CO-CCA-005 成本中心计划操作手册

合集下载

SAP-CO CCA标准教材及案例

CONTENT1成本中心会计(Cost Center Accounting) (2)1.1成本中心(Cost Center) (2)1.1.1标准阶层(Standard Hierarchy) (2)1.1.2成本中心主文档资料维护(Maintain Master Data of Cost Center) (3)1.1.3成本中心的时间基准字段(Time Based Fields for Cost Center) (3)1.1.4成本中心群组(Cost Center Group) (5)作业类型(Activity Type) (6)1.1.5作业类型主文档数据(Master Data of Activity Type) (6)1.1.6作业类型的时间基准字段(Time Based Fields for Cost Center) (8)1.2统计关键数字(Statistical Key Figure;SKF) (9)1.2.1统计关键数字主文档数据(Master Data of Statistical Key Figures) (10)1.3部门费用分摊(Cost Center Allocation) (11)1.4作业分割(Activity Aplit) (11)1.5计算实际工费率 (12)1.6成本中心会计常用交易代码 (13)1成本中心会计(Cost Center Accounting)1.1成本中心(Cost Center)成本中心(Cost Center)是公司代码内部实际费用的归集点，使用者除了可以利用成本中心会计(Cost Center Accounting；CCA)了解各成本中心实际发生之费用外，还可以利用成本中心会计所提供的计划与预算管控制的功能，比较实际费用与计划费用之差异，以达到有效控制各部门费用的发生。

SAP内的成本中心在概念上与TIPTOP系统内的部门代码是相类似的，但由于事业处的作业是跨公司代码，若是公司代码属于同一个控制范围，使用者即无法在不同的公司代下建立同一个部门代码。

SAPCO成本要素会计CEL与成本中心会计CCA配置与实务操作Guide讲义.1.doc

SAPCO成本要素会计CEL与成本中心会计CCA配置与实务操作Guide讲义.1SAP CO成本要素会计CEL与成本中心会计CCA配置与实务操作Guide目录SAP CO成本要素会计CEL与成本中心会计CCA配置与实务操作Guide (1)1.SPRO IMG 配置(2)1.1.维护成本控制范围(2)1.2.分配公司代码至成本控制范围(2)1.3.激活CO组件和会计年度(3)1.4.维护成本控制凭证的编号范围(4)1.5.为成本业务事务组分配编号范围(5)1.6.维护版本(6)1.7.创建成本要素组(6)1.8.创建初级成本要素(7)1.9.创建成本中心组(9)1.10.创建成本中心(9)1.11.定义作业分配成本要素KA06 (11)1.12.创建作业类型组KLH1 (12)1.13.创建作业类型KL01 (13)2.业务过账(15)1.14.创建费用过账凭证，完成CO凭证记账。

F-02 (15) 1.15.成本要素重过账与成本中心重过帐KB11N (16)1.16.成本要素重过账与成本中心重过帐显示KB13N (17) 1.17.成本要素重过账与成本中心重过帐冲销KB14N (18) 1.18.查询成本中心实际报表S_ALR_87013611 (19)1.19.成本中心作业类型计划—输入作业类型计划数量(20) 1.20.成本中心作业类型计划—输入作业类型计划价值(21) 1.21.成本中心作业类型计划—计划价格计算(23)1.22.查询成本中心计划报表S_ALR_87013611 (24)1.23.创建次级成本要素-分摊成本要素KA06 (25)1.24.创建成本分摊循环KSU1 (26)1.25.执行分摊循环KSU5 (29)1.26.查询成本分摊报表S_ALR_87013611 (30)1.SPRO IMG 配置1.1. 维护成本控制范围1.1.1.IMG路径：控制-一般控制-组织结构-维护成本控制范围输入“控制范围编码”、“控制范围名称”、“跨公司成本核算”、“货币类型”、“科目表”、“会计年度变式”等信息，其中，“科目表”和“会计年度变式”必须与公司代码FI配置中的主帐套0L配置一致。

管理会计CO模块培训资料-成本中心会计

支持决策制定
成本中心会计提供有关每个成本中心的成本信息，帮助组织做出更准确的决策。
促进组织内部的沟通与协作
通过共同关注成本中心会计，组织内部的各部门可以更好地理解彼此的成本需求和挑战，从而加强协作。
02
成本中心的设立与分类
成本中心的设立
成本中心是管理会计中的一个基本概念，它是一个独立的责任主
案例结论与启示
结论
某企业的成本中心实践取得了显著成效，通过合理的成本中心划分、有效的成本归集与分配以及持续的成本控制与分析，实现了企业整体成本的降低和竞争力的提升
启示
其他企业在实施成本中心会计时，可以借鉴某企业的成功经验，结合自身实际情况进行合理规划和实践，以提高企业的成本管理水平
THANKS
作业成本法可以帮助企业更好地识别和消除不增值作业，优化生产流程和资源配置，提高企业的竞争力和盈利能力。
通过作业成本法，可以更准确地反映每个成本中心的真实成本，提高成本计算的准确性和可靠性。
04
成本中心的绩效评价
成本中心的财务指标评价
成本中心利润
01
通过比较成本中心的实际利润与预期利润，评估其盈利能力。
制造业企业可以利用成本中心会计进行内部绩效考核和激励，促进员工积极参与成本控制。
服务型企业的成本中心应用
服务型企业通常将业务活动划分为不同的服务项目或产品线
，作为成本中心。
成本中心会计可以帮助服务型企业准确核算每个服务项目或产品线的成本，以便更好地制
定收费标准和服务定价。
通过成本中心会计，服务型企业可以识别高成本和低效率的服务项目，并采取改进措施。
算。
间接成本分配
间接成本分配是指将与特定成本中心间接相关的成本按照一定的标准分配到该成本中心。

CO操作整理

实际作业价格计算按实际价格重估作业成本计算差异结算：差异过帐维护内部订单结算规则结算内部订单间接成本中心费用分摊 PCA资产负债表调整 PCA传输应收/应付利润中心分配 FI/CO/MM关帐、开帐
KSS2/KSII CON2 KKS5 CO88 KO02 KO88（单个） KSU5 F.5D 1KEK 4KE5 OB52/OKP1/ MMPV/MMRV CK40N（集中）； CK11N/CK24 （单个） S_ALR_8701 3611 S_ALR_8701 2993 KKRC/KKBC_ HOE S_ALR_8701 3326 KE24/KE30
报表报表报表报表报表
KUM-CO-011 KUM-CO-015 KUM-CO-020 KUM-CO-023 KUM-CO-025
成本中心报表查询操作手册内部订单报表查询操作手册生产成本报表查询操作手册利润中心报表查询操作手册获利能力分析报表查询操作手册
类型主数据主数据主数据主数据主数据主数据主数据主数据操作操作操作操作操作操作操作操作操作
何时使用
新增费用或成本类会计科目时新增次级成本要素（新的分摊、作业、内部订单类型）新增部门新的为科目建立新的分类（9904）；新的研发项目年初做各部门预算年初估计苏州两条线的产量月初内部订单创建后
成本控制生产订单成本收集及结算操作手册成本控制生产订单成本收集及结算操作手册成本控制生产订单成本收集及结算操作手册成本中心费用分摊操作手册
月结(此步骤在FI待摊、预提直接成本中心费用分摊费用计提后)
操作操作操作操作操作操作操作操作操作操作操作操作
月结月结月结月结月结月结月结（转到FI外币评估步骤）月结（此步骤在FI自动清帐及GR/IR清帐后）月结月结月结

COCCA005_成本中心计划操作手册

NUPC项目用户手册CO 模块北方联合电力文档历史变更历史负责人分发给相关人员1 目标本文件描述了成本中心计划的修改、显示过程。

2 流程描述制订成本中心成本费用执行计划，分成两个阶段，第一阶段为制订计划阶段：首先由预算会计根据下达的正式执行预算分解到各成本中心，编制年初计划明细表，作为年初计划版本，经过分管领导审批，若审批不通过，则返回上一步重新编制成本中心计划，直到审批通过后，在系统中上载年初计划版本，再复制年初计划版本到计划执行版本，然后下发到各成本中心；第二阶段为计划执行阶段，当正式执行预算发生变化时，如预算追加、转回、转储，或者分管领导批示更改计划，则需要修改计划执行版本；期末根据计划和实际对比，出具相关的管理报表。

3 操作步骤3.1 输入成本中心计划（KP06）在上双击鼠标左键，或者选定后，点击按钮进入下一屏，字段名状态输入值说明版本必填00：计划/实际-版本（年初计划版本）10：计划版本20：计划执行版本从期间必填1填写计划期间从几月开始终止期必填12填写计划期间从几月结束会计年度必填2006填写该计划实行的年度成本中心选填11200000填写起始成本中心到选填11209102填写结束成本中心或组选填填写成本中心组（与成本中心二者必填其中之一）或组选填成本要素选填4101000099填写起始成本要素到选填5801000000填写结束成本要素或组选填填写成本要素组（与成本要素二者必填其中之一）点击成本中心后按钮，进入下一屏，点击按钮，进入下一屏，选择，点击按钮，进入下一屏，点击按钮，进入下一屏，字段名状态输入值说明成本要素必填401010100输入成本要素计划固定成本必填1100000输入计划值分配必填10、人工分配1、平均分配2、同前分配3、按百分比分配4、分配值到下列无值期间5、复制值到下列无值期间7、按照期间中的天数分配11、带计划作业数量的分配计划固定消耗量选填分配选填0、人工分配1、平均分配点击成本要素后按钮，进入下一屏，点击按钮，进入下一屏，选择，点击按钮，进入下一屏，在红色圆圈所在位置输入计划值，然后点击分配后按钮，进入下一屏，选择，点击按钮，进入下一屏，按以上步骤将该成本中心所有成本要素计划输入，以下为完成后界面，点击按钮，进入下一成本中心计划录入窗口，按照上一成本中心计划录入方式，将剩余所有成本中心计划录入。

CO最终用户操作手册

主数据维护 (2)成本中心标准层次维护流程 (2)成本中心主数据维护流程 (5)利润中心标准层次维护流程 (8)利润中心主数据维护流程 (12)初级成本要素维护流程 (16)次级成本要素维护流程 (19)作业类型主数据维护流程 (21)内部订单主数据维护流程 (30)二、成本中心会计 (35)成本中心作业量计划 (35)成本中心成本要素计划 (37)作业价格的估算 (39)显示作业价格 (41)标准成本估算 (41)创建成本BOM (41)显示工艺路线 (44)单个物料标记成本估算 (46)标记标准成本（发布） (49)标准成本发布 (50)创建成本收集器 (53)产品成本核算 (56)生产费用记账及生产消耗流程 (56)实际作业价格计算 (61)作业价格计划/实际对比分析 (63)实际际价格重估 (64)差异计算 (66)实际结算 (69)五、其他相关模块的结合业务 (71)其他相关业务 (71)主数据维护成本中心标准层次维护流程流程说明本流程集中反映了志高总公司的核心组织架构，这一架构乃建立损益、费用等管理报表资料来源之基础。

当人力资源部门公布公司组织架构变更后，总部主数据维护人员必须填写相应的主数据维护表，凭该表单作为SAP系统维护成本中心标准层次主数据之依据。

成本中心标准层次编码原则及成本中心标准层次清单由总部主数据专职维护人员统一管理、维护。

本流程涉及三种情形：创建、修改、删除。

注意事项：当维护成本中心标准层次时，应同步考量利润中心标准层次之维护。

另外，在删除成本中心标准层次之情况下，必须先将其低下原有成本中心移至另一个成本中心标准层次后方能操作。

操作范例例1：在标准层次8000下层新成立一个标准层次YX营销系统例2：将原先标准层次xz行政人事系统测试改为标准层次xz行政人事系统例3：在标准层次8000下层删除标准层次xz行政人事系统系统菜单及交易代码路径：会计→控制→成本中心会计→主数据→标准层次→更改交易代码：OKEON系统屏幕及栏位解释例1：在标准层次8000下层新成立一个标准层次YX营销系统操作步骤如下:因新建的YX营销系统在8000之下,所以选择较低层次.选中后,进入下一个屏幕. 输入标准层次代码YX和中文名称后，按钮保存。

SAP FICO模块管理会计CO成本中心会计用户操作手册

SAP-FICO管理会计CO-OM用户操作手册<最终用户使用手册>文档修改记录目录成本中心会计 (3)一、成本主数据 (3)1．1成本中心主数据维护 (3)1．2成本中心组主数据维护 (13)1．3成本要素主数据维护 (16)1．4成本要素组主数据维护 (23)1．5作业类型主数据维护 (26)1．6作业类型组主数据维护 (29)1．7统计指标主数据维护 (30)1．8统计指标组主数据维护 (32)二、成本计划（成本预算） (33)2．1成本中心费用输入计划 (34)2．2成本中心作业输出计划 (37)2．3统计指标计划输入计划 (40)2．4分摊assessment (43)2．5分割splitting (48)2．6价格计算price calculation (50)2．7标准成本估算 (53)三、期末成本结账处理 (69)3．1 期末成本结账流程 (69)3．2期末成本结账前检查： (70)3．3物料账期开启 (79)3．4标准成本估算 (82)3．5成本中心月末处理 (85)3．6成本收集器月末结账 (94)3．7物料分类账月末关账 (110)四、期间锁定 (122)成本中心会计（CO-OM）一、成本主数据成本主数据主要内容包括成本中心、成本要素、作业类型和统计指标四个部分。

系统中为了明确成本中心层次关系，引进成本中心组的概念，成本中心组又分为标准层次下的成本中心组和为了满足成本核算方便需要而设立的特殊成本中心组；出于同样的目的，系统也引进了成本要素组和作业类型组的概念。

●标准层次●成本中心组●成本中心●初级成本要素●次级成本要素●成本要素组●作业类型●作业类型组●统计指标1．1成本中心主数据维护1．1．1创建成本中心主数据1．1．1．1业务流程描述：本流程描述的是成本中心主数据维护流程。

由财务部成本核算员、成本科科长审核业务部门提交的成本中心主数据维护申请单，在审核无误的情况下，再由成本核算员核定并确定成本中心具体的维护方式（创建、修改、冻结、删除）：1、创建：若存在成本中心组而不存在成本中心，直接根据审核无误的申请单创建成本中心主数据，然后将创建的成本中心分配到相应的成本中心组；若不存在成本中心组，首先创建成本中心组，然后创建成本中心，最后将创建的成本中心分配到相应的成本中心组；2、修改、冻结、删除：成本核算员根据财务主数据维护申请单的维护要求进行相应的维护(已发生费用的成本中心不能删除)；维护完成后，由复核人员对维护结果进行复核，复核无误后，通知相应的业务部门，并将成本中心主数据维护申请单进行归档。

成本中心计划计划流程

成本中心计划计划流程 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】成本中心计划（年度计划）流程本流程描述将公司编制的年度计划数据在SAP系统维护之处理过程。

一般地，家具公司目前编制的年度计划主要包括销售计划和费用计划（包括管理费用、销售费用、财务费用、制造费用）及存货进出存计划。

在这里，存货进出存计划是针对总额来编制的（来源于销售计划中的总额），而在SAP系统中，存货进出存计划必须来源于销售计划中销售详细明细（包括商品数量、单价等），因此目前人工编制的存货进出存计划在SAP中不适用。

使用了SAP系统成本中心计划（含利润中心计划，下同）功能后，并不等于现行人工编制的年度计划不要做了，相反，SAP系统的成本中心计划更离不开人工编制的年度计划。

另外，对于生产成本计划，除了编制费用计划外，另须编制生产工时计划。

满足了这两项基本条件后才能进行制造费用的分摊并计算其计划作业单价。

制造费用的分摊规则和作业单价的计算必须事先于系统中建立才能进行（SAP系统称为循环）。

而在计算实际成本分摊时亦是如此，故计划的分摊规则与实际是相同的，只不过计划的分摊规则计算的是计划数据，实际的分摊规则计算的是实际数据而已。

系统上线时该分摊规则已经建立，成本岗位人员月底结帐时只须调用即可。

家具公司的成本分摊流程总图详见附件一，与之相应，制造费用具体分摊规则详见附件二。

成本分摊原则：1）用人费用以消耗的人工工时分摊；2）事务费用（不包括水电费、物料消耗部分）以消耗的人工工时分摊；3）事务费用（水费、物料消耗部分）以消耗的机器工时分摊，事务费用（仅电费部分）以消耗的机器功率*机器工时分摊，各生产车间机器设备功率统计资料详见附件三；4）设备费用以消耗的机器工时分摊。

在输入生产成本计划时应注意以下事项1）生产车间（与工作中心一一对应）的费用（生产成本-直接人工00和制造费用）无论发生与否，均须KEY IN（包括该费用为零之部分）。

SAPCO成本要素会计CEL与成本中心会计CCA配置与实务操作Guide讲义.

SAP CO成本要素会计CEL与成本中心会计CCA配置与实务操作Guide目录SAP CO成本要素会计CEL与成本中心会计CCA配置与实务操作Guide (1)1.SPRO IMG 配置 (2)1.1.维护成本控制范围 (2)1.2.分配公司代码至成本控制范围 (2)1.3.激活CO组件和会计年度 (3)1.4.维护成本控制凭证的编号范围 (4)1.5.为成本业务事务组分配编号范围 (5)1.6.维护版本 (6)1.7.创建成本要素组 (6)1.8.创建初级成本要素 (7)1.9.创建成本中心组 (9)1.10.创建成本中心 (9)1.11.定义作业分配成本要素KA06 (11)1.12.创建作业类型组KLH1 (12)1.13.创建作业类型KL01 (13)2.业务过账 (15)1.14.创建费用过账凭证，完成CO凭证记账。

F-02 (15)1.15.成本要素重过账与成本中心重过帐KB11N (16)1.16.成本要素重过账与成本中心重过帐显示KB13N (17)1.17.成本要素重过账与成本中心重过帐冲销KB14N (18)1.18.查询成本中心实际报表S_ALR_87013611 (19)1.19.成本中心作业类型计划—输入作业类型计划数量 (20)1.20.成本中心作业类型计划—输入作业类型计划价值 (21)1.21.成本中心作业类型计划—计划价格计算 (23)1.22.查询成本中心计划报表S_ALR_87013611 (24)1.23.创建次级成本要素-分摊成本要素KA06 (25)1.24.创建成本分摊循环KSU1 (26)1.25.执行分摊循环KSU5 (29)1.26.查询成本分摊报表S_ALR_87013611 (30)1.SPRO IMG 配置1.1. 维护成本控制范围1.1.1.IMG路径：控制-一般控制-组织结构-维护成本控制范围输入“控制范围编码”、“控制范围名称”、“跨公司成本核算”、“货币类型”、“科目表”、“会计年度变式”等信息，其中，“科目表”和“会计年度变式”必须与公司代码FI配置中的主帐套0L配置一致。

COPC新手进阶手册实用

Qty 2
Qty 1
Qty 1
Qty 1
Qty 2
•有效期间在产品成本核算中考虑BOM项目的有效期间。如果在成本核算的数量
结构日期中项目无效，那么它将被忽略。
•成本核算相关性如果未设定成本核算相关性标识，则将忽略成本核算的BOM项目。
8
第9页/共43页
---产品成本计划编制
BOM的成本核算
Bill of 原材料: Car
29
第30页/共43页
---成本对象控制
二生产定单相关生产中的结算
本部分主要阐述以下内容：
用实际作业价格重估计算在产品
计算差异
期末结算
30
第31页/共43页
---成本对象控制
实际作业价格重估
日常归集到产品中的制造费用是用计划价格乘以实际作业量计算的,月底,本月全部制造费用全部归集完毕,按实际作业量计算初实际作业价格,再把归集到产品中的制造费用是用实际价格乘以实际作业量重新计算.
生产订单
原材料消耗 1000
生产成本 -工厂产出
A 1600 B 200 E 10
部
1000
发
生
生产成本-原材料
业
务
1000
生产成本中心
150 500 750 300
料号
数量
10 原材料 1
2 pc
20 半成品 1
3 pc
半成品
原材料 2: 原材料 3: 原材料 4: 原材料 5:
4.00 3.00 17.00 10.00
$ 34.00
原材料价格: $3.00
成本:
Item 10 Item 20
第10页/共43页

01 ERP CO_CCA 成本管控

• •
用户可以根据业务需要，对内部订单赋予不同的意义，用它来追踪某个有起始时间的事件（如展销会）；内部订单也可以用于对某持续的事件或服务，如设备维护和修理，进行费用控制。
CO CO
高维信诚资讯有限公司®
7
利润中心会计（EC-PCA）
内部文件，严格保密.
• • •
在EC-PCA中，用户进行以利润中心为单位的内部核算中心盈亏的分析； EC-PCA可以在不同行业（包括制造业、服务业和商业）的公司中进行运用；用户可以根据分析的需要，以区域（分公司、工厂）、功能（生产、销售）或产品（产品分类、产品组）来设立利润中心。
初级成本要素
01 一般初级成本要素，主要用于财务会计的费用 22 结算外部成本要素，用于结算CO模块以外的对象，如固定资产
次级成本要素
21 内部结算成本要素，用于结算CO模块中的对象，如内部定单 31 结果分析的成本要素，用于保存WIP计算中的数据和相关订单的结果 41 一般费用的成本要素，用于计算间接成本 42 分摊 43 直接内部作业分配成本要素，用于内部分配作业时计收成本费用
CO CO
高维信诚资讯有限公司®
10
基于作业的成本计算法（CO-ABC）
• • • 基于作业的成本计算法是对业务处理和成本对象的成本和运作情况进行评估的方法； ABC法按照各业务处理对资源的占有情况，将产生的费用分配到各作业中；在业务处理中产生的费用，按照各费用对象（如产品、服
内部文件，严格保密.
高维信诚资讯有限公司®
27
内部文件，严格保密.
成本中心计划
• 费用计划和预算是财务部门进行主要的管理工作。在成本中心会计中用户可以对成本中心的费用、作业、分摊或消耗数量进行计划。 • 内容 – 成本中心计划功能 – 成本要素计划（即费用预算计划） – 作业类型的计划价格 – 统计指标的计划 – 承诺和资金预留功能在计划环节中的作用 – 介绍对计划费用的分摊、分配功能

CO_CCA_13成本中心作业价格计算流程图1062

CO_CCA_13 成本中心作业价格计算流程图1062 TCL集团公司多媒体事业部ERP实施项目CO_CCA_13 成本中心作业价格计算流程定义文件目录21文件控制21.1目的21.2版本管理21.2.1 版本控制21.2.2 变更清单21.2.3 批核授权21.3流程图22流程说明22.1目的22.2流程描述22.3差异分析22.4安全考虑22.5工作职能22.6发生频率22.7备注23附件1 文件控制1.1 目的本文件的目的是更新和描述成本中心作业价格计算维护流程。

此文档在功能需求方面对业务流程的描述将作为TCL TV ERP项目之SAP原型设计的基础。

1.2 版本管理1.2.1 版本控制原作者:李福涛现版本号:V1.0上次修改者:上次修改日期:2004-08-281.2.2 变更清单版本修改日期修改地点修改原因作者N/A1.2.3 批核授权流程主管名称签名栏日期签注栏1.3 流程图2 流程说明2.1 目的更新和描述计划成本中心作业价格计划维护流程。

2.2 流程描述·流程20：预算/计划主管提出工作中心作业价格维护请求，并填写工作中心作业价格维护表提交给公司价格管理委员会审核；·流程30：如果公司价格管理委员会对预算/计划主管提交的工作中心作业价格维护申请审核不通过，则返回给预算/计划主管重新提出新的工作中心作业价格维护申请；·流程40：如果公司价格管理委员会对预算/计划主管提交的工作中心作业价格维护申请审核通过，则由预算/计划会计在SAP系统中输入作业价格到工作中心。

2.3 差异分析2.4 安全考虑2.5 工作职能·以下的岗位的人员，将在本业务流程中承担以下工作：岗位名称工作内容工作时间所属子流程预算会计1. 录入作业价格到工作中心1. 根据需要1. CO_CCA-成本中心会计预算会计主管1. 提出工作中心作业价格维护请求1. 根据需要1. CO_CCA-成本中心会计2.6 发生频率2.7 备注3 附件。

CO模块-成本费用归集及控制流程

SAP操作手册-成本费用归集及控制流程目录1目的 (3)2适用范围 (3)3相关流程 (3)4内容概述 (3)5操作步骤 (4)5.1生产订单执行与完工确认信息查询 (4)5.2生产不合格品处理 ......................................................................................... 错误!未定义书签。

5.3生产工序外协加工 (5)5.4生产收货 (6)5.5生产发料 (8)5.6生产退料 (9)5.7生产补料（同生产领料） (10)5.8库存内部管理 (10)5.9采购不良品处理 (12)5.10费用报销 (14)5.11F1期末结帐 (16)1 目的在系统中对影响成本中心费用的所有事务进行监控处理。

2 适用范围中富财务部3 相关流程TB-CO-0504 内容概述对生产订单的执行与完工确认、生产不合格品处理、生产工序外协加工、新产品试制、生产收货、生产发料、生产退料、生产补料、库存内部管理、采购不良品处理、库存与仓库盘点、一般凭证处理、费用报销、FI期末结帐等业务流程在SAP系统中执行的结果进行查询、分析、监控，及时发现问题、及时督导整改。

注：费用归集与控制流程是CO模块的一个核心流程，也是整个SAP系统的难点之一。

该流程主要供成本主管、成本经理等具有长期工作经验和积累的高级管理会计人员使用，它不但要求使用人员具备成本核算、成本分析和控制知识，熟悉BOM结构和工艺流程，且需要经CO模块的专业培训，非CO人员理解有一定难度。

5 操作步骤5.1 生产订单执行与完工确认信息查询标准生产订单执行与完工确认----- 5.1.1系统路径后勤-> 生产-> 生产控制-> 订单-> 显示事务码CO03 / 转至->成本分析图示操作说明根据成本核算与分析控制方法（见管理会计教材）对上述数据（如采购入库、生产领料、生产入库、各类作业、成本差异、相关主数据等）进行深入分析，发现问题后督促相关部门整改。

成本中心管理手册

XXX集团成本中心管理手册文件编码：文件版本：生效日期：目录第1 章垂直管理 (4)第2 章目标成本管理 (6)第3 章供方资源库管理 (12)第4 章招标采购 (18)第5 章过程管理 (35)第6 章合同管理 (47)第7 章档案管理 (53)第8 章运营成本管理 (55)第9 章监督检查 (70)第1 章垂直管理一、目的集团成本系统全面实施垂直管理。

二、适用范围集团及所属项目公司。

第2 章目标成本管理一、目的编制项目开发目标成本，通过全过程成本管理实现预期投资回报。

二、适用范围集团所属所有新开发项目。

三、管理职责四、工作要求第1 节目标成本一、目标成本分类：可研成本、方案成本、实施成本（决策文件）二、成本科目：参照《目标成本测算模版》成果文件：四、目标成本管控职责五、目标成本的调整1.基本规定目标成本确定后不得随意改变。

以下情况发生时，可根据实际情况进行调整：（1）面积、容积率指标变化；（2）项目业态变化；（3）开发计划调整；（4）销售面积改变；（5）政策、法规的变化；（6）市场条件发生变化；（7）产品交付标准发生变化；（8）集团决策调整等。

2.调整审批第2 节合约规划一、《项目合约规划》模板1、《项目合约规划》模板由成本中心编制、修订、更新，各项目参照使用。

2、《项目合约规划》模板应包含拟签合同、费用缴纳及无合同付款等各成本事项。

二、《项目合约规划》的编制、报批、实施1、编制要求：（1）将目标成本按科目自上而下分解至合约规划中。

（2）成本部负责根据实施版目标成本及《项目合约规划》模板编制住宅项目合约规划。

（3）二级及以上科目按照《项目合约规划》模板执行，依据项目实际情况进行合同、费用列项的编制、增补或调整，但不得改变《项目合约规划》的分类和框架。

（4）避免规划跨期分摊。

（5）合约规划中各项合同的范围应详列，工作界面不得出现重复、遗漏等。

（6）合约规划金额不得超过所对应科目的目标成本。

2、报批（详见目标成本及调整版的审批流程）3、实施（1）项目合约规划经审核批准后，由项目公司负责监督实施。

UserMenuCO标准成本估算培训教材

文档名称标准成本估算与发布文档编号UM-CO-101 SOS2005 SAP项目用户操作手册文档CO-标准成本估算与发布(UM-CO-101)2005年08月30日文档名称标准成本估算与发布文档编号UM-CO-101概述在标准成本法下，对产成品、自制半成品定义了BOM（物料清单）、ROUTING（工艺路线），并对BOM中的每种原物料指定了标准成本，对工艺路线中的每种作业类型指定了计划价格后，进行产成品、自制半成品的标准成本估算、标记、发布。

标准成本估算仅为估算过程和显示估算结果以供分析。

标准成本标记为对估算结果进行确认，以备发布之用。

标准成本发布为已标记的标准成本估算结果被正式使用于料物帐中。

由于标准成本发布的时间要求严格，可预先进行标准成本估算，估算无误的结果予以标记，届时只需对已标记的对象进行发布即可，大大提高工作效率，对系统流程的影响减至最低。

标准成本发布后，该物料在系统中的移动均以发布后的标准成本计算标准成本和差异。

SAP不允许同一物料在同一会计期间有两个或以上标准成本。

所以标准成本的发布必须在该会计期间该物料发生移动之前。

由于产成品、自制半成品的标准成本是根据BOM 和 ROUTING计算而来，但凡BOM、ROUTING、原材料标准成本、作业类型计划价格发生变更，需同时对BOM中包含此原材料的产成品、自制半成品的标准成本重新进行估算和发布，否则会产生差异并计入“产成品差异”科目。

举例说明如下：A）产成品1001的BOM结构为：数量单价金额原料A 10 1 10原料B 5 2 10作业类型-人工 2 0.5 1作业类型-机器 5 0.4 2则产成品1001的标准成本为 10*1+5*2+2*0.5+5*0.4=23B）如果原料A的标准成本变更为1.1, 而产成品1001的标准成本未重新估算和发布，则：原料A原料B被生产发料时：D：产生成本 10*1.1+5*2=21C：原材料 10*1.1+5*2=21发生人工费用机器费用时:D：产生成本 2*0.5+5*0.4=3C：制造费用 2*0.5+5*0.4=3产成品1001入库时：D：产成品 23C：产生成本 23文档名称标准成本估算与发布文档编号UM-CO-101差异1元被计入产成品差异，凭证为：D：产成品差异 1C：产生成本 1相关文件：SCMC-CP-FICO-J7.01-标准成本估算流程SCMC-ASD-FICO-07 生产成本核算流程主要操作及事务码:标准成本估算CK11N标准成本标志、发布 CK24标准成本批量估算 CK40N删除成本核算运行 CK44取消标准成本标记或标准成本发布 CKR1文档名称标准成本估算与发布文档编号UM-CO-101系统操作1、标准成本估算CK11N（1）进入路径：（2）指定需标准成本估算的物料代码和所属工厂：文档名称标准成本估算与发布文档编号UM-CO-101字段名称说明类型操作备注物料必须录入需要修改的物料代码工厂必须公司的工厂代码成本核算变式必须统一为PPC1成本核算版本必须统一为1（3）指定该标准成本估算的有效期间及所取用的物料清单与作业价格：文档名称标准成本估算与发布文档编号UM-CO-101字段名称说明类型操作备注成本核算日期从指定标准成本估算的有效期间必须必须为估算当天或以后的日期，否则系统左下角出现“估计不能保存”的提示信息成本核算日期到必须该次发布的标准价格的有效截止日期,在该日期之前不可作第二次的标准成本发布.建议核算日期周期设置为三个月\六个月或一年数量结构日期指定以哪一天的BOM为估算基础必须评估日期指定以哪一天的物料价格和作业类型价格必须文档名称标准成本估算与发布文档编号UM-CO-101为估算基础此屏为指定采用哪个BOM的哪个版本、及哪条工艺路线进行成本估算。

操作手册TBCO050成本中心实际记账流程V

操作⼿册TBCO050成本中⼼实际记账流程V 成都华翔轿消声器有限责任公司SAP项⽬实施（⼀期）操作⼿册业务功能名称：成本中⼼实际记账业务功能编号：TB-CO-050报告作者：CDHX SAP项⽬组-FICO⼩组审核：签发：提交⽇期：当前版本： v1.0此报告仅供内部使⽤。

未经宁波华翔电⼦股份有限公司书⾯许可，任何机构不得擅⾃传阅、引⽤或复制。

⽀持联系⽅式⽂档更新记录⽂档审核记录存档该⽂档存档在宁波华翔电⼦股份有限公司。

上海华翔信息技术有限公司保留复印件(电⼦档)。

图标所表⽰的意义事务代码路径页签说明、⼩贴⼠警告⽂字样式⽂字样式描述修改常规数据常规宋体五号字体，1.5倍⾏距（该⽂档的标准字体样式），表⽰⽂本主体内容⽬录1 相关岗位 (5)2 相关流程 (5)3 操作前提 (5)4 操作内容概述 (5)5 操作步骤 (6)5.1成本中⼼实际记账 (6)5.1成本中⼼实际记账 (7)1相关岗位财务系统-成本会计2相关流程TB-CO-050成本中⼼实际记账流程3操作前提费⽤计⼊错误成本中⼼（间接费⽤）4操作内容概述在系统中对同⼀成本要素进⾏成本中⼼之间重过账（检查直接成本中⼼⽆报⼯有费⽤发⽣，在成本中⼼⽉结前⾸先转到其他直接成本中⼼,分割时⽆法计算实际费率）5操作步骤5.1 成本中⼼实际记账系统路径：后勤→物料管理→外贸/关税→⼀般外贸处理→销售出⼝→销售→销售订单的产品成本→实际过账→⼿动成本重过账→KB11N-输⼊事务代码：KB11N操作说明：双击（1）或在命令栏（2）在输⼊KB11N，回车就会出现下⾯画⾯：操作说明：凭证⽇期及过账⽇期是指原始凭证的⽇期，将新旧成本中⼼维护，⾦额可以部分转出。

5.1 成本中⼼实际记账系统路径：后勤→物料管理→外贸/关税→⼀般外贸处理→销售出⼝→销售→销售订单的产品成本→实际过账→⼿动成本重过账→KB13N-显⽰事务代码：KB13N操作说明：双击（1）或在命令栏（2）在输⼊KB13N，回车就会出现下⾯画⾯：输⼊凭证号，点击查看会计凭证，在菜单转到---FI/CO凭证双击凭证，如下画⾯. .。

集团管理会计流程成本中心计划流程

5、各部门制定具体制定相关的活动计划。
6、各部门在制定具体活动计划时，相互之间进行协调。
7、各部门年度事业计划作成。
8、财务部门将各部门的事业计划汇总进行财务收支检讨，检验是否能够达成经营目标。
9、总经理对不符合经营方针的收支检验不予审批通过，由财务部门责成各部门调整各自活动计划。
流程编号：TOBE-CO01
流程名称：成本中心计划流程
流程描述：预算单位事业计划的制定、审核、修改及输入系统
备注
1、总经理提出年度经营方针。
2、财务部根据年度经营方针和中长期经营计划制定出年度总体经营目标。
3、财务部将与制定事业有关的基准数据（费用预算项目明细）传达给各预算单位。4
4、各部门根据总体经营目标，回顾、反省前阶段的实际业绩的同时，预测计划期间ห้องสมุดไป่ตู้市场动态，确定基本经营目标。

COPC配置手册教学提纲

CO模块成本核算配置手册目录配置设计 (2)组织结构 (2)配置设计 (2)配置设计组织结构配置设计主题CO配置编号CO-1T-Code KA06路径IMG-控制-产品成本控制-产品成本计划-物料成本核算的基本设置-间接费用-维护间接费用成本要素内容核算标准价时按材料成本百分比估算人工、制造费用◆定义41类型成本要素：➢人工费用－641101➢制造费用－641102➢间接费用－641103核算标准价时按作业类型估算人工、制造费用◆定义43类型成本要素：➢人工费用－643101➢制造费用－643102备注次级成本要素在创建作业类型前创建T-Code SPRO 路径IMG-控制-产品成本控制-产品成本计划-物料成本核算的基本设置-间接费用-定义成本核算表内容定义成本核算单：SQ－PC1成本核算单主要用于核算间接费用。

在实际生产过程中，除了生产型成本中心，其它相关成本中心（如仓库、维修等）虽然并没直接参加生产，但这些成本中心发生的费用间接的用于生产，成本核算时这部分费用也要包括在内的，为了核算的准确性及统计分析的需要，可以按照某个基值（可以是物料、人工、制造费用等）按百分比进行估算。

备注核算成本时估算辅助车间的费用T-Code SPRO 路径IMG-控制-产品成本控制-产品成本计划-物料成本核算的基本设置-间接费用-成本核算：组件-定义计算基准内容定义核算基值：Z100以物料的成本为基值按百分比估算直接人工、制造费用和间接费用备注核算比较粗略T-Code SPRO 路径IMG-控制-产品成本控制-产品成本计划-物料成本核算的基本设置-间接费用-成本核算：组件-定义百分比间接费用率内容定义百分比间接费用：名称 O/H费用相关性百分比直接人工： Z001 D000 10％制造费用： Z002 D000 15％间接费用： Z003 D000 8％按照设定好的百分比只要向订单发料，费用就自动增加，从会计的角度来说，会产生类似下面的凭证：借生产成本－订单贷费用－成本中心这个是CO凭证（表明的是CO内部的成本流向），不是FI中真正意义上的会计凭证备注T-Code SPRO 路径IMG-控制-产品成本控制-产品成本计划-物料成本核算的基本设置-间接费用-成本核算：组件-定义贷方内容定义三个贷方：贷方成本要素百分比成本中心人工费用－Z01 641101 10％ 11009999制造费用－Z02 641102 15％ 11009999间接费用－Z03 641103 8％ 11009999SAP这样描述：成本分配把成本从一个对象（成本中心）转移到另外一个成本对象（订单），根据会计的记帐规则，有借必有贷，这里借方是订单（成本的接收方），贷方是成本中心（成本的发送方）。