付款审批流程图
项目付款审核流程(visio流程图)
审核付款资料 审核通过 签字确认（合同付 款控制台帐） 审核付款资料 审核通过 预算确认
打印资金支付 单，经办人、部 门领导签字
签字确认
审核付款资料
接收付款资料
PMO备案（手工 台帐或系统录 入）
审核通过
付款资料提交审 核 审核通过
付款完成
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项目付款审核工作流程
业务人员 业务部经理
合同审批单 合同 工作说明书 合同约定的其他资料 合同付款控制台帐
PMO项目管理部
财务
总经理
付款资料 准备 准备完成 签字确认（合同付 款控制台帐）
否
财务审批流程图
财务审批流程图
第一部分
（一） 借款审批流程
（1）一千元以内
（2)一千元以上
注：除出差借款，其他原因借款不需出差申请单，审批流程同上。
（二)支付预付帐款审批流程
（三）支付应付帐款审批流程
注：五千元以下不需董事长签字
（四)支付退货款审批流程
注:五千元以下不需董事长签字
第二部分 费用
（一）差旅费报销流程
（二)支付车辆维修费报销流程
注：除1000元以下董事长不签字外，其他流程不变。
（三）业务费报销流程
（四)支付设备大修、工程项目结算报销流程（1）
（2）
第三部分实物（1）
(2）。
付款申请审批工作流程与工作标准
☆经会计人员审核无误后签字，转交财务经理审核；若会计人员在审核过程中发现问题，则与采购部相关人员联系，或者重新汇总数据，填制《付款申请单》、《应收账款单》
3个工作日
☆财务经理所审核无误后转送领导审批
根据实际情况
重点
☆财务部审核采购项目的应付账款款项
标准
☆应付账款数额、项目应与实际发生的《采购订单》相符
主管领导审批
B6
B7
A7
程序
一、《付款申请单》
二、《应付账款表》
☆主管副总接到财务部审核过的采购项目《应收账款表》及付款申请后签署意见，在全县范围内进行付款审批
3个工作日
☆若有大额采购项目付款，则主管副总签署意见后上报总经理审批；若总经理存在异议，则将《付款申请单》等票据转回主管副总处理
3个工作日
☆经主管副总、总经理审批、签字通过后的付款申请，由总经理办公室及时将所有相关票据转回财务部相应的会计人员处理
2个工作日
重点
☆主管领导在权限范围内的审批
标准
☆根据企业审批制度执行
付款
E8
D9
程序
一、发票
二、《付款通知书》
☆财务部接到主管领导审批通过后的《付款申请单》等文件后，根据公司的相关财务制度，安排付款事宜
2个工作日
☆财务部将《付款通知书》发知道采购部相关人员，由其通知供应商取款结账或自行查收款项是否到账
根据实际情况
☆采购人员将《付款申请单》、《应付账款表》上交采购经理审核
2个工作日
☆采购经理审核签字后转送财务部审核
根据实际情况
重点
☆付款申请的填写、应收账款的汇总与内部审核
标准
☆准确、及时
财务部审核
审批流程图(财务)
（四）支付退货款审批流程
对帐依单据
通知收款收据 结算 子公司签销字售部
签字 主办签会字计
签字
审监复部核长
签字 财务部长签字
付款 集团公司总经理
销售部经理
主办会计
董事长
子公司出纳
子公司总经理 izon
第二部分 费用
（一）差旅费报销流程
领导批文
报销依人据
复核出签差字申请表
差旅费报销单
子公司部门经理 审核签字 子公司财务主付管款
请示同借意款单 签字
董复事核长
审核子公司总经签理字 izon
付主款办会计
财务部长
集团公司总经理 izon
子公司出纳
（二）支付预付帐款审批流程
合经同办
请具示体经办人复核
签董字事长
签字
集团公签司字总经理 付款
董事长
复核 主办会计 审核
子公司总经理 izon
子公司出纳
（三）支付应付帐款审批流程
资金申请请示单
子公司总经理
财务部长 集团公司总经理
董事长
子公司出纳
2
（二）支付车辆维修费报销流程
送修经办人
维修明细
签供字应 部 长 （ 500 元审以核 上）
审 监 部 长 （ 500 元 以 上）
子公司车管员
子公司车队队长 付款
子公司财务主管
子公司总经理
注：除 500 元以下集团公司总经理、董事长不签字外，其他流程不变。
（三）业务费报销流程
（1）一千元以下
子公司部请门示经理
依据子公司填总写经理 签字 发票
复查费用报销单 付款
供应部部长 审监部部长 财务部部长 集团公司总经理
工程款结算支付流程图表
工程款结算支付流程 竣工结算款申请 合同款申请 YE S YE S 付款申请 款项支付 工作要点 责任部门 L 每月结束后，工程完成月进度计划95%后，施工单位向项目部提出进度款申请， 2.提交工程进度执行情况及质量检验相关资料。
施工单位 1 .项目部组织监理单位、项目部人员、技术总工等对工程进度及工程质量进行阶段验收； 2 .施工单位提交竣工款申请后，项目部组织竣工验收组进行竣工验收； 3 .对验收不合格的，要求施工单位限期整改。
项目部监理单位竣工验收组 1 .工程进度达到95%以上，且质量合格后，施工单位编制进度款结算书： 2 .竣工验收合格后，施工单位依照合同及经批准的竣工决算资料，编制竣工结算书。
施工单位1 .聘请监理单位的工程，监理单位根据工程项目情况，对工程结算情况进行核查，签字确认；2 .如发现不合适的地方要求施工单位修改。
监理单位 L 监理审核后，现场人员对工程结算资料进行审核； 2.现场人员将审核通过的工程结算资料交中介服务机构审查，中介机构根据合同及实际情况，核算工程量，结合定额，确定工程款。
现场人员 中介服务机构 L 项目部收到工程结算资料，对结算情况审核，审核通过后签字确认； 2.项目部收到合同款支付申请时，对申请、合同及其他附件资料进行审核。
项目部1 .进度款、合同款或竣工结算款经项目部审核通过后，进度款按进度的70%请款，竣工结算款按扣除5%质保金后剩余未支付金额请款，合同款按照合同规定金额请款；2 .已开具发票的，还需按照发票金额填制费用报销单。
项目部 L 财务根据工程款结算情况或合同，审核付款申请，并签字确认； 2 .结合财务资金情况，安排付款计划。
3 .已开具发票的工程款，财务审核发票及费用报销单，并签字确认。
财务部 1 .项目领导小组，审核付款申请及附件资料，并签字确认； 2 .超权限的付款申请，还须总裁审批。
项目领导小组总裁 1 .付款申请经过批准后，财务按照付款申请单金额及付款计划付款； 2 .财务付款后，经付款回执单复印交付款申请人一份。
采购与付款流程图
D
复核借款凭证
D
审批借款凭证
D
执行付款事项
结束
A:资金使用计划 B:付款总额度计划 C:付款计划 D:借款凭证
8-5
与关联供应商的对账流程 应付会计 关联方应收（付）会计 会计主管 会计档案管理员
开始
与关联方核对账面金额 A 编制应付（收）账款对账 单 B 确认应付（收）账款对账 单 B 审核应付（收）账款对账 单 B 收集资料并归档保管
8-1
供应商初步评价流程 采购部人员 开始 品质管理部人员 技术管理部人员 分管副总
寻找供应商并收集资料 A 填写供方基本资料表 B 初步评选供方并编制供方 评定表 C 审核供方评定表 C 审核供方评定表 C 审核供方评定表 C 现场质量审查 C 编制供应商品质监查审核 资料 D 列入合格供方名单 E 收集资料并归档保管 A:供应商资料 B:供方基本资料表 C:供方评定表 D:供应商品质监查审核资料 E:合格供方名单 No C 现场质量审查 C 现场质量审查 Yes 是否需要现场质量审 查？
C
结束
A:合格供方名单 B:供方考核汇总表 C:年供应商综合能力统计 D:新合格供方名单E:合格供方名单
8-3
采购计划的下达执行流程 生产管理部人员 采购部人员 技术管理部人员
开始
编制各种生产材料计划表
A
提供技术标准的相关资料
编制采购计划 C 从合格供方名单中选择供 方 C 向供方发送采购计划并督 促执行
B
结束 A:各种生产材料计划表 B:技术标准的相关资料 C:采购计划
8-4
付款的审批流程
采购部内勤 采购部部长 财务部部长 应付会计 财务总监 董事长 出纳
开始
编制资金使用 计划
(完整版)资金支付审批流程图.docx
流程名称：资金支付审批流程-分公司费用报销和专项支出审批流程编号：流程负责人：分公司各部门分公司财务部分公司副总分公司总经理开始填制费用报销单、差旅费报销单、专项支出审批单否部门审核否否否是是是审核审核审批是出纳付款结束流程名称：资金支付审批流程流程编号：流程负责人：分公司预算部开始工程结算、进度请款流程填写工程项目付款审批单，并组织部门内部会签-分包合同款分公司财务部分公司副总分公司总经理否否否审核是审核是审批是出纳付款否是否报总公司审批是结束总公司付款审批流程流程名称：资金支付审批流程流程编号：流程负责人：分公司预算部开始填写工程项目付款审批单，并组织部门内部会签-材料、机械等合同款分公司财务部分公司副总分公司总经理否否否是审核是审核审批是出纳付款否是否报总公司审批是结束总公司付款审批流程流程名称：资金支付审批流程-项目部开支（不包括合同款项）流程编号：流程负责人：项目部分公司合同预算部分公司财务部分公司副总分公司总经理开始经办人申请项目经理审核是填制费用填制项报销单、目专项差旅费报支出审销单，工批单。
资表等。
费用报销流程否否否否审核并是是审核是组织部审核审核门会签是出纳付款结束流程名称：资金计划管理流程-编制上报流程编号：流程负责人：项目部分公司各部室开始不通过项目经理编合同预算制资金计划部门审核编制部门资金计划不通过分公司财务部分公司副总分公司总经理不通过通过审核不通过通过审核通过编制分公司资金计划不通过通过回复审批资金计划结束。
采购付款制度及流程图 (2)
采购付款制度及流程图采购付款制度是组织内部针对采购流程中的付款事项所制定的一套规范和流程。
制度的目的是确保采购付款的合规性和高效性，以保障组织的资金安全和采购交易的顺利进行。
以下是采购付款制度的典型流程图：1. 采购申请：- 采购需求发起人向采购部门提交采购申请，包括物品或服务的详细信息、预算和交付要求等。
- 采购部门对采购申请进行审核，确认申请的合理性和必要性。
2. 采购审批：- 采购部门将采购申请提交给相关部门或主管领导进行审批。
- 审批人对采购申请进行审批，包括预算的合理性、采购内容的准确性等。
3. 供应商选择和合同签订：- 采购部门根据审批结果和需要选择合适的供应商，并与供应商协商和谈判，达成采购合同。
- 采购部门与供应商签订正式采购合同，并确认合同内容的准确性和合规性。
4. 采购执行：- 采购部门根据合同内容和交付要求与供应商进行采购执行。
- 采购部门将收货、验收等信息反馈给财务部门，以确认采购的完成和符合要求。
5. 付款申请：- 采购部门根据采购合同和实际采购执行情况向财务部门提交付款申请。
- 付款申请包括付款金额、供应商信息和付款原因等。
6. 付款审批：- 财务部门对付款申请进行审批，包括审核付款的合规性和合同执行情况等。
- 如果需要，财务部门将付款申请提交给相关部门或主管领导进行审批。
7. 付款执行：- 经过审批的付款申请会被财务部门执行付款，包括将款项转账给供应商或发放支票等。
- 财务部门记录付款的相关信息和流水，以备查证和记录。
8. 付款跟踪和归档：- 财务部门会对付款进行跟踪和确认，确保款项到达供应商账户并记录相应的付款凭证。
- 付款相关的文件和凭证会被归档，以备将来审计和查询。
以上是采购付款制度的典型流程图，实际的流程可能根据组织的具体情况和要求有所不同。
建议在制定和实施采购付款制度时，结合组织的实际情况和内部控制要求进行调整和完善。
财务审批流程图
第一部分
（一）借款审批流程
（1）一千元以内
借款人请示审核签字付款
（2）一千元以上
借款人同意审核复核签字付款
注：除出差借款，其他原因借款不需出差申请单，审批流程同上。
（二）支付预付帐款审批流程
经办请示审核复核审批签字
签字付款
（三）支付应付帐款审批流程
经办请示请示审核复核审批签字
签字付款
注：五千元以下不需董事长签字
请示请示依据审核签字付款
（3）特殊情况
请示依据填写签字审核付款
（四）支付设备大修、工程项目结算报销流程
（1）
依据审核复核审批付款
（2）
依据复核审核付款
第三部分 实物
（）
依据签字签字付款
（2）
依据签字签字入账
（四）支付退货款审批流程
依据通知结算签字复核审批
签字签字付款
注：五千元以下不需董事长签字
第二部分 费用
（一）差旅费报销流程
依据复核签字审核签字付款
（二）支付车辆维修费报销流程
审核签字付款
注：除1000元以下董事长不签字外，其他流程不变。
（三）业务费报销流程
（1）一千元以下
请示依据填写签字复查付款
（2）一千元以上
付款审批流程
付款审批程序规范（试行）规范目的：为规范公司资金使用审批流程，明确付款审批人职责和权限，特制订本规范适用范围：公司各行政部门及全体职员基本要求第一条：资金计划是管理资金的基本方法，也是付款的基本前提：部门负责人是资金计划的第一责任人，各部门应负责本部门的资金计划工作：财务部安排资金的支付：本规范批准之日起，各部门需付大额款项的，在周五需填写下周《资金支出计划表》并报送财务部门〔单笔金额10万元以上），原则上无计划不付款。
第二条：经济合同一方面是企业经济行为的重要依据，另一方面只有合法的经济合同，企业间的交易才得到法律保护，公司资金付出的风险才能得到控制。
因此产生，已签订的经济合同是财务部付款的必要条件。
公司禁止采购商品时无合同付款，合同的签暑按《合同管理规范》执行。
第三条：付款审批的基本程序：//部分付款审批在一定授权内可不经授权人，但不排除财务部在认为必要时上报授权当事人审批。
具体付款流程见附件一。
第四条：为减少公司资金支付的可能风险，保证公司资金使用真实、准确、符合公司管理要求，符合国家相关规定、公司的财务制度，付款时须提供与该款项相关的手续，主要包含下列附件：●已签署的合同：●竣工一次性付款的，必须办理结算手续才能支付工程款；●设备、材料、办公家私、行政用品等采购类付款须提供验收单：●收款单位提供的相应行业的发票：●合同执行过程中存在有争议的事项必须有同对方单位达成的补充协议；●其他能够说明该等付款真实、准确、债权、债务关系的原始证明文件，法律文件。
其它第五条：本规范附有审批流程图，审批流程图明确了适用范围、特殊要求、审批权限、审批人、审批人职责、审批顺序等事项。
第六条：本规范由财务部负责解释，在情况发生变化时由财务部提出修改意见报公司领导审定，总经理/执行董事批准后执行。
附表1.付款审批流程。
付款流程图
出纳
1、 费 用 报 销单 2、 付 款 意 见书
同意
N
分管公司领导审批
分管公司领导 审批
同意交公司总经理审 批，否则退回申请人
分管公司领 导
1、 费 用 报 销单 2、 付 款 意 见书
同意
N
公司总经理审批
公司总经理审 批
同意交财务出纳，否 则退回申请人
公司总经理
1、 费 用 报 销单 2、 付 款 意 见书
N
同意
财务出纳付款 财务出纳付款
出纳付款
付款流程图
流程
付款流程 节点名称 提出申请 提出申请 节点解释 申请人填写费用报销 单或付款意见书并签 名 若同意则看该款项是 否有合同，若有合同 则进行合同审核，否 则退回申请人 节点执行人 申请人 本节点具体 表格 1 、费用报销 单 2 、付款意见 书 1 、费用报销 单 2 、付款意见 书
部门负责人审批
部门负责人审 批有合同，则合同 审核，同意则财务审 核 若无合同，则直接进 行财务审核 否则退回申请人 合同管理员 1、 费 用 报 销单 2、 付 款 意 见书
合同
财务合同审核
N
同意 财务审核 财务审核 同意交分管公司领导 否则退回申请人 财务审核负 责人 1、 费 用 报 销单 2、 付 款 意 见书