八、结账、对账

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会计信息系统实验报告

执行“设置”/“期初余额”命令，直接输入数据，但设置辅助核算的科目要到相应的辅助帐中进行，按明细输入每笔业务的金额，输完所有科目余额后，单击“试算”按钮，若期初余额不平衡，则修改期初余额，若平衡则退出。

实验三总账管理系统日常业务处理一、凭证管理（一）填制凭证的身份进入企业应用平台，进行凭证的填制①执行“凭证”Ⅰ“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。

②打击“增加”按钮即可增加一张空白的凭证依次进行收款凭证、付款凭证、转账凭证的填写，如下图所示：（二）出纳签字以“王晶（002）”进入系统进行出纳的签字。

⑴．出纳签字：①执行“凭证”Ⅰ“出纳签字”命令，打开“出纳签字”查询条件对话框②输入查询条件：选择“全部”单击按钮。

③单击“确定”按钮，进入“出纳签字”的凭证列表窗口。

（三）审核凭证（四）凭证记账①执行“凭证”Ⅰ“查询凭证”命令，打开“凭证查询”对话框②输入查询条件，单击“确定”按钮③双击你所要查询的某一张凭证，屏幕课显示出此张凭二、出纳管理(一)现金日记账1、执行“出纳”/“现金日记账”命令，打开“现金日记账查询条件”对话框；2、选择科目“库存现金”，默认月份，单击“确定”。

(二)银行存款日记账(三)资金日报表(四)支票登记三、账簿管理以“陈明”的身份注册进入企业应用平台（一）查询基本会计核算账簿1、执行“帐表”/“科目帐”/“总帐”命令，可以查询总帐；2、执行“帐表”/“科目帐”/“余额表”命令，可以查询发生额及余额表；3、执行“帐表”/“科目帐”/“明细帐”命令，可以查询月份综合明细帐；（二）部门账1、部门总账2、部门明细账3、部门收支分析实验四总账管理系统期末处理（以“王晶”进入）一、银行对账（一）输入银行对账期初数据：在总账管理系统中，执行“出纳”/“银行对账”/“银行对账期初录入”命令；（二）录入银行对账单：执行“出纳”/“银行对帐”/“银行对帐单”命令，打开“银行科目选择”对话框；（三）银行对账：执行“出纳”/“银行对帐”/“银行对帐”命令，打开“银行科目选择”对话框；二、自动转账（以“马方”重新进入企业应用平台）（一）转账定义：自定义结转设置和期间损益结转设置；（二）转账生成：执行“期末”/“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口，选择“自定义转账”或以“马方”进入选择“期间损益结转”，之后单击全选，确定后生成凭证；三、对账：以“陈明”进入，执行“期末”/“对账”命令，进入“对账”窗口，选择后进行对账。

登记账簿,对账,结账实验报告

登记账簿,对账,结账实验报告会计实验报告中南民族大学管理学院学生实验报告实验课名称：会计学原理实训姓名：学号：年级：专业：指导教师：实验地点：学年至学期目录实验一实验二实验三实验四实验五实验六实验七实验八实验九实验十填制和审核原始凭证（上机）填制和审核记账凭证（上机）开设账簿、登记账簿（上机）手工会计核算实验（一）填制和审核原始凭证（上机）实验时间：2012.5.3 同组人员：实验目的：本实训要求了解原始凭证基本知识，通过实训加深对不同种类原始凭证的认识，并熟悉各种不同原始凭证的填制，以及填制过程中的角色变换。

实验内容：与货币资金收支有关的原始单据填制；与销售有关的原始单据填制；与购货有关的原始单据填制；与其他方面经济活动有关的原始单据填制；原始凭证的审核。

实验步骤：先了解有关经济业务，根据提供的资料填制原始凭证并加以审核实验结果分析：经过这次练习，把课堂上学习的理论知识很好的结合实践，更好的掌握了原始凭证的要素和填制要求。

能规范的填制原始凭证，不过有时还是会有一些小错误，比如忘填时间、总计金额前忘记加上“￥”的符号。

但经过一次又一次的训练，得到很大的提升。

在原始凭证的审核上，也能很快的发现问题，并避免自己犯这种错误。

总之，加强了我的动手能力以及对原始凭证的了解。

指导教师批阅：实验（二）填制和审核记账凭证（上机）实验时间：2012.5.10同组人员：实验目的：本实训要求对记账凭证基本知识，通过实训加深对不同种类记账凭证的认识，并熟悉各种不同记账凭证的填制。

实验内容：收款凭证的填制；付款凭证的填制；转账凭证的填制；通用记账凭证的填制；记账凭证的审核。

实验步骤：先根据有关经济业务填制收款凭证、付款凭证、转账凭证，审核各种记账凭证。

实验结果分析：在这次实训中，我更加明确了记账凭证的基本要素和填制的基本要求。

在填制记账凭证时，明确了对收款凭证，付款凭证，转账凭证的填法。

明确知道那种经济业务填入什么账户，在做题中，最常出现的错误是忘填“附单据X张”，忘划斜线。

对账和结账

对账和结账定期进行对账和结账，能够保证账簿资料的正确性。

因此，对账和结账是编制报表前必须要完成的重要会计工作。

一、对账在账簿记录中，由于主客观的原因，常常会有账簿记录差错和账实不符的情况发生。

为了使账簿能如实地反映经济活动的情况，在结转会计期间的账簿记录之前，必须对账簿记录进行核对。

因此，对账是日常会计工作的一个必要的重要的环节。

所谓对账，简单地说，就是核对账目。

即对账簿和账户所记录的有关数据加以检查和核对，以保证账簿记录的真实可靠。

对账是会计核算的一项重要内容。

一般应在月末，将本月的全部经济业务登记入账并结出各账户的期末余额后、结账之前进行对账。

如遇特殊情况，如人员调动或发生非常事件，则应根据需要随时对账。

在会计核算工作中，有时难免发生各种差错和账实不符的情况。

例如填制记账凭证的差错，记账或过账的差错，数量和金额计算的差错，以及财产物资的盘亏和盘盈等。

发生这些差错，有的是由于工作疏忽失职和存在不正常行为而引起的，是可以避免的；而有的是由于财产物资本身的性质或自然原因造成的，是不可以避免的。

因此，为了保证各种账簿记录的完整和正确，如实地反映和监督经济活动的状况，就必须核对各种账簿记录，检查记账工作有无差错。

确保账证相符、账账相符、账实相符，为编制会计报表提供真实可靠的资料。

所以，对账工作应包括账证核对、账账核对、账实核对。

（一）账证核对会计凭证是登记账簿的依据。

账证核对工作，平常是通过编制凭证和记账中的“复核”环节进行的，在月末结账时，应将账簿的记录数字与会计凭证数字进行核对，做到账证相符。

对主要内容有疑问之处，应进行重点抽查与核对。

账证核对是账账相符、账实相符的基础。

账证核对的方法是将原始凭证、记账凭证与日记账、分类账进行核对，检查会计凭证上所记录的每笔经济业务会计分录的内容、数量、金额与各种账簿中的记录是否相符，既可以逐笔核对，也可抽查核对；如果发现差错，应及时查明原因。

（二）账账核对账账核对就是把各种账簿记录进行相互核对，使相关账簿之间的数字核对相符，具体的核对包括以下几个方面的内容：1）总分类账中，全部账户的借方余额合计数应同贷方余额合计数相符；2）总分类账中，“现金”、“银行存款”账户的余额数应同相对应的日记账余额数核对相符；3）总分类账中，各账户的月末余额，应与所属明细分类账户月末余额之和核对相符；4）会计部门有关财产物资的明细分类账的余额，与财产物资保管部门或使用部门相应的明细账（卡）核对相符。

《对账和结账》课件

控制财务风险
通过结账，企业可以对一定期间内的经济活动进行监督和控制，及时发现和纠正财务风险
。
结账的分类
按结账时间划分
按结账方式划分
按结账内容划分
按结账范围划分
月结、季结、年结等。
手工结账、计算机结账等。
日常业务结账、期末结账等。
局部结账、全面结账等。
03
对账和结账的流程
对账流程
对账准备
感谢您的观看THANKS来自《对账和结账》PPT课件
目录
• 对账概述 • 结账概述 • 对账和结账的流程 • 对账和结账的注意事项 • 对账和结账的案例分析
01
对账概述
对账的定义
对账的定义
对账是指核对账目，通过对账来验证账目的准确性，确保记录的正确性。
对账的分类
按照对账的对象和范围，对账可以分为内部对账和外部对账；按照对账的时间，对账可以分为日常对账和定期对账。
对账的目的
发现和纠正错误
提高财务管理水平
通过对账，可以发现账目中的错误，并及时纠正，保证账目的准确性。
通过对账，可以提高财务管理的规范性和准确性，提高财务管理水平。
防止财务舞弊
通过对账，可以防止财务舞弊和差错，保证财务信息的真实性和完整性。
对账的分类
内部对账
外部对账
内部对账是指企业或单位内部的账目核对，包括各部门之间的账目核对、各业务环节之间的账目核对等。
收集和整理所有相关的交易记录、发票、凭证等资料，确保对账基础数据的完整性和准确性。
核对交易数据
将企业内部的交易数据与外部合作伙伴的交易数据进行逐笔核对，包括数量、金额、交易时间等，确保双方数据一致。
差异处理

中级财务会计实训报告（精选9篇）

中级财务会计实训报告中级财务会计实训报告（精选9篇）在学习、工作生活中，越来越多人会去使用报告，报告中涉及到专业性术语要解释清楚。

一起来参考报告是怎么写的吧，下面是小编为大家整理的中级财务会计实训报告，仅供参考，希望能够帮助到大家。

中级财务会计实训报告篇1一、实习目的会计模拟实训的目的是培养学生的实践操作能力。

会计综合模拟实训，能够使学生系统，全面地掌握企业会计核算的基本程序和方法，加强学生对会计基本理论的理解，将会计理论知识和会计实务工作有机地结合在一起。

会计模拟实训的内容包括从账簿建立，原始凭证的填制与审核，记账凭证的编制到总账和明细账的登记，从日常会计核算，成本计算，期末结账到会计报表的编制，能使学生对所学会计知识进行一次综合检验，对培养职业意识，提高职业素质和工作能力具有重要意义。

实习时间是第15周17周，共三周。

二、实习内容（可参照以下内容）《中级财务会计》实践教学是以一个中型工业企业吉林省铁木真农机制造公司12月份的经济业务为例，通过设置账户、填制会计凭证、登记账簿和编制财务会计报告等工作环节，全面地、系统地、连续地完成企业基本业务处理。

（一）实习操作过程原始凭证记库存现金日记账库存现金日记账账凭证科目汇总表总账明细账会计报表1.经济业务发生后，根据有关的原始凭证填制记账凭证；2.根据记账凭证登记库存现金日记账和银行存款日记账；3.根据记账凭证登记各明细分类账；4.根据各种记账凭证汇总编制科目汇总表；5.根据科目汇总表登记总分类账；6.月末，将日记账，明细分类账的余额与总分类账中相应账户的余额惊醒核对；7.月末，根据总分类账和明细账的记录编制会计报表。

8.答辩，在会计模拟实习最后一天，指导将会对我们参加实习的学生进行考核，来检验实习期间我们的收获。

（二）操作要领1．期初建账：根据模拟企业账户的期初余额及有关资料开设总分类账，明细分类账及日记账。

（1）建总账时，按照总分类科目设置，仅以货币计量单位进行登记。

手工记账实训报告（5篇）

手工记账实训报告（5篇）第一篇：手工记账实训报告会计手工记账实训总结报告《会计手工记账实训》是会计专业的一门核心专业技术课程，也是学生在学完《基础会计》、《财经法规与职业道德》、《会计电算化》等部分专业课程后开设的一门综合性实践课程，是会计专业人才培养过程中重要的教学环节。

2010级会计1、2、3、4、5、6班分别在第11、12、13、14、15、16周进行的会计手工记账实训周.通过《会计手工记账实训》课程的学习，可以提高学生的会计核算能力、会计检查能力和会计分析能力；培养学生工作适应能力、自我约束能力和持续发展能力；树立分工协作意识和爱岗敬业的精神；培养良好的会计人员职业道德、实事求是的科学态度和一丝不苟的工作作风，加快知识向能力的转化，实现课堂教学与实际业务岗位的过渡和对接，实现学生就业素质与企业需求的零距离对接，有效解决会计职业教育的岗位针对性、就业适应性及持续发展的问题，为学生毕业后从事会计岗位工作奠定扎实的基础。

一、实训内容和要求本次《会计手工记账实训》由手工操作模块组成。

本课程教学基本要求包括基础知识教学要求和实际动手能力培养要求两部分内容。

（一）实训要求1、基础知识教学要求：（1）了解实训目的、要求、内容、组织；明确组织机构设置与主要岗位工作职责；熟悉主体企业的主要会计政策；（2）熟悉会计的基本工作过程；（3）掌握主要经济业务的会计处理方法；（4）掌握建账、登账、对账、更正错账和结账的方法；（5）掌握成本计算和财产清查的方法；（6）掌握主要会计报表的编制方法；2、实际动手能力培养要求：（1）填制主要原始凭证和审核原始凭证；（2）填制和审核记账凭证；（3）填制科目汇总表；（4）建立日记账、明细账、总账；（5）登记现金日记账、银行存款日记账；（6）登记明细账；（7）登记总分类账；（8）对账、结账、更正错账；（9）计算产品成本；（10）清查货币资金、实物财产及往来款项，编制盘点报告单与账存实存对比表；（11）编制资产负债表、利润表、现金流量表、；（12）整理、装订会计档案；（二）实训内容（一）建账（实训学时：2）实训目的：练习企业账簿的设置方法实训要求：了解账簿的开启和设置方法；掌握明细账簿、日记账簿、总分类账簿的建立方法；理解不同性质的账户所使用的不同的明细账页。

对账与结账

第五节对账和结账
一、对账
定义：对账是指企业、行政事业单位定期对会计账簿记录的有关数字与相关的会计凭证、库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人等进行相互核对，以保证账账相符、账证相符、账实相符的一项工作。
对账的内容：账证核对账账核对账实核对会计账簿的记录与原始凭证、记账凭证记录的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。
3、账实核对
定义：账实核对是核对会计账簿记录与各项财产实有数额是否相符。
工作内容：现金日记账账面余额=库存现金实际结余数额银行存款日记账账面余额=银行对账单的余额各种财产物资明细账账面余额=财产物资的实际结
存余额应收款项明细分类账面余额=债务单位或个人应付款项明细分类账面余额=债权单位或个人
完成上述工作后，分别结算各种日记账、总分类账和明细分类账的本期发生额合计和期末余额，并在账簿上办理结账手续。
2. 结账方法：月度结账（月结）季度结账年度结账
3. 更换账簿：年度结账以后，将本年度账簿中的余额结转到下一会计年度对应的新账簿中，然后将本年度的全部账簿整理归档。
月度结账（月结）
注明“本季度累计”或“本季度发生额及余额”，在“借”、“贷”、“余”三栏分别计算出本季度三个月的借方、贷方发生额合计数及季末余额然后，在本季度累计此行下面画一条红线，表示季度结账完毕。
年度结账（年结）
• 步骤：在本年最后一个季度的季度结账的下一行“摘要”
栏内注明“本年累计”或“本年发生额及年末余额”，在“借”“贷”“余”三栏，分别计算本年度借方发生额合计、贷方发生额合计、年末余额。然后，在本年累计这一行下面画两条通栏红线，表示全年经济业务的登帐工作至此全部结束。

对账和结账

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7.1 对账
（二）账账核对账账核对是指核对不同的会计账簿之间的账簿记录是否相等。各个会计账簿是一个有机地整体，既有分工，又有衔接，总的目的就是为了全面、系统、综合地反映企事业单位的经济活动与财务收支情况。各种账簿之间的这种衔接关系就是常说的勾稽关系。账簿之间的核对包括以下内容： 1．总分类账的核对期末通过编制总分类账户本期发生额及余额表，核对当期全部总分类账户的本期借方发生额合计数与本期贷方发生额合计数是否相符，全部总分类账户期末借方余额合计数与期末贷方余额合计数是否相符。如果核对不符，则应查明原因，直到相符为止。
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7.2 财产清查
4．度量衡器的准备
财产清查前要准备后各种必要的度量衡器，并校正准确。
此外，还要准备有关清查的登记表册。在进行银行存款、银行借款和有关结算款项的清查时，还应取得对账所需的有关资料。
（二）货币资金的清查
1．库存现金的清查
对库存现金的清查主要采用实地盘点法。通过实地盘点来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盘盈盘亏情况。
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7.2 财产清查
最后，客观原因：财物保管过程中发生自然升溢或自然损耗；发生自然灾害形成的损失；由于凭证传递时间不一致造成的未达账项。
正是由于以上原因，影响了账实的一致性，为了保证会计资料真实可靠，保证账实相符，就必须对各种财产物资进行定期或不定期的清查。
财产清查是发挥会计监督职能的一种必要手段，它对于正确组织会计核算、改善经营管理、维护财经纪律、保护企业财产等方面，都具有重要意义：
库存现金的清查包括出纳人员每日终了前进行的现金账款核对和清查小组进行的定期和不定期的现金盘点、核对。清查小组在盘点现金时，出纳人员必须在场。清查的内容主要是检查是否违反现金管理规定、是否挪用现金、白条顶库、超过限额留存现金等现象，以及账实是否相符等。

第八章对账、结账与利润确定

（三）财产清查的意义
财产清查的意义
保护财产的安全和完整保证会计核算资料的真实性
挖掘财产物资潜力,提高物资的使用效率保证财经纪律和结算纪律的执行
第一节对账
一.对账的意义、内容和方法
二.财产清查（一）账实不符的原因（二）财产清查的定义（三）财产清查的意义（四）财产清查的种类
全面清查财产清查的种类按清查对象的范围局部清查定期清查
财产物资盘存制度举例
[例]某商品流通企业2004年8月份发生下列有关某种库存商品的业务：（1）8月5日购入库存商品200件，价值 20000元；
（2）8月8日购入库存商品1500件，价值150000元；
（3）8月10日售出库存商品180件，价值18000元；
（4）8月15日售出库存商品1000件，100000元。
单价
金额
数量
单价
金额
数量
580
单价
100 100 100 100 100 100 100
金额
58000 78000 228000 210000 110000 110000 110000
200 1500
100
20000
780 2280 180 1000 100 100 18000 2100
100 150000
第一节对账一.对账的意义、内容和方法
（一）对账的意义
（二）对账的内容
1、账证核对 2、账账核对 3、账实核对
凭证
是保证账账相符、账实相符
的基础。该工作平时是通过编制凭证和记账中的“复核” 环节进行的。在结账时，对主要内容有疑问的，应进行重点抽查与核对。
款项
账证核对

对账与结账

一、对账
(二) 对账的内容
3. 账实核对账实核对是指将会计账簿的记录与各项财产物资和债权、债务的实有数核对，做到账实相符。由于账簿记录是各项财产物资使用情况和债权、债务结算情况的价值量反映，通过账实核对，既可以检查、验证账簿记录的正确性和真实性，又可以发现财产物资和现金管理以及债权、债务结算中存在的问题，有利于查明原因，明确责任，改进管理工作，有利于保证会计资料真实、完整。账实核对的主要内容包括如下几项：（1）库存现金日记账账面余额与库存现金实际库存数逐日核对是否相符。（2）银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额定期核对是否相符。（3）各项财产物资明细账账面余额与财产物资的实有数额定期核对是否相符。（4）有关债权、债务明细账账面余额与对方单位的账面记录核对是否相符等。
一、对账
(一) 对账的概念
对账就是核对账目，是对账簿记录所进行的核对工作。在实际工作中，会计人员在填制会计凭证和登账过程中，由于技术水平和主观原因，会造成账账不符和账实不符。在实物收发过程中，由于度量衡不准确或自然、人为等因素，也会造成账实不符。为了保持账簿记录的真实性、客观性，必须定期核对账目，做到账证相符、账账相符、账实相符。
基础会计
对账与结账
为了总结一定时期的经济活动情况，必须定期进行对账和结账工作，以考核单位的经营成果。在会计工作中，记账、对账和结账是三个相互联系、不可分割的工作环节，忽略了任何一个环节都不可能充分发挥账簿的作用。因此，如果把登记账簿作为会计的一种专门核算方法来看，则应当完整地把它理解为记账、对账和结账的统一。
二、结账
(时，应在“本月合计”行下结出自年初起至本月末止的累计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏画单红线。12月末的“本年累计”就是全年累计发生额，全年累计发生额下通栏画双红线。

财务人员怎样对账与结账

财务人员怎样对账与结账1、每日(1)结账。

在每日业务终了时，应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。

在分设“收入日记账”和“支出日记账”的情况下，在每日终了按规定登记入账后，应结出当日收入合计数和当日支出合计数，然后将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内，在此基础上再结出当日账面余额。

(2)对账。

每天下班前，盘点库存现金的实有数，与现金日记账的当日余额核对看是否相符，如果不符应查找原因并及时做出处理。

2、月末(1)对账。

月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对，核对的项目主要是：核对凭证;复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性，如发现错误应立即更正。

月末将现金日记账、银行存款日记账的余额与现金总账、银行存款总账余额核对。

月末将银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。

月末对保管的支票、发票、有价证券、重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。

(2)结账。

现金、银行存款日记账每月结账时，要结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。

如果年度终了时，现金、银行存款日记账有余额，要将余额结转下年，并在摘要栏内注明“结转下年”字样;在下一会计年度新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

(一)对账为了保证账簿所提供的会计资料正确、真实、可靠，会计人员在登记账簿时，一定要有高度的责任心，切不可马虎。

记完账后，还应定期做好对账工作，做到账证相符、账账相符、账实相符。

会计对账工作的主要内容包括：1.账证核对账簿是根据经过审核之后的会计凭证登记的，但实际工作中仍然可能发生账证不符的情况。

因此，记完账后，要将账簿记录与会计凭证进行核对，核对账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额等是否一致，记账方向是否相符，做到账证相符。

会计期末，如果发现账证不符，还有必要重新进行账证核对，但这时的账证核对是通过试算平衡发现记账错误之后再按一定的线索进行。

对账与结账

对账与结账1. 对账的内容对账，是指核对账目。

即对账簿和账户所记录的有关数据加以检查和核对，从而保证会计记录真实可靠、正确无误。

会计人员要按照各种账簿记录情况的不同，分别进行经常和定期的对账。

核对账目是保证账簿记录正确性的一项重要工作，对账的内容一般包括账证核对，账账核对和账实核对。

① 账证核对。

指账簿记录同记账凭证及其所附的原始凭证核对。

账证核对在日常记账过程中就应进行，以便及时发现错账进行更正。

这是保证账账相符、账实相符的基础。

② 账账核对。

指会计账簿之间相对应记录核对相符。

具体包括 :a. 总分类账簿中全部账户的借方发生额合计与贷方发生额合计、期末借方余额合计与贷方余额合计分别核对相符；b. 现金日记账和银行存款日记账的期末余额，应与总分类账中“库存现金”和“银行存款”账户的期末余额核对相符；c. 总分类账户的月末余额，应与其所属的各明细分类账户月末余额的合计数核对相符；d. 会计部门有关财产物资明细账的期末结存数，应与财产物资保管或使用部门相应的保管账（卡）的结存数核对相符。

③账实相对。

是指将账面结存数同财产物资、款项等的实际结存数核对。

这种核对是通过财产清查进行的。

具体包括：a. 现金日记账的账面余额与库存现金实存数每日核对相符；b. 银行存款日记账的账面记录与银行对账单核对相符，每月至少核对一次；c. 财产物资明细账的结存数定期与财产物资实存数核对相符；d. 各种应收款项、应付款项的明细分类账的账面余额，与有关单位或个人核对相符。

2. 账实核对（１）财产清查概念财产清查是指通过实地盘点、核对、查询等方法，确定各项财产物资、货币资金、往来款项的实际结存数，并与账面结存数相核对，以确定账实是否相符的一种会计核算的专门方法。

企业的各项经济活动，都是根据审核无误的会计凭证登记账簿来进行反映的，定期核对账簿记录，做到账证相符、账账相符。

但是在实际工作中，即使账簿记录正确，保证了账证、账账相符，也会由于多种原因不能完全保证各项财产物资、货币资金和债权的账实相符。

对账和结账

对账和结账一、对账对账，是指核对账目。

即对账簿和账户所记录的有关数据加以检查和核对，从而保证会计记录真实可靠、正确无误。

会计人员要按照各种账簿记录情况的不同，分别进行经常和定期的对账。

（一）对账的内容对账的内容一般包括以下几个方面:1. 账证核对。

指会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符。

保证账证相符，也是会计核算的基本要求。

2. 账账核对。

指会计账簿之间相对应记录核对相符。

具体包括:(1)总分类账簿中全部账户的借方发生额合计与贷方发生额合计、期末借方余额合计与贷方余额合计分别核对相符；（2）现金日记账和银行存款日记账的期末余额，应与总分类账中“现金”和“银行存款”账户的期末余额核对相符；（3）总分类账户的月末余额，应与其所属的各明细分类账户月末余额的合计数核对相符；（4）会计部门有关财产物资明细账的期末结存数，应与财产物资保管和使用部门相应的保管账（卡）的结存数核对相符。

3.账实相对。

指账簿记录与实物、款项实有数核对相符。

具体包括：（1）现金日记账的账面余额与库存现金实存数核对相符；（2）银行存款日记账的账面记录与银行对账单核对相符；（3）财产物资明细账的结存数与财产物资实存数核对相符；（4）各种应收款项、应付款项的明细分类账的账面余额，与有关往来单位核对相符。

(二)对账的方法1.账证核对。

核对方法主要是对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。

核对的方法一般采用抽查法,倘若发现差错,则要逐步核对,直到查出错误的原因为止.2.账账核对。

根据账账核对的内容不同可采用不同的核对方法。

（1）总分类账的核对方法，一般是通过编制“总分类账户试算平衡表”进行核对。

试算平衡表是根据总分类账户进行编制的，它的格式一般有三种：余额式、发生额式、发生额及余额式。

即通过列示各账户期初、期末余额和本期发生额，看其借、贷方发生额及余额是否平衡。

如核对结果不平，则说明记账有误，应查明更正。

财务制度每日结账怎么做

财务制度每日结账怎么做第一步：清点现金每日结账的第一步是清点公司现金。

财务人员应当在每天结束的时候，到各个收银点、出纳柜台等地方对公司现金进行清点。

确认现金金额的准确性，并与系统记录的现金金额进行核对，确保账面现金与实际现金相符。

第二步：结账银行账户除了现金外，公司的银行账户也是重要的资金来源。

财务人员需要每日结账银行账户，确认银行账户余额与系统记录的余额一致。

同时，需要检查银行对账单，确保所有的银行流水都有相应的凭证支持，以免出现漏账或错账的情况。

第三步：收支对账财务人员需要对公司的收入和支出进行对账。

每日收款单、付款单、发票等财务凭证需要及时入账，确保每一笔收入和支出都有明确的支持文件。

同时要注意检查收支数据的准确性，避免错误输入或遗漏。

第四步：检查财务报表每日结账后，财务人员需要及时生成财务报表。

主要包括每日收支明细表、现金流量表、利润表等。

通过对财务报表的检查分析，可以及时发现异常情况和问题，并及时采取措施加以解决。

第五步：备份数据每日结账后，财务人员需要及时备份财务数据，确保数据的安全性。

可以选择将数据存储在云端或者其他安全的媒体上，以防止数据丢失或被篡改。

第六步：做好结账记录最后一步是做好结账记录。

财务人员需要记录每日结账的相关数据，包括现金清点结果、银行账户对账情况、收支数据对账情况等。

这些结账记录可以作为将来参考，也有助于追踪和核实财务数据的准确性。

财务制度每日结账是公司运营中不可或缺的一个环节，通过正确的操作流程和严格的执行，能够保证公司的财务数据准确性，并及时发现问题加以解决。

希望以上介绍对大家有所帮助，也希望大家能够在日常工作中认真执行每日结账制度，确保公司财务运作的稳定和健康发展。

对账与结账

贷方本期发生额与期末余额之和是否相符。
• 3）现金日记账和银行存款日记账的借方、贷方本期发生额与期末余额之和与
现金、银行存款总分类账的借方、贷方本期发生额和期末余额是否相符。
• 4）财产物资明细分类账的借方、贷方本期发生额和期末余额与财产物资保管
和使用部门的有关财产物资明细分类账的借方、贷方本期发生额和期末余额
任务
对账与结账（一）结账的概念
— 6—
二、结账
结账是指在一定时期（月度、季度、半年度、年度）内所发生的经济业务全部登记
入账的基础上，结算出各种账簿的本期借方、贷方发生额和期末余额，为编制会计报表提供资料。
（1）结清各种损益类账户，并据以计算确定本期损益；
结账
（2）结清资产、负债及所有权益类账户，并将这类账户余额结转下期。
任务
对账与结账
（二）对账的内容
1
账证核对
— 3—
一、对账
帐 • 是指将各种账簿记录与会计凭证进行核对。记账后，应将会
证
计账簿记录与会计凭证进行核对，核对会计账簿记录与原始
核对
凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容和金额等是否一致，
以及记账方向是否相符，做到账证相符。会计期末，如果发
现账证不符，也可以再将会计账簿记录与有关会计凭证进行
是否相符。
任务
对账与结账
（二）对账的内容
3
账实核对
— 5—
一、对账
账 • 1）库存现金日记账账面余额与库存现金实际库存数逐日核对是否相符。
实 • 2）银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额定期核对是否相符。
核对
• 3）各项财产物资明细账账面余额与财产物资的实有数额定期核对是否

《对账和结账》教学分析

《对账和结账》教学分析作者：蔡文楠来源：《科技经济市场》2014年第09期摘要：由张玉森、陈伟清主编，高等教育出版社出版的《基础会计》是中等职业教育国家规划会计专业主干课程教材。

本内容选自教材第五章《会计账簿》的第五节。

登记账簿是会计核算的专门方法之一，是会计专业学生必须掌握并应该熟练运用的一种会计核算方法，是会计核算的中心环节，是编制会计报表的基础。

因此，《会计账簿》不仅是本章的重点，也是全书的重点和关键，对账与结账在会计学习中占有非常重要的一席之地。

关键词：对账；结账；教学分析1 教学目标（一）教学目标熟悉对账和结账的概念，掌握对账和结账的基本内容及结账方法。

会运用所学知识正确进行对账，能结合所学知识进行结账，从而培养学生严谨规范的职业素养，培养学生团队合作和自主学习的精神。

（二）教学重难点：（1）教学重点：对账和结账的内容，结账的方法。

（2）教学难点：结账的方法。

2 教学方法（一）说教法（1）故事激趣法设计意图：充分利用学生对新鲜事物充满好奇的心理，创设故事情境"大华公司会计李红，月末会计主管安排对账"，让学生从会计的角度来理解对账和结账的原理，解决对账、结账过程中遇到的实际问题，从而激发学生对对账、结账的兴趣，活跃课堂学习气氛，寓专业教育于快乐教学之中。

（2）任务驱动法设计意图：以完成2个任务为线索，根据对账和结账的特点，按照业务处理流程，由易到难，把真实的经济活动巧妙地设计隐含在任务中，让学生以分组完成任务的方式领会对账和结账的各个关键点。

在学生完成任务的同时培养学生的创新意识和创新能力以及自主学习的习惯，引导他们学会如何去发现，如何去思考，如何去寻找解决问题的方法，最终让学生自己提出问题，并经过思考，自己解决问题。

（3）范例演示法设计意图：为了更好地完成课堂任务，发挥教师的主导作用，通过课件演示、范例演示和板书演示等方法，详细讲解对账和结账的全过程，充分调动学生看、听、说、写等各种能力，使学生对对账和结账内容由感性认识逐步上升为理性认识。

服装八部曲总结如何写

服装八部曲总结如何写1.店铺日结账对账。

这个就包含了基础的日结账对账，清点反查销售商品与款项是否对应。

还有就是如果店铺有销售系统的当日销售中出现的开单是否有错开的情况，是什么原因，记录这个是为了作为经验以便有新员工学习开单系统做参考。

2.店铺基础数据。

店铺当日销售件数，是否进货做相应的SKU记录。

然后根据这个做一下销售数据分析，比如连带率、客单价、件单的分析记录。

很多人会认为小店铺没有必要做这种分析，其实任何店铺都有必要，这是科学管理店铺，提升销售的基础，只有了解了这些才能知道自己店铺还有哪些提升的点。

店铺的销售不能永远都是糊涂账。

3.销售复盘。

这个的意思就是指当日销售情况的记录，不是单纯的说今天好卖，不好卖。

这个指的是今日销售情况分析，为什么好卖，为什么不好卖。

好卖的原因是做了促销活动，还是因为销售能力的提升。

不好卖是因为天气，还是商圈，还是销售能力不行，等等多方面的原因，不要为了应付就随便敷衍的写，这个其实可以深挖当日销售的情况作为以后的经验参考。

了解促销活动是否有效，销售能力应该怎么提升。

4.竞品信息。

包括竞品活动，竞品今日销售情况，竞品产品等等方面，毕竟知己知彼百战百胜。

5.店铺畅销款滞销款销售情况。

畅销款的记录是为了发现销售波段的规律，以便下次进货的预估，滞销款是为了能够了解什么款在店铺不好销及时调整进货决策。

6.人员情况。

如果是两个人上班，是否按时，工作交接是否到位。

7这个包括产品反馈，服务反馈等。

这个非常重要，店铺的经营慢慢的不再是产品独占鳌头，会变成产品和服务并驾齐驱。

服务和产品的好坏都会影响回购。

因此这方面的记录非常有必要，可以作为经验记录下来。

八、结账、对账

会计信息系统实验报告

登记账簿,对账,结账实验报告

对账和结账

《对账和结账》课件

中级财务会计实训报告（精选9篇）

手工记账实训报告（5篇）

对账与结账

对账和结账

第八章 对账、结账与利润确定

对账与结账

财务人员怎样对账与结账

对账与结账

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财务制度每日结账怎么做

对账与结账

《对账和结账》教学分析

服装八部曲总结如何写

第八章对账、结账与利润确定