。
第六章违规处理
公司内部审计机构在发现公司管理人员存在违规行为时，应当及时向董事会和总经理报告，并提出整改措施或者追究责任人的责任。
第七章附则
本制度自公布之日起施行，如有需要修订的条款，经公司授权后方可进行改动。
内部审计工作管理制度（3篇）
内部审计工作管理制度第一章总则第一条根据相关法律法规和公司的经营需要，制定本制度。
通过加强对内部审计工作的管理，提高审计工作效率和质量，确保公司各项业务活动的合规性、规范性和稳定性。
第二条内部审计工作是指公司内部专门组织开展的对公司经营活动的合规性、规范性和风险控制情况进行评估和监督的活动。
第三条内部审计工作的目标是保障公司的核心利益、排除投资风险、优化经营管理、防止经营损失、改善经营效益。
第四条内部审计工作按照法定授权、独立自主、客观公正、保密严密的原则开展。
第五条公司设立内部审计部门，并配备必要的人员和技术设备，负责内部审计工作的组织和实施。
第六条内部审计部门应当执行职能清晰、责任明确、运转高效的原则，建立健全内部审计制度和工作流程。
第七条内部审计部门应当严格遵守职业道德和保密规定，维护职业操守和公司利益。
第八条公司全体员工都有义务配合内部审计工作，提供相关信息和资料。
第九条公司按照审计结果提出的整改措施，要及时执行并报告内部审计部门。
第十条内部审计工作应当经常进行自检和互检，不定期接受外部审计的监督和评估。
第二章内部审计管理体制第十一条公司内部设立专门的审计委员会，由董事会决定成员和任期。
第十二条审计委员会由董事长担任主席，成员包括公司高级管理人员、内部审计部门负责人和业务部门代表。
第十三条审计委员会负责制定内部审计工作的年度计划和审计项目，监督审计工作的开展和整改落实。
第十四条审计委员会对内部审计工作进行定期评估和检查，确保内部审计工作的质量和效果。
第十五条内部审计部门负责审计工作的组织和实施，负责审计报告的编制和整改跟踪。
第十六条内部审计部门由内部审计部门负责人领导，包括审计人员、数据分析师等专业人员。
第十七条内部审计部门负责人由公司董事会聘任，负责内部审计工作的统筹和管理。
第十八条内部审计部门应当配备专业合格的审计人员，并定期进行培训和考核。
第十九条内部审计部门负责与公司其他部门沟通和配合，共同推进内部审计工作。
公司内部审计管理制度
公司内部审计管理制度一、总则为规范公司内部审计工作，提高公司的运营效率和风险管理水平，制定本管理制度。
二、审计范围公司内部审计范围包括但不限于以下内容：1. 公司财务状况的审计；2. 公司管理体系的审计；3. 公司运营效率的审计；4. 公司风险管理制度的审计；5. 公司规章制度的执行情况审计等。
三、内部审计部门的职责公司设立内部审计部门，其主要职责包括但不限于以下内容：1. 制定公司内部审计工作计划；2. 组织实施公司内部审计工作；3. 检查公司各个部门的运作情况，发现问题并提出改进建议；4. 对公司的重要业务过程进行审计，评估其风险；5. 提供内部审计报告，向公司高层管理层和董事会报告审计结果。
四、内部审计工作程序1. 编制审计计划：内部审计部门根据公司经营情况和风险特征，编制审计计划，确定审计范围和重点。
2. 实施审计：内部审计部门依据审计计划，组织实施审计工作，包括收集资料、调查核实、分析评价等。
3. 发现问题：内部审计部门发现问题后，应及时向相关部门提出通报、阐明问题性质和后果。
4. 提出改进建议：内部审计部门应基于问题原因和风险情况，提出合理的改进建议，并跟踪执行情况。
5. 编制审计报告：内部审计部门应及时编制审计报告，向公司高层管理层和董事会汇报审计结果。
五、内部审计部门的独立性和保密性内部审计部门应独立于被审计部门，保持审计工作的客观性和公正性。
审计部门应保守审计过程中取得的文件和信息，对审计结果保密。
六、内部审计部门的绩效评价公司应建立内部审计部门的绩效评价制度，对内部审计部门的工作绩效进行评估，为其提供改进工作的方向和目标。
七、内部审计管理制度的监督与管理公司应建立监督与管理内部审计工作的机制，确保内部审计工作的规范，有效地发挥内部审计在公司管理中的作用。
八、内部审计管理制度的修订公司应根据实际情况不断完善内部审计管理制度，定期进行修订，确保内部审计管理制度符合公司的经营需求和法律法规要求。
公司内部审计管理制度（二篇）
公司内部审计管理制度是指为了加强公司的内部控制，规范公司经营行为，确保公司利益的最大化，制定的一系列管理制度和程序。
该制度包括内部审计的组织、运作、保密、报告等方面内容，是公司内部控制制度的一个重要组成部分。
一、内部审计的组织公司内部审计管理制度应明确内部审计的组织机构、职责以及人员配备等内容。
首先，应设立内部审计部门或审计委员会，负责公司的内部审计工作。
该部门或委员会的职责包括：1. 制定内部审计工作计划和程序；2. 开展内部审计工作，包括风险评估、内部控制评价、经营绩效评估等；3. 监督公司各个职能部门的内部控制工作；4. 提出改进建议并跟踪整改情况；5. 撰写审计报告，向公司高级管理层和董事会报告审计结果。
在人员配备方面，内部审计部门应设立专职的内部审计人员，具备一定的专业知识和经验，能够独立开展审计工作。
此外，内部审计部门也可以借用其他部门的人员，形成一个专职加兼职的审计团队。
二、内部审计的运作工作应根据公司的具体情况和需要，制定相应的计划，确保审计工作的全面有效开展。
审计工作应以风险评估为基础，确定审计的重点和优先次序。
通过审查公司的各项制度、政策和程序，发现并识别潜在的风险和问题。
审计人员应充分了解公司的经营情况和内部控制制度，与相关部门和人员进行沟通和交流，收集相关的资料和信息。
审计工作应以合规性、有效性和经济性为评价标准。
审计人员应对公司的内部控制制度进行评价，发现问题和不足，并提出改进建议。
审计报告应详细描述审计发现的问题和风险，并对改进措施进行指导和支持。
三、内部审计的保密公司内部审计管理制度应明确内部审计的保密要求和措施。
审计人员应按照公司相关的保密制度和规定，保护审计工作的机密性。
审计人员不得将审计结果外泄，不得向非内部审计部门的人员透露审计过程和结果。
此外，内部审计部门还应制定相关的保密制度和程序，确保审计人员的保密责任。
对于涉及公司利益的重大审计项目，可以设立相应的保密措施，限制部分人员的访问权限。
XXX有限公司内部审计管理制度
XXX有限公司内部审计管理制度第一章总则第一条为加强和规范XXX有限公司（以下简称“公司”）的内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，提高内部审计工作质量和审计效率，完善公司监督和风险控制机制，促进公司自我完善和发展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计工作条例》等法律法规、《企业内部控制基本规范》等规范性文件和《公司章程》，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的内部审计工作及其管理。
第三条本制度所称内部审计，是指公司指定的部门或人员对各职能部门和分、进行的独立、客观的监督和评价活动，通过审查和评价经营管理活动和内部控制的真实、合法、有效性及其他相关资料来促进发展目标的实现。
第四条内部审计应以业务环节为基础，并根据实际情况，以财务收支为依据、以关键性收支活动及其经济效益为重点、围绕公司经济活动，独立行使审计监督权。
第二章内部审计机构和人员第五条公司应设置独立的内部审计机构。
内部审计机构的设置应综合考虑公司的性质、规模、内部治理结构及相关规定，并配备一定数量具有执业资格的内部审计人员。
公司的内部审计机构均为审计部。
第六条公司审计部应建立和完善内部审计的各项规章和工作流程，制定年度内部审计工作计划并组织实施，通过执行各项具体内部审计工作充分发挥监督和服务职能。
第七条公司审计部的主要职责包括：（一）制定公司年度内部审计工作计划；（二）依照国家法律、法规和公司规章制度的有关规定，独立行使审计监督权，在公司范围内开展内部审计工作；（三）对公司内部控制制度的完备性、有效性进行审计和监督；（四）对公司的财务收支及其相关的经济活动进行审计监督；（五）对执行国家财经法律、法规和行政规范的情况进行内部审计监督；（六）对基本建设、技术改造项目合同执行情况，工程项目预、决算情况进行内部审计监督；（七）对募集资金及自有资金投资项目进行跟踪审计；（八）对公司大宗物资采购合同、产品营销合同、承包租赁合同、技术转让合同、农业生产承包协议及其他合同执行情况，存在的问题和违规违章情况进行内部审计监督，并履行相应的备案程序；（九）对公司主要经营负责人进行离任审计；（十）对公司的招投标和比质比价采购行为进行审计监督；（十一）对与经济活动有关的特定事项进行审计调查，并向董事会报告调查结果；（十二）对公司的对外投资及收益分配进行内部审计监督；（十三）参与研究制定有关规章制度，对重大经营决策和投资方案提出意见和建议；（十四）及时、准确填报各类统计报表，年度终了时对部门年度工作情况进行总结，主要内容包括：1.年度审计任务完成情况；2.审计采取的主要方法、措施及效果；3.审计工作经验与体会；4.存在的主要问题及制定的改进措施；5.进一步搞好审计工作的意见和措施；（十五）配合外部审计机构完成公司年度经济效益的审计工作；（十六）对审计部进行业务监督、指导和管理；（十七）对公司内部审计人员进行管理、监督、培训、考核；（十八）公司董事会及经理层交办的其他审计工作。
公司内部审计工作管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的内部审计工作，提高内部控制和风险管理水平，确保公司经营活动的合规性、效率和效果，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司内部审计机构的设置、职责、工作程序、人员管理及监督检查等方面。
第二章内部审计机构第三条本公司设立内部审计部，作为公司内部审计机构，负责组织实施内部审计工作。
第四条内部审计部直接对董事会负责，其工作不受其他部门和个人的干预。
第三章内部审计人员第五条内部审计人员应具备以下条件：1. 具有良好的政治素质和职业道德；2. 具备相关专业知识和技能，熟悉国家法律法规和公司规章制度；3. 具有独立、客观、公正的工作态度；4. 具有较强的组织协调能力和沟通能力。
第六条内部审计人员应遵守以下规定：1. 严格执行国家法律法规和公司规章制度；2. 保守公司商业秘密；3. 公正、客观、独立地开展审计工作；4. 不得利用职务之便谋取私利。
第四章内部审计职责第七条内部审计部的主要职责包括：1. 检查和评估公司内部控制制度的有效性；2. 审计公司财务报告和会计资料的真实性、完整性和合规性；3. 监督公司各项经济活动的合规性；4. 评估公司风险管理状况，提出改进建议；5. 审计公司对外投资、融资、采购、销售等重大经济活动；6. 参与公司重大经营决策的审核；7. 对公司内部控制缺陷提出整改建议；8. 完成董事会交办的其他审计事项。
第五章内部审计工作程序第八条内部审计工作程序包括以下步骤：1. 制定审计计划；2. 确定审计对象和范围；3. 实施审计；4. 编制审计报告；5. 提出整改建议；6. 跟踪整改落实情况。
第六章监督检查第九条董事会负责对内部审计工作进行监督检查，确保内部审计工作质量。
第十条公司对内部审计人员的工作进行考核，考核结果作为其晋升、奖惩的依据。
第七章附则第十一条本制度由公司董事会负责解释。
内部审计管理制度
内部审计管理制度第一章总则第一条为了建立健全XX公司（以下简称公司）及其所属全资、控股子公司（以下简称公司所属单位）内部审计制度，实现内部审计工作的制度化和规范化，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计的服务、监督职能，促进和提升企业管理，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律法规的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及公司所属单位的所有内部审计，各单位经营活动、管理工作、财务收支及核算等经济活动，依据本制度接受内部审计检查和监督。
公司及公司所属单位负责人对本单位向内部审计部门提供的财务会计等资料的真实性、完整性负责。
第三条内部审计人员依法履行职责，受法律保护。
第二章内部审计机构及人员第四条公司内部审计机构为监察审计部。
监察审计部内审工作在部门分管领导及财务总监领导下开展内部审计工作。
依照国家法律、法规、政策以及相关规定，独立行使审计监督职能，发挥监督、评价和服务功能。
第五条监察审计部配备具有内审执业资格、相应业务能力的专职内部审计人员，根据内审工作需要，可组织抽调各单位相关人员，成立内审工作小组，以有效开展内部审计工作。
第六条内部审计人员应具有较高的政策水平，具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉公司的经营活动。
第七条内部审计人员必须遵守下列职业道德规范：1、内部审计人员在履行职责时，应当严格遵守内部审计法律和法规规定。
2、内部审计人员不得从事损害国家利益、公司利益活动。
3、内部审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正。
4、内部审计人员应当保持和提高专业胜任能力，必要时可聘请有关专家协助。
5、内部审计人员应当遵循保密性原则，按规定使用其在履行职责时所获取的资料。
6、内部审计人员在审计报告中应客观地披露所了解的全部重要事项。
7、内部审计人员应不断接受后续教育，提高服务质量。
第八条公司实行审计回避制度，内部审计人员与审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应事先申明，不得参与该项审计工作。
公司内部审计管理制度
公司内部审计管理制度第一条为了更好地贯彻执行《国务院关于审计工作的暂行规定》，加强内部审计监督和有效地开展内部审计工作，结合本公司具体情况，特制定本制度。
第二条本公司设立审计机构，实行内部审计监督制度。
通过审计监督，以严肃财经纪律，监督履行财务责任，改善企业经营管理，提高经济效益，促进公司健康发展。
第三条遵照审计法规，本公司的审计机构在总经理的直接领导下，对公司的财务收支及其活动的真实性、合法性和效益性进行系统的审计监督，独立行使内部审计职权。
第四条本公司审计机构和人员本着维护公司合法经济权益的原则，公允地证实本公司财务责任履行情况。
第五条本公司的审计业务受总公司审计室领导，同时受地方国家审计机关的指导，向总经理负责并报告工作。
第六条监督检查本公司财务、运销、物资、劳资、计划等经营管理部门及各单位贯彻执行国家方针、政策、法令和财经制度的情况，以督促各部门、单位严格遵守财经法纪。
第七条监督、检查和评价公司内部控制制度（包括内部管理控制制度和内部会计控制制度）的严密程序和执行情况，着重监督检查公司内所属部门是否遵守下列基本原则；1.明确划分权责，建立责任制，执行购、产、销、账、钱、物分管的原则。
2.每笔业务（产、销、购、验收、储运），不得由一个人（部门）单独包办到底，必须由两个部门以上的人员处理的原则。
3.所有实物财产，要有专人负责保管、保养、维修，以提高使用效率，保证财物安全。
4.所有原始凭证必须连续编号，顺序控制使用，领用空白凭证必须办理签证手续并予核对。
5.所有业务处理必须程序化、制度化。
6.建立一套适于公司生产特点的成本会计制度。
7.实行公司内部稽核制度。
8.任用人员必须经过慎重挑选、训练。
9.审计人员调动或轮训时必须办理交接手续，并做出交接记录，签证备查，实行监督交接制度。
10.根据公司内经济责任制，制订出衡量、考核成绩和效果的标准。
第八条参与生产经营计划、财务收支计划的制订，对执行情况进行监督，对年度财务、成本决策进行审计，审计终结后签字盖章，写出审计报告。
内部审计管理制度
内部审计管理制度某某某某有限公司内部审计管理制度第一章总则第一条为了规范公司内部审计，提高审计工作质量，明确审计人员的职责，发挥审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等相关法律、法规与《公司章程》的规定和要求，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条内部审计是独立监督和评价本公司及所属单位财务收支、经济活动的真实性、合法性和效益性的行为，以促进加强公司经济管理和实现公司经济目标。
第三条公司内部审计监督工作实行举报投诉制度，员工对公司内部中高层管理干部及关键敏感岗位人员的违法失职行为，有权进行举报和投诉。
第四条公司审计部门和审计人员在公司董事会的领导下，独立、客观地行使职权，对董事会负责，不受其他部门或者个人的干涉。
第二章内部审计机构和审计人员第五条根据公司章程有关规定和管理监督的需要，公司设立审计部门，在董事会的领导下进行内部审计工作，并在工作上接受审计机关与公司审计委员会的业务指导和监督，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。
第六条公司审计监察室主任，负责内部审计的全面工作。
根据业务规模配备若干专职的内部审计人员，并按公司的发展规划，逐步建立多层次、多功能的审计监察体系，对公司各部门及所属单位必要的审计项目进行审计监督。
第七条根据公司审计工作的需要，经董事长批准，可邀请公司以外的专业审计机构、各职能部门的专业人员参与公司的审计工作项目。
第八条审计部门应建立有效的内部管理制度，并积极了解、参与公司的内部控制的建设。
第九条内部审计人员应具备以下基本条件： 1.具备较高的财务会计、审计业务水平和必要的经营管理、电子计算机等专业知识，有相当的工作经验，熟悉公司的经营活动和内部控制，并能不断通过后续教育保持和提高专业胜任能力； 2.有良好的职业道德和高度的工作责任心，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务； 3.依法审计、认真负责、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守，要保守秘密，审计人员应与本公司签定保密协议.第十条审计人员要保持独立性和客观性： 1.内部审计人员应保持独立性和客观性，不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行； 2.内部审计人员与被审计单位及其主要负责人在经营上应该没有利害关系，办理审计事项时与被审计单位或被审计事项有直接利害关系的应当回避； 3.内部审计人员在审计计划的制定、实施和审计报告的提出过程中应不受控制和干扰。
公司内部审计管理制度-审计规章制度
公司内部审计管理制度—审计规章制度公司内部审计管理制度/审计规章制度第一章总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制。
化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本办法。
第二章审计机构和人员第二条内部审计机构和人员方案有,1。
设立审计部，配置若干专职人员，附属财务部，设专职审计人员，3.不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。
公司根据发展规划,逐步形成多层次、多功能的审计监督体系.第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职。
.称、专业知识和审计经验。
第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公.。
正、廉洁。
.奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守.公司应对审计.。
人员工作进行奖励和处罚。
第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。
第 1 页第六条内审人员依法行使职权，受法律保护,.。
任何部门、个.。
人不。
得阻挠和打击报复。
第三章审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象，1.公司各职能部门、员工,公司全资子公司、.。
分公司、控股公司， 3。
公司参股企业。
.的派驻人员, 4。
总经理认为需要检查的其他事项和人员. 第八条内部审计范围,1。
与财务收支有关的经济活..动, 财务计划的执行和决算，3.公司资产的使用、管理及保值增值情况， 4。
基建工程预、决算的真实合法性， 5。
国家财经法律、法规执行情况， 6。
公司领导离任的经济责任，7。
管理活动.。
、行政活动,8。
其他认。
定事项。
第九条内部审计依据,第 2 页1。
国家法律、法规、政策，公司规章制度，3.公司经营方针、计划、目标，4。
其他有关标准。
第四章审计种类和方式第十条公司内部审计包括,1。
财务收支审计。
对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。
专案审计。
对被审单位及人员违反公司经济纪.。
律问题进行审。
.计查处。
3.专项审计.包括，，1）管理审计。
对被审单位管理活动的效率性进行审计..。
,2）效益审计.在财务收支审主计基础上,对其经济活动效.。
公司内部审计工作管理制度
公司内部审计工作管理制度第一条为强化和规范公司内部审计工作，提升内部审计工作质量，保障内部审计机构和审计人员依法履行职责，根据集团公司《内部审计工作规定》以及其他有关规定，结合公司实际，制定本规定。
第二条本规定适用于内部审计机构、审计人员。
第三条公司设内部审计委员会，组成如下：主任：总经理副主任：公司高管委员：部门负责人第四条内部审计机构设在风险控制部，配备内部审计人员。
主要职责：制定内部审计工作制度，建立公司内部审计体系，指导、监督和管理内部审计工作；编制年度审计计划，报内部审计委员会或总经理批准后，并按年度、季度分解实施。
在计划执行过程中，根据实际情况，适时进行修改或补充。
第五条内部审计机构主要开展以下各类审计工作：财务管理审计；工程管理审计；内部控制审计；专项审计调查；其他类型审计。
第六条财务管理审计重点包括但不限于以下内容：收支业务、资产及负债管理与核算的内控制度的建立、健全和执行情况，评估财务管理基础工作；各项收入、成本、费用确认的真实、完整；成本费用是否配比，会计政策是否具有一惯性；应收往来款项是否及时清理，有无呆账、坏账；应付往来款是否及时清偿、合理结转等其他财务管理事项。
第七条公司所有工程项目均纳入工程审计范围。
按其管理职能分为初审、复审。
初审由项目主管部门承担，负责对报送预结算的全面审核，包括工程项目计划控制、完成工作量的认证、主材单价确认。
复审由审计部门和外部审计机构承担。
第八条工程审计主要包括但不限于以下内容：工程项目资金来源、开工前各项审批手续、工程预算的编制等是否经过有效审批及是否规范、合理、准确；开工是否经过开工批准程序、有无设计变更、施工现场签证、隐蔽工程计量与验收是否及时、真实、完整和合规等；项目竣工结算报表及说明书是否真实、全面、合法、工程量是否真实、准确、价格是否合理、合规、计价是否合理、计取各项费用是否准确、合规等。
第九条实施内部控制审计，应当遵循重要性原则、适应性原则，主要开展以下工作：1.对组织层面内部控制的设计与运行情况进行审查和评价。
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XX 公司内部审计管理制度公司名称：XX 公司批 准 人：XX 公司董事会批准依据：《XX 公司内控制度体系文件管理办法》（CG-20-01） 发布文号：XX 〔2011〕595号发布日期：2011年8月26日生效日期：2011年9月1日版 本：2011-1 发布范围：普发体系名称：内部监督编 码：IS-01目录1 目的 (1)2 适用范围 (1)3 编制依据 (1)4 释义 (1)5 集团内部审计管理体系 (2)5.1 内部审计制度 (2)5.2 内部审计机构 (2)5.3 内部审计人员 (2)5.4 内部审计职责分工 (3)5.5 内部审计机构权限 (5)6 内部审计业务管理 (5)6.1 内部控制审计 (5)6.2 建设项目审计 (6)6.3 经济责任审计 (7)6.4 信息技术审计 (7)6.5 涉外资产审计 (8)6.6 并购和清算审计 (8)7 内部审计工作管理 (9)7.1 审计计划管理 (9)7.2 审计项目管理 (10)7.3 审计成果管理 (10)7.4 审计档案管理 (11)8 附则 (11)XX公司内部审计管理制度1目的明确XX公司（以下简称“XX公司”）内部审计的机构设置和职责权限，规范内部审计的业务管理，保证内部审计的工作质量。
2适用范围总公司及所属单位。
3编制依据3.1《中华人民共和国审计法》，2006，第十届全国人民代表大会常务委员会。
3.2《审计署关于内部审计工作的规定》，2003，审计署。
3.3《中央企业内部审计管理暂行办法》，2004，国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）。
3.4《内部审计基本准则》，2003，中国内部审计协会。
3.5政府部门颁布的其他相关法律法规。
4释义4.1总公司指总公司机关，包括总公司管理层和总公司机关各业务管理部门。
4.2所属单位指XX公司的全资或控股子公司（包括上市子公司、其他有实际控制权的公司）、分公司、事业部、项目组。
4.3集团指总公司和各所属单位。
4.4内部审计指一种独立、客观的监督和评价活动，它通过系统、规范地审查和评价本单位及所属单位的经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性，帮助企业强化内部控制、改善风险管理、完善治理结构，促进企业实现经营和发展目标，为企业增加价值。
4.5被审计对象指接受审计的公司、部门、项目组等各类组织或接受审计的责任人。
5集团内部审计管理体系5.1 内部审计制度a) 总公司依据本件第3章所列示的文件建立了集团内部审计制度。
所属单位应依据总公司相关制度，建立、完善本单位的内部审计制度。
b) 非控股子公司，应依据本制度，在投资协议和公司章程中规定内部审计权利。
未约定或约定不明的，应通过董事会、监事会等机构规定内部审计事宜。
5.2 内部审计机构a) 总公司总经理领导集团内部审计管理工作；b) 总公司党组纪检组组长协助总经理分管集团内部审计管理工作；c) 总公司设立内部审计部门，行使集团各项内部审计管理职能；d) 各所属单位依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，在董事会下设立独立的审计委员会。
审计委员会成员应由熟悉企业财务、会计和审计等方面专业知识并具备相应业务能力的董事组成，其中主任委员应由外部董事担任；e) 各所属单位依据总公司要求、本单位生产经营特点、管理需要，设立本单位的内部审计管理机构，行使本单位的内部审计管理职能。
不设内部审计机构的，应配备专职内部审计人员，内部审计人员不得从事与审计监督职责相冲突的工作；f) 应从组织上保证内部审计的相对独立性，内部审计机构及内部审计人员不应负责内部审计监督和评价范围内的管理工作。
5.3 内部审计人员a) 内部审计从业人员应具备相关专业知识、职业水平、道德素养，熟悉相关法律法规、总公司及本单位的制度、以及本单位业务；b) 内部审计机构应依据工作需要，具体规定不同岗位内部审计人员的学历、资格、能力、经历等方面的任职条件；c) 内部审计人员办理审计事项，应做到独立、客观、公正、保密，严格遵守内部审计职业规范，忠于职守；d) 内部审计机构应采取多种形式加强对内部审计人员的专业后续教育。
5.4 内部审计职责分工5.4.1 总公司审计部门a) 接受总公司总经理领导，向党组纪检组组长汇报日常工作；b) 制、修订总公司内部审计制度；c) 指导、监督和检查总公司所属单位的内部审计工作；d) 审计总公司机关部门业务工作及经费预算执行情况；e) 例行审计总公司所属单位的内控制度、财务预决算、财务收支、经营成果及其相关的经济活动；f) 对总公司所属单位的企业负责人实施任期经济责任审计；g) 对总公司决策或参与投资的重大投资项目实施审计；h) 对总公司参与设立的非控股公司实施股东审计；i) 对总公司机关及所属单位发生的重大经营、管理、财务等异常情况实施专项审计；j) 依据工作需要调配所属单位内审人员参与总公司或所属单位内部审计项目；k) 依据工作需要将审计管辖范围内的审计项目授权所属单位内部审计机构实施，审计结果须报总公司审计部门审核，以总公司审计部门的名义出具审计报告；l) 发现被审计单位财务资料不实或经营行为存在违规情况，要求其限期自行纠正并提出处理建议；m) 负责总公司外聘的会计师事务所的相关管理工作；n) 编制总公司年度审计工作计划，协调集团年度审计项目；o) 与审计职责相关的其他事项。
5.4.2 所属单位审计委员会a) 向董事会汇报工作；b) 审议企业年度内部审计工作计划；c) 监督企业内部审计质量与财务信息披露；d) 监督企业内部审计机构负责人的任免，提出相关意见；e) 监督企业社会中介审计等机构的聘用、更换和报酬支付；f) 审查企业内部控制程序的有效性，并接受相关方面的投诉；g) 其他董事会赋予的工作职责。
5.4.3 所属单位内审机构a) 接受董事会或总经理领导，向审计委员会或分管领导汇报日常工作；b) 接受总公司审计部门的业务管理；c) 依据国家有关法律法规及总公司规章制度，制、修订本单位内部审计规章制度；d) 审计机关部门业务工作及经费预算执行情况；e) 审计下属单位的内控制度、财务预算、财务收支、经营成果及其相关的经济活动；f) 对下属单位的企业负责人实施任期经济责任审计；g) 对本单位决策或参与投资的重大投资项目实施审计；h) 对本单位参与设立的非控股公司实施股东审计；i) 对本单位发生的重大经营、管理、财务等异常情况实施专项审计；j) 实施总公司审计部门授权委托的审计项目，将审计报告报总公司审计部门；k) 发现被审计单位财务资料有严重不实或经营行为存在违法违纪情况，要求其限期自行纠正并提出处理建议；l) 负责外聘会计师事务所的相关管理工作；m) 编制年度审计工作计划，协调本单位范围内年度审计项目；n) 与审计职责相关的其他事项。
5.4.4 被审计对象a) 及时提供审计所需的经营管理资料和会计信息资料，被审计对象负责人对其真实性、完整性负责；c) 指定审计联络人员，保证审计顺利实施；d) 整改审计提出的问题，以书面报告形式反馈审计部门。
5.5 内部审计机构权限a) 参加企业相关经营和财务管理决策会议，参与协助企业业务部门研究制定和修改相关制度并督促落实；b) 检查被审计单位会计账簿、报表、凭证和现场勘察相关资产，有权查阅相关生产经营活动等方面的文件、会议记录、计算机软件等相关资料；c) 调查与审计事项相关的部门和个人，取得相关证明材料；d) 对正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为，经企业主要负责人或相关权力机构授权可作出临时制止决定，并及时向上级报告；e) 对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动相关的资料，经企业主要负责人或相关权力机构授权可暂予以封存；f) 企业主要负责人或权力机构在管理权限范围内，应授予内部审计机构必要的处理权或者处罚权；g) 内部审计机构在履行职责过程中，不得影响被审计单位合法业务活动和生产经营活动；h) 内部审计人员依照国家和总公司相关规定履行职责，任何单位和个人不得打击报复。
6内部审计业务管理6.1内部控制审计6.1.1 内部控制审计的定义指对组织内部为实现经营目标、保护资产安全完整、保证遵循国家法律法规、提高组织运营的效率及效果而采取的各种政策和程序的检查、评价。
6.1.2 内部控制审计的内容内部控制审计主要包括：内部控制建设的健全性和合理性；内部控制执行的有效性。
6.1.3 内部控制审计的范围内部控制审计范围包括企业内部控制所有环节。
内部控制审计期间应与前次审计期间相衔接。
6.1.4 内部控制审计的权限总公司审计部门负责对总公司机关及所属单位实施内部控制审计。
所属单位依据总公司审计范围和审计项目的安排，对本单位及下属单位实施内部控制审计。
6.1.5 内部控制审计的频率集团内各单位接受内部控制审计等内部审计的时间间隔原则上不超过2年。
6.2建设项目审计6.2.1 建设项目审计的定义指对建设项目实施全过程采取的独立客观的检查和评价，审查和评价建设项目费用的真实性、合法性和效益性及内部控制的健全性和有效性。
6.2.2 建设项目审计的内容建设项目审计主要包括过程审计、工程结算审计和竣工决算审计。
6.2.3 建设项目审计的范围建设项目审计范围包括项目建设过程中涉及的所有事项。
建设项目审计期间应包括项目立项以及项目决算在内的整个项目周期。
6.2.4 建设项目审计的权限a) 总公司审计部门负责审计的建设项目包括：总公司决策或参与投资的重大建设项目；b) 所属单位审计部门负责审计的建设项目包括：本单位决策和投资的建设项目；c) 总公司审计部门可依据内部审计力量的安排，授权所属单位实施本单位或其他单位的建设项目审计。
6.2.5 建设项目审计的时间a) 建设项目原则上应实施过程审计。
竣工决算审计前未实施的，应补充过程审计；b) 建设项目应实施工程结算审计（造价审计）。
内部审计机构应依据建设项目进展情况，及时安排实施造价审计。
未经审计，建设单位不得办理与确定最终造价相关的结算手续，不得办理超过工程合同金额90％的付款手续，即工程结算预留款（含质保金）不低于工程结算总额的10％；c) 建设项目应实施决算审计。
未实施的，不得办理竣工决算验收手续。
6.3经济责任审计6.3.1 经济责任审计的定义指依据国家和总公司相关规定，对企业负责人任职期间所在企业资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性以及重大经营决策相关经济活动，以及执行国家相关法律法规和总公司内部管理规定情况的检查和评价。
6.3.2 经济责任审计的内容经济责任审计的内容主要包括企业负责人任职期间企业经营成果、财务收支、资产质量、经营活动和重大经营决策、执行国家法律法规、经营绩效、内部控制状况等。