01 第一章 市场、政府与财政

第三节
财政职能
一、财政职能的基本界定 二、财政职能的基本内容 三、财政职能的主要执行工具 四、财政三大职能之间的关系 五、财政职能与政府职能的关系 六、财政职能与市场调节功能之间的关系
一、财政职能的基本界定
财政职能即财政经济职能，是指财政内 在的、客观具有的经济功能。 财政职能可以归结为： 资源配置职能 收入分配职能 经济稳定与增长职能
2.税收：
①税收可以作为政府执行资源配置职能的工具。 ②通过税收可以在相当大范围内实现对收入的 调节。
（二）执行稳定与增长职能 的主要工具
针对不同的经济情况，可以采取不同 的财政政策： 1. 扩张性财政政策。 2. 紧缩性财政政策。 3. 中性财政政策。
四、财政三大职之间的关系
财政的资源配置、收入分配职能和稳定与增长
（一）市场失灵的含义 （二）市场失灵的表现
（一）市场失灵的含义
在市场充分发挥其资源配置基础性作 用的基础上，市场天然无法有效配置资源， 而引起的收入分配不公平及经济社会不稳 定的态势。
（二）市场失灵的表现
1. 资源配置失效
2. 收入分配不公平
3. 市场经济的宏观不稳定性
1.资源配置失效
① ② ③ ④ 信息不充分也不对称 竞争失灵 外部性 偏好不合理
二、公共产品的分类
（一）识别公共产品的两个步骤
（二）公共产品的不同类型
（一）识别公共产品的两个步骤
第一个步骤：是看产品的消费中是否存在竞争 性，有竞争性那就肯定不属于纯公共产品的范 畴，反之则相反。 第二个步骤：看该产品在消费中是否能够排他， 如不能排他，或虽可排他但排他成本很高，则 有可能成为公共产品，反之，则成为私人产品。
六、财政职能与市场调节 功能之间的关系
稳定与增长的职能是政府所独有的功能，这一功 能的实现，又主要靠财政职能的履行来体现的。 收入分配职能和资源配置职能是市场调节机制和 政府调节机制共有的职能，但两者作用层次和作 用点均有不同。从作用层次上，政府活动主要在 宏观经济层面上，而市场机制主要在微观经济层 面上。从公平与效率准则的实现上，政府主要致 力于社会公平，市场主要致力于效率。
资源配置职能
通过财政收支活动以及相应财政政 策、税收政策的制定、调整和实施，可 以实现对社会现有人力、物力、财力等 社会资源结构与流向进行调整与选择。
收入分配职能
收入分配职能是指财政的经济职能中对参与 收入分配的各主体利益关系的调节，达到收 入公平合理分配目标。 收入分配的目标是实现公平分配。而对公平 的理解包括经济公平和社会公平。经济公平 强调的是要素投入和要素收入相对称。社会 公平是指将收入差距维持在现阶段社会各阶 层居民所能接受的合理范围内。而财政关注 的主要是社会公平。
（二）公共产品的三种类型
1. 是同时具有非排他性与非竞争性的纯公共产 品。 2. 是具有非排他性与竞争性的准公共产品。如 森林、渔场、草原等公共资源。 3. 是具有排他性与非竞争性的准公共产品。如 收费的公园、博物馆、图书馆、学校、不拥 挤的收费道路等。
三、公共产品的提供
一般地说，公共产品主要由政府来提供，私 人产品主要由市场提供。这是由市场运行机 制和政府运行机制的不同决定的。 纯公共产品一般同时具备非排他性和非竞争 性，其主要提供者应为政府。 而对于部分准公共产品，可考虑采用市场提 供与政府提供相结合的方式（即部分公共提 供的方式）。
职能这三大职能之间的关系是以稳定与增长职 能为核心，以资源配置资源和收入分配职能为 两翼，进而促进经济增长与社会发展，处理好 公平与效率之间的矛盾。
五、财政职能与政府职能的关系
1. 财政职能与政府职能是从属关系。 2. 财政职能与政府职能相互依存。 3. 财政职能与政府职能有共同作用的基础，这 就是现代市场经济条件下存在着市场失灵， 需要在一定程度上和一定范围内实施政府干 预。
体平衡 2. 调节社会供求结构上的平衡
三、财政职能的主要执行工具
（一）执行资源配置职能与收入分配职 能的主要工具 （二）执行稳定与增长职能的主要工具
（一）执行资源配置职能与收入 分配职能的主要工具
1. 财政支出：
①财政支出是政府执行资源配置职能的重要工 具。 ②政府对居民个人的转移支付和政府间的转移 支付都能够起到调节收入分配的目的。
（二）公共产品具有两个特征
1.非排他性（Non-Excludability）
2.非竞争性（Non-Rivalness）
1.非排他性
非排他性是指在产品消费中，很难将其他消 费者排斥在该产品的消费利益之外。 公共产品的非排他性主要是由两个方面的原 因决定的：
1. 公共产品大都是在技术上不易排斥众多受益 者的产品。
第一章
本章要点
市场、政府与财政

市场失灵及其主要表现
公共产品的特征



公共产品的分类
公共产品的提供 财政资源配置职能、收入分配职能和稳定与 增长职能
第一节 第二节
市场与市场失灵 公共产品
第三节
财政职能
第一节
市场与市场失灵
一、理想的市场
二、市场失灵及其主要表现
一、理想的市场
（一）帕累托效率 （二）完全竞争市场
（一）帕累托效率
通常用帕累托效率来衡量资源配置的最佳状态。如果 有某种资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调 整之后的一些人的境况变好，而其他任何人的至少不 变坏，这种状态就是最好的。我们把这种资源配置状 态称之为帕累托最优或者帕累托效率。 如果有某种资源配置状态，通过一定的调整能使一些 人的境况得到改善，而其他人的境况至少不变坏，调 整后的状态优于调整前的状态。我们把符合这一性质 的调整称为帕累托改进。而帕累托最优也就是无法进 行帕累托改进的资源配置状态。
（二）完全竞争市场
完全竞争市场是指一种竞争不受任何阻碍和干 扰的市场结构。 完全竞争市场需要具备以下基本条件： 1. 有大量的卖者和买者。 2. 产品同质无差异。 3. 要素自由流动。 4. 信息完备充分。 5. 生产者和消费者的行为是理性的。 6. 经济利益可分，所有权确定。
二、市场失灵及其主要表现
经济周期的变化是不以人们意志为 转移的，大萧条的深度、广度及时间上 的长度，动摇了人们对古典经济理论观 点的信心。事实说明市场不是万能的。
第二节
公共产品
一、公共产品的特征 二、公共产品的分类 三、公共产品的提供
一、公共产品的特征
（一）公共产品概念 （二）公共产品具有两个特征
（一）公共产品概念
所谓公共产品是指具有社会共同需 要性质的产品和服务，与私人产品具有 排他性和竞争性的特征相对应，公共产 品具有非排他性和非竞争性。
2. 是某些公共产品虽然在技术上可以排他，但 排他的成本十分昂贵，以至于在经济上不可 行。
2.非竞争性
非竞争性是指消费者消费某产品是并不影响其 他消费者从该产品中获得利益。 公共产品的非竞争性主要是由两个方面的原因 决定的： 1. 公共产品一般都具有不可分割性，因而在其产 生拥挤之前，每增加一个消费者的边际成本等 于零。 2. 当一种公共产品产生消费竞争时，就必须采取 某种限制消费人数的措施，如收费，那么这种 产品也就不是纯粹的公共产品了。
经济稳定与增长职能
经济稳定与增长职能是指通过财政政 策的制定实施与调整，使整个社会保 持较高的就业率，实现物价稳定、国 际收支平衡以及经济持续增长等政策 目标。
二、财政职能的基本内容
（一）资源配置职能的基本内容
（二）收入分配职能的基本内容 （三）稳定与增长职能的基本内容
（一）资源配置职能的内容
2.收入分配不公平
在现实经济中，由于不完全竞争和垄断的存在， 以及家庭关系、社会地位、性别种族差异等因素， 使得个人收入并不完全取决于完全竞争条件下的 要素价格。因此，政府必须担当起收入再分配的 重任，从一定的合理的社会公平准则出发，通过 较大规模的收入与支出途径来实现再分配政策。
3.市场经济的宏观不稳定性
1. 调节资源在产业部门之间的配置 2. 调节生产要素在区域间的合理流动 3. 调节资源在政府与非政府部门之间的 配置
（二）收入分配职能的基本内容
1. 调节个人之间的收入分配关系 2. 调节企业之间的收入分配关系 3. 调节地区间的收入分配关系
（三）稳定与增长职能的基本内容
1. 调节社会总需求，实现供求总量的大