人民币银行结算账户管理制度培训

人民币银行结算账户管 理制度培训
2020年5月26日星期二
第一部分 概述
一、人民币银行结算账户管理主体 二、《人民币银行结算账户管理办法》管理对象 三、账户类型 四、人民银行管理账户的方式 五、人民银行实现管理的方式 六、商业银行、人民银行对存款人开户资料审查的职责 七、主要文件依据
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概述—账户管理方式
（一）核准制
➢ 该类账户需要人民银行审批后方可正式开立。包括：基本存款 账户、预算单位专用存款账户、QFII专用存款账户、临时存款 账户
➢ 新增加的：境外投资者依法受让境内不良债权开立的专用存款 账户；合格境外机构办理人民币贷款业务、货币互换业务和相 关支付结算业务在政策性银行开立的专用存款账户
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基本存款账户---基本存款账户开立需出
具的证明文件种类
1、经营性单位 2、机关、实行预算管理的事业单位 3、军队、武警账户 4、非预算管理的事业单位 5、社会团体 6、宗教组织 7、民办非企业组织 8、外地常设机构 9、外国常设机构 10、居民委员会、村民委员会、社区委员会 11、单位设立的独立核算的附属机构 12、其他组织 13、福利机构 14、类似民办学校
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账户业务办理流程-账户性质3
基本存款账户：存款人因办理日常转账 结算和现金收付需要所开立的。
基本存款账户是存款人的主办账户，存 款人日常经营活动的资金收付及其工资 、资金和现金的支取，应通过该账户办 理。
基本存款账户的管理方式------核准制
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账户业务办理流程-账户性质4
专用存款账户：存款人按照法律、行政 法规和规章，对其特定用途资金进行专 项管理和使用而开立的银行结算账户。
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银行结算账户开立---基本存款账户
基本存款账户是存款人因办理日常 转账结算和现金收付需要开立的银行结 算账户。
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银行结算账户的开立--基本存款账户
（一）哪些存款人可以申请开立基本存款账户 （二）基本存款账户开立一般要求 （三）《办法》《细则》对身份证件的要求 （四）基本存款账户开立中的特殊情况
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基本存款账户开立需出具的证明文件 种类--类似民办学校
单位性质属于民办非企业的 单位性质不属于民办非企业
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类似民办学校--单位性质属于民办非 企业
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福利机构---单位性质属于民办非企业
①出具《民办非企业单位登记证》； ②组织机构代码证书（正、副本均可）； ③税务登记证（正、副本均可，国税、地税任
有其一即可）； ④法人身份证或单位负责人身份证。
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福利机构---单位性质不属于民办非企 业
①出具《社会福利机构执业证照》或有关部门 的批文。 ②组织机构代码证书（正、副本均可）； ③税务登记证（正、副本均可，国税、地税任 有其一即可）； ④法人身份证或单位负责人身份证。
对于异地的国家机关、企业单位在京设立 办事处应取得国务院办公厅北京市发改委同 意设立机构的批复文件。2005年5月以后， 北京市发改委将部分职能划转给北京市工商 管理局，对于企业单位在北京设立的办事处 ，需要到工商管理部门办理注册登记。
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基本存款账户开立需出具的证明文件 种类--外地常设机构
①外地常设机构登记证书正本（异地国家机关， 如各省、各市驻京办理处提供，需要在有效期内）， 或非法人企业营业执照正本（异地企业单位在京设立 的办事处）；
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基本存款账户开立需出具的证明文件 种类--民办非企业组织
①民办非企业单位登记证书正本（需要在有效期内） ；核发单位 ②组织机构代码证书（正、副本均可）； ③税务登记证（正、副本均可，国税、地税任有其一 即可）； ④法人身份证或单位负责人身份证。
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基本存款账户开立需出具的证明文件 种类--外地常设机构
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账户业务办理流程-存款人
存款人：在中国境内开立银行结算 账户的机关、团体、部队、企业 、 事业单位、其他组织、个体工商户 和自然人。
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账户业务办理流程-开户银行
开户银行：在中国境内经中国亿银行批 准经营支付结算业务的政策性银行、商 业银行（含外资独资银行、中外合资银 行、外国银行分行）、城市信用合作社 、农村信用合作社、邮政储汇机构
临时存款账户分为： 一、临时机构开立的临时存款账户 二、非临时机构因临时经营需要而开立 的临时存款账户。
临时存款账户管理方式—核准制
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账户业务办理流程-核准与备案
核准制：实现核准制管理的账户，开立、变更、撤 销均需获取人民银行的行政许可。
备案制：实现备案制管理的账户，开立、变更、撤 销由其开户银行负责办理，但需将开、变、销情 况通过人民币银行结算账户管理系统实现备案。
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账户业务办理流程-账户性质1
按存款人划分：单位银行结算账户、个人 银行结算账户 单位银行结算账户：存款人以单位名称开 立的银行结算账户为单位银行结算账户。 注意：个体户凭营业执照以字号或经营者 姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结 算账户管理。
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账户业务办理流程-账户性质2
单位银行结算账户按用途分为： 一、基本存款账户 二、专用存款账户 三、一般存款账户 四、临时存款账户
①事业单位法人证书正本（需要在有效期内 ）；
②组织机构代码证书（正、副本均可）； ③税务登记证（正、副本均可，国税、地税
任有其一即可）； ④法人身份证或单位负责人身份证。
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基本存款账户开立需出具的证明文件 种类--社会团体
①社会团体法人登记证正本（需要在有效期内 ）；或社会团体分支机构登记证书正本、社 会团体代表机构登记证书正本；
[2006]71号） 《北京市人民币银行结算账户管理办法实施细则》 财政部、中国人民银行、监察部、审计署关于印发《中央
预算单位账户管理暂行办法》的通知 财政部 中国人民银行关于执行《中央预算单位银行暂行管
理办法》的补充通知
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概述--主要文件依据2
财政部中国人民银行中国人民解放军总后勤部关于印 发《军队单位银行账户管理规定》的通知
②组织机构代码证书（正、副本均可）； ③税务登记证（正、副本均可，国税、地税任有 其一即可）； ④法人身份证或单位负责人身份证。
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基本存款账户开立需出具的证明文件种 类--外国常设机构
（一）外国企业驻华办事处、代表处 （二）驻华使馆、新闻机构
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外国常设机构--外国企业驻华办事处 、代表处
①《外国（地区）企业常驻代表机构登记证》正本， 或《外商投资企业办事机构注册证》正本 ②组织机构代码证书（正、副本均可）； ③税务登记证（正、副本均可，国税、地税任有其一 即可）； ④单位负责人身份证。
实行核准制管理的账户：基本、预算单位专用、临 时
实行备案制管理的账户：一般、非预算管理专用、 个人银行结算账户
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第二部分：账户业务办理流程
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第二部分：账户业务办理流程
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第二部分：账户业务办理流程
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第二部分：账户业务办理流程
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第三部分 银行结算账户开立
一、基本存款账户 二、专用存款账户 三、临时存款账户 四、一般存款账户
➢ 律师事务所、基层法律服务机构、司法鉴定机构 等出具司法局核发的证书。
➢ 业主管理委员会可凭区县建委出具的业委会备案 单开立基本存款账户。账户开立后，账户的使用 及风险由开户人自行控制，银行不予审查。
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基本存款账户开立需出具的证明文 件种类--福利机构
包括孤儿院、养（敬）老院、残疾人救助部 门分为以下两种情况： ➢ 单位性质属于民办非企业的 ➢ 单位性质不属于民办非企业的
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基本存款账户开立需出具的证明文件种类--经 营性单位
①工商执照。包括企业法人、非法人企业（含非法 人企业（即分公司）、个人独资企业、合伙企业、合 作企业）、个体工商户（包括有字号的个体工商户和 无字号的个体工商户）；
②组织机构代码证书（正、副本均可）； ③税务登记证（正、副本均可）； ④法定代表人或主要负责人身份证件。
（二）备案制
➢ 一般存款账户、非预算单位专用存款账户 、个人银行结算账户
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概述--商业银行、人民银行对存款
人开户资料审查职责
（一）商业银行
真实性、完整性、合规性
（二）人民银行
➢ 完整性、合规性
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概述--主要文件依据1
《人民币银行结算账户管理办法》（人民银行令2003年 第5号）
《人民币银行结算账户管理办法实施细则》 《关于规范人民币银行结算账户有关问题的通知》（银发
财政部中国人民银行中国人民武装警察部队关于印发 《武装警察部队单位银行账户管理规定》的通知
中国人民银行关于信托投资公司人民币银行结算账户 管理和使用有关事项的通知
中国人民银行关于境外投资者受让不良债权开立人民 币银行结算账户有关问题的通知
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第二部分：账户业务办理流程
一、存款人 二、开户银行 三、账户性质 四、核准与备案流程
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外国常设机构--驻华使馆、新 闻机构
①外国驻华代表机构登记证书，外交部 照会或证明文件 ②法人身份证或单位负责人身份证。
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基本存款账户开立需出具的证明文件 种类--居民委员会、村民委员会、社 区委员会
①出具政府主管部门的批文--（镇政 府） ②单位负责人身份证。
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基本存款账户开立需出具的证明文件 种类--单位设立的独立核算的附属机构
仅指单位设立的独立核算的幼儿园、食堂和 招待所。（银发[2006年]71号文） ①应出具主管部门批准设立独立核算的附属 机构的批文； ②主管部门的基本存款账户开户许可证； ③单位负责人身份证。
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基本存款账户开立需出具的证明文件种 类--其他组织
包括律师事务所、基层法律服务机构、司法 鉴定机构、业主委员会等。
根据存款人性质分为：预算单位专用存 款账户和非预算单位专用存款账户。
预算单位存款账户管理方式---核准制 非预算单位存款账户管理方式—备案制