广西新发展交通集团有限公司2011年度审计报告

广西新发展交通集团有限公司2011年度财务报表附注一、公司基本情况广西新发展交通集团有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是根据2001年11月广西壮族自治区人民政府桂政函【2001】435号文件批准，在广西公路桥梁工程总公司、广西交通规划勘察设计研究院、广西交通科学研究院、广西交通物资总公司、广西中路交通建设总公司、广西航务工程处、广西交通房地产开发公司等7家单位的基础上组建，并于2003年2月21日在广西区工商行政管理局注册登记成立。

公司属于国有独资公司，根据授权经营纳入公司范围的国有资产。

公司经营范围：道路、桥隧、水运工程、机场、市政设施及工业与民用各类土木工程总承包；公路、桥梁、隧道、水运、市政、水利、水电工程项目咨询、勘察设计、施工、科研、监理；项目管理；交通、市政、能源基础设施投资、建设与经营管理；境外工程承包及国际经济技术合作业务；资产经营与管理、投融资业务；交通工程设计、施工、科研；钢材、建筑材料、机械设备、汽车配件的经营。

公司企业法人营业执照注册号：（企）450000000007741；公司注册资本：人民币伍亿元；公司住所：南宁市中华路17号；公司法定代表人：朱坚和。

二、公司重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法（一）财务报表编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，以财政部颁布的《企业会计制度》及其相关规定编制财务报表。

（二）遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计制度的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

（三）会计年度公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（四）记账本位币公司以人民币为记账本位币。

（五）合并财务报表的编制方法1、合并财务报表的合并范围包括公司及子公司。

子公司是指本公司拥有超过 50%以上表决权资本，或虽然拥有不足50%以上表决权资本，但具有实质控制权的公司。

2、从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

3、子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（六）现金及现金等价物确认标准现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物，是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（七）应收款项坏账准备应收款项包括应收账款、其他应收款和预付账款。

公司按照应收款项性质相应采用余额百分比法和个别认定法计提坏账准备。

对于应收账款按照期末余额的5‰计提坏账准备；对于有明显减值迹象的应收款账、其他应收款则采用个别认定法计提坏账准备。

坏账确认标准：因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无法再收到所购货物的，则将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按上述办法计提坏账准备。

（八）存货1、存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、工程施工、开发成本、开发产品等；2、各种存货按取得时的实际成本记账；3、低值易耗品摊销方法：一次性用品采用一次摊销法，可多次使用的低值易耗品采用五五摊销法。

4、期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。

为生产而持有的存货，其可变现净值按估计的售价减去至完工时估计将要发生的成本和出售时估计需要发生的费用以及相关税金后的金额确定。

（九）长期股权投资1、对持有20%以下股权的长期投资采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；投资占该单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，按权益法核算，并合并其会计报表；2、股权投资差额的摊销，合同规定投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按10年期限摊销。

3、期末，对长期股权投资进行逐项检查，存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

（十）固定资产1、固定资产标准固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用直线法计提折旧。

2、固定资产分类公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备等。

3、固定资产计价（1）自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的固定资产，按评估确认的价值计价。

（2）与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本，如有被替换的部分，扣除其账面价值；除此之外其他后续支出，在发生时计入当期损益。

（3）期末对各项固定资产价值进行检查，存在减值迹象的，按预计可收回金额低于其账面价值的金额计提固定资产减值准备，减记的金额计入当期损益。

4、固定资产折旧方法固定资产折旧采用直线法，各类固定资产折旧年限及年折旧率如下：固定资产类别折旧年限（年）残值率％折旧率％3～5 3.17～6.47 房屋及建筑物 15-303～5 9.50～19.40 施工机械 5-103～5 13.57～19.40 运输设备 5-73～5 9.50～13.86 生产设备 7-103～5 9.50～19.40 仪器及试验设备 5-10（十一）在建工程1、在建工程按实际成本核算，包括购建固定资产或者对固定资产进行技术改造等，在资产尚未达到预定可使用状态以前所发生的各项支出。

符合固定资产确认条件的，机器设备在达到预定可使用状态时，结转为固定资产；房屋及建筑物在达到预定可使用状态时转为固定资产；2、期末对各项在建工程价值进行检查，存在减值迹象的，按预计可收回金额低于其账面价值的金额计提在建工程减值准备，减记的金额计入当期损益。

（十二）无形资产1、无形资产在取得时按实际成本计价。

购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为其成本；2、对使用寿命有限的无形资产，采用直线法摊销，在合同规定或法律规定的受益期内平均摊销。

合同或法律没有规定受益期的，综合各方面因素后合理确定无形资产的受益期限。

每年度末对无形资产使用寿命进行复核，若已经发生变化的，改变摊销期限。

3、年末对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提资产减值准备。

（十三）长期待摊费用长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用。

长期待摊费用按预计受益期限平均摊销。

（十四）借款及借款费用1、借款分为长期借款和短期借款，于资产负债表日起12 个月(含12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。

2、借款费用是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

3、公司对于可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，计入当期损益。

4、公司发行债券所发生的借款费用采用直线法在借款期间平均摊销。

（十五）收入确认原则1、销售商品在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，不再对该商品保留与所有权相联系的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据且相关经济利益很可能流入企业，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

2、提供劳务在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时且相关经济利益很可能流入企业的情况下确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计且相关经济利益很可能流入企业的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

3、让渡资产使用权他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认实现收入。

利息收入按他人使用公司现金时间和实际利率计算确定，其他资产使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

（十六）所得税费用的会计处理所得税费用的会计处理采用应付税款法。

三、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正（一）会计政策和会计估计变更无。

（二）会计差错更正（1）子公司广西壮族自治区交通规划勘察设计研究院改制按清产核资结果调减期初资本公积1,902,177.92元。

（2）子公司广西壮族自治区交通规划勘察设计研究院改制清产核资损失调减期初未分配利润32,867,202.35元。

（3）本期将子公司广西西部交通科技杂志社纳入合并范围调增期初未分配利润2,710,828.27元。

四、税项主要税费种类及税率主要税种计税基础税率增值税商品销售17%营业税工程劳务收入 3%、5%城市维护建设税应纳流转税额 1%、7%教育费附加应纳流转税额 5% 企业所得税应纳税所得额注1注：1、根据广西壮族自治区地方税务局公告 2011年第2号《自治区地方税务局关于享受西部大开发税收优惠政策企业预缴企业所得税问题的公告》规定，从2011年1月1日起，我区原已享受西部大开发鼓励类企业所得税优惠政策的企业暂按15%的税率计缴企业所得税。

本公司的子公司广西公路桥梁工程总公司、广西交通规划勘察设计研究院、广西交通科学研究院、广西路桥建设有限公司符合上述相关规定，2011年按15%的税率计缴企业所得税。

其他公司按25%税计缴企业所得税五、企业合并及合并财务报表1、通过设立或投资等方式取得的子公司子公司名称子公司类型注册地注册资本(万元)业务性质及经营范围期末实际出资额（万元）持有权益比例%合计享有表决权比例（%）备注一级子公司：广西公路桥梁工程总公司全资南宁市 61,300.00 公路工程施工61,300.00 100 100 广西壮族自治区交通规划勘察设计研究院全资南宁市 2,778.80 基建工程设计2,778.80 100 100广西交通科学研究院全资南宁市 3,277.35 公路工程设计3,277.35 100 100广西交通物资总公司全资南宁市 1,291.00 工程物资销售625.77 100 100广西中路交通建设总公司全资南宁市 1,644.30 物资销售 1,644.30100 100广西航务工程处全资南宁市 3,434.70 航道工程施工1,098.91 100 100广西路桥建设有限公司全资南宁市 25,064.00 公路工程施工25,064.00 100 100广西长兴工程建设有限公司全资南宁市 4,000.00 公路工程施工4,000.00 100 100广西通德监理咨询有限公司全资南宁市 400.00 工程管理咨询400.00 100 100 广西翔路建设有限责任公司全资南宁市 1,000.00 公路项目建设1,000.00 100 100广西西部交通科技杂志社有限公司控股南宁市 200.00 杂志出版 170.00 85 85 二级子公司：子公司名称子公司类型注册地注册资本(万元)业务性质及经营范围期末实际出资额（万元）持有权益比例%合计享有表决权比例（%）备注广西壮族自治区汽车工业交通材料公司全资南宁市 500.00钢材、有色金属及成品油500.00 100 100广西新路物资贸易公司全资南宁市 500.00机电产品、润滑油等500.00 100 100南宁市汽车配件公司全资南宁市 50.00汽车和摩托配件50.00 100 100广西弘路交通附属工程有限公司全资南宁市 1,000.00公路标志、标线、防护栏等1,000.00 100 100南宁中路物业服务有限公司全资南宁市 50.00 物业管理服务50.00 100 100广西双鹿房地产开发有限责任公司全资南宁市 800.00房地产开发经营800.00 100 100广西双象岩土工程有限责任公司全资南宁市 1,500.00地基与基础工程施工1,500.00 100 100广西长长路桥建设有限公司全资南宁市 22,000.00 市政工程施工22,000.00 100 100广西桂商实业投资有限公司全资南宁市 10,000.00公路、市政、铁路、房地产等项目投资10,000.00 100 100广西桂商房地产开发有限公司全资南宁市 2,000.00房地产开发经营2,000.00 100 100广西南宁骏前机械设备有限公司全资南宁市 50.00机械设备维修、租赁50.00 100 100南宁捷赛数码科技有限责任公司控股南宁市 200.00计算机产品销售及维护200.00 100 100注：2003年3月，根据广西壮族自治区人民政府桂政函【2001】435号《关于同意组建广西新发展集团有限公司的批复》以及广西壮族自治区财政厅桂财企函【2003】77号文件，公司设立时根据国有资产授权经营取得广西公路桥梁工程总公司、广西交通规划勘察设计研究院、广西交通科学研究院、广西交通物资总公司、广西中路交通建设总公司、广西航务工程处、广西交通房地产开发公司7家国有独资企业100%股权。