1-2-2支付结算概述,现金管理

（3）中文大写金额数字前应标明“人民币”字 样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写， 不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币” 字样的，应加填“人民币”三字。
（4）阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按 照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进 行书写。举例如下：
①阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写 “零”字。如￥1409.50，应写成人民币壹仟肆佰零 玖元伍角。
5.填写票据和结算凭证的基本要求 （多选）
（1）中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自 造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受 理。
（1）如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、 佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。
（2）不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、 八、九、十、廿、毛、另（或0）填写，不得自造简化字。
第二章 第一节 支付结算概述
2008.7.8
一、支付结算的概念和特征
1.概念: 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票
据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进 行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资 金从一方当事人向另一方当事人的转移。
2.法律特征：
（1）支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进 行
银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简 称银行）以及单位（含个体工商户）和个人是办理支付 结算的主体。其中，银行是支付结算和资金清算的中介 机构。 （多选）
（2）支付结算是一种要式行为
①必须使用中国人民银行统一印制的票据凭证，否则票据 无效。
②必须使用中国人民银行统一规定的结算凭证进行结算， 否则银行不予受理。
名或者盖章。（ √ ）
【例题·判断题】票据和结算凭证金额应以中文大写
和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，否则银行
不予受理。（×）
【例题·判断题】对金额、出票日期、收款人名称进
行更改的票据，为无效票据。（ √ ）
【例题·多选题】下列各项中，属于支付结算时应遵
循的原则有（ ABCD）。
A.恪守信用，履约付款原则 B.谁的钱进谁的帐原则 C.谁的钱由谁支配原则 D.银行不垫款原则
未使用按中国人民银行统一规定印制的票据(支 票、汇票、本票)，票据无效；
未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证 （其他），银行不予受理。
2.单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算 账户管理办法》的规定开立、使用账户。
除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得 为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位 或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款 的正常支付。
3.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实， 不得伪造、变造。
（2）关于签章—— ※ 票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或
者签名加盖章；
※ 单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭 证上的签章，为该单位、银行的公章加其法定代表人 或者其授权的代理人的签名或者盖章。（多选）
※ 个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本 名的签名或盖章。
（3） 支付结算的发生取决于委托人的意志 （4）支付结算实行统一管理和分级管理相结合的
管理体制
（5）支付结算必须依法进行
二、支付结算的原则
（一）恪守信用，履约付款原则。 （二）谁的钱进谁的账、由谁支配原则。
对存款人的资金，除国家法律另有规定外，必须由 其自由支配。 （三）银行不垫款原则。
即银行在办理结算过程中，只负责办理结算当事人 之间的款项划拨，不承担垫付任何款项的责任
【例题·单选题】根据《支付结算办法》的规定，下列各项中， 不会导致票据无效的是（ ）。C A.原记载人更改金额，并在更改处签章证明 B.原记载人更改出票日期，并在更改处签章证明 C.原记载人更改票据用途，并在更改处签章证明 D.原记载人更改收款人名称，并在更改处签章证明
【例题·单选题】根据有关规定，票据金额以 中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者不一 致的（ B ）。 A.以票据上较小的金额为准 B.票据无效 C.以中文大写为准 D.以数码记载为准
4.填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字 正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草，防止涂改。
票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记 载，二者必须一致，否则票据无效，结算凭证银行不予受 理。（判断）
【例题·判断题】单位在结算凭证上的签章，为该单 位的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签
三、支付结算的主要支付工具
支付结算的方式有以下几种：①票据（包括汇票、本票和 支票）；②银行卡；③汇兑；④托收承付；⑤委托收款； ⑥电子支付（多选）
四、支付结算的主要法律依据
请数数一共有几部关于支付结算的法律规章、规定？
共7部
五、办理支付结算的基本要求
1.单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民 银行统一规定印制的票据和结算凭证。（特征之一）
【例题·单选题】根据《支付结算办法》的规定，签
发票据时，可以更改的项目是（ C）。
A.出票日期 B.收款人名称 C.用途 D.票据金额

【例题·多选题】根据《支付结算办法》的规定，下列各项中， 属于无效票据的有（ A）B。C A.更改签发日期的票据 B.更改收款单位名称的票据 C.中文大写金额和阿拉伯数码不一致的票据 D.使用的签章与预留银行签章不符的票据
3.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实， 不得伪造、变造。
（1）关于票据和结算凭证内容的更改——
票据和结算凭证的金额、出票或者签发日期、收款人名 称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不 予受理。（多选）
对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以 更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。（判断）
（3）如果金额数字书写中使用繁体字，如贰、陆、 亿、万、圆的，也应受理。
（2）中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之 后应写“整”（或“正”）字；
到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整” （或“正”）字。
大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整” （或“正”）字。
例如：145.00 人民币壹佰肆拾伍元整。 145.10 人民币壹佰肆拾伍元壹角。 145.16 人民币壹佰肆拾伍元壹角陆分。