唐山冀东水泥股份有限公司投资运作管理办法

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冀东水泥：关于《商务部关于原则同意唐山冀东水泥股份有限公司非公开发行股票的批复》 2011-07-09

证劵代码：000401 证劵简称：冀东水泥公告编号：2011－28
唐山冀东水泥股份有限公司
关于《商务部关于原则同意唐山冀东水泥股份有限公司非公开发行股票的批复》有效期延期的申请获得批复的公告
2011年7月8日,公司收到商务部下发的《商务部关于同意延长<商务部关于原则同意唐山冀东水泥股份有限公司非公开发行股票的批复>有效期的批复》（商资批【2011】709号）,同意将下发的《商务部关于原则同意唐山冀东水泥股份有限公司非公开发行股票的批复》（商资批[2011]44号；详见巨潮资讯网2011年1月15日公司2011-01公告)的有效期延长180天,延期时间自2011年7月10日起。

特此公告。

唐山冀东水泥股份有限公司
董事会
2011年7月8 日。

冀东水泥项目现场访谈提纲

冀东水泥项目现场访谈提纲一、共同部分1．主管领导，向领导、其他部门上报的信息2．部门的主要职能、部室、关键岗位人员分工情况3．部门的主要业务、工作流程、关键流程及授权审批权限、程序4．部门业务工作中涉及的单据、表格、传递的信息5．本部门与其他部门（财务部）或外单位的工作联系6．本部门对内部控制的认识7．二、投资管理部1、公司的投资战略、投资的目的和目标、投资可行的主要考虑依据、投资与筹资的关系2、核实审计底稿中的投资相关内容、实际执行情况（投资程序、项目程序、投资管理制度、总经理部）3、投资管理部在全过程中负责、参与的环节、职责、作用、审批手续、流转的表格、单据，制度（项目决策期——规划、调研、论证、资料准备、决策、归档；项目准备期——可研、立项报批、地方手续办理；）4、投资管理部在项目投产后的职能、对子公司管理的职能5、投资管理部应该在那些环节中发挥更大的作用6、投资的全过程中所有环节、各阶段的标志、负责部门、参与部门的具体工作，具体审批手续、流转的表格、单据，制度及执行（先成立子公司or先建成项目）三、财务部经理1、关于冀东配股的内控审核报告，简介内控的概念和此次咨询项目的目标2、冀东的财务管理目标和现状，投资、筹资和股利分配。

（财务管理是有关资金的筹集、投放和分配的管理工资）3、内部会计控制的情况4、财务部在筹资工作中的作用、职能。

如何界定资金的需求、筹资的方式、成本，现今收支平衡5、冀东的投资模式（新建子公司、并购子公司、总部或分公司固定资产投资）、投资分为几个阶段、每阶段财务部参与工作、所起作用6、对未合并报表筹建期子公司财务如何监控（子公司财务人员、工程进度、在建工程核算、工程付款等工程财务信息如何取得、如何监控）7、投产后的子公司，财务部如何进行财务管理。

8、利润实现的途径（销售、生产、采购）中财务部所起的作用（事前、事中、事后）会计核算、风险监控。

三改办9号-证券部

（6）负责公司证券投资业务。包括委托理财和买卖证券等具体业务。
（7）负责本公司员工集资入股方案的起草制定及新公司合同章程的起草工作。
（8）研究各种融资渠道，根据公司自身情况，比较筹资成本，及时起草制定融资方案，提交部门领导。
（9）负责融资工作所需各种资料的搜集、整理，配合中介机构现场工作。
（10）配合财务部门负责公司因发行新股、发行债券以及冀东水泥股份有限公司岗位说明书
岗位名称：证券管理员
岗位所在单位（部门）：证券部
在岗人员姓名：
上级岗位名称：主办、部长助理、部长
岗位所属工段（室）：
直辖下级岗位名称：
岗位系列：业务管理
岗位所属班组：
直属上级岗位名称：主办
岗位等级：
股权事务管理：负责股东名册、职工投资管理、投融资管理、对口证券登记公司业务、股东红利分配等。具体职责如下：
（10）有利于改善投资者关系管理的其他工作。
综合管理：负责三会文件的制定、投资项目事务、档案资料管理及合同、信函收发等事务。具体职责如下：
（1）负责起草股东会、董事会、监事会决议，负责会议记录，整理、签署记录和决议。
（2）负责股东会、董事会、监事会文件材料存档管理，负责证监会、交易所、特派办下发文件的组织落实，组织上报材料制定及存档管理，以及各项资料的保管及借阅管理。
（1）负责公司法人股股权管理工作，并及时掌握公司股东的持股情况。收集保管股东名册。
（2）负责与财务部共同完成对公司各股东的分红派息工作。
（3）负责办理本公司与中国证券登记结算有限公司深圳分公司有关股权管理的日常业务。
（4）负责管理领导年薪挂帐部分所购买的流通股的股权管理、权益分派。
（5）负责指导职工入股单位的股权管理工作。

中国证监会关于唐山冀东水泥股份有限公司申请配股的批复

中国证监会关于唐山冀东水泥股份有限公司申请配股
的批复
文章属性
•【制定机关】中国证券监督管理委员会
•【公布日期】1997.06.25
•【文号】证监上字[1997]41号
•【施行日期】1997.06.25
•【效力等级】部门规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】企业
正文
中国证监会关于唐山冀东水泥股份有限公司申请配股的批复（证监上字(1997)41号1997年6月25日）唐山冀东水泥股份有限公司：
你公司报送的配股申报材料收悉。

根据河北省证券委员会《关于同意唐山冀东水泥股份有限公司增资配股申报材料的报告》(冀证[1997]29号)和《唐山冀东水泥股份有限公司1996年度股东大会决议》，经审查，现批复如下：
一、同意你公司向全体股东配售12000万股普通股，其中向发起法人股股东配售9865．275万股，向社会法人股股东配售95．571万股，向内部职工股股东配售239．154万股，向社会公众股股东配售1800万股。

发起法人股股东和社会法人股股东可将其部分配股权有偿转让给社会公众股股东，转让应按照你公司报送材料中确定的方式办理。

二、你公司应严格按照报送我会的《配股说明书》中的方案进行配股，并在1997年9月15日之前完成所有配股工作。

三、你公司向法人股股东配售的股票和法人股股东转让给社会公众股股东的配售股票，在国家有关规定公布之前，暂不上市流通。

唐山冀东水泥股份有限公司投资运作管理办法

唐山冀东水泥股份有限公司投资运作管理办法第一章总则第一条为规范投资行为，明确公司投资决策规则，保证资金运作安全、高效，推进企业发展战略的实施，维护股东权益,根据《公司法》、《企业会计准则》和《唐山冀东水泥股份有限公司章程》,制订本办法。

第二条本办法所称各部门是指唐山冀东水泥股份有限公司各职能部门和业务部门。

第二章投资范围及决策权限第三条本办法所指的投资，主要指公司单独或与他人合作的方式，旨在扩大公司主业规模、拓展新的业务领域，以期提高企业竞争力、增加公司利润来源所进行的新建、改扩建项目、收购、兼并他人的资产或权益的行为.第四条投资的审批权限投资项目是否立项实施,由总经理办公会、董事会、股东大会，根据投资性质及投资额度分级审批：1、技改技措、扩建和工艺装备、升级、更新的项目,其单项投资额低于最近一期经审计的公司净资产50％的,由董事会决定，其中，单项投资额低于最近一期经审计的公司净资产5%的,由董事会授权总经理决定;单项投资额超过最近一期经审计的公司净资产50％的,由股东大会决定。

2、与他人合作参股、控股设立新公司或收购、兼并他人资产或权益的投资项目,其单项投资额低于最近一期经审计的公司净资产50%的，由董事会决定；单项投资额超过最近一期经审计的公司净资产50％的，须由股东大会决定。

3、公司委托理财事项，其累计投资额低于最近一期经审计的公司净资产50％的,由董事会决定，累计投资额超过最近一期经审计的公司净资产50％的，须由股东大会决定。

除公司董事会或股东大会审议批准外,其他机构和个人无权行使委托理财审批权。

4、公司各部门无权对外进行投资。

第五条公司根据国家的有关规定和企业发展规划编制投资计划及其实施预案。

第六条公司以长期投资为目的可以持有已上市流通股票（在国务院主管部门规定的期限以上)，并将此行为向证券交易所报告。

第七条根据《唐山冀东水泥股份有限公司章程》和《公司法》，公司可以向其他有限责任公司、股份有限公司投资,并以该出资额为限对所投资的公司承担责任；公司向其他有限责任公司、股份有限公司投资的，所累计投资额不超过本公司净资产的百分之五十，在投资后，接受被投资公司以利润转增的资本，其增加额不包括在内.第三章投资管理职责第八条根据投资期限的长短、投资性质，针对不同的投资项目由项目法人单位、项目主管职能部门和负责有关各项业务的职能部门按各自职能、职责分别进行管理。

唐山冀东水泥股份有限公司第五届董事会第四十次会议决议公告

证券代码：000401 证券简称：冀东水泥公告编号：2008—40唐山冀东水泥股份有限公司第五届董事会第四十次会议决议公告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

唐山冀东水泥股份有限公司（以下简称“公司”）董事会于2008年8月15日，以专人送达的方式向全体董事和监事发出了关于召开公司第五届董事会第四十次会议的通知。

会议于2008年8月19日在公司办公楼六楼会议室召开。

会议应到董事九名，实到董事九名，三名监事及其他相关人员列席会议。

会议由董事长张增光同志主持，会议对通知所列议案逐项进行审议。

会议的召集、召开程序及出席会议的董事人数符合有关法律、法规、规章和公司章程规定。

会议审议通过了如下议案：一、审议通过了公司投资组建冀东水泥沙流河有限责任公司，筹备建设一条日产4000吨熟料水泥生产线带纯低温余热发电项目的议案。

根据公司总体发展战略和河北省唐山市良好的石灰石资源条件以及该区域水泥市场的需求。

公司拟与沙流河实业集团有限公司共同投资注册成立冀东水泥沙流河有限责任公司（暂定名，以工商注册登记为准），在唐山市丰润区筹备建设一条日产4000吨熟料水泥生产线带纯低温余热发电项目。

该公司首期注册5600万元，本公司出资3360万元，占注册资本60%；沙流河实业集团有限公司出资2240万元，占注册资本40%。

经董事会研究，同意投资组建冀东水泥沙流河有限责任公司，筹备建设一条日产4000吨熟料带纯低温余热发电水泥生产线项目。

该项决议九票同意，零票反对，零票弃权。

二、审议通过了公司投资组建山西冀东水泥煤炭运销配送有限公司的议案。

为了确保公司及所属子公司生产经营所需煤炭的供应和运输，降低煤炭采购成本，经与大同市煤炭物资配送中心友好协商，拟与大同市煤炭物资配送中心共同投资4000万元组建山西冀东水泥煤炭运销配送有限公司（暂定名，以工商登记注册为准）。

该项目注册资本2000万元人民币，双方均以现金出资，各占注册资本的50%。

投资管理制度规定

投资管理制度规定第一章总则第一条为规范本公司的投资管理行为，提高投资管理水平，保障公司投资收益，维护公司利益，制定本制度。

第二条本制度适用于公司投资管理的全部活动。

第三条投资管理指公司按照公司章程和法律法规的规定，使用自有资金进行股权投资、金融投资、房地产投资、产品投资以及其他各类投资活动。

第四条公司的投资管理应遵循“风险回报相匹配”、“谨慎稳健”的原则，确保投资安全，保障资金流动性和资产增值。

第五条投资管理机构和各级管理人员应当履行投资管理职责，依法、合规、诚信、勤勉地履行职责，恪尽职守，忠实勤勉。

第六条公司应当建立健全投资管理文件和档案，做好投资项目审批、实施、监督、风险控制和分析、决策、执行等全过程的记录。

第七条本制度所称投资管理指公司实际管理投资资金的活动，包括投资决策、实施、评估和监控。

投资管理依法须经有权机构批准的，须经批准。

第二章投资管理组织和制度第八条公司应当建立健全投资管理组织，明确职责和权限、责任和义务，建立健全风险管理体系，合理配置人员和机构。

第九条公司应当建立投资管理部门。

投资管理部门的主要职责是进行投资管理的决策、实施、监控、信息披露和风险控制等工作。

第十条公司应当建立投资管理工作流程和标准操作规程，明确各部门的职责和权力范围，制定明确的管理办法。

第十一条投资管理应当建立健全内部控制体系，明确投资管理人员的权限和限制，完善投资管理的内部控制程序。

第十二条公司应当建立健全投资风险评估和预警机制，对投资项目的风险评估和监控进行全面、及时的分析，实行动态化的风险管理。

第十三条公司应当建立投资评估制度，对投资项目进行可行性研究和评估，合理确定投资标准和投资成本。

第十四条公司应当建立投资决策机制，采取多种投资决策方式，提高投资决策的科学性和准确性。

第十五条公司应当建立投资绩效评估机制，对投资项目进行投资绩效评价，提高投资决策的科学性和准确性。

第十六条公司应当建立投资管理信息系统，建立健全投资管理的信息沟通和沟通联系。

唐山冀东水泥股份有限公司

唐山冀东水泥股份有限公司内部审计制度（五届九次董事会通过）第一章总则第一条为了加强公司内部审计工作，明确审计工作责任，保证审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计准则》以及中共中央办公厅、国务院办公厅联合下发的《国有企业及国有控股企业领导干部任期经济责任审计暂行规定》等有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条公司设审计部，在董事会领导下，负责股份公司（以下统称公司）内部审计工作。

第三条内部审计依照国家法律、公司制度规定的职权和程序，进行内部审计监督。

第四条内部审计审计监督职能由财务管理审计、工程审计、法律事务管理、企业信用风险控制、经济监管（含合同管理）五部分组成。

第五条审计部和审计人员办理审计事项，应当客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密。

第六条本制度适用于公司本部及下属全资、控股、参股子公司（以下统称子公司）。

第二章内部审计机构和人员第七条公司内部审计机构根据业务性质和工作需要分两级设立：（一）公司审计部负责对各管理大区内的企业实施本制度第十一条所列项目的审计。

视需要，公司审计部可以向管理大区派驻审计机构，开展内部审计工作。

审计部派出机构负责管辖区域的内部审计工作，派出机构负责人由审计部提名，公司任命。

（二）各管理大区内的企业，应当设立独立审计机构或在综合办公室设定内部审计职能，配备专职审计人员，主要负责本企业生产经营活动过程中的管理审计、内部控制。

各企业的审计工作在本企业总经理领导下进行，并接受公司审计部的业务检查与指导。

第八条审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力。

第九条审计人员办理审计事项，与被审单位或者审计事项有利害关系的，应当回避。

第十条审计人员对其在执行职务中知悉被审单位的秘密，负有保密义务。

第三章内部审计内容第十一条内部审计具体审计事项包括：（一）经营情况、财务收支情况；（二）领导干部任期（离任）经济责任；（三）经营者年薪考评；（四）公司全面预算执行情况；（五）工程项目新建、扩建期间资金使用情况；（六）有关物流、资金流、信息流等公司内部控制制度的制订和执行情况；（七）董事长交办的其他临时审计事项。

问责制度

GF2-XZ009-01员工问责制度（试行）《员工问责制度》（试行）由公司企业管理部制订，经股份公司二届三次职代会联席会议第二次会议审议通过，现准予下发，望各单位认真组织学习，严格遵照执行。

—1—第一章总则第一条为进一步完善激励约束机制，增强员工敬业尽职的责任意识，提高员工工作效率、工作质量和执行力，确保公司重大决策、决议及规章制度的贯彻执行，制定本制度。

第二条员工问责的对象：公司全体员工。

第三条本制度所称员工问责是指在生产、经营、行政、管理等活动（包括投资融资、资本运作、招投标、专业管理）的各个环节当中，各级员工对本部门或本岗位应承担的工作，由于故意或者过失，不履行或不正确履行工作职责，或者不作为、少作为、滥作为，损害公司经济利益或影响生产经营秩序和工作效率、贻误工作时机或造成不良影响和后果的，由公司进行责任追究并给予相应经济和行政处理的活动。

一、不履行职责包括：拒绝、放弃、推诿、拖延、不完全履行职责等情形；二、不正确履行职责包括：无合法依据以及不依照公司管理程序、管理制度、规定权限和规定时限履行职责情形。

第四条对员工问责坚持以下原则：一、谁受理谁负责，谁主管谁负责、谁经办谁负责、谁检查谁负责的原则；二、一级对一级负责，上级对下级层层追究责任的原则；三、实事求是、权责对等、公开透明、处罚与教育相结合的原则；—2—四、回避原则，与被问责人为亲属，或与被问责事件有关联的人员不参与调查、处理决定等工作。

第五条员工问责制度与专业管理责任追究制度并行，符合专业管理问责条款的，可按照相关专业管理责任追究制度处理。

凡专业管理责任追究制度无法处理或问责的，按照本制度进行问责处理。

第二章机构及职责分工第六条公司总经理部是员工问责的决定部门，职责是：一、根据问责需要指定相关部门（子公司）人员组成调查小组，并指定牵头部门及小组负责人；二、负责布置具体任务；三、审议调查小组的调查报告并对相关责任人做出处理决定。

第七条调查小组是员工问责的实施部门，职责是：一、根据总经理部要求，组织相关人员对被问责对象的问责事项进行调查；二、负责对调查事项涉及的任何相关人员进行询问、取证（可要求相关当事人写出书面经过材料）和核实；三、负责接收并反馈被问责人的申诉；四、负责形成调查报告并向公司经理部报告；五、负责起草问责处理报告，并报总经理部批准后，送总经理办公室下达问责处理决定文件。

第一次中期汇报组织体系部分(ZFZ)0901

1. 总部现有部门不变.
1. 成立非法人
2. 重点调整/明确销售部,物资供应部, 质量管理部,技术管理部,工程部的部门职能
的供应分公司和销售分公司
3. 华北地区分子公司销售及大宗原 2. 其它同过渡
燃料采购职能上移到总部物资供
方案一
应部和销售部.
实 1. 施条 2. 件 3.
4.
理顺治理结构,使总部拥有对子公司的经营决策权
• 稀缺人才共享
• 在部门设计和岗位设计时充分考虑到如
何防范风险
9
理想方案
集团总部
总经理
投
副总经理
资
中
心
中财心务
管理部
行政
源人中力心资
发展部
投资
中技心术
中信心息
理部
工程管
证券部
审法部
华北事业部
地区事业部
利
总经理
总经理
润
中
心
财务部
营销部
供应部
管理部
部职能
生产现场管理
采购材料的验收
绩效考核执行
税务申报
工艺管理
客户服务
18
集团管理模式的目标和设计原则
冀东股份之公司治理建议
冀东股份之集团化管理建议
最终方案框架及内容展示
集团管理框架组织运行机制组织运行机制下的三流运转模式
19
冀东股份之集团化管理建议
信息流
信息来源机构
物流
物资获得机构
冀东股份之集团化管理建议
最终方案框架及内容展示
24
最终方案框架及内容展示

冀东水泥生产管理规章制度

冀东水泥生产管理规章制度第一章总则第一条为规范冀东水泥生产管理，提高生产效率，保障生产安全，制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于冀东水泥生产管理工作，具体内容包括生产管理、安全生产、环境保护、劳动保护等方面。

第三条所有从业人员必须严格遵守本规章制度，违反规定者将受到相应的处理。

第二章生产管理第四条生产计划由生产部门制定，各部门负责人按照生产计划组织实施。

第五条生产过程中发现设备故障，应及时停机检修，经过维修人员确认无隐患后方可继续生产。

第六条生产人员必须按照操作规程操作设备，严禁私自调整设备参数。

第七条生产环节中发生事故，责任人应立即报告主管领导，及时处理并进行事故调查处理。

第八条生产结束后，应对设备进行彻底清洁，保持生产现场清洁整洁。

第九条对生产过程中产生的废弃物，必须按照环保要求分类处理，严禁乱倒乱丢。

第十条生产结束后，生产部门应及时制订下一期生产计划，并进行相应的准备工作。

第三章安全生产第十一条安全生产是冀东水泥的首要任务，所有从业人员都要对安全生产负有责任。

第十二条严格执行安全操作规程，严禁超负荷作业，严禁违章操作。

第十三条定期进行安全生产检查，及时排除安全隐患，保障安全生产。

第十四条定期组织安全应急演练，提高人员应对突发事件的能力。

第十五条对新员工进行安全教育培训，确保新员工了解各项安全操作规程。

第十六条对于在安全生产中表现突出的员工，应给予相应的奖励和激励。

第十七条发生安全事故时，应立即报警并做好抢救工作，同时立即上报公司主管领导。

第十八条定期对安全生产工作进行总结和评估，及时调整列举需要。

第四章环境保护第十九条环保是企业的社会责任，冀东水泥将积极采取措施保护环境。

第二十条在生产过程中严格控制废气废水排放量，减少对环境的污染。

第二十一条对于生产废弃物的处理，应按照相关规定进行分类处理，严禁乱倒乱倔。

第二十二条加强环境监测，定期对环境质量进行评估，确保环境达标。

第二十三条鼓励员工参与环境保护工作，提倡节约资源，减少浪费。

水泥公司股东管理制度范本

第一章总则第一条为规范公司股东管理，维护公司合法权益，保障股东权益，促进公司健康稳定发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有股东，包括发起人股东、社会公众股东、战略投资者等。

第三条公司股东应遵守国家法律法规、公司章程及本制度的规定，履行股东义务，承担股东责任。

第二章股东资格及权利第四条股东资格的取得：1. 按照国家法律法规和公司章程的规定，通过合法途径取得公司股份；2. 经公司董事会批准，成为公司股东。

第五条股东权利：1. 参与公司股东大会，行使表决权；2. 分享公司利润，获得股息分红；3. 查阅公司章程、股东名册、公司财务会计报告等资料；4. 对公司经营管理提出建议或质询；5. 法律法规和公司章程规定的其他权利。

第三章股东义务及责任第六条股东义务：1. 遵守国家法律法规、公司章程及本制度的规定；2. 不得泄露公司商业秘密；3. 不得利用股东身份从事损害公司利益的活动；4. 按时足额缴纳出资；5. 法律法规和公司章程规定的其他义务。

第七条股东责任：1. 因违反本制度规定，给公司造成损失的，应承担相应赔偿责任；2. 因违反国家法律法规，给公司造成损失的，依法承担相应法律责任。

第四章股东会第八条股东会为公司最高权力机构，负责决定公司重大事项。

第九条股东会召开：1. 每年至少召开一次年度股东大会；2. 根据公司实际情况，经董事会提议或1/10以上股东请求，可召开临时股东大会。

第十条股东会决议：1. 股东会决议应当以书面形式作出，并由股东签字或盖章；2. 股东会决议经出席会议的股东所持表决权过半数通过。

第五章股东股权转让第十一条股东可以将其持有的股份转让给他人，但应符合国家法律法规和公司章程的规定。

第十二条股东转让股份，应向公司董事会提出申请，经董事会批准后方可进行。

第十三条股东转让股份，受让人应具备以下条件：1. 具有完全民事行为能力；2. 遵守国家法律法规和公司章程；3. 具备良好的信誉。

第六章附则第十四条本制度由公司董事会负责解释。

资金管理

唐山冀东水泥资金管理问题及解决对策
前言
一企业资金管理理论综述
（一）企业资金管理涵义
（二）企业集团资金管理体制理论
（三）企业集团资金管理模式及选择依据
二唐山冀东水泥资金管理现状与问题分析
（一）唐山冀东水泥简介
（二）唐山冀东水泥资金管理现状分析
1 唐山冀东水泥现行资金管理模式
2 唐山冀东水泥资金管理运行现状
3 唐山冀东水泥资金管理信息化建设情况
（三）唐山冀东水泥资金管理存在的问题
1 集团本部难以把握资金存量与流量
2 资金管理能力与风险控制水平低
3 资金信息传递渠道不畅，加大管理成本与费用。

（四）唐山冀东水泥资金管理存在问题的原因
1 企业本部资金管理权威性不强
2 资金管理的监控与考核不严密
3 资金管理方法与手段落后
三唐山冀东水泥资金管理改进对策
（一）加强资金管理制度保障，运用全新方法与技术
（二）优化资金管理收支流程，提高本部资金管理权威性
（三）强化内部资金监督与控制，建立高效的资金信息化管理平台结论
致谢
参考文献。

1风险评价(冀东)

目的本文件由以下三部分组成:第一部分:项目风险评价。

此部分评估事务所初次或继续接受客户委托，对事务所本身产生风险的可能性。

第二部分:其他控制环境评价。

此部分将用于对控制环境的评估。

第三部分:影响。

此部分记录评估对审计策略、审计程序的影响、和向客户报告事项。

填写时间在接受委托或续约前填写第一部分。

当了解客户情况以后，制定审计策略之前填写第二部分。

因为第一部分包含了控制环境评估的相关部分，第一和二部分同时填写会节省时间。

如果我们需要更多了解控制环境，以便决定是否接受委托或续约，可以两部分同时填写。

对于非第一次接受委托的，一般情况下同时填写比较节省时间。

如果在接受委托期间，我们发现委托风险或控制环境改变了，RACE也要随之修改，相应的审计策略也要修改。

如果客户有许多部门或分支机构，我们要对每个部门或分支机构分别填写第二部分。

填写人此表格的填写需要由经验丰富，可作出相关判断的人员承担。

通常，由合伙人和经理承担，特别是对接受委托的风险评估。

同时，他们应考虑从项目小组的其他人（特别是专家和项目经理）中获得的信息。

保密性因为相关事项的敏感性，填好的RACE不应给客户看，但与客户进行交流或商谈是有必要的，以便获取更多、更准确的信息。

评估范围和重点领域当评价接受委托风险和控制环境时，我们应明确每个评价环节的范围，但他们并不一定涉及接受委托项目的所有相关方面，所以我们应判断其对于不同审计项目的适用性和重要性。

例如：对于有某些特点的客户（如，所有者自身经营，小型或不成熟企业）一些控制环境的属性可以不用填写，如审计委员会和内审职能。

这些地方标上了*，有的可能标上了“不适用”。

信永中和审计方式列出了每个领域的说明重点。

我们不能对每个重点仅回答“是”或“不是”，而是应通过企业以前年度的情况，对企业内部和外部人员的询问，外部环境影响其行业及经营的因素，对企业内部环境的观察或对企业相关资料的检查，对每个重点领域给予评价，如果适当，把这些重点作为以后审计的指导。

冀东装备对内投资

目录第一章总则 (1)第二章对内投资立项与论证 (2)第三章对内投资的实施 (3)第四章对内投资的验收 (4)第五章对内投资转固 (5)第六章对内投资变更 (5)第七章对内投资项目资料归档 (6)第八章对内投资项目评价 (6)第九章附则 (6)第一章总则第一条为进一步加强和完善唐山冀东装备工程股份有限公司（以下简称公司）及各子公司对内投资管理，强化对内投资项目的前期论证，降低投资风险，提高投资成功率，达到“专业论证、科学决策、规范运作”的要求，结合公司的实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于公司及子公司的对内投资活动管理，如固定资产投资、技术改造、购建无形资产、调整搬迁、扩产扩建、重要维修等对内投资项目。

第三条对内投资项目管理流程分为立项申报阶段、审核批复阶段、实施阶段及效益考核阶段。

第四条根据不同项目管理要求编报项目建议书、初步可行性研究报告、可行性研究报告、可行性研究评审报告、竣工完成评价报告及根据国家和项目所在地政府有关规定要求编制的其它文件。

第二章对内投资立项与论证第五条公司对内投资项目管理实施预算管理制度。

拟投资项目原则上须纳入公司年度投资预算。

第六条各子公司、各部门等对内投资主体单位拟申报立项的对内投资项目要符合国家产业政策、宏观调控精神、公司发展战略和各单位的发展需要，能够通过对内投资降本提效，投资预期收益良好。

各子公司、各部门经认真、客观的综合调查研究后，依项目类型向公司提出立项申请。

第七条对内投资主体单位申请立项时应提交书面立项报告、项目建议书或可行性研究报告。

第八条公司在收到立项申报后，由战略发展部组织董事会秘书室、财务资金部、运营管理部、资产管理部、法律事务部、人力资源部及相关专业单位对内投资项目进行论证评审，并根据项目类型、投资额度、项目关键要素、调研论证结果等出具相应意见。

第九条对于符合公司发展规划、已具备实施条件、预期收益好、立项材料完整的对内投资项目，经认真、客观论证后由战略发展部形成提案，提交总经理审议。