出纳日记帐制作
出纳员登记现金日记账和银行日记账的流程
出纳员登记现金日记账和银行日记账的流程
出纳员登记现金日记账和银行日
记账的流程
现金日记和银行日记的流程是差不多的，收比付要简单点。
一、付款：
1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字（按照公司内控制度一般付款要先报账，就是找老板、会计主管等签字。
1、钱是老板的肯定要老板签字同意付了才付；
2、相关会计人员签字主要是审核票据是否合法，手续是否齐全。
）
2、付款，（你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项，便于以后查账。
这个看你自己，只是短款找不到原因就只有自己赔了。
这是个人建议，不是必须的）
3、记账，出纳的现金和银行存款日记账叫流水账，你什么时候收、付就什么时候记账。
（一般月底要做现金银行存款盘点，就是出纳的流水账（你说的现金银行存款日记账）和会计的现金银行存款日记账对余额，对得起就万事大吉；对不起就只有查账了。
（所以我才建议你自己做一张表，好查账……）
4、交单，就是把你收到的付款单和收款单交给会计做账，（最好做个交接手续，免得单据丢失。
这个比你丢钱麻烦多了。
）
二、收款
1、收银行存款很简单，别人通知你款转到了，你就去银行拿回单。
或者拿支票去转进你们公司账户就行了。
2、收现金的时候大额一般都是到银行取现。
这个你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账减少。
3、现金缴存银行的时候也是，即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加。
4、其他的和付款后的程序一样，记账、交单。
“现金收/付讫”“银行收付讫”章都是盖在发票或者费用报销单上的，这个章是方便会计做账是好分，是现金收付还是银行收付的。
出纳收入支出现金日记账-可视化图表
简约风学习汇报May I be strenuous,energetic and persevering!May I be patient!May I be ableto bear and forbear the wrongs of others!May I ever keep a promise given!汇报人：稻壳儿班级：三年二班目录C O N T E N T S01学习内容回顾R e v i e w o f l e a r n i n g c o n t e n t 02学习成果展示Display of learning achievements03学习问题反馈F e e d b a c k o n l e a r n i n g p r o b l e m s 04学习计划安排S t u d y p l a n a r r a n g e m e n tLEARNING REPORT学习内容回顾May I be strenuous,energetic and persevering!May I be patient!May I be ableto bear and forbear the wrongs of others!May I ever keep a promise given!输入标题您的内容打在这里，或者通过复制您的文本后，在此框中选择粘贴，并选择只保留文字。
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出纳日记账的登记方法
出纳日记账的登记方法普通日记账是根据经济业务发生先后顺序，不论其性质如何，逐日逐笔编成会计分录，将全部经济业务记入会计账簿。
普通日记账产生于记账凭证之前，由于普通日记账是直接根据原始凭证在普通日记账上逐笔编制会计分录，所以也称为“会计分录簿”。
普通日记账最一般的格式是设有借方和贷方两个金额栏，这种日记账称为两栏式普通日记账。
在普通日记账中登记经济业务的方法如下：1.日期栏：登记经济业务发生的日期。
年度记入日期栏上端，月、日分两小栏登记。
只有在更换帐页或年度、月份变动时才重新填写年度和月份。
2.摘要栏：简要说明经济业务的内容。
文字简洁，能概括经济业务全貌。
3.账户名称：登记会计分录的应借应贷的账户名称会计科目。
4.金额栏：将经济业务金额登记到借方、贷方栏内。
5.过账栏：每天根据日记账中应借应贷账户及其金额过入分类账户后，在过账栏内注明“√”符合，表示已经过账。
6.总账页数：每日应根据日记账中的会计分录登记总分类账，并将总分类账的帐页记入本栏。
二.特种日记账的设置和登记方法一库存现金日记账库存现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由于出纳人员根据与库存现金收付有关的记账凭证，按时间先后顺序逐日逐笔进行登记，即根据库存现金收款凭证和与库存现金有关的银行存款付款凭证从银行提取库存现金的业务登记库存现金收入;根据库存现金付款凭证登记库存现金支出;最后根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出库存现金余额，并与库存现金实存数进行核对，以检查每日库存现金收付是否有误。
库存现金日记账的格式有三栏式和多栏式两种。
1.三栏式库存现金日记账。
其设借方、贷方和余额三个基本的金额栏目，一般将其分别称为收入、支出和结余三个基本栏目。
在金额栏与摘要栏之间要经常插入“对方科目”，以便记账时标明库存现金收入的来源科目和库存现金支出的用途科目。
库存现金日记账的登记方法：1日期和凭证栏：系指库存现金实际收付款日期和凭证的种类。
出纳日记账表格模板
出纳日记账表格模板
出纳日记账是一种常用的账簿，它可以帮助我们记录每一笔收支流水并进行分类统计，是企业等机构管理财务的必备工具。
在进行出纳日记账的时候，使用表格模板可以更方便地进行记录和管理，接下来，就让我们一起来学习如何使用出纳日记账表格模板。
一、选择合适的表格模板
首先，我们需要选择一份符合自己需求的表格模板。
可以根据自己的公司或个人需求来选择，也可以在网上搜索各种出纳日记账表格模板进行筛选。
二、填写基本信息
在使用出纳日记账表格模板的时候我们需要先填入一些基本的信息，比如账户名称、账户余额、本期明细等。
这些信息将有助于我们在日后对账时进行核对。
三、记录每笔交易
对于每笔交易，我们需要记录它的日期、对方名称、摘要、收入、支出、余额等信息。
这些信息可以在表格的不同列进行记录，并可以根据需要进行分类统计。
四、分类汇总
在进行记录之后，我们可以根据表格中的分类进行汇总统计，充分利用电子表格计算功能可以方便地得到各分项的统计数据和总和，这有助于我们更好地把握资金的流向和使用情况。
五、备份和存档
在使用出纳日记账表格模板的过程中，我们需要将每月的账目进行备份和存档，以免数据丢失或遗漏。
可以通过保存多个版本的表格或者导出为PDF等格式进行备份。
总之，出纳日记账表格模板是管理财务的重要工具，使用起来方便快捷，可以更好地了解自己的资金流向和使用情况，掌握自己的经
济状况。
我们可以采用以上步骤进行操作，也可以根据自己的需求适当进行调整和改进，以实现更好的效果。
出纳怎样记日记账
出纳怎样记日记账记账是一项最为关键的数据处理功能,电算化会计信息功能彻底改变传统记账方法,而现行的各种会计软件中具有的模拟记账、实时记账、成批记账、跨月记账和恢复记账几种功能又是记账过程发生这一根本性变化的前提和基础。
下面让店铺来告诉大家出纳怎样记日记账，希望能帮到你。
出纳怎样记日记账出纳登记现金日记账和银行存款日记账，按会计凭证记账，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。
举例说明：9月20日提取现金100(借：库存现金100，贷：银行存款100);9月25日销售收到现金500(借：库存现金500，贷：主营业务收入500);9月30日结转成本(借：主营业务成本，贷：库存商品)。
现金日记账月日摘要对方科目借方贷方余额 9 20 提取现金银行存款 100 9 25 收到货款主营业务收入 5009月30日结转成本与现金无关，不登记“现金日记账”。
银行存款日记账月日摘要对方科目借方贷方余额 9 20 提取现金库存现金100其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。
注意事项：1、及时登账，做到日清月结，经常核对，账钱相符。
2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。
3、定期到银行拿对账单，做银行存款调节表，与银行存款对账。
4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪，避免错账和假票。
5、如果日记账登错了，用红笔在手工账错误的一行划一红线，等于取消了这个记录，再把正确的用蓝笔登记在后面，不可涂改数字。
记账的定义记账就是把一个企事业单位或者个人家庭发生的所有经济业务运用一定的记账方法在账簿上记录;是指根据审核无误的原始凭证及记账凭证，按照国家统一会计制度规定的会计科目，运用复式记账法对经济业务序时地、分类地登记到账簿中去。
登记账簿是会计核算工作的主要环节。
记账的规范1.登记账簿时，应按记账凭证日期、编号、经济业务内容摘要、金额等逐项记入账内。
应做到登记准确、及时、书写清楚。
2.为了使账簿记录保持清晰、耐久，便于会计账簿的保管，便于长期查考使用，禁止涂改。
出纳银行存款日记账的登记方法
出纳银行存款日记账的登记方法出纳银行存款日记账的登记是企业财务管理中的重要一环，是一个记录企业存款和支付活动的重要凭证及会计资料，为编制会计报表和归集企业财产项目提供重要依据。
所以，出纳银行存款日记账的登记方法非常重要，本文将介绍出纳银行存款日记账的登记方法。
首先，出纳银行存款日记账的登记应该以相应的银行存款凭证为依据，按日期按升序排列各项存款凭证。
每笔存款当日，应把日记账上“存款”分录，金额写在左栏，右栏填写存入银行和账号，备注填写付款银行及款项用途，如报销、支付货款等。
其次，出纳银行存款日记账的登记应按照公司实际活动登记存款。
比如，如果从客户收到的款项存入银行，应在日记账上登记收入类别，例如登记“收款客户名称”；如果存入本公司自有资金，应登记“本公司自有资金”这一类别；如果从客户收到借款，应登记“借款客户名称”，备注填写“借款“这一类别；如果从客户收到应收账款等，应登记“应收账款客户名称”，备注填写“应收账款”；如果从客户收到押金，应登记“押金客户名称”，备注填写“押金”这一类别，以此类推。
再次，当发生银行退款或汇款时，应及时登记到出纳银行存款日记账中，以免影响后续会计核算。
如果是银行退款，应在日记账上登记“银行退款”，金额写在右栏，备注填写“银行退款”；如果是汇款，应在日记账上登记“汇款”，金额写在右栏，备注填写“汇款”这一类别，以此类推。
最后，每笔存款或汇款当日，应及时确认存款和汇款凭证正确无误，以确保出纳银行存款日记账的准确性，以及错误不影响后续会计核算。
综上所述，出纳银行存款日记账的登记方法包括以相应的银行存款凭证为依据按日期排列存款凭证，以及按照公司实际活动登记存款，并及时确认存款和汇款凭证，以确保准确无误。
出纳银行存款日记账的准确登记，不仅能更准确地记录企业存款和支付活动，而且可以有效地编制会计报表和归集企业财产项目，提高企业的财务管理水平。
出纳日记账的格式和登记方法
7、16日，公司销售一批产品，货款8000元，增值 税额1360元，收到银行汇票一张。
8、19日，公司用转账支票购入材料3000元，增值 税额510元，用银行存款支付。
（二）银行存款日记账的登记方法
9、20日，以银行存款500000元办理银 行汇票，并由采购员到南京采购材料， 所购材料40000元，交增值税6800元， 用银行汇票支付，余额转回。
4、10日，出售产品一批，价款6000元，增值税1020元，收 到银行本票一张，面额为7020元，送存银行，并收到回 单。
（二）银行存款日记账的登记方法
5、12日，开出支票购入甲材料一批，价款1万元， 增值税额1700元，材料尚未收到。
6、15日，收到客户S用于归还货款的支票一张， 面额5万元，填写进账单送存银行，并收到进账 单回单。
（一）银行日记账的格式
➢银行日记账一般采用订本式账簿，账 页采用“三栏式”即“收入”（借方 ）、“付出”（贷方）和“结存”三 栏。其格式与现金日记账格式相同。
（一）银行日记账的格式
银行存款日记账
20008年 月日
凭证 号数
对方科目
摘要
出纳记账模板
出纳记账模板在企业的日常财务管理中，出纳记账是一项非常重要的工作。
出纳记账模板的使用可以帮助出纳员更加规范地进行记账工作，确保财务记录的准确性和完整性。
下面，我们将介绍一份常用的出纳记账模板，希望对大家有所帮助。
首先，出纳记账模板通常包括以下几个主要部分，收入记录、支出记录、现金流量表、银行存款对账单、票据管理等。
在收入记录中，需要记录所有的收入款项，包括来自客户的货款、服务费用等。
而在支出记录中，则需要详细记录各项支出，例如办公用品购买、员工工资发放等。
现金流量表则是对企业现金流动情况的汇总和分析，能够帮助企业管理者更好地把握财务状况。
银行存款对账单则是对企业银行账户余额的核对，确保与银行的账户余额一致。
而票据管理则是对企业各种票据的管理和归档，包括发票、收据等。
其次，出纳记账模板的使用需要遵循一定的规范和流程。
首先，出纳员需要及时准确地记录每一笔收入和支出，确保不遗漏任何一笔款项。
其次，需要及时更新现金流量表和银行存款对账单，以便及时掌握企业的资金流动情况。
同时，对于票据管理，也需要按照一定的分类和归档规则进行管理，以便日后的查阅和审计。
最后，出纳记账模板的使用还需要注意一些常见的问题。
首先，需要注意记录的准确性，尽量避免出现错误的记录和遗漏。
其次，需要保证记录的完整性，确保每一笔款项都有清晰的记录和依据。
另外，对于票据管理，也需要做好防火防盗等安全工作，确保票据的完整性和安全性。
总之，出纳记账模板的使用对于企业的财务管理非常重要。
通过规范的记账流程和准确的记录，可以帮助企业更好地掌握财务状况，确保财务的安全和稳健。
希望大家在使用出纳记账模板时，能够严格按照规范操作，做好财务管理工作，为企业的发展保驾护航。
出纳日记账怎么记
出纳日记账怎么记、多栏式货币资金日记账的格式多栏式货币资金日记账是指多栏式银行存款日记账、多栏式库存现金日记账和多栏式其他货币资金日记账。
下面让店铺来告诉大家出纳日记账怎么记，希望能帮到你。
出纳日记账怎么记现金日记账它就是一本流水账，每天发生的现金收入记在借方，每天发生的现金支出记在贷方，每天如果发生了收入和支出就结出余额与你手里的实际现金核对。
如果没发生就不用结。
当一页记到还有一行是就不要记了，在此行摘要栏盖上“过次页”科目章分别把借方发生额、贷方发生额的合计数记在过次页那行的借方和贷方，并结出余额，在第二页的头一行摘要栏盖上“承前页”章把前页的“过次页”行的合计数抄在承前页这行上，就可以了，往下就是和前页一样，月份终了，把本月1-31日的收入合计、支出合计数都记在本月最后一笔业务的后一行，在本行摘要栏盖上“本月合计”，并结出余额。
下个月接着本月合计行记账，平时“承前页”、“过次页”要跟上，年度终了，把全年的1-12月合计数(收入、支出)填在12月“本月合计”行的下一行“借”、“贷”方上并结出余额。
月末在“本月合计”行下端画一条通栏红线，年末在“本年合计”下端画二条通栏红线。
日记账的账务处理在根据多栏式现金日记帐和银行存款日记帐登记总帐的情况下，帐务处理可有两种做法：1.由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记现金和银行存款的收入日记帐和支出日记帐，每日应将支出日记帐中当日支出合计数，转记入收入日记帐中支出合计栏中，以结算当日帐面结余额。
会计人员应对多栏式现金和银行存款日记帐的记录加强检查监督，并负责于月末根据多栏式现金和银行存款日记帐各专栏的合计数，分别登记总帐有关帐户。
2.另外设置现金和银行存款出纳登记簿，由出纳人员根据审核后的收、付款凭证逐日逐笔登记，以便逐笔掌握库存现金收付情况和同银行核对收付款项。
然后将收、付款凭证交由会计人员据以逐日汇总登记多栏式现金和银行存款日记帐，并于月末根据多栏式日记帐登记总帐。
出纳做现金日记账的方法
1、现金日记账的格式。
现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式必须使用三栏式订本账。
2、现金日记账的登记方法。
现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额〞的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。
3、登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，按规定方法更正错账等。
具体要求是：〔1〕根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证〞字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
〔2〕所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页〞一栏内做出“过账〞符号“√〞，表示已经登记入账。
〔3〕逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支方案的执行情况。
〔4〕必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
出纳日记账范本
出纳日记账范本1.求出纳现金日记账和银行日记账填写样本.一、现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。
现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
二、银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。
一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。
银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。
银行存款支出数额应根据有关的现金付款凭证登记。
每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
扩展资料：登记现金日记账的要求（1）根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。
（2）所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
出纳日记账的概念及格式是什么
出纳⽇记账的概念及格式是什么登记现⾦⽇记账是出纳的⼀项⽇常⼯作，了解掌握⽇记账的概念及格式是出纳必备技能之⼀。
那么出纳⽇记账的概念及格式是什么呢?下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。
⼀、出纳⽇记帐出纳⽇记帐的概念出纳⽇记帐是出纳员以收款凭证和付款凭证为根据，全⾯、系统、连续地记录和反映本单位现⾦和银⾏存款的收付业务及其结存情况的⼀种主要⼯具，是各单位会计帐簿的重要组成部分。
出纳⽇记帐包括现⾦⽇记帐和银⾏存款⽇记帐两种。
(1)现⾦⽇记帐。
现⾦⽇记帐是⽤来逐笔记录和反映本单位在经济业务中，由于使⽤现⾦结算⽽发⽣的现⾦的收⼊、付出及其结存情况的帐簿。
(2)银⾏存款⽇记帐。
银⾏存款⽇记帐是⽤来逐笔记录和反映本单位在经济业务中由于使⽤银⾏转帐结算⽽使银⾏存款发⽣增减变动及其结存情况的帐簿。
现⾦⽇记帐和银⾏存款⽇记帐必须采⽤订本式帐簿，帐页按顺序编号，不得随意抽换或增添，以保持帐页页数和序时记录的系统性、完整性，防⽌不法分⼦从中舞弊。
出纳⽇记帐的格式现⾦⽇记帐有既登记现⾦收⼊，⼜登记现⾦⽀出的现⾦收付⽇记帐，也可更细地分别设置现⾦收⼊⽇记帐和现⾦⽀出⽇记帐。
现⾦收付⽇记帐⼀般采⽤的是三栏式，即在同⼀张帐页上设置“借⽅”、“贷⽅”、“余额”三栏，分别反映现⾦的收⼊、付出和结存情况。
此外，还在“摘要”栏后设置“对⽅科⽬”栏，以具体登记对⽅科⽬名称。
在有些单位中，为了在现⾦⽇记帐中更清楚地反映现⾦收⼊的来源和付出的⽤途，往往采⽤多栏式的现⾦⽇记帐，即收⼊栏(借⽅栏)和⽀出栏(贷⽅栏)按现⾦的对应科⽬设置专栏。
现⾦收⼈⽇记帐和现⾦⽀出⽇记帐主要是在收、付款凭证较多、并且现⾦的对应科⽬也较多的时候，为避免⽇记帐的帐页过宽⽽设置的，多采⽤多栏式。
银⾏存款⽇记帐与现⾦⽇记帐相似，同样可以采⽤三栏式银⾏存款⽇记帐、多栏式银⾏存款⽇记帐，或者更细地分别设置多栏式银⾏存款收⼊⽇记帐和银⾏存款⽀出⽇记帐。
为了便于与银⾏对帐，也便于反映银⾏存款收付所采⽤的结算⽅式，并突出各单位⽀票的管理，银⾏存款⽇记帐还专设了“结算凭证种类和号数”栏或专设“现⾦⽀票号数及转帐⽀票号数”栏。