中国商业银行外汇风险管理研究
当前我国商业银行汇率风险管理研究
当前我国商业银行汇率风险管理研究摘要：对商业银行来说，汇率风险是其面临的众多经营风险中最常见的风险之一，商业银行能否有效管理外汇风险，对于我国汇率形成机制建设和银行体系建设能否顺利实现至关重要。
本文从商业银行汇率风险的一般理论出发，分析了当前我国商业银行汇率风险管理的现状及存在的问题，最后针对这些问题，给出了自己的建议。
关键词：汇率风险；理论分析；现状；建议我国的汇率制度改革是随着社会主义市场经济体制的建立完善而不断推进的。
从上个世纪90年代的固定汇率制度到2005年开始实行参考一篮子货币进行调解的、有管理的浮动汇率制度，商业银行开始面临无法回避的汇率风险。
特别是加入WTO以来，伴随着我国资本市场的不断开放，汇率风险管理成为各家商业银行的重要课题。
如果商业银行的汇率风险管理不善，轻则将产生单家银行倒闭的微观风险，重则将导致金融不稳定的宏观风险。
在全球进入后金融危机时代的大背景下，研究当前我国商业银行的汇率风险管理情况，具有重大意义。
一、商业银行汇率风险的理论分析（一）商业银行汇率风险的定义及特点国家与国家之间进行经济交往时必然会涉及到货币，汇率就是各个国家的货币相互折算的标准。
而汇率风险又称外汇风险，是指在国际经济交往活动中，以外币计价的资产或负债，由于汇率的变动，给活动当事人带来收益或损失的不确定性。
本文的汇率风险主要是针对商业银行而言的，商业银行汇率风险是指商业银行因汇率变动而蒙受损失的可能性以及实现预期收益的不确定性。
具体而言，当商业银行以现汇形式，或者远期形式，或者两者兼而有之的形式持有某种外汇头寸时，商业银行可能因持有期内汇率的不利变动而蒙受损失。
汇率风险属于市场风险的一种，商业银行的汇率风险主要具有以下几个共同特点。
首先，商业银行是我国外汇头寸的主要持有者，商业银行的汇率风险关联性较强，一旦爆发，容易引发金融行业的系统性风险。
其次，汇率风险的起因都在于未预期的汇率变化。
第三，商业银行汇率风险的结果可能表现为损失，也可能表现为利得。
人民币升值条件下我国商业银行外汇风险及其管理研究
人民币升值条件下我国商业银行外汇风险及其管理研究陈焕焕 金艳芳摘 要:自2005年7月以来,我国人民币汇率形成机制实行新的安排,建立了以市场供求为基础,参考一篮子货币进行调节的有管理的浮动汇率制度,汇率的波动幅度扩大,变动频率加快,升值趋势明显,持有大量外汇敞口头寸的商业银行的外汇风险更加显性化、日常化,这给我国商业银行的外汇风险管理提出了新的挑战。
本文从人民币不断升值的大背景下出发,分析了中国商业银行面临的汇率风险,以及商业银行汇率风险管理的现状和存在的问题,最后提出了我国商业银行汇率风险管理的对策和建议。
关键词:人民币升值;商业银行;外汇风险;敞口头寸中图分类号:F123.16 文献标识码:A文章编号:CN43-1027/F(2009)8-031-02作 者:湖南大学金融学院;湖南,长沙,410079一、我国商业银行外汇风险的界定及来源分析(一)商业银行外汇风险的界定。
交易风险是指银行在对客户外汇买卖业务或在以外币进行贷款、投资以及随之进行的外汇兑换活动中,因汇率变动可能遭受损失。
折算风险是指由于汇率变动而引起商业银行资产负债表某些外汇项目全额变动的风险,其产生是因为进行会计处理时将外币折算为本国货币计算,而不同时期使用的汇率不一致,所以可能出现会计核算的损益。
经济风险是指由于汇率非预期变动引起商业银行未来现金流量变化的可能性,它将直接影响商业银行整体价值的变动。
汇率的波动会引起利率、价格等一系列经济因素的变动,这些变动影响着公众的储蓄和投资、总供给和总需求、国际贸易等相关经济情况的变化,从而直接或间接对商业银行的资产负债表、中间业务等产生影响。
(二)商业银行外汇风险来源分析。
1.商业银行外汇资本金面临的汇率风险。
对比临时性的外汇净敞口,商业银行的外汇资本金具有以下特点:一是法定性和监管要求;二是具有相对稳定性;三是汇率风险管理中的被动性。
由于外币资本金受法律刚性约束,无法根据预测的汇率走势进行主动性短期交易,风险对冲手段和方式也受到一定的限制;四是现阶段商业银行外币资本金规模不断扩大。
商业银行的外汇交易风险管理
商业银行的外汇交易风险管理外汇市场作为全球最大的金融市场之一，为商业银行提供了丰富的交易机会，但同时也带来了一定的风险。
商业银行在外汇市场中进行交易时，需要合理管理和控制外汇交易风险，以确保其自身安全和稳定的经营。
本文将对商业银行的外汇交易风险管理进行探讨。
一、外汇交易风险的来源商业银行进行外汇交易，面临的主要风险包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险。
1. 市场风险市场风险是指由于外汇市场价格波动引发的风险，如汇率波动、利率波动等。
商业银行需要通过建立有效的风险管理机制，如制定风险限额、制定风险管理政策等，来管理和控制市场风险。
2. 信用风险信用风险是指因交易对手方违约或不能按时履约而导致的损失。
商业银行需要进行交易对手方的信用评估，并根据评估结果制定交易限额和保证金要求，以减少信用风险。
3. 流动性风险流动性风险是指商业银行无法及时平仓或无法获得足够的资金来满足交易需求的风险。
为了管理流动性风险，商业银行需要建立充足的流动性储备，保持充足的现金库存。
4. 操作风险操作风险是指由于人为错误、系统故障等因素引发的风险。
商业银行需要建立健全的操作风险管理机制，如完善的内部控制制度、员工培训和技术支持等，以减少操作风险带来的损失。
二、商业银行外汇交易风险管理的方法为了有效管理外汇交易风险，商业银行可以采取以下方法：1. 风险管理政策与制度商业银行需要制定明确的外汇交易风险管理政策和制度，包括风险限额、交易对手方评估、流动性管理、操作风险管理等。
这些政策和制度应当符合监管要求，并定期进行评估和更新。
2. 多元化交易策略商业银行应当根据市场情况和自身实力，制定多元化的交易策略，分散风险。
同时，可以借助衍生品工具如远期合约、期货合约等来对冲风险。
3. 交易对手方评估商业银行在与外汇交易对手方进行交易前，需要进行充分的交易对手方评估，包括信用评级、财务状况、交易记录等方面的分析。
对于风险较高的交易对手方，商业银行可以设置额外的限额或要求提供担保。
对中国商业银行汇率风险管理的研究
浅析对中国商业银行汇率风险管理的研究内容摘要：在汇率市场化条件下，汇率水平会表现出较大的多变性和不确定性，这种不确定性主要表现在商业银行面临的汇率风险日益凸现和如何加强商业银行汇率风险管理两个方面。
但由于我国长期以来实行汇率管制，商业银行汇率风险管理意识淡薄，缺乏相应的汇率风险管理的手段和工具。
因此，对于汇率风险的研究，在我国已经不再是前瞻性的课题，而是有着重要的现实意义。
在借鉴国际上先进商业银行的汇率风险管理经验的基础上，从理论到实证对我国商业银行面临的汇率风险分析，探讨我国商业银行汇率风险管理的问题。
本文共分为五部分：第一部分为引言，介绍了本文的选题目选题意义并对国内外汇率风险管理的文献进行了总结；第二部分介绍了商业银行汇率风险具体表现与形成机理。
商业银行的汇率风险可以分为交易风险、折算风险、经济风险和内含期权风险，其形成机理主要是由于商业银行存在制度缺失和道德风险，以及商业银行本身存在的系统风险；第三部分介绍了人民币汇率的变革对商业银行汇率风险管理的影响；第四部分是人民币升值后我国商业银行汇率风险管理中存在的问题；第五部分分析了商业银行汇率风险管理的对策与建议；第六部分为本文的结论。
总之，汇率风险管理是一个系统工程，它需要我国商业银行适应于我国汇率市场化进程。
只有借鉴吸收西方商业银行汇率管理技术，并结合本国经济特点不断探索研究、大胆尝试实践，才能建立起符合社会主义经济体制要求的具有科学性、先进性和适用性的汇率风险管理机制。
[关键词]: 汇率风险管理；商业银行；管理机制；目录绪论 (1)（一）选题的意义和背景 (1)（二）现有文献综述 (2)（三）研究方法描述 (2)二、相关概念的界定 (3)（一）汇率风险的定义 (3)（二）汇率风险的分类 (3)（三）商业银行汇率风险的衡量 (4)（四）商业银行风险管理的方法 (4)三、人民币汇率的变革对商业银行汇率风险管理的影响 (5)（一）人民币汇率的发展走势 (5)（二）商业银行风险管理的方法 (5)四、人民币升值后我国商业银行汇率风险管理中存在的问题 (6)（一）汇率风险管理的专业人才匮乏 (6)（二）商业银行在体制因素上存在的差距 (6)（三）商业银行在汇率风险防范手段、方式上的差距 (7)（四）商业银行在金融创新和外部环境上的差距 (7)五、商业银行汇率风险管理的对策与建议 (7)（一）提高商业银行汇率风险管理人员素质 (8)（二）大力提升商业银行汇率风险管理水平 (8)（三）加强对汇率风险的内部审计与内控制度建设 (9)（四）为商业银行汇率风险管理提供良好的外部环境 (9)（五）制定正确的风险管理程序 (9)（六）建立商业银行汇率风险管理组织结构体系 (10)结语 (10)参考文献 (12)谢辞 (13)绪论（一）选题的意义和背景随着全球经济，金融一体化和区域化，各国不仅越来越多的参加国际经济、金融交易，而且国内的经济、金融活动越来越多的带有国际化的色彩。
我国商业银行外汇风险管理研究
我国商业银行外汇风险管理研究作者：万军黄长征李英来源：《时代经贸》2013年第07期【摘要】随着人民币汇率改革的加速进程，人民币汇率的波动慢慢扩大，我国的商业银行的业务也越来越国际化，这使得我国商业银行面临的外汇风险也越来越大，让商业银行在加强风险管理方面尤其是外汇风险管理方面面临着新的挑战。
本文首先，分析了我国商业银行外汇风险的由来；其次，分析了我国商业银行外汇风险管理存在的问题；最后，针对我国商业银行就外汇风险管理存在的具体问题，给出了相应的对策。
【关键词】商业银行；外汇风险管理；问题；对策一、我国商业银行外汇风险的由来（一）浮动汇率时代的到来20世纪70年代以来，随着布雷顿森林体系的瓦解，国际货币基金组织通过《牙买加协定》承认浮动汇率的合法性，于是发达国家的汇率开始了浮动汇率时代。
当前世界上大多数国家实行了浮动汇率制度，汇率浮动不再受到限制，而国际资本大规模运动以及外汇市场上频繁交易必然会导致各种货币间汇率的大幅度波动，这就使得商业银行面临着巨大的外汇风险。
而作为金融全球化载体的跨国银行在全球运转着数万亿美元的国际借贷资本，是国际经济、金融关系的一个重要方面，并且跨国银行的规模越来越大型化、资本越来越集中化、范围越来越国际化、业务越来越全能化，跨国银行面临的汇率风险越来越大。
（二）我国商业银行面临的外汇风险越来越大在外汇管理体制改革之前，我国实行的是固定汇率制.外汇风险全部由国家承担，商业银行没有必要，也没有工具管理外汇风险。
从2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度，原来集中由国家承担的汇率风险一下子分散到外汇持有者手里，外汇风险管理成为商业银行不得不面对的一个问题。
银行的许多业务活动都蕴含着风险，但像外汇交易那样能够使银行迅速蒙受巨额损失的却并不多见。
随着人民币汇率波动幅度慢慢扩大，我国商业银行面临的外汇风险程度是相当大的，这给商业银行的经营机制和风险管理带来了新挑战。
我国商业银行汇率风险管理对策研究
摘要作为外汇市场的主要参与者，商业银行必须加强外汇风险控制能力,才能保证自身稳定安全的持续发展。
本文的主要意义是在我国近期汇率改制、外汇市场初步开放的背景下，探讨商业银行的汇率风险管理问题，从风险管理的角度对我国商业银行展开一个新的认知，并且对我国商业银行进一步健康发展具有一定的现实指导意义。
本文主要介绍商业银行汇率风险管理的计算方法，并分析研究我国商业银行面临的汇率风险及汇率风险管理现状，结合国外成熟的商业银行汇率管理模式给出相应的研究对策。
关键词：商业银行汇率风险风险管理第一章商业银行汇率风险管理的理论综述§1-1 商业银行汇率风险的概念及成因1-1-1汇率风险的概念汇率风险，是指经济实体、个人因客观因素变动而导致的以外币计价的资产或负债的价值发生变化的可能性。
1-1-2汇率风险的成因汇率风险的形成主要基于以下几个方面的原因：（一）国际金融市场不稳定。
（二）资产和负债在币种上不匹配。
（三）本外币一体化的经营机制所带来的风险。
（四）人为因素增大了商业银行的汇率风险。
（五）业务特点决定了经营外汇风险较大。
§1-2 商业银行汇率风险的计算方法1-2-1汇率风险敞口管理法汇率敏感性资产和负债所产生的增值或减值可能会自行抵销。
为了减少和控制风险，银行也会人为地安排这种抵销，这称为“冲销”风险。
冲销后仍未能抵减的汇率敏感性资产或负债，即暴露在汇率风险中，则称为“汇率风险敞口”或“汇率风险暴露”。
汇率风险敞口的计算。
根据汇率敏感性资产和负债持有目的的不同，商业银行汇率风险敞口一般分为交易账户的汇率风险敞口和银行账户的汇率风险敞口。
商业银行的交易账户，即因交易目的而持有的以外币计价、结算的金融工具的（人民币）市值，会随着人民币对主要外币汇率的波动而变动。
银行交易账户汇率风险敞口主要指银行在自营外汇买卖业务中的敞口头寸，可以用外汇交易记录表的方法进行分析。
外汇交易记录表就其本身来说，只是交易的记录，但它是分析银行汇率风险敞口的有力工具。
中国银行的外汇风险管理
中国银行的外汇风险管理复旦大学经济学院世界经济研究所孙海霞目前，外汇专业银行——中国银行在外汇存贷款、国际结算、外汇资金和银行卡等业务领域，居国内领先地位，各项国际业务的市场份额均在30%～40%，在内地存贷款中外币分别占31%和17%，明显高于其他商业银行。
但是，近几年世界各主要货币汇率之间的频繁变动，使得中国银行面临着前所未有的外汇风险。
一、国内外对外汇风险的研究概况国外金融机构将风险划分为市场风险、信用风险、操作风险和经营风险，认为包括利率风险和外汇风险在内的市场风险是金融机构面临的主要风险。
对于外汇风险是否导致银行股票价格变化，至今未形成统一的结论。
在外汇风险的度量方面，1988 年巴塞尔银行监督委员会确立了国际统一的资本风险度量标准。
1993 年欧洲、日本和北美的央行提议：金融机构应采用统一的风险度量方法，增加包括利率风险和汇率风险在内的市场风险作为新的风险来源；通过加总银行资产净敞口头寸来衡量外汇风险，即外汇敞口分析法；净敞口头寸一方面来自外汇资产和负债，另一方面来自银行的表外业务。
该提议于1995年被巴塞尔银行监督委员会采纳，并将外汇敞口分析法指定为度量外汇风险的“标准方法”。
外汇敞口分析法将净敞口头寸统一作为外汇风险虽然具有普遍意义，但是也忽视了银行需要保留一部分外汇资产来对冲对应货币的敞口头寸。
在标准的外汇敞口分析法下，这部分外汇资产将作为外汇风险，但在实践中它是规避风险的手段，而不是风险的来源。
针对这一局限，1996 年巴塞尔委员会建议以更灵活的方式评价外汇和其他市场风险。
自1997 年起各国的银行监管部门既可使用标准外汇敞口分析方法来衡量暴露风险，也可采用银行各自的内部模型来定义风险。
内部模型法可使银行更全面地汇总所有暴露风险，甚至可度量非交易活动之间的风险关系，能更好地体现利率与汇率之间的相关性。
然而这种风险度量在覆盖范围上有限。
全面的风险管理不仅要能够计量面临风险客观的量，还要考虑风险承担主体的偏好，这样才能实现风险管理真正的最优均衡，进入全面管理领域。
我国商业银行外汇风险管理及对策研究
我国商业银行外汇风险管理及对策研究随着我国经济的不断发展和开放程度的加深，商业银行外汇业务规模不断扩大，外汇风险管理问题也日益凸显。
外汇风险管理是商业银行面临的一个十分重要的问题，合理的外汇风险管理对商业银行的稳健经营和风险控制起着至关重要的作用。
本文将对我国商业银行外汇风险管理进行研究，并探讨相应的风险管理对策。
1. 外汇风险类型我国商业银行在外汇市场上所面临的风险主要包括交易风险、汇率风险、对冲风险和流动性风险。
交易风险是指由于外汇交易的不确定性导致的交易损失风险；汇率风险是指由于汇率波动导致的资产和负债价值损失风险；对冲风险是指外汇风险对冲策略的实施导致的风险；流动性风险是指由于外汇市场的流动性不足而导致的风险。
这些风险相互交织，相互影响，对商业银行的带来了很大的挑战。
2. 外汇风险管理现状我国商业银行外汇风险管理现状存在以下问题：一是风险管理制度不完善，缺乏有效的外汇风险管理政策和管理制度；二是外汇风险管理工具不够多样化，缺乏有效的风险对冲工具；三是外汇风险管理理念偏保守，缺乏对风险的深入理解和认识；四是外汇风险管理技术水平不高，缺乏有效的风险监测和控制手段。
商业银行应当建立健全的外汇风险管理政策和管理制度，明确外汇风险管理的目标和原则，规范外汇风险管理流程和程序。
要加强对外汇风险管理的监督和评估，确保外汇风险管理制度的有效实施。
商业银行应当创新外汇风险管理工具，拓展多样化的风险对冲工具，如外汇期权、外汇远期、外汇掉期等。
要加强对外汇风险管理工具的研究和应用，提高外汇风险管理的灵活性和有效性。
商业银行应当转变外汇风险管理理念，正确处理风险与收益的关系，加强对外汇风险的深入理解和认识，树立全面科学的外汇风险管理理念，及时调整和优化外汇风险管理策略。
三、结语外汇风险是商业银行在进行外汇业务活动时所面临的一个重大挑战，也是商业银行发展过程中的一个不容忽视的问题。
我国商业银行需要加强外汇风险管理，做到风险可控，以确保外汇业务的稳健发展。
商业银行外汇风险管理现状与对策探究
MARKETING 行业研究RESEARCH商业银行外汇风险管理现状与对策探究◊黄丽娟10.13999/ki.scyj.2016.12.006摘要：风险管理能力是银行管理能力的核心，商业银行的风险管理能力直接关系着银行的生死存亡，商业银行的外汇风险是指商业银行在经营的过程中由于汇率的频繁而又不规律的波动，加上银行外汇业务的不断u大，所导致的银行收益的不确定性，外汇风险是商业银行面临的基本风险，它是影响银行收益与经营稳定性的关键性因素，本文分析了商业银行外汇管理的现状，结合此现状提出了加强商业银行外汇风险管理措施的若干建议。
关键词：商业银行；外汇风险；现状；对策自外汇管理体制改革之后，中国实行的是有管理的浮动 汇率制，外汇风险由原来国家集中承担转变为分散到外汇持 有者手里，因此外汇风险成为商业银行必须面对的一个话题, 外汇风险严重到足以使商业银行蒙受巨额损失，随着人民币 汇率波动的幅度越来越大，我国商业银行所面临的外汇风险 程度更大，这给我国商业银行的经营与风险帯来了新挑战，所 以研究商业银行外汇风险管理的对策具有重要意义，_、商业银行外汇风险管理的概述商业银行风险是指由于各种不确定性的因素，商业银行 在经营过程中的实际收益偏离预期收益，从而导致获得额外 收益或者遭受损失的可能性。
风险可以分为经营风险和行业 风险，商业银行作为一个特殊的行业，他所面临的风险是与生 俱来的,这些风险主要包括外汇风险、信用风险、操作风险、利 率风险、市场风险等，而其中外汇风险对银行经营所造成的影 响更是很大，风险管理即是如何在一个肯定有风险的环境里 将风险降到最低的管理过程，外汇的风险管理即是有效的管 理外汇，降低银行的外汇风险。
二、我国商业银行风险管理现状我国当前的商业银行外汇管理的现状存在许多需要解决 的问题，由于我国目前金融体系还处于初级阶段，发展还很不 成熟，解决这些问题已经迫在眉睫。
(一）外汇风险管理体系不完善当前，我国商业银行运行的外汇风险管理缺乏完善的组 织制度保障和有效的运行机制，而且我国当前还没有独立的风险管理的机构，自然而然没有从事专门进行外汇风险管理的专业人员，我国商业银行风险管理的独立性不够，容易受到外界各方面因素的影响，因此健全组织制度保障和有效的运行机制具有重要意义。
我国商业银行外汇风险管理研究
一
于经 验 的不 足 ．我 国还 是 没 能 做 到 依 据 经 济 环 境
的变 化 ． 动 态地 调 整 资 产 和 负债 结 构 ， 在保 证 流 动 性 的条 件 下 获 取 最 大 的利 润 ． 目前 还 只 是 处 于 采
、
我 国商 业 银 行 外 汇风 险 管理 的现 状
风 险 管 理 制度 ， 为我 国 商 业银 行 外 汇 风 险 管 理提 出相 关 建议 。 关键词 ： 商 业银 行 ； 外 Байду номын сангаас风 险 管理 中图 分 类 号 ： Ｆ ８ ３ ０ 文 献标 识 码 ： Ｂ 文章编号 ： １ ０ ０ ７ — ４ ３ ９ ２ （ ２ ０ １ ３ ） ０ ６ — ０ ０ ４ ４ — ０ ４
我 国 商 业 银 行外 汇 风 险 管 ￣ ｒ ， Ｙ － Ｆ 究
我 国商业银行外汇风 险管理研 究
莫易娴 林 学 敏
（ 华 南农 业 大学 广 东 广 州市 ５ １ ０ ６ ４ ２ ）
摘 要 ： 在 经济全 球化不断深化 的大背景下 ， 本 文深入研 究持 有大量 外汇的我 国商业银 行的 外汇
《 华北 金融 》
２ ０ １ ３ 年第 ６ 期
要 借 鉴 和采 用 西方 专 业 机 构 的评 估 成 果 、 定 性 分 析 ．即通 过 评 级 参 考 法 和 额 度 管 理 法 这 两种 方 法 进行评估 ． 而 面 对 现 阶 段 复 杂 的 经 济环 境 ． 简单 的 评 估 和 管理 已经 不够
断 的扩 大 对外 贸易 ．这 在 给 国 内 带来 经济 利 益 的 同时 ． 也 使得 自身 陷入 国家 风 险之 中 。与更 多 的 国 家 进 行 外 贸交 易 ．我 们 面 临 的 国 家 风 险 范 围 就 越 广 。国内商 人 与 国外进 行 外 贸交 易 ． 再 将外 汇 在 商 业 银 行 兑 换 成 人 民 币 ． 自身 会 和 外 国进 行 外 汇 交 易等 活 动 ． 使得 商 业 银 行 持 有 大 量 的外 汇 头 寸 ． 不 仅数量 大 ， 种类更多 。 管理更 是繁杂 ， 更是把 自己 暴 露 在 国家 风 险之 中 同样 的 ． 与 国外 商 业银 行 相 比． 中 国商 业银 行 国家风 险 管理 起 步 比较 晚 。我 国 商 业 银 行 还 没 有 建 立 起 自己 的 内部 评 估 模 型 ． 主
商业银行外汇风险管理分析
商业银行外汇风险管理分析随着中国经济市场化进程的深入，汇率走势的不确定性逐渐增加，汇率风险分散到外汇持有者手里，身处金融机构体系主导地位的商业银行首当其冲面临着外汇风险挑战。
2013年3月6日银监会下发了通知，要求各银行机构要重视与全面评估外汇业务可能带来的风险。
而现阶段国内商业银行外汇风险管理水平现状不容乐观，在外汇经营与管理上存在的缺陷日益凸显。
一、商业银行外汇风险的影响渠道汇率变动对商业银行的影响渠道主要体现在四个方面：1.资产负债。
当外币标价的资产大于负债时，发生货币错配现象，通过外汇敞口头寸对商业银行的净资产价值产生负收益。
2.资金业务。
一方面汇率风险，能过提高外汇理财客户的风险防范意识，为商业银行中间业务的发展提供了机会；另一方面，汇率的变动，会促使改变银行的外汇理财和其他外汇衍生业务的盈利结构，收入稳定性难以保持。
3.国际结算。
汇率变动对国际贸易结算业务产生结构性影响，对进出口贸易影响较大，同时也推动了人民币跨境结算的发展进程。
4.资本充足率。
人民币升值将使得商业银行的资本充足率略有下降，且风险资本中外汇风险资产的权重较大，使得资本充足率对外汇资产的变化较为敏感，不确定性因素增加。
二、我国商业银行外汇风险现状商业银行的外汇风险受三方面的影响，汇率的变化、银行自身的外汇风险净敞口、银行外币资产、负债的净敞口中的期限敞口。
自2005年7月起，我国汇改实行有管理的浮动汇率制度，商业银行国际化步伐加快，面临的汇率风险体现得越发明显，外汇风险管理能力的提升显得迫在眉睫。
商业银行面临的挑战主要有以下几个方面：1.资金账户和交易账户存在的外汇风险增加商业银行交易账户中所持有以外币计价、结算的金融工具，其人民币市值随人民币对外币汇率的波动而发生变动；同时银行的资金账户中的外汇资产和负债也会随着汇率的升值或贬值而发生盈亏。
人民币汇率变化直接着影响商业银行的全部外汇风险敞口头寸。
2.客户经营账户的外汇风险不可控性上升客户的财务情况联动着商业银行资产的质量与盈利能力，而汇率形成机制的改革和汇率水平的调整又影响着银行客户的财务状况。
我国商业银行外汇风险管理研究
我国商业银行外汇风险管理研究【摘要】本文在系统阐述外汇风险相关概念和防范原则的基础上，分析了我国商业银行外汇风险管理方面的现状，就其中存在的问题提出了相应的建议。
一、外汇风险的相关概念外汇风险的概念及种类1.外汇风险的概念1973年，布雷顿森林体系崩溃，国际货币基金组织通过《牙买加协定》承认浮动汇率制的合法性，于是各国的货币汇率频繁变动，并且经常进行大幅变动。
例如，从1980年到1985年，美元对西方十余种主要货币的实际汇率平均上升了60％，而在随后的两年里几乎又跌回到原值；日元在上世纪90年代曾多次对美元汇率产生大幅度的涨跌，使西方经济险象环生。
正因如此，各国在国际经济交易中会产生外汇风险。
外汇风险又称为外汇市场风险，是市场风险中一种重要的风险。
它是由引发市场风险的因子——汇率出现不利的变动而使国家、金融机构、企业和个人等的资产蒙受损失的可能性。
外汇风险的概念有广义和狭义之分，广义的外汇风险是指由于汇率的变化以及交易者到期违约和外国政府实行外汇管制等给外汇交易者和外汇持有者带来经济损失的可能性；狭义的外汇风险仅指由于汇率的变化而给外汇交易者和外汇持有者带来经济损失的可能性。
外汇风险的种类根据其主要表现可以分为交易风险、折算风险、经济风险和储备风险。
交易风险即以外币计价的经济交易在到期结算时，由于汇率波动而导致该交易以本币衡量的价值发生变动的可能性。
折算风险折算风险也称会计风险、转换风险、评价风险，是指由于外汇汇率的变动而引起的企业资产负债表中某些外汇资金项目金额变动的可能性。
它是一种账面的损失和收益，并不是实际交割时的实际损益，但它却会影响企业资产负债的报告结果。
经营风险经营风险又称经济风险，是指由于意料之外的外汇汇率变化而导致企业产品成本、价格等发生变化，从而导致企业未来经营收益增减的不确定性。
例如，我国某集团公司在美国有一子公司，利用当地资源和劳动力组织生产，产品以美元计价销售。
突然美元出现了较大幅度的贬值，这就会给子公司的经济绩效带来潜在的风险。
当前我国商业银行汇率风险管理研究
当前我国商业银行汇率风险管理研究摘要：对商业银行来说，汇率风险是其面临的众多经营风险中最常见的风险之一，商业银行能否有效管理外汇风险，对于我国汇率形成机制建设和银行体系建设能否顺利实现至关重要。
本文从商业银行汇率风险的一般理论出发，分析了当前我国商业银行汇率风险管理的现状及存在的问题，最后针对这些问题，给出了自己的建议。
关键词：汇率风险；理论分析；现状；建议我国的汇率制度改革是随着社会主义市场经济体制的建立完善而不断推进的。
从上个世纪90年代的固定汇率制度到2005年开始实行参考一篮子货币进行调解的、有管理的浮动汇率制度，商业银行开始面临无法回避的汇率风险。
特别是加入WTO以来，伴随着我国资本市场的不断开放，汇率风险管理成为各家商业银行的重要课题。
如果商业银行的汇率风险管理不善，轻则将产生单家银行倒闭的微观风险，重则将导致金融不稳定的宏观风险。
在全球进入后金融危机时代的大背景下，研究当前我国商业银行的汇率风险管理情况，具有重大意义。
一、商业银行汇率风险的理论分析（一）商业银行汇率风险的定义及特点国家与国家之间进行经济交往时必然会涉及到货币，汇率就是各个国家的货币相互折算的标准。
而汇率风险又称外汇风险，是指在国际经济交往活动中，以外币计价的资产或负债，由于汇率的变动，给活动当事人带来收益或损失的不确定性。
本文的汇率风险主要是针对商业银行而言的，商业银行汇率风险是指商业银行因汇率变动而蒙受损失的可能性以及实现预期收益的不确定性。
具体而言，当商业银行以现汇形式，或者远期形式，或者两者兼而有之的形式持有某种外汇头寸时，商业银行可能因持有期内汇率的不利变动而蒙受损失。
汇率风险属于市场风险的一种，商业银行的汇率风险主要具有以下几个共同特点。
首先，商业银行是我国外汇头寸的主要持有者，商业银行的汇率风险关联性较强，一旦爆发，容易引发金融行业的系统性风险。
其次，汇率风险的起因都在于未预期的汇率变化。
第三，商业银行汇率风险的结果可能表现为损失，也可能表现为利得。
商业银行的外汇风险管理
商业银行的外汇风险管理商业银行作为金融市场的核心机构之一，承担着资金的存管、贷款、投资等重要职能。
随着国际间经济交流的不断深入，外汇市场作为全球金融市场的重要组成部分，对商业银行的经营及风险管理提出了更高的要求。
因此，商业银行需要有效地应对外汇风险，并采取相应的管理措施来保护自身利益。
一、外汇风险的概念和类型外汇风险是指在国际贸易和资本流动中，由于汇率波动带来的不确定性，对商业银行的资产和负债产生的潜在损失。
主要有三种类型的外汇风险：1. 汇率风险：商业银行在进行跨国交易时，由于不同国家或地区之间的货币汇率波动，可能会导致负债和资产价值发生变化，从而产生损失。
2. 交易风险：商业银行在进行外汇交易时，由于流动性不足、市场波动和交易对手方信用风险等原因，可能发生交易对象无法兑现交易义务的情况，从而导致损失。
3. 遵从风险：商业银行在国际经营活动中，需遵守各国政策法规和国际金融规则，如外汇管制、限制性政策等。
如果未能正确遵守规定，可能面临法律和道德风险。
二、商业银行外汇风险管理的原则和方法为了降低外汇风险，商业银行需要制定相应的管理原则和方法。
以下是一些常用的外汇风险管理原则和方法：1. 多元化投资：商业银行可以通过在多个国家和地区进行贷款和投资，分散外汇风险。
同时，根据市场预测和经验判断，调整不同币种的配置比例。
2. 使用金融工具：商业银行可以利用外汇期货、外汇期权、货币互换等金融工具来对冲外汇风险。
这些工具可以通过锁定汇率或者对冲头寸来降低风险。
3. 建立风险管理系统：商业银行需要建立完善的风险管理系统，包括风险评估、监测和分析等环节。
通过及时获取和分析外部市场信息，调整风险策略和控制措施。
4. 控制交易对手方风险：商业银行需要对交易对象进行信用评估和监控，确保其能够履行交易义务。
在与高风险对手方进行交易时，可以要求其提供担保或使用追索权利。
三、商业银行外汇风险管理的挑战与对策外汇风险管理涉及到复杂的市场环境和金融工具运用，商业银行需要面对一些挑战并制定相应的对策：1. 市场风险：外汇市场波动受到多种因素的影响，商业银行需要加强对市场的监测和预测，及时调整风险策略。
我国商业银行外汇风险管理问题与对策研究
我国商业银行外汇风险管理问题与对策研究作者：陈超来源：《现代经济信息》2011年第18期摘要：本文从我国商业银行外汇风险管理的现状出发，指出存在的问题，并提出相应的对策。
关键词：商业银行；外汇风险管理；问题；对策中图分类号：F832.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2011）09-0229-01一、我国商业银行外汇风险管理概述进入21世纪以来，经济自由化与金融全球化的风潮愈演愈烈，全球金融形成一个密不可分并相互联系的有机整体。
伴随金融全球化进程的加快，国际资本市场规模迅速扩大，各国间的资本流动更加频繁。
国际资本的大规模流动以及外汇市场上的频繁交易必然会导致货币间的汇率剧烈波动。
自2005年7月以来，我国人民币汇率形成机制实行新的安排，建立了以市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节的有管理的浮动汇率制度，汇率的波动幅度扩大，变动频率加快，升值趋势明显，持有大量外汇敞口头寸的商业银行的外汇风险更加显性化、日常化，外汇风险已成为我国商业银行国际业务中最主要的风险，这也给我国商业银行的外汇风险管理提出了新的挑战。
二、我国商业银行外汇风险管理方面存在的问题(一)外汇风险管理理念偏差现阶段，我国商业银行在外汇风险管理运作过程中不能将风险管理贯穿于外汇业务的全过程，缺乏全面评估人民币汇率形成机制改革与银行间外汇市场发展对本行外汇业务和外汇风险影响的能力。
另外，银行机构的高级管理人员对汇率机制改革后的外汇风险管理重视不足，从而未能将外汇风险控制在本行可承受的合理范围内，使外汇业务发展战略与本行的风险管理水平、资本充足水平不能相互适应。
(二)外汇风险的识别、计量能力有待提高与国外同业相比，我国商业银行在外汇风险计量上存在较大差距。
例如，我国有些银行至今都不能准确算出本行所承担的单一货币的敞口头寸和所有外币的总敞口头寸。
很多银行尽管从国际上引入了标准化的风险计量系统，能够计算VaR值，但所计算的VaR值并没有被整合到银行日常的风险管理过程中，如设置交易员限额和产品限额等。
中国银行外汇风险管理研究
中国银行外汇风险管理研究作者：梁薇来源：《中国市场》2021年第31期[摘要]随着我国深度参与全球经济，我国对外货物贸易、服务贸易、投融资业务呈爆发性增长，作为对外业务的载体，商业银行大量参与各项外贸和投融资业务。
我国商业银行不但国际贸易融资和担保业务、结售汇业务、外汇交易业务出现快速增长，涉外贷款、外币理财、外币证券投资等业务也蓬勃发展。
外汇业务和种类的急剧增长，给商业银行外汇风险管理也带来很大挑战，这种风险既包括敞口的风险，也包括外汇期限错配、经济周期带来的潜在风险。
[关键词]商业银行;外汇风险;风险管理[DOI]10.13939/ki.zgsc.2021.31.0051商業银行外汇管理浅析（1）外汇业务种类和业务内容。
我国商业银行外汇业务是指非人民币业务的金融业务，包括外汇买卖、国际贸易融资、外币存贷款、外币投资等。
其中，外汇交易市场业务量最大，特别是同业之间的外汇业务。
（2）外汇风险分类。
外汇风险有狭义和广义之分，狭义的即为汇率风险，广义的包括交易风险、会计风险、国家政策风险、结算风险等。
交易风险是银行在参与外汇买卖、外币投资等业务过程中，因汇率波动而导致银行遭受损失或取得额外收益的可能性。
折算风险是从报表层面反映的汇率变动对资产负债表外汇项目的影响。
结算风险也称外汇信用风险，指交易对方不履行或不按期履行外汇交易合约所产生的外汇风险。
2中国银行外汇风险管理现状（1）外汇业务开展情况。
银行在开展对客外汇买卖、结售汇、自营外汇买卖业务过程中，根据业务特点和管理机构的不同，各业务分散在不同的系统中。
如对私外汇属于零售银行部管理，在线交易是一个单独的个人外汇交易系统，线下交易则在核心银行系统中，对公涉汇业务国际业务部分属于国际业务部管理，非国际业务部分属于公司业务部管理，其涉汇交易部分存在于贸易通系统中，部分交易存在于核心系统中，自营外汇买卖业务则属于金融市场部业务。
（2）外汇风险管理现状。
中国银行上市以来，在咨询公司和外部审计支持下，积极调整企业组织结构，引入国外成熟和先进的管理经验，建立现代商业银行管理体系。
浅谈我国外汇体制改革与商业银行外汇风险管理
浅谈我国外汇体制改革与商业银行外汇风险管理【摘要】我国外汇体制改革与商业银行外汇风险管理一直备受关注。
本文首先介绍了外汇体制改革的背景及商业银行外汇风险管理的重要性。
接着，详细阐述了我国外汇体制改革的历史沿革和主要内容，以及商业银行外汇风险管理的现状、挑战和对策。
展望了我国外汇体制改革与商业银行外汇风险管理的未来发展趋势，希望能够进一步完善外汇管理制度，提升商业银行对外汇风险的应对能力，为我国经济的稳定发展提供保障。
通过本文的探讨，希望读者对我国外汇体制改革和商业银行外汇风险管理有更深入的了解，为相关领域的研究和实践提供参考。
【关键词】外汇体制改革、商业银行、外汇风险管理、历史沿革、主要内容、现状、挑战、对策、未来展望1. 引言1.1 外汇体制改革背景我国的外汇体制改革始于上世纪80年代，当时中国经济改革开放逐渐展开，外汇制度已经无法适应市场经济的需要。
在改革开放初期，我国实行的是双轨制外汇管理体制，即官方汇率和市场汇率并存。
这种体制在实践中存在很多弊端，比如造成了资源的不合理配置、外贸企业利润被稀释等问题。
为了适应市场经济的要求，我国开始进行外汇体制改革。
首次改革发生在1994年，当时我国取消了官方汇率，实行统一汇率市场。
这一改革标志着我国外汇管理体制迈开了新的一步。
随着我国经济的不断发展，外汇管理体制也在不断完善和调整，比如2005年开始实行汇率双向波动机制，2015年实行跨境人民币业务便利化政策等。
我国外汇体制改革的背景是逐步适应市场经济的需要，提高外汇管理的效率和透明度，推动贸易和投资自由化。
这些改革措施为我国经济的快速增长和对外开放打下了坚实的基础。
1.2 商业银行外汇风险管理重要性商业银行外汇风险管理的重要性在我国外汇体制改革中扮演着至关重要的角色。
随着国际贸易和资本流动的日益频繁，商业银行面临的外汇风险也日益增加。
外汇风险是指由汇率波动、国际市场变化等因素导致的风险，如果不得当管理，将给商业银行带来巨大的损失。
对我国城市商业银行外汇业务风险管理的特征分析论文
对我国城市商业银行外汇业务风险管理的特征分析论文对我国城市商业银行外汇业务风险管理的特征分析论文一、发展阶段自1995年我国第一家城市商业银行成立以来，我国城商行的外汇业务风险管理大致经历以下四个阶段1空白阶段（1995.06—1997.12）我国第一家城商行——深圳市商业银行成立于1995年6月22日，此后各地的城市信用社纷纷整合组建为城市合作银行，并于1998年改为城市商业银行。
1995年颁布的《中华人民共和国商业银行法》明确规定：“商业银行己经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，中国人民银行可以对该银行实行接管”，“商业银行不能支付到期债务，经中国人民银行同意，由人民法院依法宣告破产。
”在此背景下，我国商业银行风险管理已经进入实务操作范畴，外汇业务风险管理也逐渐开始被理论界和实际工作部门所重视。
但是，城商行是1997年12月才经国家外汇管理局批准可以办理外汇业务的，因此在这一阶段，城商行的外汇业务并没有展开，外汇业务的风险管理自然属于空白状态。
2起步阶段（1997.12—2005.07）1997年12月，珠海市商业银行开办外汇业务，成为我国首批获准经营外汇业务的城商行之一。
在这一阶段初期，国内外汇市场发展滞后、交易机制不完善、业务品种单一，尚处外汇业务探索阶段的城商行进行外汇业务风险管理的动力严重不足。
2001年中国加入WTO 后，对外经济交流活动的迅速发展、外汇体制改革的深入和银行间外汇市场的完善，为城商行外汇业务风险管理能力的提高提供了有利环境。
这期间，银行业监管部门也陆续颁布一些与外汇业务相关的法规，对我国银行业进行监管。
与此同时，城商行开始将外汇业务风险管理提上工作日程，但理论上对所面临的外汇业务风险认识程度不深，在实践中也没有形成较为系统的`管理流程。
3提升阶段（2005.07—现在）2005年7月以来的汇率形成机制改革和外汇市场的充分发展，使汇率风险更趋显性化和日常化，汇率风险成为我国银行业外汇业务中的主要风险之一。
人民币汇率制度改革下我国商业银行的外汇风险管理的开题报告
人民币汇率制度改革下我国商业银行的外汇风险管理的开题报告一、选题背景随着我国经济不断发展和开放程度的提高，商业银行的跨境业务不断扩展，涉及的外汇风险也日益复杂。
而近年来，我国人民币汇率的波动也引起了广泛关注，人民币汇率制度改革也在持续推进。
在这样的背景下，商业银行如何有效管理外汇风险，提高风险控制能力，成为了亟待解决的问题。
二、选题意义1. 推动外汇风险管理制度的完善通过对商业银行的外汇风险管理情况研究，可以深入了解商业银行在外汇风险管理方面的实践经验，并结合实际情况，从制度层面推动外汇风险管理制度的完善。
2. 提高商业银行的风险控制能力研究商业银行对外汇风险的管理情况，可以发现商业银行在风险控制能力上存在的不足之处，并给予相关建议，从而提高其风险控制能力和经营效益。
3. 为推进人民币汇率制度改革提供理论支持在研究过程中，分析人民币汇率制度改革对商业银行外汇风险管理的影响，为推进人民币汇率制度改革提供理论支持。
三、研究内容1. 商业银行外汇风险管理的基本概念和现状介绍商业银行外汇风险管理的基本概念和分类，分析商业银行在外汇风险管理中遇到的问题和现状。
2. 人民币汇率制度改革对商业银行外汇风险管理的影响分析人民币汇率制度改革对商业银行外汇风险管理的影响，探讨制度改革的意义和影响。
3. 商业银行外汇风险管理的方法与实践介绍商业银行外汇风险管理的方法和实践经验，探讨如何科学有效地管理外汇风险。
四、研究方法1. 文献资料法采集相关文献，对商业银行外汇风险管理进行分类、整理和分析，了解商业银行外汇风险管理的基本概念和现状。
2. 实地调研法通过实地调研的方式，深入了解商业银行外汇风险管理的具体情况，并根据实地调研的经验，提出建议和改进措施。
3. 统计分析法通过对商业银行外汇风险管理相关数据的收集和分析，探讨商业银行在外汇风险管理方面的问题和发展趋势，为提出相应建议和改进措施提供数据分析支持。
五、论文结构第一章：绪论1.1 研究背景和意义1.2 研究内容和方法1.3 论文结构第二章：商业银行外汇风险管理的基本概念和现状2.1 外汇风险管理的基本概念和分类2.2 商业银行在外汇风险管理中面临的问题第三章：人民币汇率制度改革对商业银行外汇风险管理的影响3.1 人民币汇率制度改革的背景和意义3.2 人民币汇率制度改革对商业银行外汇风险管理的影响第四章：商业银行外汇风险管理的方法和实践4.1 外汇风险管理的方法和工具4.2 商业银行外汇风险管理的实践经验第五章：商业银行外汇风险管理存在的问题与对策5.1 问题分析5.2 对策建议第六章：总结与展望6.1 研究结论6.2 研究展望。
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中国商业银行外汇风险管理研究
【摘要】：20世纪90年代后,国际金融市场的业务交易量急剧增加,金融市场全球一体化步伐明显加快,加之《巴塞尔协议》等国际金融监管体制进一步完善,商业银行的外汇业务随之飞速发展,商业银行业务国际化逐渐成为一种发展趋势。
然而,国际外汇市场汇率变化加剧,汇率波动日渐频繁。
欧元的诞生,日元的起伏振荡,更是加剧了外汇市场的不稳定性,这些因素使得商业银行在开展外汇业务时面临着越来越大的风险。
中国2005年7月份的汇率形成机制改革使人民币汇率不再单一盯住美元,而是实行了更为灵活的汇率形成机制,中央银行将原来承担的部分外汇风险通过汇率弹性的扩大转嫁到了居民、企业和银行身上。
这次汇率改革对中国商业银行外汇风险管理提出了更高的要求。
然而中国商业银行在外汇风险管理方面还十分薄弱,提高商业银行外汇风险管理能力迫在眉睫。
本人正是针对这一情况,较系统全面地研究了中国商业银行外汇风险管理这一问题。
本文的前三部分首先分别介绍了外汇风险的含义和商业银行外汇风险管理的基本流程,国外成熟商业银行的外汇风险管理方法和巴塞尔协议关于商业银行外汇风险管理的相关规定。
为了进一步说明上述方法的应用性,文章中引用了渣打银行外汇风险管理的实际案例。
在此基础上,文章的第四部分分析了我国商业银行外汇风险管理的现状以及管理滞后的原因,并在文章的最后一部分提出解决问题的具体对策。
【关键词】：外汇风险风险管理VaR外汇体制改革外汇市场
【学位授予单位】：山西财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2006
【分类号】：F832.6
【目录】：摘要6-7Abstract7-11导言11-14第一章商业银行外汇风险管理概述14-20一、商业银行外汇风险的含义14二、商业银行外汇风险的成因、种类与表现形式14-16（一）商业银行外汇风险的成因14-15（二）商业银行外汇风险的种类与表现形式15-16三、商业银行的外汇风险管理体系16-20（一）商业银行外汇风险的管理目标与流程16（二）商业银行外汇风险的识别16-17（三）商业银行外汇风险的测量17-19（四）商业银行外汇风险政策和监控19-20（五）商业银行外汇风险报告、风险确认和审计20第二章国外商业银行外汇风险管理方法介绍20-28一、国外商业银行外汇风险管理的一般方法20-23（一）限额管理20-21（二）利用金融衍生工具套期保值21-22（三）其他具体方法22-23二、国外商业银行外汇风险管理方法与监管经验23-28（一）美国商业银行外汇风险管理的方法和监管经验23-27（二）日本商业银行外汇风险管理的方法与监管经验27-28第三章巴塞尔协议关于商业银行外汇风险管理的相关规定及案例分析28-32一、《资本协议的市场风险补充规定》中对银行外汇风险管理的要求28二、《巴塞尔新资本协议》中的进一步规定28-29三、一个案
例的介绍——渣打银行外汇风险管理的方法29-32（一）渣打银行外汇风险的管理理念、管理机构及管理职能29（二）渣打银行外汇风险管理具体措施29-32第四章我国商业银行外汇风险管理的进程及存在问题32-43一、我国商业银行外汇风险管理的历史进程32-36（一）我国商业银行外汇风险管理的起步阶段——1995年《商业银行法》的颁布到1999年末我国加入WTO32-33（二）我国商业银行外汇风险管理的提升阶段——1999年年末至今33-36二、我国商业银行外汇风险管理方面存在的不足36-39（一）外汇风险管理体系不完善36-37（二）外汇风险测量工具与技术落后37-38（三）外汇风险的控制效果差38-39三、我国商业银行外汇风险管理滞后的原因分析39-43（一）商业银行内部原因分析39-40（二）金融体制原因分析40-41（三）外部金融市场原因分析41-42（四）金融监管原因分析42-43第五章提升我国商业银行外汇风险管理能力的对策43-50一、银行提高自身风险管理能力的策略43-47（一）建立外汇风险管理体系，完善风险控制机制43-44（二）积极吸收并改进外汇风险测量和管理工具44-45（三）加快商业银行股份制改革步伐，建立真正意义上的现代商业银行制度，完善现代企业治理结构45-46（四）在银行内部培育成熟的风险管理文化46（五）注重专业人才的培养，建立高素质的外汇风险管理团队46-47（六）商业银行要根据其规模的不同，采取侧重点不同的策略47二、进一步深化汇率形成机制的改革，培育完善的外汇市场体系47-48三、完善相关法规体系，提高监管水平48-50结论与未来研究方向50-51参考文献51-54致谢54-55攻读硕士学位期间。