2013年江苏省二级理财规划师知识大全
理财规划师二级理论知识(理财规划师的工作流程和工作要求、理财
理财规划师二级理论知识（理财规划师的工作流程和工作要求、理财规划工具）模拟试卷1(题后含答案及解析)全部题型 4. 理论知识5. 6.理论知识单项选择题1．理财服务合同是( )。
A．无偿合同B．无名合同C．单务合同D．双务合同正确答案：D解析：理财服务合同是双务合同，一般说来，一方的权利就是另一方的义务。
知识模块：理财规划师的工作流程和工作要求2．在建立客户关系阶段，最好的建议就是( )。
A．理财规划师的官方建议B．理财规划师的私人建议C．理财规划机构的机构建议D．客户“自我建议”正确答案：D解析：在建立客户关系阶段，理财规划师必然也会给出一些建议，然而最好的建议就是客户“自我建议”。
知识模块：理财规划师的工作流程和工作要求3．下列用于理财规划师的措辞中，较好的是( )。
A．可能B．保证C．肯定D．必然正确答案：A解析：不要使用“保证”、“肯定”、“必然”或其他具有承诺性质的措辞。
这些措辞在法律上具有约束力，应根据情况使用“估计”、“可能”和“一般情况下”等相对留有余地的措辞。
知识模块：理财规划师的工作流程和工作要求4．如果客户双臂紧抱，则说明他们( )。
A．放松B．紧张C．不信任规划师D．愿意继续交谈正确答案：C解析：理财规划师应当注意客户胳膊和腿的位置和变化：①如果客户的腿没有交叉并且胳膊放的很舒服，通常说明客户是放松的并且愿意继续交谈；②如果双臂紧抱，则说明他们不信任规划师；③年轻的女客户边说话边不停地摸头发，很可能是因为她紧张。
知识模块：理财规划师的工作流程和工作要求5．如果客户舒适地坐着，则通常表示他( )。
A．是放松的B．对话题很感兴趣C．不信任理财规划师D．有些厌烦正确答案：A解析：理财规划师应当注意客户整个身体的位置：①舒适地直坐着通常表示客户是放松的；②稍微向前倾，表明客户很感兴趣并且融入到了话题之中；③如果表现得懒散并且远离理财规划师，可能是客户对话题不感兴趣或者不信任理财规划师，或者已经有些厌烦。
理财规划师之二级理财规划师题库附答案(基础题)
2023年理财规划师之二级理财规划师题库附答案（基础题）单选题（共100题）1、2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。
公司为员工代扣代缴个人所得税。
该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，每个员工应缴纳的个人所得税为()元。
A.1496.2B.1669.2C.1696.2D.2096.2【答案】 C2、下列()情况并不直接导致婚姻无效。
A.重婚的B.有禁止结婚的亲属关系的C.未达到法定婚龄的D.未举办婚礼的【答案】 D3、在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是( )A.会计主体B.持续经营C.会计期间D.货币计量【答案】 A4、某国近五年的经济增长率分别为：5.1%、4.9%、5.6%、6%和4.5%，那么，该国五年来经济的几何平均年增长率为()。
A.4.03%B.5.20%C.4.75%D.5.22%【答案】 D5、外汇的主要内容是()。
A.外国货币B.外币支付凭证C.外币有价证券D.特别提款权【答案】 B6、行业经济活动是()分析的主要对象之一。
A.微观经济B.中观经济C.宏观经济D.市场经济【答案】 B7、下列关于成长型投资者关注的因素，错误的是()。
A.关注市盈率的每股收益及其经济决定因素B.关注市盈率的价格，并通过一些比较分析方法确信股票价格很便宜C.经常隐含地假设市盈率在近期内不变，这意味着如果其收益率增长得到实现，股票价格将会上涨D.积极寻找未来每股收益将会迅速增长的公司【答案】 B8、理财规划师为客户提供理财规划服务属于()行为。
A.委托代理B.法定代理C.指定代理D.表见代理【答案】 A9、小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。
他们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。
其中一套（甲）位于二环路附近，面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。
理财规划师之二级理财规划师考试重点归纳笔记
理财规划师之二级理财规划师考试重点归纳笔记1、下列关于会计期间的说法，正确的是()。
A.分为年度、半年度、季度和月度B.会计期间应该与日历年度一致C.在我国会计实务中，通常从农历1月1日起至12月31日止为一个会计年度D.季度和月份不是会计期间的形式正确答案：A2、某项目从现在开始投资，2年内没有回报，从第3年开始每年获利额为4，获利年限为5年，则该项目利润的现值为()。
①A*（P/A，i，5）*(P/S,i，3)②A*(P/A，i，5）*(P/S,i，2)③A*（P/A，i，7）-A*（P/A ，i，2）④A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，3）A.①③B.①④C.②③D.②④正确答案：C3、可以拿到银行办理贴现的票据是()。
A.商业汇票B.银行本票C.转账支票D.企业发票正确答案：A4、经过长期的观察发现当A股票价格上升时，B股票价格则下跌；当A股票价格下跌时，B股票价格则上涨。
那么A股票与B股票价格的协方差()。
A.为正B.为负C.为零D.无法确定正确答案：B5、按国际惯例，住房消费价格常常是用()来衡量的。
A.当地房屋均价B.租金价格C.当地居民平均收入D.月供金额正确答案：B6、下列不属于深圳证券交易所股价指数的是( )。
A.综合指数系列B.成份指数系列C.基金指数D.行业景气指数正确答案：C7、朱先生购买保险的时候，找到理财规划师咨询，了解到保险合同中。
()属于保护投保人的条款。
A.延续条款B.转让条款C.复效条款D.自杀条款正确答案：C8、从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算，这种养老保险的模式就是常说的()。
A.国家统筹养老保险模式B.强制储蓄养老保险模式C.投保资助养老保险模式D.部分基金式正确答案：A9、()层次的服务对象主要为银行存款数额不高，收人中等以下的客户。
理财规划师之二级理财规划师考试全部重要知识点
理财规划师之二级理财规划师考试全部重要知识点1、证券组合理论认为,证券组合的风险随着组合所包含证券数量的增加而( ) ,尤其是证券间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险,使证券组合的投资风险趋向于市场平均风险水平。
A.降低B.增加C.不变D.上下波动正确答案：A2、税收法律关系的灵魂是()。
A.权利主体B.税收法律关系的对象C.权利客体D.税收法律关系的内容正确答案：D3、罗先生打算出租自己的一套住房。
理财规划师建议罗先生装修后再出租，因为房屋装修费每月最高可以在税前列支()。
A.1000元B.500元C.800元D.200元正确答案：C4、短周期又称()。
A.基钦周期B.康德拉耶夫周期C.朱格拉周期D.霍夫曼周期正确答案：A5、关于货币时间价值的理解，下列说法正确的是()。
A.货币时间价值主要考虑了通货膨胀因素B.货币时间价值主要考虑了投资风险因素C.货币时间价值是指货币在无风险条件下的增值比率D.货币时间价值一般随时间的推移而降低正确答案：C6、北京市民齐女士将其海淀区一套住房出租，出租价格为2000元/月，则每月应缴纳营业税()元。
A.30B.100C.6D.0正确答案：A7、甲公司职工乙退休后很快作出了一项与其在原单位承担的本职工作有关的发明，但直到2年以后才申请专利。
乙的发明应属于()。
A.职务发明B.非职务发明C.协作发明D.委托发明正确答案：A8、深证成份指数的样本股数量为( )。
A.30B.40C.50D.60正确答案：B9、工资、薪金所得的应纳税款，应该()。
A.按分月预缴的方式计征B.按月计征C.按年计征D.按季度计征正确答案：B10、()不是万能寿险的特点。
A.保费可浮动B.死亡给付金可调整C.账户中收入项对保单的影响可见D.账户中支出项对保单的影响不可见正确答案：D11、关于一人有限责任公司的说法中，()正确。
A.一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立B.一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司C.一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的D.一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元正确答案：D12、关于速动比率计算中扣除存货原因的说法错误的是()。
2013理财规划师《理论知识》知识点解析
2013理财规划师《理论知识》知识点解析契税我国契税暂行条例规定：在中华人民共和国境内转移土地、房屋权属，承受的单位和个人为契税的纳税人，应当依照规定缴纳契税。
转移土地、房屋权属是指下列行为：①国有土地使用权出让;②土地使用权转让，包括出售、赠与和交换; ‘③房屋买卖;④房屋赠与;⑤房屋交换。
第二项土地使用权转让，不包括农村集体土地承包经营权的转移。
契税税率为3%～5%。
契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。
契税的计税依据：国有有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，为成交价格;②土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定;③土地使用权交换、房屋交换，为所交换的土地使用权、房屋的价格的差额。
前款成交价格明显低手市场价格并且无正当理由的，或者所交换土地使用权、房屋的价格的差额明显不合理并且无正当理由的，由征收机关参照市场价格核定。
下列情形之一的，减征或者免征契税：①国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的，免征;②城镇职工按规定第一次购买公有住房的，免征;③因不可抗力灭失住房而重新购买住房的，酌情准予减征或者免征;④财政部规定的其他减征、免征契税的项目。
经批准减征、免征契税的纳税人改变有关土地、房屋的用途，不再属于规定的减征、免征契税范围的，应当补缴已经减征、免征的税款。
契税的纳税义务发生时间，为纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当天，或者纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当天。
纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内。
向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款纳税人办理纳税事宜后.契税征收机关应当向纳税人开具契税完税凭证。
纳税人应当持契税完税凭证和其他规定的文件材料，依法向土地管理部门、房产管理部门办理有关土地、房屋的权属变更登记手续。
理财规划师二级理论知识点
理财规划师二级理论知识点失业率失业率是指劳动力中没有工作而又在寻找工作的人所占的比例，失业率的波动反映了就业的波动情况。
劳动力是指一定年龄(16岁以上)范围内有劳动能力并且愿意工作的人。
若用N表示正在工作的人(即就业者)总数，U表示失业者总数，L表示劳动力，则有：L=N+U若用u表示失业率，则：u= U/L由失业率的定义可知，若失业率已知，则就业率即为1减去失业率。
宏观经济学通常将失业分为三种类型，即摩擦性失业、结构性失业以及周期性失业。
摩擦性失业是指在生产过程中由于难以避免的摩擦而造成的短期、局部性失业。
通常起源于劳动力的供给方，如人们换工作或找新的工作便是这种失业的例子。
结构性失业是指劳动力的供给和需求不匹配所造成的失业，其特点是既有失业，又有职位空缺，失业者或者没有合适的技能，或者居住地点不当，因此无法填补现有的职位空缺。
周期性失业是指经济周期中的衰退或萧条时，因需求下降而造成的失业，这种失业是由整个经济的支出和产出下降造成的。
失业给失业者本人及其家庭在物质生活和精神生活上带来了莫大痛苦，也使社会损失了本来应当可以得到的产出量。
一些经济学家还用所谓奥肯定律来描述GDP变化和失业率变化之间存在的一种相当稳定的关系。
奥肯定律是指，失业与实际GDP之间呈负相关关系，依照美国的实证结果，失业率每高于自然失业率一个百分点，实际GDP约将减少两个百分点。
自然失业率是指长期中经济趋近的失业率。
这一定律国经济学家奥肯根据美国的经验数据发现，奥肯所描述的产出增长与失业率下降的具体虽然只适用于美国，但这一产出与就业之间的经验关系已为宏观经经济学受。
由于摩擦性失业的普遍性和不可避免性，宏观经济学认为，经济社会在任何时期总存在一定比率的失业人口。
自然失业率为经济社会在正常情况下的失业率，它涵盖了摩擦性失业和结构性失业，它是劳动市场处于供求稳定状态时的失业率，这里的稳定状态被认为是：既不会造成通货膨胀也不会导致通货紧缩的状态。
理财规划师之二级理财规划师考试知识点梳理
理财规划师之二级理财规划师考试知识点梳理1、薛女士投资于多只股票，其中20%投资于A股票，30%投资于B股票，40%投资于C股票，10%投资于D股票。
这几支股票的卢系数分别为1、0.6、0.5和2.4。
则该组合的β系数为()。
A.0.82B.0.95C.1.13D.1.20正确答案：A2、假设一国人口为2000万人，就业人数为900万人，失业人数100万人，那么，该国的劳动力为()万人。
A.2000B.1000C.900D.800正确答案：B3、关于等额本息法的描述，()是错误的。
A.采用等额本息法进行还款，每月所还款项相同B.采用等额本息法进行还款，每月所还本金相等C.使用财务计算器进行等额本息法的计算，实际上是利用了年金的原理D.使用等额本息法，每月所还款项中，利息是逐步减少的正确答案：B4、下列选项中的子女不享有父母遗产的继承权的是()。
A.由于甲跟父亲关系一直不好，甲父对外公开声明“与甲断绝父子关系”B.乙为其父亲投了一份巨额死亡保险，为了早点获得巨额赔款，乙将其父杀害C.丙的父母离异后，一直跟母亲在一起生活D.丁是非婚生子女正确答案：B5、能够达成帮助客户子女养成良好消费习惯等目的的教育规划工具是()。
A.教育储蓄B.子女教育信托C.共同基金D.定息债券正确答案：B6、保险作为风险管理手段，主要作用是()。
A.分散风险B.转移风险C.控制风险D.保留风险正确答案：B7、中立型客户的资产配置一般为()。
A.成长性资产：40%—50%；定息资产：50%—60%B.成长性资产：50%—70%；定息资产：30%—50%C.成长性资产：30%—60%；定息资产：40%—70%D.成长性资产：20%—30%；定息资产：70%—80%正确答案：B8、以下不属于特许权使用费所得的项目是()。
A.转让专利权B.转让商标权C.转让非专利技术D.转让土地使用权正确答案：D9、银行理财产品要素所包含的信息可以分为三大类，其中不包括( )。
理财规划师之二级理财规划师考试笔记重点大全
理财规划师之二级理财规划师考试笔记重点大全1、保险产品一般存在的趸缴和期缴两种缴费方式，其中()的基本思路是保险公司每年可以收到一笔相等的保费，所收取得的保费在数学上等于相应的趸缴保费。
A.水平保费计划B.可变保费计划C.年可续定期计划D.不可变保费计划正确答案：A2、游资(HotMoney)应计入()项目。
A.长期资本B.短期资本C.经常项目D.资本项目正确答案：B3、王某出版的历史题材小说深受百姓欢迎，2006年某报社将这部小说在报纸上予以连载，王某为此获得的稿酬税前所得80000元，则王某稿酬收入需要交纳的所得额税为()。
A.8960元B.12320元C.14000元D.17600元正确答案：A4、()是指一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动的情况。
A.表见代理B.同时代理C.无权代理D.双务代理正确答案：B5、个人兼职所得的收入应按照个人所得税的()税目缴纳所得税。
A.3%B.4%C.5%D.10%正确答案：B6、假设需要课税的债券到期收益率是8%，投资者面临的税率是30%，则其税后收益率为()。
A.5.6%B.6.2%C.3.75%D.9%正确答案：A7、下列所得中，属于劳务报酬所得的是()。
A.个人出租财产取得的收入B.个人提供专有技术取得的报酬C.个人发表书画作品取得的收入D.个人担任董事职务取得的董事费收入正确答案：D8、()不需缴纳营业税。
A.个人转让专利权B.某明星举办个人演唱会并取得收入C.个人转让著作权D.出售已居住一年半的个人住宅正确答案：C9、根据有关营业税的规定，按期纳税的起征点为月营业额()元。
A.1500～5000B.1000～5000C.2000～5000D.5000～20000正确答案：D10、城镇土地使用税采用的是()。
A.比例税率B.定额税率C.全额累进税率D.超额累进税率正确答案：B11、关于个人独资企业和合伙企业个人所得税征收的表述正确的是（）。
二级理财规划师复习指导：两全保险理财规划师考试.doc
2013二级理财规划师复习指导：两全保险-理财规划师考试为大家推荐2013二级理财规划师复习指导：两全保险，希望大家在学习愉快！两全保险，又称生死合险，是指被保险人在保险合同约定的保险期间内死亡，或在保险期间届满仍生存时，保险人按照保险合同均承担给付保险金责任的人寿保险。
两全保险的死亡保险金和生存保险金可以不同，当被保险人在保险期间内死亡时，保险人按合同规定将死亡保险金支付给受益人，保险合同终止;若被保险人生存至保险期间届满，保险人将生存保险金支付给被保险人。
生存保险的主要目的，是为一定时期之后被保险人可以领取一笔保险金，以满足其生活等方面的需要。
如为子女投保子女教育保险，可以使子女在读大学时有一笔教育基金。
两全保险两全保险，又称生死合险，是指被保险人在保险合同约定的保险期间内死亡，或在保险期间届满仍生存时，保险人按照保险合同均承担给付保险金责任的人寿保险。
两全保险的死亡保险金和生存保险金可以不同，当被保险人在保险期间内死亡时，保险人按合同规定将死亡保险金支付给受益人，保险合同终止;若被保险人生存至保险期间届满，保险人将生存保险金支付给被保险人。
任何两全保险单中都载明一个到期日。
如果被保险人至到期日仍然生存，保险人应将保险单规定的保险金额支付给被保险人。
两全保险的期满日既可以是特定的年龄，也可以是某一特定时期的结束日。
例如，一张20年期的两全保险单的到期日是自该保单生效之日起满20年止。
投保此类保险的人，除了希望在保险期内获得保险保障，还想以储蓄为目的，期望在一定时期后有一笔较大收入用于特定目的支出。
两全保险的到期日也可为被保险人生存至60岁或65岁止。
这种类型对于那些既想在保险期间内获得保障，又想在年老退休后取得可观两全保险，被保险人生存至期满日或在期满日前死亡，两全保险单都将支付固定的金额。
两全保险具有保障性和储蓄性的比重功能。
首先，两全保险对被保险人在保险合同约定的保险期间内可能发生的死亡事故提供保险保障。
二级理财规划师考试理论知识复习题
第一部分：单选部分单项选择题（每题只有一个答案）第一章、理财规划基础1、根据生命周期理论，人从出生到死亡会经历婴儿、童年、少年、青年、中年和老年阶段，结合不同的阶段制定理财规划非常必要，一般而言理财规划的重要时期是指（）A、婴儿、童年、少年B、童年、少年、青年C、少年、青年、中年D、青年、中年、老年2、考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中，（）的现金保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。
(A) 日常生活覆盖储备(B) 家庭生活覆盖储备(C) 意外现金储备(D) 医疗现金储备3、在生命周期理论中，( )时期的家庭成员不再增加，整个家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。
(A) 家庭与事业形成期(B) 家庭与事业成长期(C) 单身期(D) 退休期4、理财规划师职业操守的核心原则是( )。
(A) 个人诚信(B) 知识丰富(C) 专业尽责(D) 谦虚谨慎5、在人的一生中，人们希望能够满足各个层次的需求：人们在满足温饱的前提下，追求的是安全无虞；当基本的生活条件获得满足之后，则要求得到社会的尊重，并进一步追求人生的最终目标----（），而这一切，无不与理财密切相关。
（A）财务安全（B）财务传承（C）自我实现（D）财务自由6、理财的目的，就在于追求更加丰富多彩的人生；个人理财的终极命题，，就是如何有效地安排个人有限的财务资源，实现其一生（）的最大化。
（A）生命满足感（B）投资收入（C）工资收入（D）财富7、在整个理财规划中，（）规划居于十分重要的地位，该规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。
因此，做好该规划是理财规划的必备基础。
（A）投资规划（B）养老保障（C）教育保障（D）现金保障8、下列对理财的理解，表述不正确的是（)( A ）理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段( B ）理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划( C ）理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同( D ）理财规划通常由专业人士提供9、（）不属于意外现金储备的支付范围(A）重大疾病（B）意外灾难(C）犯罪事件（D）突然失业或失能10、某客户61 岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10 万元，下列（）是该客户适宜的投资产品。
理财师二级基础知识第一章
国家理财规划师二级《基础知识习题集》增补知识第一章理财规划基础一、单项选择题31．个人理财的终极命题是( )。
A．得到社会的尊重B．如何有效地安排个人有限的财务资源，实现其一生生命满足感的最大化C．钱越多越好D．保存家中财产，实现财富的代际相传32．以下对理财规划的定义描述错误的是( )。
A．理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售B．理财规划强调个性化C．理财规划是一项短期规划，只针对某一阶段的规划D．理财规划通常由专业人士提供33．个人理财规划要解决的首要问题是( )。
A．保障财物安全B．实现财产增值C．追求财务自由D．弥补财务赤字34．下列对于衡量一个人或家庭的财务安全的描述错误的是( )。
A．是否有稳定、充足的收人B．个人是否有发展的潜力C．是否有充足的现金准备D．负债越少越好35．理财规划的原则不包括( )。
A．整体规划B．现金保障优先C．追求收益重于一切D．提早规划36．现金规划的核心是( )。
A．在一定的财务资源下，对家庭消费水平和消费结构进行规划B．建立应急基金．保障个人和家庭生活质量和状态持续性稳定C．为客户选择适当的教育费用准备方式及T具，制定教育规划方案D．有效控制和妥善处理风险所致的损失37．退休规划的工具不包括( )。
A．社会养老保险B．企业年金C．商业养老保险D．企业分红38．对共同基金描述错误的是( )。
A．具有集合理财的特点B．具有专业化、大众化、相对低风险、高收益的特点C．投资起点低、比较适合大众投资者D．通过非公开募集资金的方式发行39．按照固定收益证券的定义，下面( )不属于固定收益证券。
A．中央银行票据B．股票C．资产支持证券D．优先股40．下面对股票描述错误的是( )。
A．代表股份资本所有权的证书B．本身有价值C．一经认购．持有者不能以任何理由要求退还股本D．只能通过证券市场将股票转让或出售41．对期货描述错误的是( )。
A．期货是交易双方按约定价格在未来某一期间完成特定资产的交易行为B．按照交易标的可分为商品期货和金融期货C．期货交易的最终目的是商品所有权的转移D．投资期货产品风险大42．私募股权基金的组织形式不包括( )。
理财规划师之二级理财规划师考试知识点归纳超级精简版
理财规划师之二级理财规划师考试知识点归纳超级精简版1、对于一个健康成长的公司来说，投资活动的现金流量应该是()。
A.正的B.负的C.正负相间的D.固定的正确答案：B2、分析师预计某上市公司一年后支付现金股利2元，并将保持4%的增长速度，客户对这只股票要求的收益率为12%，那么按照股利稳定增长模型，股票当前的价格为()元。
A.16.67B.20C.25D.27.5正确答案：C3、对于超额累进税率，下列说法不正确的是()。
A.按照计税依据的不同部分分别累进征税B.计算方法简单、易算C.现行的个人所得税采用超额累进税率D.税收负担较为合理正确答案：B4、在决定优先股的内在价值时，()相当有用。
A.二元增长模型B.不变增长模型C.零增长模型D.可变增长模型正确答案：C5、关于父母子女关系，下列说法中正确的是()。
A.养父母离婚，养父母与养子女间的权利义务消除B.生父母对其非婚生子女是无条件地享有继承权C.养兄弟姐妹是一种拟制的旁系血亲关系D.继兄弟姐妹是一种拟制的旁系血亲关系正确答案：C6、甲乙借款5万元，双方约定年利率为4%，以复利方式5年后归还。
则届时本金、利息之和为()。
A.6.08万元B.6.22万元C.6万元D.5.82万元正确答案：A7、下列金融工具中，不属于货币市场工具的是()。
A.国库券B.商业票据C.回购协议D.股票正确答案：D8、婚姻家庭信托的主体不包括()。
A.委托人B.受托人C.监管人D.受益人正确答案：C9、自2001年1月1日起，对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，暂减按()的税率征收个人所得税。
A.15%B.10%C.12%D.8%正确答案：B10、根据个人所得税法，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为()。
A.每次收入额B.每次收入额减去20%的费用C.每次收入额减去800元的费用D.每次收入额减去1600元的费用正确答案：A11、普通诉讼时效期间为()。
A.1年B.2年C.3年D.4年正确答案：B12、如果客户双臂紧抱，则说明他们()。
2013年江苏省理财规划师考试技巧重点
30、关于职业化管理，正确的说法是（ ）。
（A）职业化管理是一种不再强调过程的管理
（B）职业化管理本质上是一种法治化管理
（C）建立职业化标准是实施职业化管理的关键步骤
（D）直觉和灵活应变是推动职业化管理的重要措施
31、某股票贝塔值为1．5，无风险收益率为5％，市场收益率为12％。如果该股票的期望收益率为15％，那么该股票价格（）。
27、某客户在咨询中了解到定期寿险产品具有三大特点。（）不属于定期寿险产品的三大特点之一。
（A）可续保性 （B）可转换性 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ （C）不可转换性 （D）重新加入性
28、股指期货作为一种金融衍生产品，主要是一种风险管理工具，股指期货最基本的交易方式有（）。
（A）套利交易、市场交易和跨期交易
（C）市净率=每股市价/总资产 （D）市净率=每股市价/每股净资产
19、职业道德的特征包括（ ）
（A）适用范围上的有限性 （B）一定的强制性
（C）绝对稳定性 （D）利益相关性
20、下列四项中不属于政府教育资助项目的为（）。
（A）特殊困难补助 （B）减免学费政策
2、某股票贝塔值为1．5，无风险收益率为5％，市场收益率为12％。如果该股票的期望收益率为15％，那么该股票价格（）。
（A）高估 （B）低估 （C）合理 （D）无法判断
3、关于年金寿险产品，下列说法正确的是（）。
（A）死亡率越低，保险费率越低 （B）死亡率越低。保险费率越高
25、加强职业道德建设，要反对形形色色的错误思想，其中包括（ ）
（A）个人主义 （B）集体主义
（C）享乐主义 （D）拜金主义
26、詹森指数反映了基金的选股能力，它通过比较考察期基金的收益率与由（）得出的预期收益率之差来评价基金。
二级理财规划师理论知识
第二部分理论知识（26～125题，共100道题，满分为100分）一、单项选择题（第26～85题，每题1分，共60分。
每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）26、下列对理财的理解，表述不正确的是( )。
(A)理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段(B)理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划(C)理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同(D)理财规划通常由专业人士提供27、( )不属于意外现金储备的支付范围。
(A)重大疾病 (B)意外灾难(C)犯罪事件 (D)突然失业或失能28、某客户61岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款IO万元，下列( )是该客户适宜的投资产品。
(A)成长型基金 (B)保险(C)国债 (D)平衡型基金29、我国企业的资产负债表和利润表是以( )为基础编制的，现金流量表则是以( )为基础编制的。
(A)权责发生制：权责发生制 (B)收付实现制；收付实现制(C)权责发生制；收付实现制 (D)收付实现制；权责发生制30、在会计原则中，( )无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。
(A)相关性原则 (C)重要性原则(B)谨慎性原剐 (D)实质重于形式原则31、关于负债说法错误的是( )。
(A)负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务(B)或有负债在符合条件时应该确认(C)负债需要通过转移资产或提供劳务加以清偿，或者借新债还旧债(D)负债是企业现时经济利益的牺牲32、处于不同生命周期的客户，其风险承受能力不同，所选择的投资工具各不相同。
这体现了财务管理原则中的( )。
(A)资金合理配置原则 (B)收支积极平衡原则(C)成本效益原则 (D)风险收益均衡原则33、若要维持正常的偿债能力，从长期看，已获利息倍数至少应当( )。
(A)小于零 (C)大于零(B)大于零且小于1 (D)大于134、实际GDP偏离潜在GDP的百分比被称为GDP缺口。
二级理财规划师《理论知识》知识点
二级理财规划师《理论知识》知识点二级理财规划师《理论知识》知识点国际金融第一单元国际直接投资与跨国公司一、国际直接投资二、跨国公司与跨国公司财务管理第二单元国际资本流动和国际金融机构一、国际资本流动概述转自环球网校二、国际资本市场与国际资本流动三、国际资本市场的管理四、国际金融组织第三单元国际收支一、经常项目与资本项目1、国际收支和国际收支平衡表2、国际收支——经常项目(1)货物(2)服务(3)收入(4)经常转移3、国际收支——资本和金融项目二、国际收支平衡分析三、国际收支的调节((2006年11月第97题)政策性调节)税收基础知识税种介绍((2006年11月第120题)分类依据:课税对象)一、所得税类：1、个人所得税((2006年11月第49题)财产转让所得税的计算;2、企业所得税(2006年11月第48题)企业所得税的征税对象)3、外商投资企业和外国企业所得税二、流转税:营业税增值税消费税三、资源、财产税四、目的行为税：1、(2006年11月第52题关于印花税的概念;99题关于记账资金的帐薄贴花的计税依据;51关于定额税率)印花税2.、城市维护建设税3、教育附加4、契税5、车船使用税五、进出口关税税收基本概念一、税收法律关系的构成：由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成。
二、税收制度的构成要素：1、纳税义务人2、征税对象3、税目4、税率：比例税率定额税率(2006年11月第47题)累进税率5、纳税环节6、纳税期限7、纳税地点8、减税免税个人所得税的税收优惠(1)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织颁发的科学教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金;(2)国债和国家发行的金融债权利息;(3)按照国家统一规定发给的补贴、津贴。
指按照国务院规定发给政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴。
发给中科院和工程院资深院士每人每年1万元的津贴免征个人所得税;(4)福利费、抚恤金、救济金、保险赔款、军人转业费、复员费;(5)按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费;(6)依照我国法律应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员所得。
理财规划师二级理论知识(理财规划法律基础)历年真题试卷汇编1(
理财规划师二级理论知识（理财规划法律基础）历年真题试卷汇编1(题后含答案及解析)全部题型 4. 理论知识5. 6.理论知识单项选择题1．下列不属于财产权的是( )。
[2014年5月二级真题]A．著作权B．自物权C．债权D．他物权正确答案：A解析：财产权包括物权、债权。
著作权是知识产权的重要组成部分，它保护的是作者或其他著作权人对其作品的权益，亦称无形财产权，以区别于有形财产权。
知识模块：理财规划法律基础2．下列商品必须使用注册商标的是( )。
[2013年11月二级真题]A．药品B．烟草C．食品D．化妆品正确答案：B解析：人用药品和烟草制品必须使用注册商标。
知识模块：理财规划法律基础3．他物权中的( )是指在他人所有之物上在一定范围内进行使用并获取收益的权利。
[2012年11月二级真题]A．用益物权B．担保物权C．债权D．综合权利正确答案：A解析：根据其权利主体是否是财产的所有人，物权可分为：自物权和他物权。
其中，他物权主要包括：①用益物权，指在他人之物上设定的以使用、收益为主要内容的权利；②担保物权，指在债务人或第三人所有或经营管理的特定财物或权力之上设定，以担保债务的清偿为目的的物权。
知识模块：理财规划法律基础4．身体受到伤害请求赔偿的诉讼时效为( )年。
[2011年5月二级真题] A．1B．4C．5D．20正确答案：A解析：根据《民法通则》第一百三十六条规定，特别诉讼时效期间为1年的民事法律关系有：①身体受到伤害要求赔偿的；②出售质量不合格的商品未声明的；③延付或拒付租金的；④寄存财物被丢失或者损毁的。
知识模块：理财规划法律基础5．( )是指一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动的情况。
[2010年11月二级真题]A．表见代理B．同时代理C．无权代理D．双务代理正确答案：B解析：同时代理是指一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动的情况。
双方代理(同时代理)原则上无效，除非得到双方当事人的事先同意或事后追认。
理财规划师二级理论知识(理财规划师的工作流程和工作要求)历年
理财规划师二级理论知识（理财规划师的工作流程和工作要求）历年真题试卷汇编1(题后含答案及解析)全部题型 4. 理论知识5. 6.理论知识单项选择题1．在理财方案实施过程中，取得客户代理权的标志是( )。
[2015年5月二级真题]A．理财规划方案的交付B．客户收益的获得C．获得代理证书D．理财方案实施正确答案：C解析：取得客户代理授权的标志是获得代理证书。
依据我国《中华人民共和国民法通则》相关条款的规定，代理证书应载明理财规划师(即代理人)的姓名、代理事项、代理的权限范围、代理权的有效期限，并应由客户签名。
在具体工作中，理财规划师在代理客户处理事务时，应出具代理证书以证明其代理行为的有效性。
知识模块：理财规划师的工作流程和工作要求2．通常情况下，客户会选择的理财方案执行人是( )。
[2013年5月二级真题]A．客户本人B．理财规划师C．客户指定的除理财规划师外的其他专业人士D．理财规划师所在机构正确答案：B解析：理财方案的具体执行人可以是理财规划师或是客户指定的其他专业人士或是客户本人。
通常情况下，客户会选择的理财方案的具体执行人是理财规划师。
知识模块：理财规划师的工作流程和工作要求3．如果某客户成长性资产占56％，则该客户属于( )。
[2010年11月二级真题]A．轻度保守型B．中立型C．轻度进取型D．进取型正确答案：B解析：客户风险偏好可以分为：保守型、轻度保守型、中立型、轻度进取型和进取型。
其中，中立型客户的成长性资产占50％～70％，定息资产占30％～50％，其资产有一定增值潜力，资产价值亦有一定的波动。
知识模块：理财规划师的工作流程和工作要求4．实施理财方案时客户授权包括( )。
[2010年11月二级真题]A．代理授权和执行授权B．代理授权与信息披露授权C．代理授权与修改授权D．代理授权与管理授权正确答案：B解析：取得客户授权是理财规划师开始实施理财方案的第一步。
客户授权包括：①代理授权，取得标志是获得代理证书，依据我国《民法通则》的相关规定，代理证书应载明理财规划师(即代理人)的姓名、代理事项、代理的权限范围、代理权的有效期限，并应由客户签名；②信息披露授权，为避免此类不愉快事件的发生，理财规划师必须取得客户书面的信息披露授权书，授权书中应对理财规划师可以对外披露客户信息的条件、场合、披露程度等必要内容进行规定。
理财规划师之二级理财规划师考试基础知识手册
理财规划师之二级理财规划师考试基础知识手册1、通常用“教育负担比”来衡量教育开支对家庭生活的影响，但在运用该指标时应注意，由于学费增长率可能会高于收入增长率，所以以现在水准估计的负担比可能()。
A.偏低B.波动性较大C.偏高D.对未来不具有参考价值正确答案：A2、理财规划师在对宏观经济形势进行分析和预测时，要注意的事项不包括()。
A.关注经济统计信息，掌握实时的经济运行变动情况B.密切关注各种宏观经济因素，如利率、汇率、税率的变化C.对各项宏观指标的历史数据和历史经验进行分析D.关注普通网民的分析、评论正确答案：D3、诉讼时效是指民事权利受到侵害的权利人在法定时效期内不行使权利，当时效期间届满时，权利人即丧失了()。
A.上诉权B.请求权C.胜诉权D.起诉权正确答案：C4、（）是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。
A.百分比分析法B.因素分析法C.比率分析法D.比较分析法正确答案：B5、影响退休养老规划的客观因素不包括()。
A.退休时间B.性别差异C.经济运行周期D.财政政策正确答案：D6、吴先生月初购买福彩，幸运中奖，获得中奖收入8000元。
那么，吴先生应纳个人所得税()元。
A.OB.825C.1280D.1600正确答案：A7、不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。
A.利息、股息、红利所得B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得C.从中国境外取得的所得D.劳务报酬所得正确答案：C8、小何公司为所有员工投保了团体寿险，不久小何因个人原因离开公司，则小何的该寿险()。
A.在离职日后.30天内继续有效B.在离职日后31天内继续有效C.在离职日后60天内继续有效D.无效，因为小何已经离职正确答案：B9、投资者在投资股票时，总是会忽略股票所具有的一些基本特征和其所代表的权利。
下列于股票的说法不准的是()。
A.股票是一种有价证券B.股票是一种真实资本C.股票代表持有人对公司的所有权D.股票是一种法律凭证正确答案：B10、某债券的票面价值为1000元，息票利率为6%，期限为3年，现以960元的发行价向全社会公开发行，债券的再投资收益率为8%，则该债券的复利到期收益率为()。
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1、小王准备购买一只前端收费的基金，申购金额10000元，申购费率1．5％，当日基金单位净值为1．78元，则用价内法计算他能申购的份额为（）份。
（A）5533．71 （B）5431．28 （C）4975．19 （D）4885．20
2、黄先生2007年8月1日以整存整取的方式在银行存了6万元，存期为6
个月，在2007年8月5日，由于急需资金，从银行取出了1万元，那么这l万元适用的计息利率为（）。
（A）整存整取利率（B）整存整取利率六折计息
（C）当日挂牌活期存款利率（D）可以与银行协商解决
3、何女士缺乏稳定的收入，她每月的支出为3000元。
作为理财规划师，你
应该建议她持有（）流动资产。
（A）3000元左右（B）6000元左右
（C）9000元左右（D）12000元左右
4、小王准备购买一只前端收费的基金，申购金额10000元，申购费率1．5％，当日基金单位净值为1．78元，则用价内法计算他能申购的份额为（）份。
（A）5533．71 （B）5431．28 （C）4975．19 （D）4885．20
5、某客户在咨询中了解到定期寿险产品具有三大特点。
（）不属于定期寿险产品的三大特点之一。
（A）可续保性（B）可转换性（C）不可转换性（D）重新加入性
6、李先生购买了一张面值为100元的lO年期债券，票面利率为6％，每半年付息一次，如果必要收益率为8％，则该债券的发行价格为（）元。
（A）80．36 （B）86．41 （C）86．58 （D）114．88
7、借款人申请个人综合消费贷款时，借款申请人向银行提出申请，书面填
写申请表，下列不需要提交的资料为（）。
（A）有效身份证件（B）有固定工作单位的证明
（C）收入证明或个人资产状况证明（D）贷款用途使用计划或声明
8、某客户咨询有关债券久期的问题，若其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性（）。
（A）较低（B）不变（C）较高（D）不确定
9、假设股票A的贝塔值为1，无风险收益率为7％，市场收益率为15％
则股票A的期望收益率为（）。
（A）15％（B）12％（C）10％（D）7％
10、下列四项中不属于政府教育资助项目的为（）。
（A）特殊困难补助（B）减免学费政策
（C）奖学金（D）“绿色通道”政策
11、假设股票A的贝塔值为1，无风险收益率为7％，市场收益率为15％
则股票A的期望收益率为（）。
（A）15％（B）12％（C）10％（D）7％
12、保险公司认为至少（）的团体才适合投保团体人寿保险。
（A）50人（B）70人（C）30人（D）100人
13、某3年期普通债券票面利率为8％，票面价值为100元，每年付息，如果到期收益率为10％，则该债券的久期为（）年。
（A）2．56 （B）2．78 （C）3．48 （D）4．56
14、小王准备购买一只前端收费的基金，申购金额10000元，申购费率1．5％，当日基金单位净值为1．78元，则用价内法计算他能申购的份额为（）份。
（A）5533．71 （B）5431．28 （C）4975．19 （D）4885．20。