2016行政事业单位国有资产损溢、资金挂账核实申请表-单位清查工作报告-部门及地区清查工作报告
学习《行政事业单位资产清查核实办法》
新的管理办法包含了两部分内容: 一是清查（第二条） 二是核实（第三条）
清查： 因组织形式不同，主要分为三种： 政府组织的清查（本次） 主管部门组织的清查 单位自行组织的清查
清查核实管理办法： 怎么查 查什么
《山东省行政事业单位国有资产清查工作方案》按此办法制定。
核实：
坏账损失核实： （5）逾期3年的应收款项，具有依法催收磋商记录，并
且能够确认3年内没有任何业务往来的，应当根据社会中介 机构出具的经济鉴证证明，在扣除应付该债务人的各种款项 和有关责任人员的赔偿后的余额，认定为损失；
（6）逾期3年的应收款项，债务人在国外及港澳台地区 的，经依法催收仍未收回， 且在3年内没有任何业务往来的， 在取得境外社会中介机构出具的终止收款意见书，或者取得 我国驻外使领馆商务机构出具的债务人逃亡、破产证明后， 认定为损失；
存货损失核实： （2）报废、毁损的存货，扣除残值及保险赔偿或责任人
赔偿后的部分，可以根据国家有关技术鉴定部门或具有技术 鉴定资格的中介机构出具的技术鉴定证明（涉及保险索赔的 应有保险公司理赔情况说明）、毁损报废说明、赔偿责任认 定说明和内部核批文件等认定损失。
学习《行政事业单位资产 清查核实办法》
山东省教育厅财务处 2016年4月8日
2006年12月13日，财政部印发《行政事业单位 资产清查暂行办法》（财办〔2006〕52号）
2007年4月3日，财政部印发《行政事业单位资 产核实暂行办法》（财办〔2007〕19号 ）
2016年1月20日，财政部印发《行政事业单位资 产清查核实管理办法》（财资〔2016〕1号 ）
各类资产均易于产生损失
资产损失核实：
资产损失应当逐项清理，取得合法证据后，对损失项 目及金额按照规定进行认定。对已取得具有法律效力的外 部证据，而无法确定损失金额的，根据社会中介机构出具 的经济鉴证证明进行认定。
行政事业单位资产清查工作报告模板(完整版)
报告编号：YT-FS-2845-47行政事业单位资产清查工作报告模板(完整版)After Completing The T ask According To The Original Plan, A Report Will Be Formed T o Reflect The Basic Situation Encountered, Reveal The Existing Problems And Put Forward Future Ideas.互惠互利共同繁荣Mutual Benefit And Common Prosperity行政事业单位资产清查工作报告模板(完整版)备注：该报告书文本主要按照原定计划完成任务后形成报告，并反映遇到的基本情况、实际取得的成功和过程中取得的经验教训、揭露存在的问题以及提出今后设想。
文档可根据实际情况进行修改和使用。
行政事业单位资产清查工作报告范文根据《XX区行政事业单位资产清查工作实施方案》、《北京市行政事业单位资产清查资金核实暂行规定》及资产清查工作的有关制度、政策，我单位已经按时完成资产清查的主体工作，(并经XXX会计师事务所的资产清查专项审计—如经过审计写，否则不写)，现将有关资产清查的工作情况报告如下：一、资产清查基本情况(一)工作基准日本单位资产清查工作基准日是20xx年7月1日(二)工作起止日期本单位于20xx年X月X日至20xx年X月X日期间进行了资产清查工作(三)本单位资产清查范围列入资产清查工作范围的XX单位所属单位的户数、单位名称及单位性质：(四)单位资产清查工作具体实施情况应包括以下方面1.资产清查的组织工作2、资产清查工作程序等内容3、其他工作情况二、资产清查工作结果(一)资产清查结果应包括以下内容：通过对本单位20xx年7月1日会计报表及资产损溢情况的清查，本单位的汇总资产清查数为X元，汇总负债清查数X元，汇总净资产清查数为X元，20xx年1—7月汇总收入清查数为X元。
全国行政事业单位资产清查报表格
全国行政事业单位财富盘点报表管理系统用户手册中华人民共和国财政部目录1.归纳 (6)1.1系统简介 (6)1.2工作流程介绍 (6)填报单位工作流程 (6)汇总单位工作流程 (9)1.3手册目的 (11)2.常用名词定义 (11)3.安装与卸载 (12)3.1运行环境 (12)3.1.1 最低配置 (12)3.1.2 建议配置 (13)3.2安装软件 (13)3.2.1安装启动画面 (13)安装数据库 (14)安装软件 (15)退出安装 (22)3.3卸载软件 (22)4.卡片管理系统...................................... 错误!未定义书签。
4.1配置卡片管理系统............................................................................. 错误!未定义书签。
4.1.1 配置MSDE数据库环境........................................................ 错误!未定义书签。
设置单机、单用户接见数据库............................................... 错误!未定义书签。
设置多机、多用户接见数据库............................................... 错误!未定义书签。
4.1.2 配置SQL Server数据库环境................................................ 错误!未定义书签。
4.1.3 配置Oracle数据库环境 ........................................................ 错误!未定义书签。
成立Oracle数据库环境 .......................................................... 错误!未定义书签。
事业单位资产清查报告
事业单位资产清查报告事业单位资产清查报告「篇一」为了进一步加强固定资产的管理力度，规范和整顿固定资产的管理秩序，我局紧密结合撤乡并镇后国有资产重组工作的现实需要，本着认真负责的态度，从20xx年2月开始，历经8个月的时间，对全旗各苏木镇，各行政事业单位的固定资产进行了检查清理。
现将检查状况汇报如下：一、各苏木镇固定资产的清理状况根据xx市政府以及撤乡并镇工作的需要，我局成立了专门的检查组，经过认真细致的工作，圆满的完成了清产核资以及国有资产重组工作，使各苏木镇能够顺利地开展各项工作。
1、各苏木镇固定资产的状况：固定资产为2，894万元、待核销的固定资产为351万元、暂付款为470万元、暂存款为802万元。
2、存在的问题：一是暂付款数额较大，应报帐没有及时报帐。
如因人员调动或死亡而构成暂付款和应收款。
二是没有建立固定资产帐，帐面实物不相符。
三是固定资产管理不到位，管理意识不强，财会人员工作主动性和用心性不够。
二、旗直各行政事业单位固定资产状况随着我旗经济的快速发展以及基础设施建设的日溢完善，各行政事业单位的办公设施、办公用品、交通工具也随之更新换代，从而进一步加快了陈旧资产的淘汰速度。
1、各行政事业单位的固定资产总额为9，706万元，待核销的固定资产为1，908万元，新建未入帐的固定资产为3，872万元，已变卖的固定资产为197万元。
2、存在的问题：一是固定资产帐记录不全，很多资产流失于帐外。
二是固定资产买卖手续不全，变卖的资金未及时上缴财政专户，已经坐支。
主要是交通工具和房屋建筑。
三是存在用固定资产抵顶单位欠债的问题。
四是新建、扩建的.工程没有及时入帐，帐外资产量大，该入帐的没有及时入帐，以各种途径取得的资产在使用，但财务上没有记载，构成帐外资产。
五是资产损失流失严重，在资产处置过程中，随意性很强，未经国有资产部门的审批就处置资产，给国家造成了严重损失。
六是管理意识淡薄。
三、经过此次检查各系统固定资产状况1、教育系统：由于我旗执行集中办学，拆除了一些房屋，同时新建了一些校舍，各苏木校园并入阿镇镇区进行集中办学，原苏木校园房屋待处理，具体状况如下：教育系统累计固定资产2，926万元，待核销的固定资产912万元，其中旗直校园固定资产原值2，311万元，待核销的固定资产324万元。
行政事业单位资产清查工作报告
行政事业单位资产清查工作报告行政事业单位资产清查工作报告1根据《XX市行政事业单位资产清查工作方案》(东财〔20xx〕47号)和《关于在全市范围内开展行政事业单位资产清查工作的通知》(东财〔20xx〕28号)文的要求，我们对本单位进行资产清查。
现将有关资产清查情况报告如下：一、资产清查基本情况(一)本单位成立于20xx年X月，属于行政/事业单位，主管部门是XXX，法定代表人是XXX，法定地址为XXX市XXX，人员编制X人，在编干部职工人，实有人员(含临工)X人。
单位主要职能为XXX。
(二)工作基准日：本单位资产清查工作基准日是20xx年12月31日。
(三)资产清查工作范围本次资产清查的工作范围是：本单位及未单独核算、与本单位合并填报报表的单位X个，分别为XXX。
不列入此次清查范围，但由本单位填报有关数据单位XX个，分别为XXX。
(四)清产核资工作具体实施情况1、本次清产核资工作的主要内容为：基本情况清理、帐务清理、财产清查、完善制度。
2、资产清查的组织工作。
本单位成立了资产清查工作小组，统一组织实施本单位资产清查工作。
小组成员包括：组长：，副组长：，成员：。
3、资产清查工作程序：(1)制定本单位资产清查工作方案，组织学习有关政策，研究工作报表，做好人员分工;(2)对本单位户数、编制和人员状况等基本情况进行全面清理。
时间安排：3月日至月日;(3)进行帐务清理、财产清查，时间安排：月日至月日，组织人员输入固定资产电子卡并进行核对，时间安排：月日至月日;(4)导入资产清查报表，分析资产清查结果;(5)撰写资产清查工作报告，上报有关数据;(6)工作总结和完善单位资产管理方向制度。
4、其他工作情况二、资产清查工作结果(一)资产清查结果通过对本单位20xx年12月31日会计报表及资产损益情况的清查，本单位资产总额账面值为元，清查值为元：负债总额账面值为元，清查值为元：净资产总额账面值为元，清查值为元。
(二)会计差错调整情况截至20xx年12月31日，本单位会计账中资产总额账面值为元，资产清查报表中资产总额账面值为元，差额元，属于会计差错调整。
行政事业单位国有资产清查表填报说明
行政事业单位国有资产清查表填报说明一、编报范围本套《行政事业单位资产清查表》，包括封面、机构人员情况表、土地情况表、房屋及构筑物情况表、固定资产情况表、流动资产情况表、在建工程情况表、资产盘盈、盘亏汇总表。
清查范围包括：①2017年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立，执行行政、事业单位财务会计制度的各类行政事业单位、社会团体；②执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位；③行政事业单位下属的实行企业化管理并执行企业财务会计制度的事业单位。
二、编报内容本次资产清查的主要内容有：土地、房屋及构筑物、固定资产、流动资产中的实物资产及在建工程。
需要说明的几点：1.工会资产中，由财政拨付资金形成的资产纳入本次清查范围，由工会会员交纳的会费形成的资产不需要填报。
其他群众团体的资产清查工作，参照上述方法执行；2.行政事业单位代表国家储存的财产物资，没有在行政事业单位账务中反映的，不纳入本次清查范围；3.公检法系统的枪支、弹药及其他保密资产，不纳入本次清查范围。
三、说明事项（一）封面按照单位实际情况如实、完整填报。
（二）机构人员情况表（附1-1表）本表反映单位年末机构设置和人员编制及实有情况。
“编办批复聘用人员”是指市编办正式下文批复，财政安排经费的单位聘用人员。
（三）土地情况表（附1-2表）1.本表反映的是以本单位名义已办理土地证并实际占用的土地，或虽未取得土地证但本单位实际拥有产权的土地。
土地证已上交国资委但未办理过户手续，由本单位实际占用的土地仍计入本单位资产。
2.“土地性质”根据本单位获得土地的方式选择填写。
3.权属证号指土地部门核发的证书编号，未取得产权证的不需填此栏。
4.“损溢类型”：资产已出售、划走或拆迁，单位未下账的填盘亏；单位已办理产权手续，未计入单位资产的填盘盈。
5.“盘亏单位处理意见”：按“申请核销、保留”选择填列。
申请核销指土地证已办理过户手续，在清查基准日前单位未下账的，依据相关规定申请核销；保留指继续保持现有盘亏状态。
行政事业单位国有资产损溢、资金挂账核实申请表单位清查工作报告部门及地区清查工作报告
主要包括与部门、单位履行职能和促进行政管理、事业发展相关的主要资产的使用状况。对资产报告中反映的单位资产、财务管理中存在的问题、原因等进行分析。
（三)国有资产收益情况。
主要包括本地区、本部门所属行政事业单位利用国有资产对外投资、出租出借等取得的收益情况。包括收益的金额，是否纳入单位预算管理或上缴的情况等。
申报单号：
金额单位：万元
申请核实
资产
项目
资产盘盈
资产损失
资金挂账
说明
账面价值
清查价值
申报价值
账面价值
清查价值
申报价值
账面价值
清查价值
申报价值
资产总额
流动资产
其中:存货
固定资产
无形资产
长期投资
其他资产
行政事业单位意见
资产管理部门意见：
预算(财务)管理部门意见:
单位负责人意见:
(签章） 年 月 日
(签章) 年 月 日
(四）资产清查工作取得的成效及存在的问题。
3、资产清查工作结果
(一）单位清查出的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况。
（二）资产盘盈、资产损失、资金挂账原因分析。
(三)资产盘盈、资产损失、资金挂账证明材料。
(四）经ＸX会计师事务所审核后的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况。
（五)单位申报核实资产盘盈、资产损失、资金挂账的处理预案。
证据
数量
备注
账面
数量
清查
数量
账面
价值
清查价值
评估(鉴证)价值
申报
价值
1
2
…
第N页
附２：
XX单位资产清查工作报告
（单位参考格式)
财资[2016]1号 行政事业单位资产清查核实管理办法
![财资[2016]1号 行政事业单位资产清查核实管理办法](https://img.taocdn.com/s3/m/117d924477232f60ddcca12c.png)
财资[2016]1号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，有关中央管理企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局：为了加强行政事业单位国有资产监督管理，规范行政事业单位资产清查核实工作，我们制定了《行政事业单位资产清查核实管理办法》。
现印发你们，请遵照执行。
执行中有何问题，请及时向我部反映。
财政部2016年1月20日附件：行政事业单位资产清查核实管理办法第一章总则第一条为了加强行政事业单位国有资产管理，规范行政事业单位资产清查核实工作(以下简称清查核实)，真实反映行政事业单位的资产及财务状况，保障行政事业单位国有资产的安全完整，根据《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)、《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)和国家有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称行政事业单位资产清查，是指各级政府及其财政部门、主管部门和行政事业单位，根据专项工作要求或者特定经济行为需要，按照规定的政策、工作程序和方法，对行政事业单位进行账务清理、财产清查，依法认定各项资产损溢和资金挂账，真实反映行政事业单位国有资产占有使用状况的工作。
行政事业单位有下列情形之一的，应当进行资产清查：(一)根据国家专项工作要求或者本级政府及其财政部门实际工作需要，被纳入统一组织的资产清查范围的。
(二)进行重大改革或者改制的。
(三)遭受重大自然灾害等不可抗力造成资产严重损失的。
(四)会计信息严重失真或者国有资产出现重大流失的。
(五)会计政策发生重大变更，涉及资产核算方法发生重要变化的。
(六)财政部门、主管部门认为应当进行资产清查的其他情形。
第三条本办法所称行政事业单位资产核实，是指财政部门和主管部门根据国家资产清查核实政策和有关财务、会计制度，对行政事业单位资产清查工作中认定的资产盘盈、资产损失和资金挂账等进行认定批复，并对资产总额进行确认的工作。
2016年全国行政事业单位国有资产清查
附件32016年全国行政事业单位国有资产清查报表编制说明第一部分：总体要求一、编报范围本套《行政事业单位资产清查报表》，包括固定（无形）资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表和行政事业单位资产清查汇总表四部分。
填报范围包括：2015年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的，执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。
行政单位附属的未脱钩经济实体，事业单位兴办、具有法人资格的企业，不列入此次清查范围，但须由行政事业单位按规定填报财清综09表、财清综11表、财清综12表等，进行报表上报。
解放军、武警部队不纳入本套报表编报范围。
涉密单位按照有关保密规定，由本单位组织进行自查，报送汇总报表及有关汇总数据。
二、编报内容按照全面清查的要求，编报内容包括行政事业单位资产、财务等的全面情况。
三、编报流程纳入本次资产清查范围的单位，都应逐户编制本套《行政事业单位资产清查报表》。
（一）行政事业单位录入固定资产及无形资产卡片形成基础数据库，其中部分信息自动导入到固定（无形）资产盘点单。
（二）行政事业单位录入资产清查明细表，其中固定资产损溢清查明细表、无形资产损溢清查明细表由固定（无形）资产盘点单自动生成。
（三）行政事业单位录入资产负债清查表、机构人员情况表、在建工程情况表、资产出租出借情况表、担保情况表，部分录入固定资产情况表、房屋构筑物情况表、车辆情况表、大型设备情况表、无形资产情况表、占有使用土地情况表、国有资产产权待界定情况表，行政单位录入附属后勤服务单位情况表、未脱钩经济实体情况表，事业单位录入对外投资情况表，资产盘盈财产损失表由明细表自动生成。
（四）行政事业单位按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报资产清查数据。
四、其他要求（一）行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对各项资产进行清查盘点，对于存在财务会计差错的，应根据有关财务会计制度调整账面数后，如实填报。
资产盘盈、财产损失、负债盈溢主要证据表
被投资单位未清算的，中介机构对不能收回部分出具的鉴证证明
律师、资产评估师、注册会计师
参股投资项目
投资金额较小的，被投资单位已资不抵债、连续3年以上亏损、连续停业3年以上
中介机构出具的鉴证证明（单位应提供对方单位的证据：报表、工商税务证明、审计报告或近期评估报告）
律师、资产评估师、注册会计师
失踪，死亡
公安机关证明材料
中介机构出具的其遗产不足清偿或无法找到承债人的证明
律师
不可抭力（战争、国际政治事件、自然灾害等）
单位专项说明
中介机构出具鉴证证明
律师、注册会计师
败诉，或虽胜诉但无法执行、法院裁定终（中）止执行
法院相关文件
单笔金额较小的逾期3年以上款项（催收不经济）
单位专项说明
中介机构出具鉴证证明
注册会计师
境内逾期3年以上的款项
单位催收磋商记录
债务人已资不抵债、连续3年以上亏损、连续停业3年以上（报表、审计报告或近期资产评估报告）
单位与对方单位最近3年无业务往来的说明
中介机构出具鉴证证明
律师、资产评估师、注册会计师
境外（含港、澳、台）逾期3年以上款项
驻外使（领）馆或商务机构的证明
境外中介机构出具的鉴证证明
资产盘盈、财产损失、负债盈溢主要证据表
类别
损溢原因
应获取的主要证据
说明
1．货币资金损失
现金短缺
现金盘点表（保管人确认）
短款说明及内部核准文件（包括管理责任人责任认定及赔偿说明的书面材料）
由于管理责任造成的，还应有对责任人的责任认定及赔偿情况说明
涉及刑事犯罪的司法涉案材料
银行已付、单位未付款项
事业单位资产清查工作报告10篇
事业单位资产清查工作报告事业单位资产清查工作报告10篇随着个人的文明素养不断提升，报告与我们愈发关系密切，报告包含标题、正文、结尾等。
那么报告应该怎么写才合适呢？以下是小编为大家整理的事业单位资产清查工作报告，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
事业单位资产清查工作报告1一、系统登录1)打开浏览器(建议使用IE，或者资产专用的火狐浏览器)在地址栏输入资产管理信息系统的网址二、单位初始1)单位基本信息维护注意：行政单位是按照单位基本性质来判断报表该填写在哪一行;而事业单位则是由所属行业来判断报表填写在哪一行。
2)部门管理1、新增部门选择需要新增部门的上级部门--在输入框中输入部门代码，部门名称—注意：新增的时候，第一步需要先选择需要添加部门的上级部门，然后再点击新建2、删除部门系统中删除部门之前，需要把该部门的人员清空，并且把引用到该部门的卡片通过卡片变动把卡片引用到其他部门，让这个部门引用为空，才可以删除成功。
3、修改部门首先点击需要修改的部门，然后修改部门信息，3)人员管理1、新增人员第二步：在部门的树形结构下，点击需要新增人员的部门-在人员信2、删除人员系统中删除人员之前，需要把关联到该人员的卡片通过资产卡片变动使其关联到其他人员之后，该人员的引用为空，才可以删除成功。
操作步骤：点击人员所在的部门，在人员列表框中选择需要删除的人员，点击《资产清查工作报告》事业单位资产清查工作报告2xx县财政局:为规范行政事业单位国有资产监督管理,确保我县行政事业单位资产清单工作顺利开展,县政府、县财政局于20xx年3月23日召开了全县行政事业资产清查动员暨培训会议，对清查工作进行了安排部署及培训。
根据县政府、县财政局的要求、《云南省财政厅转发财政部〈行政事业单位清查暂行办法〉的通知》的相关制度、政策，我乡已完成资产清查的主体工作，基本数据已上报，现将有关清查的工作情况汇报如下：一、资产清查工作总体状况分析(一)资产清查工作准备阶段根据县政府、县财政局要求，在资产清查动员暨培训会议结束后，乡三班子领导即刻召集各站所负责人，召开了乡政府及各站所资产清查会议，对全乡资产清查工作的各个环节都做了详细的安排部署，并成立了由政府乡长任组长，财政所长任副组长，各站所负责人为成员的领导小组，于20xx年4月10日报县财政局资产清查办公室。
行政事业单位资产清查工作报告范文模板
行政事业单位资产清查工作报告范文模板行政事业单位资产清查工作报告在我们平凡的日常里，我们使用报告的情况越来越多，其在写作上有一定的技巧。
为了让您不再为写报告头疼，以下是为大家整理的行政事业单位资产清查工作报告，希望能够帮助到大家。
行政事业单位资产清查工作报告1导读：按照财政部资产清查工作的要求，局规财科、办公室和其他相关科室人员组成资产清查领导小组用3个月时间完成了此次清查的具体工作。
二月份召开了卫生局直属单位资产清查部署和动员大会，部署工作任务并提出了具体要求;本次清查工作以20xx年12月31日为清查基准日。
参与本次资产清查工作丹东市卫生局机关及直属共计18个单位(1个行政单位，6个全额拨款事业单位，11个差额拨款事业单位)。
清查工作中各单位按照市财政局和市卫生局的清查工作要求开展工作，保证了此次行政事业单位资产清查工作的圆满完成。
通过本次清查各单位对资产进行了清理，将无使用价值的固定资产纳入待报废资产处理，对已转让资产未办理相关手续的进行了补办，根据清查的结果对全系统的资产情况有了全面、详细的了解。
具体数据略。
20xx年度行政事业单位资产清查工作报告范文市财政局(国资委)：根据《六安市财政局(国资委)关于转发(行政事业单位资产清查核实管理办法)的通知》(财资[20xx]183号)和《财政局(国资委)关于开展20xx年全市行政事业单位国有资产清查工作的通知》(财资[20xx]18号)文件精神及要求，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：一、单位基本情况本次单位资产清理，纳入资产清查范围的为市管局(接待办)本级，单位性质为行政，执行行政单位会计制度。
单位公共预算财政拨款在职人数50人(其中员额内4人)，离休1人，退休28人。
20xx 年预算收支1737.32万元。
二、资产清查总体状况(一)资产清查基准日：根据财政局(国资委)《关于开展20xx年全市行政事业单位资产清查工作的通知》(财资〔20xx〕18号)文件要求，此次我单位资产清查基准日统一确定为20xx年12月31日。
行政事业单位资产清查工作报告范文（精选7篇）
行政事业单位资产清查工作报告范文（精选7篇）行政事业单位资产清查范文篇1国有资产清查专项审计工作的通知各镇人民政府、街道办事处、区直各单位、部门：根据省财政厅《福建省财政厅关于开展2019年全省行政事业单位国有资产清查工作的通知》(闽财资2号)和《福州市财政局关于开展2019年全市行政事业单位国有资产清查工作的通知》(榕财综【2019】15号)精神，全区资产清查工作正在进行。
为确保资产清查工作质量，根据市财政局(榕财综【2019】15号)精神，针对资产清查过程中发现的问题，各行政事业单位应聘请社会中介机构对资产清查结果进行专项审计或复核。
现具体事项通知如下：一、审计范围1、区直主管部门应按本部门清查单位数的30%委托中介机构进行专项审计，其中：对存在盘盈、盘亏和资金损失挂账的单位必须纳入专项审计范围。
2、区国资管理中心按区直主管部门清查数的10%进行抽查审计。
对行政事业单位资产清查结果中介机构的专项审计或复核，原则上不重复。
二、中介机构的抽取和时间要求1、资产清查专项审计的中介机构，在区国有资产管理中心审计中介机构库中随机抽取。
区直各主管部门在接到本通知后，即可联系区国资管理中心抽取审计中介机构，并与审计中介机构签订委托。
(联系人：杨扬、魏岑83985322)2、区直各主管部门应于2019年5月31日前完成本部门清查单位数30%的单位专项审计工作，将审计结果上传至金网际资产管理平台，并将纸质审计报告报送区国有资产管理中心，以便汇总复核。
三、费用承担1、根据福州市财政局(榕财综【2019】15号)通知，资产清查专项审计费用列入同级财政预算，按照“谁委托，谁付费”的原则，由委托单位承担。
2、区直各主管部门按清查单位数的30%委托中介机构进行的专项审计费用，由区直各主管部门承担。
3、区国有资产管理中心抽取的10%的行政主管单位的专项审计费用，由区国有资产管理中心承担。
4、资产清查专项审计费用的支付，以本通知的规定为准。
2016年全国行政事业单位国有资产清查报表和制度讲解
行政事业单位录入固定资产及无形资产卡片形成基础数据库，其中 部分信息自动导入到固定（无形）资产盘点单。
行政事业单位录入资产清查明细表，其中固定资产损益清查明细表、无形资产 损益清查明细表由固定（无形）资产盘点单自动生成。
行政事业单位录入清查报表，其中部分报表由单位录入，部分由清查明 细表自动生成。
清查汇总表由清查报表自动生成，行政事业单位按照财务管理关系
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第五部分 摘要
资产审核要点和流程
• 审核要点 • 审核流程
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资产审核要点和流程 审核要点
审核包括形式审查和内容审查两部分。
形式审查
内容审查
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资产审核要点和流程 审核流程
行政事业单位 基层单位
主管部门 主管部门
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财政部 部门司
专员办审核
部门司审核
资产司
第六部分 摘要
资产清查核实办法解读
编制说明： 1.本表反映行政事业单位对外担保的基本情况。 2.本表要求按担保笔数逐笔逐项填列。
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报表填报说明 清查报表编制说明_清查报表
编制说明：
1.本表由行政单位作为编报单位录入。用于反映行政单位所属机关服务中心等
物业管理、汽车运营和维修、接待服务、餐饮、印刷、幼教、医疗等后勤服务
单位的基本情况。
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报表填报说明 清查报表编制说明_行政事业单位固定（无形）资产盘点单
编制说明：1.行政事业单位应当在以清查基准日为时点，结合会计总账、明细账、资产 台账，在对固定资产和无形资产进行全面盘点基础上，填制此表；
2.行政事业单位录入固定资产及无形资产卡片形成基础数据库，其中部分信 息自动导入到固定（无形）资产盘点单。
2.后勤服务单位为事业单位的，除填报汇总信息外，再逐个填报下属各独立核
行政事业单位资产清查工作报告
XX(单位)资产清查工作报告根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：一、单位基本情况二、资产清查工作总体状况（一）资产清查工作基准日：本单位资产清查工作基准日是2015年12月31日。
（二）资产清查范围：经清理，本单位纳入本次资产清查范围的单位户数为1户，即本单位1户，执行事业单位会计制度。
（三）资产清查工作组织实施情况1、认真执行有关资产清查的制度规定，学习相关文件，成立资产清查工作小组，制定我单位的资产清查工作方案。
2、按照我单位制定的资产清查工作方案组织实施。
以财务、综合办公室为主，各科室密切配合进行。
3、按照要求，组织人员按照具体的工作计划和实施方案开展了资产清查自查工作。
主要对我单位基本情况清理、账务清理、财产清查。
（1）基本情况清理主要包括：单位全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等;（2）账务清理以资产清查基准日为时点，对各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金等基本财务情况进行了全面的核对和清理，以及对各项内部资金往来情况的全面核对和清理，达到了账账相符、账证相符，确保了我单位账务的完整、准确和真实;（3）财产清查是对各项资产、负债、净资产进行全面的清理、核对和查实。
财产清查按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则，主要对我单位的固定资产、流动资产、对外投资、无形资产、负债、净资产等情况进行了全面的清查。
（四）资产清查工作取得的成效及存在的问题在清查中，做到清查全面彻底、不重不漏，账实相符，切实摸清了“家底”;对清查核实的固定资产，已按照有关制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片;对资产清查工作中发现的各项资产盘盈、盘亏、损失和资金挂账等问题，坚持实事求是的原则，如实反映存在问题，提出了处理建议，已专项上报资产清查领导小组，经资产清查领导小组讨论通过，最终确认资产损失共3000.00元，其中流动资产损失3000.00元，资产盘盈共3000.00元，其中流动负债盘盈3000.00元；对资产清查工作中发现的问题，依据资产清查政策和有关财务、会计制度，进行分类整理并收集了合法证据，以备中介机构进行鉴证；填制了《行政事业单位资产清查报表》等清查报表资料，撰写了《行政事业单位资产清查工作报告》。
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附件
附1：
行政事业单位国有资产损溢、资金挂账核实申请表
申报单位（盖章）：申报单号：金额单位：万元
2
行政事业单位国有资产损溢、资金挂账核实申请表
附表
金额单位：元
申报单位：申报单号：
3
附2：
XX单位资产清查工作报告
（单位参考格式）
根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等有关规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，并经主审计所XX会计师事务所的资产清查专项审计，现将有关资产清查的工作情况报告如下：
一、单位基本情况
包括单位性质、财务隶属关系、资产管理部门或岗位设置情况、执行财务会计制度情况、单位人员情况、预算收支情况等基本情况。
二、资产清查工作总体状况
（一）资产清查工作基准日。
（二）资产清查范围。
（三）资产清查工作组织实施情况。
1.资产清查工作方案制定情况。
2.资产清查工作方案实施情况。
3.聘请中介审计情况。
（四）资产清查工作取得的成效及存在的问题。
三、资产清查工作结果
（一）单位清查出的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况。
（二）资产盘盈、资产损失、资金挂账原因分析。
（三）资产盘盈、资产损失、资金挂账证明材料。
（四）经XX会计师事务所审核后的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况。
（五）单位申报核实资产盘盈、资产损失、资金挂账的处理预案。
四、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等
（一）存在的实际问题。
（二）原因分析。
（三）改进措施。
五、单位资产管理情况
具体包括资产使用状况和国有资产收益情况等。
六、其他需要说明的事项
附3：
XX地区/部门资产清查工作报告
（地方财政部门/主管部门参考格式）
根据《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号）和《行政事业单位资产清查核实管理办法》，我省（市、县、乡）/部门以为资产清查工作基准日开展了资产清查工作，现报告如下：
一、本地区、本部门基本情况
二、工作组织实施情况
（一）资产清查范围。
（二）资产清查工作具体实施情况。
包括实施方案制定以及清查工作布置、培训、审核汇总情况等。
三、工作成效
（一）资产的基本情况。
1.本地区、本部门所属行政事业单位资产账面数、负债账面数、资产清查数、负债清查数。
2.清查出的资产盘盈、资产损失以及资金挂账等情况。
（二）资产使用状况。
主要包括与部门、单位履行职能和促进行政管理、事业发展
相关的主要资产的使用状况。
对资产报告中反映的单位资产、财务管理中存在的问题、原因等进行分析。
（三）国有资产收益情况。
主要包括本地区、本部门所属行政事业单位利用国有资产对外投资、出租出借等取得的收益情况。
包括收益的金额，是否纳入单位预算管理或上缴的情况等。
（四）其他成效。
四、存在的问题及原因分析
（一）存在的实际问题。
（二）原因分析。
（三）改进措施。
五、加强行政事业资产管理工作的建议
（一）从管理体制、工作机制和工作流程等方面提出加强行政事业资产管理工作的建议。
（二）对本地区、本部门行政事业单位国有资产管理的工作思路和规划。
（三）其他意见建议。
六、其他需要报告的重要事项。