数据集中是国库业务发展的必由之路

数据集中是国库业务发展的必由之路人行武汉分行国库数据集中课题研究组目录前言 (2)1 数据集中的背景分析 (4)1.1 国内外财税信息化建设的现状及趋势 (4)1.2 国内银行业数据集中的现状及趋势 (4)1.3 国内外银行税务系统的数据“大集中”对国库带来的影响 (6)2 国库业务数据管理存在的问题及其现状分析 (6)2.1 基层国库人员不足，蕴藏较大风险隐患 (6)2.2 国库数据逐级汇总上报，信息管理共享程度不高 (7)2.3 国库业务操作系统多，软件系统亟待整合 (7)2.4 国库硬件重复建设，设备利用率极其低下 (8)3 实行国库数据集中的必要性及其意义 (9)3.1 可以更好地适应财税金融体制改革 (9)3.2 可以进一步强化人行经理国库职能 (10)3.3 可以有效防范国库系统性风险 (10)3.4 可以促进国库事业的可持续发展 (11)4 国库数据集中的目标、内涵、原则及可行性分析 (11)4.1 国库数据集中的总体目标与思路 (11)4.2 国库数据集中的主要内涵 (12)4.3 国库数据集中应遵循的基本原则 (12)4.4 实行国库数据集中的可行性分析 (13)5 国库数据集中方案选择及实现方式 (14)5.1 国库数据集中模式的选择 (14)5.1.1 数据集中模式 (14)5.1.2 三种集中模式的简单比较 (16)5.1.3 数据集中模式选择论证 (17)5.2 国库数据集中模式的实现方式 (18)5.2.1 混合模式的实现 (18)5.2.2 应用集中模式实现 (21)6 国库数据集中后的风险问题和对策 (24)6.1 数据安全问题 (24)6.2 数据迁移问题 (24)6.3 通讯网络问题 (24)6.4 系统维护问题 (25)6.5 管理负担问题 (25)6.6 硬件设备问题 (26)前言摘要：国库数据集中属于信息化建设范畴。

当前，在与国际接轨，同国内“金财”、“金税”工程以及商业银行数据“大集中”相适应的过程中，人民银行国库提高信息化程度，改革业务处理流程，实现数据集中，是一项不可懈怠的战略性任务。

这不仅是财税金融体制改革的客观需要，也是有效履行国库职能，防范国库资金风险，解决国库管理滞后问题的现实选择。

科学制定国库数据集中的总体思路和目标，理性选择国库数据集中模式，全面整合现有业务应用系统，建立统一的国库应用平台，切实解决目前国库业务量大、人手少这一突出矛盾，有效规避国库数据集中后的风险，既是推动国库业务发展的当务之急，也是人民银行贯彻党的十六大精神，落实科学发展观的具体体现，本课题对此进行了比较深入的探讨。

关键词：国库数据集中信息化发展模式对策在迎接市场竞争国际化和应对WTO的挑战中，我国银行业纷纷投入大量人力、物力和财力，开发应用了新一代业务处理系统，这些系统全部采用了数据全国集中或大区域集中式的业务管理模式，以期通过数据集中和业务应用系统的整合来提高信息化应用水平，达到提高银行整体竞争力的目的。

作为中央银行的人民银行，一直将“科技兴行”作为自身的发展战略，特别是履行新职能后，更是把提高金融科技含量，实现技术手段的创新作为提高金融服务的突破口。

央行国库部门也紧紧围绕这一发展战略，不断加强国库信息化建设力度。

但是，随着国库参与大额支付系统的上线运行，财税库行横向联网等电子信息化建设步伐的加快，以及国库集中收付制度改革的逐步实施，国库业务流程及核算方法等均已发生质的变化。

同时，税务机构的改革与业务整合，税务数据集中的稳步推行，税收跨区域性征收的逐步实施，对人民银行国库部门“自下而上”层层报解的传统核算流程提出了新要求。

因此，要满足改革、发展的需要，国库部门就必须着手考虑国库数据集中，充分利用现代化的技术手段，实现合理配臵、节约资源、整合信息，更好地履行国库职能，提高国库的服务和管理水平。

1数据集中的背景分析1.1国内外财税信息化建设的现状及趋势综观国外信息化建设较快、税收征管质量和效率较高的美、英、法等发达国家，无不实现了税收管理和税收数据的高度集中。

其主要特点是大力收缩机构，缩短和淡化地理上的距离，利用现代化的技术手段，为纳税人提供全方位的申报纳税环境，实现“业务的高度整合与数据的集中处理”。

此举不仅方便了纳税人，也产生了明显的社会和经济效益。

据税务资料介绍：在美国，自上世纪60年代中期建成税务数据集中处理系统后，10万税务人员和4万信息人员，每年平均处理14亿份申报表，征收1.5万亿美元税款，而征收成本仅为76亿美元，平均每人征收近0.9亿。

相比之下，我国税务系统人均征税仅80万人民币，差距十分明显。

自上世纪90年代后期开始，我国税务系统推广实施“金税工程”，通过“一期”与“二期”的建设，税收征管计算机网络化、行政办公信息化已具雏形。

在即将实施的“金税三期”工程中，国税总局又明确提出了建设“以省局为主和总局为辅的两级数据处理中心的电子税务工程”总体战略目标。

目前，全国已有北京、南京和广州市等作为国税总局第一批省级税务数据“大集中”的试点城市和省份，开始前期的探索与小规模的试点，其趋势是建成一个功能完备、监控严密、安全稳定的新一代税务管理信息系统，实现税务数据、应用、服务和安全管理的大集中，促进税务管理机构向服务型政府机构转变。

1.2国内银行业数据集中的现状及趋势我国银行业的数据“大集中”的建设早于其他行业，其主要原因源于上世纪九十年代中期，国家高度重视银行法人治理结构，强化对信贷责任的明确。

1995年工商银行为了对全行资产负债情况有一个总体的了解，开始了全行核心业务系统的大集中，寻求技术手段对全国几千个分支机构、数万个终端网点进行管理。

从20世纪90年代中后期开始，我国金融机构为满足各自业务发展和经营管理的需要，纷纷迈出了数据“大集中”工程建设的步伐。

2004年，工商银行将分布在全国各地的40多个数据中心整合为互相连接、互为备份的北京、上海两大数据中心，建成了全行统一的计算机系统平台。

中国农业银行于2002年底完成了全国36个省域数据中心建设，并计划在2005年建成全国数据处理中心，实现全国数据“大集中”。

中国银行于2004年实现五大中心的区域数据集中，准备2008年实现全国数据集中。

建设银行于2005年2月建成了全国数据集中的上海数据中心。

招商银行等股份制商业银行也基本实现了数据“大集中”。

事实证明，信息系统大集中对法人治理和管理业务目标的实现确能起到支撑、保障的作用。

没有中国银行南方区的系统集中，开平支行四亿多美元的现金流失就难以发现。

银行系统数据集中的战略意义并非仅仅是加强法人治理、控制防范风险所能概括的，系统数据集中还可以改变企业的业务流程，使产品研发、风险控制、客户服务、市场营销在统一的系统平台上实现更专业的分工，从而从容应对加入WTO后给中国金融业带来的压力和挑战。

数据集中带来的观念更新与管理变革也强烈地冲击着人民银行会计营业部门和信贷统计部门。

近年来，人民银行会计营业部门采用“会计四集中”，成功地将“会计账户、会计报表、会计核算与会计事后监督”集中到了中心支行，取消了县支行的会计核算主体，减少了会计风险，实现了营业网点和会计核算中心跨地域操作；而近年来推广实施的银行信贷登记系统，则采用了以城市为单位，以中心支行为数据处理中心的模式，充分利用现代化通信手段和计算机网络技术，联接辖内各县（市）支行和各级金融机构，将辖内借款人和各级金融机构的信贷业务信息，集中存放在人民银行中心支行的数据“大集中”里。

1.3国内外银行税务系统的数据“大集中”对国库带来的影响总体看来，国内银行、税务实行的数据“大集中”不仅仅是对技术支持系统的简单改造，更是对行业管理理念、经营模式的彻底再造，是适应现代化经营管理机制，着眼于客户管理、风险控制、会计核算和决策支持的一种新型的管理模型，并取得了良好的社会和经济效益。

他们的成功经验，必将对我国国库改革带来极其深远的影响，对国库管理理念带来强大的冲击，是国库实现“数据集中与业务整合”的“助推器”。

与此同时，财政正在实施的国库集中收付制度改革和省管县体制改革，更对人民银行国库部门的传统核算模式、分散数据管理方式以及信息化建设提出了更新、更高的要求。

2国库业务数据管理存在的问题及其现状分析2.1基层国库人员不足，蕴藏较大风险隐患随着国库业务的不断发展，特别是在加入大额支付系统后，国库劳动强度不断增强，业务量大大增加，但人员没有得到相应充实。

目前县（市）国库人员一般仅有3-4人，离国库会计管理规定应设的16个岗位相差甚远，国库人员整天忙于会计核算和报表的汇总上报，被动应付诸多的业务操作系统，使基层国库人员很难从繁重的核算工作中解脱出来。

同时，因人员有限，国库会计一些重要岗位只能相互兼任，使得国库人员强制休假、定期轮岗、岗位交接等制度不能落实，增加了业务操作中的风险隐患，也不利于国库风险的控制。

2.2国库数据逐级汇总上报，信息管理共享程度不高我国国库实行的是“一级财政、一级国库”的管理体制，各级国库都是一个核算主体，独立处理本级收入、支出、退库等业务，库存日报、统计报表、会计月计表等国库报表数据实行层层逐级汇总上报，各级收入也必须通过各级国库层层报解上划，以县级库报解中央收入为例，需通过中心支库、省分库逐级汇总报解，至少得3—4天时间才能入中央国库（近期实行滚动报解办法有所改进），资金报解在途时间较长，业务处理环节多。

由此带来数据信息共享不及时和资金风险隐患，使上级库难以实时形成完整、准确的数据信息库，无法快速有效地为管理者提供全面、完整的数据信息。

2.3国库业务操作系统多，软件系统亟待整合为了提高信息化管理水平，总行国库局紧紧依托《国库会计核算系统》，开发应用了《国库综合业务报表系统》、《国库收支统计与分析系统》、《国债兑付管理系统》、《国债收款单管理系统》、《会计报表系统》、《国库库存日报》等数套程序，一些地方为了适应业务发展和财政国库管理体制改革，自行开发应用了《省管县纵向报表系统》、《财税库横向联网系统》、《乡镇金库管理系统》、《国库集中支付信息管理系统》等程序。

当前一级国库少则运行6—7套程序，多则上十套。

由于这些业务软件开发平台不够统一，形成了各自独立的系统，相关参数不能统一维护，数据重复采集和处理，甚至有些系统在功能上还有一定的重合，导致数据分散，准确性大大降低，系统运行效率低下，不便于国库数据的集中使用与管理。

2.4国库硬件重复建设，设备利用率极其低下近年来，随着国库会计核算系统2.0和国库业务辅助系统的推广运用，以及国库加入大额支付系统，各级国库都加强了电子设备的配备和机房的建设。

目前，各级国库都有主、备服务器系统，每套应用系统均配备了相应的计算机设备、辅助设备及备份设备，机房建设也达到了规定标准。