记录和凭证的管理制度
公司经营过程中购销记录和凭证管理制度
1．为保证质量工作的规范性、跟踪性及完整性，保证企业质量体系的有效性与服务所达到的水平，根据国家法律法规制定本制度。
2．本制度中的有关记录是指质量体系运行中涉及的各种记录：凭证式指购销票据、证照资料及表示器械、设备、仓库与状态的单、证、卡、牌等。
3．记录和凭证的涉及由使用部分提出，由质量管理部统一编制，使用部门按照记录凭证的管理职责，分别对各自管辖范围内的记录、凭证的使用、保持及管理负责。
4．未经质量管理部审核、编制、擅自印制、制作质量记录与凭证，财务部门不予报销。
5．有关记录和凭证须由相应资格的人员填写，收集和整理，每月或季度有所在部门、门店指定专人收集、装订、保管至当年年终。
6．有关记录和凭证的填写，应严格按照要求逐项如实填写完整，不许简写、缩写、漏写，不能以“”同上、“同左”、点两点等方式表示相同的内容，没有内容的项目可划一斜线，做到内容完整、数据准确，字迹清楚、书写规范，具有真实性和可追溯性。
7．对有关记录和凭证的内容填写错误时，不得撕毁和任意涂改，应在错误处划一横线，在边上空白处注明正确的内容，同事盖修改人员的私章或签名。
8．同一项记录必须有同一颜色的钢笔、圆珠笔或碳素笔填写，禁用铅笔盒红色笔（冲单等可用负数表示）。
9．对供货方、购货方提供的证照资料需盖其单位的红印章，收集部门应对其合法性和有效性进行认真审查，由质量管理部审核后存档。
10. 购进产品要有合法的票据，并按规定建立购进记录，做到票、张、货相符，购进票据应妥善保管十年。
11. 质量管理部门负责对各部门门店与质量相关的记录和凭证的修正及日常监督检查，对其中不符合要求的提出改进意见。
12. 记录和凭证按照国家有关规定进行保存，有关记录没有规定保存年限的必须保存至超过器械有效期一年，但不得少于三年。
13. 须归档的有关记录和凭证在次年1月底钱移交公司人力资源部，由人力资源部负责跨年度有关记录和凭证的归档和规范管理。
记录和凭证管理制度
xx公司
质量管理制度
编号：xx-xx-xx
内容:
1、记录是指:与经营质量管理活动有关的各种记载，包括:制度执行情况检查
考核记录、采购记录、验收记录、养护检查记录、温湿度记录、质量查询记录、质量投诉记录、药品不良反应记录等相关记录。
2、凭证是指:企业经营质量活动各环节中发生的各种往来票据，包括:税票、
随货同行单、销售小票等。
3、质量记录要填写及时、真实、正确、完整，不得撕毁或任意涂改。
4、实行计算机录入数据的质量记录，记录人应通过自己的用户名及密码登陆并操作。
5、书面记录和凭证应定期整理、装订整齐，妥善保存。
6、各种记录和凭证按规定时限进行保存。
医疗器械质量记录和凭证管理制度
医疗器械质量记录和凭证管理制度1、目的：为有效控制医疗器械质量记录和凭证，加强其管理，为医疗器械质量跟踪提供客观证据，保证医疗器械质量管理工作的真实性、规范性、可追溯性，特制定本制度。
2、依据：《医疗器械监督管理条例》、《医疗器械经营监督管理办法》、《医疗器械经营质量管理规范》等法律法规。
3、适用范围：本制度适用于公司医疗器械质量记录和凭证的管理。
4、职责：质量管理部质量管理人员对本制度的实施负责。
5、内容：5.1、质量管理部为医疗器械质量记录和凭证的管理中心，质量管理人员责本部门医疗器械质量记录和凭证的日常使用管理，记录内容应当真实、准确、完整和可追溯。
5.1.1、质量管理部起草企业医疗器械质量记录和凭证管理标准，并汇集记录及凭证的空白样本，报质量负责人确认，企业负责人批准。
5.1.2、质量管理部负责组织企业医疗器械质量记录和凭证的起草、审核、修订和换版的工作。
5.1.3、质量管理部负责对各部门医疗器械质量记录和凭证的使用和管理进行指导、评估。
5.1.4、各部门负责对医疗器械质量记录和凭证的使用和管理进行监督、检查。
5.2、质量管理部和各部门负责保证企业医疗器械质量记录和凭证的符合性、全面性、真实性。
5.2.1、质量管理部负责设定企业所需医疗器械质量记录和凭证的各类并设计其格式。
5.2.2、质量管理部负责编制企业的医疗器械质量记录文件清单，清单内容包括名称、编号、保存期、存放地点等，并备案各记录的空白样本。
5.3、医疗器械质量记录和凭证的设计、审核：5.3.1、医疗器械质量记录和凭证由质量管理部设计审核，经企业质量负责人审核确认，报企业负责人批准。
5.3.2、质量管理部组织有关部门和人员进行审核。
5.3.3、审核通过的企业医疗器械记录和凭证样本，由企业质量管理部按公司医疗器械质量体系文件编号的规定进行编号，并规定保存期限和备案，同时通知各部门可以使用。
5.4、企业医疗器械质量记录和凭证的形式。
门店记录和凭证的管理制度
门店记录和凭证的管理制度一、引言门店记录和凭证是门店日常运营中不可或缺的重要组成部分，对于确保门店财务准确性和运营效率具有至关重要的作用。
为了规范门店记录和凭证的管理，提高门店运营效率，特制定本管理制度。
二、门店记录管理1. 门店记录的分类门店记录分为销售记录、库存记录、采购记录、费用记录和客户记录等。
各类记录应分别建立独立的记录表，以便于查询和管理。
2. 门店记录的填写（1）销售记录：包括商品名称、规格、数量、单价、金额、销售日期等信息。
销售记录应由销售人员填写，并在销售完成后及时录入电脑系统。
（2）库存记录：包括商品名称、规格、数量、入库日期、出库日期等信息。
库存记录应由仓库管理人员填写，并在商品入库和出库时及时录入电脑系统。
（3）采购记录：包括商品名称、规格、数量、单价、金额、采购日期等信息。
采购记录应由采购人员填写，并在采购完成后及时录入电脑系统。
（4）费用记录：包括费用项目、金额、发生日期等信息。
费用记录应由财务人员填写，并在费用发生后及时录入电脑系统。
（5）客户记录：包括客户名称、联系方式、购买记录等信息。
客户记录应由销售人员填写，并在客户购买后及时录入电脑系统。
3. 门店记录的保管门店记录应由专人负责保管，确保记录的完整性和安全性。
记录应按日期顺序排列，便于查询和核对。
记录保管人员应定期对记录进行整理和归档，以保持记录的整洁和有序。
三、门店凭证管理1. 门店凭证的分类门店凭证分为销售凭证、库存凭证、采购凭证、费用凭证和客户凭证等。
各类凭证应分别建立独立的凭证表，以便于查询和管理。
2. 门店凭证的填写（1）销售凭证：包括销售单号、商品名称、规格、数量、单价、金额、销售日期等信息。
销售凭证应由销售人员在销售完成后及时填写。
（2）库存凭证：包括库存单号、商品名称、规格、数量、入库日期、出库日期等信息。
库存凭证应由仓库管理人员在商品入库和出库时及时填写。
（3）采购凭证：包括采购单号、商品名称、规格、数量、单价、金额、采购日期等信息。
药店记录和凭证的管理制度
药店记录和凭证的管理制度一、总则为规范药店记录和凭证的管理，保障药店运营的合法合规，提高管理效率，特制定本管理制度。
二、管理范围本管理制度适用于药店内各类记录和凭证的管理，包括但不限于销售记录、采购记录、库存记录、会计凭证等。
三、记录和凭证的要求1、记录和凭证应真实、完整、准确、清晰，不得篡改、涂改，涉及药品的记录和凭证应符合药品监管相关规定。
2、记录和凭证应按照规定进行编号，并做好相应的归档、备份和保管工作。
3、记录和凭证应用规定的格式和规定的语言文字书写。
四、记录和凭证的管理1、销售记录（1）销售记录应按照销售单、购药者信息表等相关格式记录，对于处方药应保存处方原件，并在销售记录上进行相应记录。
（2）销售记录应当存档并妥善保管，便于查询、复核和监管。
2、采购记录（1）采购记录应按照采购单的规定格式记录，对于进口药品应保存进口许可证，并在采购记录上进行相应记录。
（2）采购记录应当存档并妥善保管，便于查询、复核和监管。
3、库存记录（1）库存记录应按照库存清单的规定格式记录，记录库存的种类、数量、生产日期、有效期等相关信息。
（2）库存记录应当存档并妥善保管，便于查询、复核和监管。
4、会计凭证（1）会计凭证应按照财务档案和凭证管理的相关规定执行。
（2）会计凭证应当存档并妥善保管，便于查询、复核和监管。
五、记录和凭证的归档和保管1、记录和凭证的存档应按照相关规定进行，区分不同类别、不同时间段的记录和凭证。
2、记录和凭证的保管应按照相关规定进行，采取防火、防潮、防盗等措施，便于长期保存。
3、记录和凭证应按照规定的期限进行保管，过期的记录和凭证应当及时销毁。
六、记录和凭证的查询和复核1、对于需要查询和复核的记录和凭证，应按照相关规定进行，确保查询和复核的真实性和有效性。
2、对于异常情况和疑点，应当及时进行核实和处理，并做好相关记录。
七、监督检查及后果1、上级主管部门对本药店的记录和凭证管理实施定期检查，并对检查结果进行评定和处理。
记录和凭证的管理制度
记录和凭证的管理制度1.记录的基本准则（1）准确性：记录必须真实、准确地反映企业的经济业务活动，不能夸大或缩小事实。
（2）完整性：记录应该体现事务的全过程，不能遗漏重要信息。
（3）及时性：经济业务活动应及时记录，以保证财务数据的及时准确。
（4）可比性：记录应按照统一的标准和方法进行，以便比较和分析。
2.记录的原则和方法（1）会计等式原则：记录应基于会计等式，即资产=负债+所有者权益。
（2）货币计量原则：记录应以货币单位为计量基础，以便于记账和比较。
（3）复式记账法：每一笔经济业务应当至少有两个对应的账户进行借贷记账。
（4）核算项目的分类：记录应按照一定的核算项目分类，如资产、负债、所有者权益、收入和费用等。
3.记录的流程和责任（1）记录的流程：经济业务的发生应当及时记录，并按照一定的程序进行核算和汇总，最终形成财务报表。
（2）记录的责任：财务人员应负责记录的准确性和完整性，对发现的错误和遗漏应及时进行纠正。
1.凭证的种类（1）原始凭证：包括发票、收据、付款凭证等，记录了经济业务的发生事实和交易金额。
（2）记账凭证：根据原始凭证制作的记账凭证，标明借方和贷方的科目、金额等信息，用于记账和核算。
2.凭证的要求和编制（1）凭证的要求：凭证应真实、准确地反映经济业务的事实和交易金额，按照规定的格式进行编制。
（2）凭证的编制：凭证应按照一定的编制程序和流程进行，包括填写凭证摘要、借贷方科目、金额等。
3.凭证的审核和归档（2）凭证的归档：凭证应按照一定的规则进行分类和归档，以便于查阅和审计。
4.凭证的保存期限凭证的保存期限应符合法律法规的规定，一般原始凭证和记账凭证应至少保存五年以上。
总结起来，记录和凭证的管理制度对于企业财务管理的规范化和信息化具有重要意义。
透过记录和凭证的管理制度，能够确保财务数据的准确性，提高财务管理效率，为企业的决策提供可靠的信息依据。
因此，企业应该建立健全的记录和凭证的管理制度，并加强对于财务人员的培训和监督，以确保制度的有效执行和运行。
有关记录和凭证的管理制度范文
有关记录和凭证的管理制度范文记录和凭证的管理制度一、绪论一项良好的管理制度对于组织和企业的顺利运行非常重要。
记录和凭证的管理制度作为一种必要的管理工具，对于收集、整理、保存和提供信息具有较大的意义。
本文旨在探讨如何建立一套科学合理的记录和凭证的管理制度，并提供一些建议和措施。
二、记录和凭证的定义和分类1. 记录的定义：记录是指通过书写、文字、电子化等形式，将事务、事件、数据等信息记录下来，以便日后查阅、分析和参考。
2. 凭证的定义：凭证是指用以证明或支持一项交易或事物发生的原始文件或电子记录，包括收据、发票、合同、报表等。
3. 记录的分类：根据记录的性质和用途，可以分为主记录和辅助记录两类。
主记录包括会计账簿、人事档案、合同档案等；辅助记录包括备忘录、会议记录、报告、备案等。
4. 凭证的分类：根据凭证的形式和内容，可以分为纸质凭证和电子凭证两类。
纸质凭证包括收据、发票、合同等；电子凭证包括电子邮件、电子发票、电子合同等。
三、记录和凭证的管理原则1. 完整性原则：要求记录和凭证必须完整，能够清晰、准确地反映事实。
2. 可追溯原则：要求记录和凭证能够追溯其来源和流向，可以进行查证和核对。
3. 保密性原则：要求记录和凭证在传递、保存过程中必须保证信息的保密性。
4. 一致性原则：要求记录和凭证在不同部门、不同时期之间要保持一致，便于比较和分析。
5. 审计性原则：要求记录和凭证能够作为审核和审计的依据，具备证明和解释的功能。
四、记录和凭证的管理流程1. 记录和凭证的生成：根据组织的运营活动和管理需求，生成相应的记录和凭证。
2. 记录和凭证的登记：对生成的记录和凭证进行登记，包括编号、日期、事由、摘要等核心信息。
3. 记录和凭证的保存：根据法律法规和组织内部规定，对记录和凭证进行保存和归档，确保其完整性和可追溯性。
4. 记录和凭证的查询：提供查询服务，使有关人员能够随时、方便地查阅和获取所需的记录和凭证。
5. 记录和凭证的销毁：按照规定的保管期限和销毁程序，对已过期或不再需要的记录和凭证进行销毁。
记录及凭证 管理制度范文
记录及凭证管理制度范文记录及凭证管理制度第一章总则第一条为了规范企业记录及凭证管理，确保企业会计档案的真实性、准确性和完整性，保护企业的合法权益，提高企业的管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于企业所有单位和部门，管理范围包括企业的一切活动和业务记录及凭证。
第三条企业记录及凭证管理应遵循合法、真实、准确、完整的原则，秉持保密、安全、便捷、高效的管理要求。
第四条企业应建立完善的记录及凭证管理制度，健全相应的内部控制措施，明确责任分工。
第二章记录管理第五条企业应建立统一的记录管理制度，包括纸质和电子记录的管理。
第六条企业应设定记录保存期限，并根据法律法规的规定进行保存。
第七条企业要求管理人员和工作人员按照规定的流程和标准进行记录，确保记录的及时、准确、完整。
第八条纸质记录应按照文件分类、文件编号、档案整理等要求进行管理，确保易查、易用。
第九条电子记录应按照信息安全要求进行管理，包括备份、加密、权限控制等措施。
第十条企业应定期对记录进行检查和复核，确保记录的合法性、正确性。
第三章凭证管理第十一条企业应建立凭证管理制度，规定凭证的种类、编号、填制要求等。
第十二条企业应对收支业务的凭证进行填制和审核，确保凭证的真实性、准确性。
第十三条企业应设定凭证保管期限，并根据法律法规的规定进行保存。
第十四条凭证应按照一定的分类、编号和顺序进行管理，确保易查、易用。
第十五条企业应建立凭证复核机制，确保凭证的复核工作独立于填制和审核工作。
第十六条凭证的报废或销毁应严格按照规定进行，同时记录相关的销毁事宜。
第四章监督检查第十七条企业应设立内部控制部门或委托专业机构进行记录及凭证管理的监督检查。
第十八条监督检查需要定期进行，并记录检查情况和处理结果。
第十九条对于发现的记录及凭证管理违规行为，应按照规定进行处理。
第二十条监督检查机构有权随时对企业的记录及凭证管理情况进行检查。
第五章附则第二十一条本制度由企业内部控制部门负责解释和修订。
凭证账册管理制度
凭证账册管理制度第一章总则第一条为了加强凭证账册管理，规范会计核算制度，贯彻公司会计政策，维护公司财务安全，制订本制度。
第二条本制度适用于公司内所有的凭证账册管理工作。
第三条凭证账册管理工作应当遵循原则：规范、准确、完整和及时。
第四条公司在凭证账册管理工作中应当保障国家法律法规和相关会计准则的遵循。
第五条公司凭证账册管理工作由公司财务部门负责实施，并接受公司领导的监督。
第六条公司应当建立健全凭证账册管理制度，明确部门职责，完善内部控制措施。
第七条公司应当加强员工的凭证账册管理培训，提高其业务水平和管理能力。
第八条公司应当对凭证账册管理工作进行日常审计和检查，确保各项管理制度得到贯彻执行。
第二章凭证管理第九条公司应当建立健全凭证管理制度，规范凭证的领用、使用、保存和报废。
第十条凭证应当统一编号，明确领用、使用和保存情况。
第十一条凭证的领用应当经过适当的审批程序，由专人负责领用和管理。
第十二条凭证的使用应当符合公司会计政策和相关法律法规，不得违规操作。
第十三条凭证的保存应当按照规定的期限进行分类、整理、归档，确保凭证的完整性和真实性。
第十四条凭证报废应当经过适当审批程序，按照规定程序进行销毁和记录。
第三章账簿管理第十五条公司应当建立健全账簿管理制度，规范账簿的填写、登记、汇总和报表编制。
第十六条账簿应当按照会计准则进行设置和分类，确保账簿的结构清晰和内容准确。
第十七条账簿的填写应当由专人负责，确保填写准确、清晰、规范。
第十八条账簿的登记应当及时汇总、核对，确保账簿记录的准确性和完整性。
第十九条账簿的汇总应当按照规定程序进行，确保各项账簿的数据质量和报表的真实性。
第二十条账簿报表的编制应当符合公司会计政策和相关法律法规，确保报表的准确性和规范性。
第四章内部控制第二十一条公司应当建立健全内部控制制度，规范财务流程和审批程序。
第二十二条公司应当对主要财务环节进行内部控制，确保各项财务活动的安全性和合规性。
记录和凭证管理制度
记录和凭证管理制度
记录和凭证管理制度的目的是为了确保质量管理的规范性、可追溯性和有效性。
该制度的依据包括《中华人民共和国药品管理法》和《药品经营质量管理规范》及其实施细则。
该制度规定了记录和凭证的使用、保存和管理的责任。
记录和凭证的式样由使用部门提出，经质量负责人统一审定、印制、下发。
各岗位人员应按照工作职责和内容规范填写记录和凭证，并每年定期收集、整理，并按规定归档和保管。
记录要求包括：质量记录格式由质量负责人统一审定；质量记录由各岗位人员按照工作职责规范填写；质量记录应字迹清晰、正确完整；质量记录应妥善保管，防止损坏和丢失。
凭证要求包括：凭证主要指购进票据、销售票据和内部管理相关凭证。
各类票据应由相关岗位人员根据职责，按照有关法律和规范填写。
严格控制、保管和使用管理各类票据，杜绝违规和违法使用票据的行为。
购进票据应至少保管3年。
有关记录和凭证管理制度
有关记录和凭证管理制度记录和凭证管理制度是企业内部重要的财务管理制度之一，它通过规范和实施企业的出纳和会计工作，确保财务数据的准确性和可靠性，为企业决策提供重要的基础数据。
本文将从制度的意义、内容和操作步骤等方面进行详细介绍。
一、制度的意义1.提高财务管理水平：规范的记录和凭证管理制度能够让企业员工了解自己岗位的职责和工作流程，提高工作效率和准确性，降低错误发生的概率。
2.加强财务数据的可靠性：通过规范记录和凭证管理，可以确保财务数据的完整性和准确性，避免重复或遗漏记录，从而提高财务数据的可靠性。
3.加强财务控制：制度化的记录和凭证管理可以加强对资金流动和财务活动的监控，预防和发现财务风险，提供对企业财务决策的支持。
4.提高企业形象：有效的记录和凭证管理制度是一个企业良好财务管理的体现，能够增强企业形象和信誉，有利于企业在市场竞争中脱颖而出。
二、制度内容1.记录管理要求：规定了记录的要求和规范，如记账凭证的种类、基本内容、编制、审核、盖章等要求，确保记录的合规性和准确性。
2.凭证管理要求：包括凭证的种类、编制、审核、存档等要求，以及凭证的编号、流转和使用等细则，确保凭证的唯一性和可查性。
3.会计账簿管理要求：规定了各种会计账簿的设置和管理要求，如总账、明细账、日记账等，以及对账簿进行审计和归档的要求。
4.文件和档案管理要求：规定了文件和凭证的归档、保存和销毁的细则，包括档案的编号、分类、管理责任等要求。
三、操作步骤1.记录管理：根据制度要求编制和审核各类记账凭证，如收入凭证、支出凭证、转账凭证等，并按照规定流程及时进行登记和归档。
2.凭证管理：依据制度对各类凭证进行编制和审核，并按照编号和编号规则进行存档，确保凭证的唯一性和可查性。
3.会计账簿管理：根据制度要求建立和维护各种会计账簿，如总账、明细账、日记账等，并定期进行对账和审核，确保账簿数据的准确性和完整性。
4.文件和档案管理：根据制度要求对文件和凭证进行分类、编号和归档，并制定存档期限和销毁程序，定期进行档案的整理和审计。
有关记录和凭证管理制度
目的：建立药品质量记录和凭证管理制度，确保质量管理工作的规范性、可追溯性及完整性。
范围：本制度适用于质量记录和凭证的管理。
责任：公司办公室、质量管理部负责对本制度的监督检查；采购部、销售部、储运部、财务部对本制度的实施负责。
内容：1、记录和凭证的设计首先由使用部门提出，报质量管理部统一审定、印制、下发。
2、记录、凭证由各岗位人员负责填写，各部门负责人收集整理、按月归档妥善保管。
3、记录与凭证内容应真实，填写及时，不得把记录当成回忆或备忘录，提前填写或推后填写。
4、记录要求：4.1本制度中的记录仅指质量体系运行中涉及的各种质量记录，包括手工记录和计算机录入数据的质量记录；4.2不得随意更改记录与凭证，如确定需要更改时，必须经质量管理部审核同意，同时注明理由、日期，签字确认，保持原有信息清晰可辩；4.3填写记录与凭证应字迹清晰、整洁，不得用铅笔和圆珠笔填写，不得撕毁；4.4属表格样式的记录，按内容逐一填写，不得留有空格，如无内容时，要用“—”表示。
内容与前项相同时，应重写，不得用“…”或“同上”、“同前”来表示；4.5企业名称、药品名称应明确清晰，不得使用代号、英文字头等来代替；4.6各种记录应做到具有一致性、连贯性；4.7计算机系统操作人员、复核人、单位审核人等签名时均应写全名，不得只写名或姓或工号；4.8填写日期一律横写，注明年、月、日，不得竖写；4.9实行计算机系统录入数据的质量记录，按质管部授权的身份进入系统操作，使其操作活动能追踪到相应的责任人；部分签名手工填写，以明确责任。
同时应采用数据备份的方法，妥善保管数据。
5、记录与凭证应妥善保管，防止损坏、丢失：5.1记录及凭证应当至少保存5年；5.2疫苗购销记录应当保存至超过疫苗有效期2年备查；5.3蛋白同化制剂、肽类激素和部分含特殊药品成分的复方制剂，所用的专用账册的保存期应当自药品有效期期满之日起不少于2年。
6、办公室、质量管理部、销售部、储运部、财务部负责对记录和票据的日常检查，对不符合要求的情况应提出改进意见。
记录和凭证管理制度
记录和凭证管理制度
1、记录与凭证内容应真实，填写及时前填写或推后填写; 不得把记录当成回忆或备忘录。
2、不得任意涂改记录与凭证，如确实需要更改，在错误地方划横线，保持原字迹清晰可辨，并在右上方写上正确的文字或数据，在右下角签字。
不得用刀片或橡皮擦拭，也不得有涂改液进行涂改。
3、填写记录与凭证应字迹整洁，用钢笔或签字笔填写，不得用铅笔填写。
4、按表格内容逐一填写，不得留有空格，如无内容时，要用“一”表示。
内容与前项相同时，应重写。
不得用..”或“同上”“同前”等代替表示。
5、企业名称、兽药名称应写全称，不得简写或使用代号、英文字母等来代替。
必要时为了提高工作效率，对企业名称较长的，企业可以发文件规定简化其名称缩写。
6、名记录应做到具有一致性，连贯性。
7、操作者、复核人、单位审核人等签名均应写成全名。
不得只写名或姓或工号。
8、填写日期一律横写，注明年、月、日，不得竖写。
凭证管理制度和记录
凭证管理制度和记录一、引言随着社会的不断发展和企业规模的不断扩大，凭证管理制度和记录的作用日益凸显。
凭证管理制度和记录的完善与否直接关系到企业的财务管理和风险控制。
凭证管理制度和记录是企业财务管理中非常重要的一环，它主要通过规范化管理凭证使用、制作、保管和审查，确保财务信息的真实性和完整性，保障企业财务管理的规范运作和信息披露的透明度。
本文将重点分析凭证管理制度和记录的相关内容，并提出相应的建议。
二、凭证管理制度1. 凭证的种类和管理企业在日常经营活动中，会形成各种类型的凭证，主要包括会计凭证、票据、合同、协议等。
首先，企业应该对凭证种类进行分类管理，确保各类凭证分门别类的保管和使用。
其次，企业应该建立健全的凭证管理流程，明确凭证的制作、使用、审核和存档程序，从而规范凭证的使用和保管。
2. 凭证制作和使用在凭证的制作和使用过程中，企业应该严格按照相关规定进行操作。
首先，凭证的制作应该由特定的人员负责，确保凭证的真实性和合规性。
其次，企业应该建立凭证使用的审批流程，确保凭证的使用符合相关规定。
另外，企业还应该对凭证的使用进行记录和把控，确保凭证的使用情况真实可查。
3. 凭证的存档和归档凭证的存档和归档是凭证管理中非常重要的一环，它直接关系到企业财务信息的完整性和真实性。
因此，企业应该对凭证的存档和归档建立明确的规定和流程。
首先，凭证的存档应该分门别类进行，按照年度和科目进行归档，确保凭证的存档便于查找和核对。
其次，凭证的存档应该由专门的人员负责保管，确保凭证的安全性和不易丢失。
三、凭证记录1. 凭证记录的建立和管理凭证记录是企业财务管理中非常重要的一环，它主要通过建立和管理凭证记录，确保财务信息的真实性和完整性。
首先，企业应该建立健全的凭证记录系统，确保各类凭证的记录真实可查，并且建立凭证记录的审批流程，确保记录的真实性和合规性。
其次，企业还应该对凭证记录进行定期审查和核对，确保记录的准确性和完整性。
有关记录和凭证的管理制度
有关记录和凭证的管理制度一、制度的建立目的（一）遵守法律法规，规范财务管理。
财务记录和凭证管理制度的建立是为了确保组织在财务管理过程中遵守相关法律法规，规范财务管理行为。
这不仅有助于维护组织的合法权益，还能够避免潜在的法律风险，减少因财务纠纷而导致的不利影响。
（二）保证财务记录的准确性和可靠性。
良好的财务记录和凭证管理制度能够确保财务记录的准确性和可靠性，为组织的决策提供客观可靠的依据，减少因财务信息错误而导致的决策偏差和损失。
（三）防止财务欺诈和错误发生。
财务记录和凭证管理制度的建立可以有效防范和打击财务欺诈行为，避免因财务欺诈和错误而导致的经济损失和声誉受损。
（四）促进财务信息及时、准确地反映组织的财务状况。
财务记录和凭证管理制度能够促进财务信息的及时、准确反映组织的财务状况，为内外部利益相关方提供真实可靠的财务信息，维护组织的信誉和声誉。
二、制度的内容和要求（一）财务记录和凭证的建立和保存。
组织应当建立健全的财务记录和凭证管理制度，规定财务记录和凭证的建立、保存和管理的要求。
财务记录和凭证应当真实、完整、清晰、具体、明确，符合相关法律法规和会计准则的规定，并在法定期限内保存。
（二）财务记录和凭证的填制和审核。
组织应当规定财务记录和凭证的填制程序和标准，确定填制和审核的责任人和权限，并规定财务记录和凭证的审核程序和要求。
填制人应当按照规定填制财务记录和凭证，审核人应当认真核查财务记录和凭证的真实性、准确性和合法性。
（三）财务记录和凭证的使用和检索。
组织应当规定财务记录和凭证的使用和检索程序和要求，确定财务记录和凭证的使用和检索权限，确保财务记录和凭证的安全和完整。
（四）财务记录和凭证的报告和披露。
组织应当规定财务记录和凭证的报告和披露程序和要求，确定相关财务信息的披露对象和内容，确保相关财务信息的及时、准确披露。
（五）财务记录和凭证的审计和核查。
组织应当规定财务记录和凭证的审计和核查程序和要求，进行定期内部审计和外部审计，发现和纠正财务记录和凭证的错误和不规范。
记录及凭证 管理制度
记录及凭证管理制度第一章总则为规范公司的经营行为，加强公司内部管理，保障公司利益，完善公司的内部控制体系，制定本管理制度。
第二章记录管理1. 公司各部门应建立健全各类记录管理制度，明确记录的保存期限、查阅、借阅和销毁等流程，确保记录完整、准确、合规、及时。
2. 重要文件和资料要保存在防火、防潮、防虫的环境下，设立专门的记录管理室，确保信息安全。
3. 各部门应建立档案管理制度，对文件的管理和整理，建设企业档案数据库，使信息化档案管理成为一种有效控制制度。
4. 核算发票、支票、汇票、凭证等财务类文件必须按照规定保存，并做好凭证对账和备份。
第三章凭证管理1. 公司财务工作实行“凭证制”管理制度，即发票、原始凭证（包括收据、银行回单、结算单）必须依法合规，且留存记录。
2. 凭证必须真实、准确、明了，完整记录资金的流动和支出情况，并加盖公司专用章，以保证其有效性及真实性。
3. 所有财务凭证应按照分类、时间和编号存放，编制明细账册簿，以便查询和核对。
4. 所有凭证应依法依规保存，不得私自销毁或篡改，如需修改，必须按照规定的程序和流程，获得相关审批。
第四章凭证管理流程1. 凭证的填制和审核，必须经过有关审批流程，并保留审批的凭证和材料。
2. 凭证的审核应核实凭证的真实性和合规性，凭证的填制和审核人员不得为同一人，以保证审核的客观性和准确性。
3. 凭证的领用和管理，必须有固定的凭证领用登记簿，并由专人保管。
未经批准凭证不得私自领用和使用。
4. 凭证的报销和结算，必须按照规定的流程和程序进行，不得超范围或越权操作。
第五章档案查阅1. 公司内部档案的查阅，必须遵循保密原则，如非必要不得擅自查阅他人档案，不得私自泄露档案内容。
2. 如需查阅他人档案，必须提前向相应部门提出书面申请，并经过批准，由专人进行协助和监督，查阅完毕后需及时归还对方。
3. 涉及公司核心商业机密的档案和文件，必须有固定的存放和查阅程序，不得随意外泄和索取。
有关记录和凭证的管理制度
有关记录和凭证的管理制度记录和凭证的管理制度是指建立和规范组织内部记录和凭证管理流程的一套制度和规定。
这些制度和规定旨在确保记录和凭证的准确性、完整性和保密性，同时也有助于提高工作效率和防止财务失误和欺诈行为的发生。
一、记录和凭证的管理制度的重要性1.稳定财务管理：记录和凭证是财务管理的基础。
只有准确和完整的记录和凭证，才能有序地开展财务活动，为组织的决策提供准确的财务数据。
2.防止欺诈和失误：记录和凭证的管理制度可以规范组织成员的行为，防止欺诈行为的发生，并减少由于人为原因造成的失误。
有效的内部控制可以为公司提供一个安全和透明的工作环境。
3.便于审计和监管：规范记录和凭证的管理流程可以为内部和外部的审计和监管提供便利。
有序和完整的记录和凭证能够减少审计人员的工作量，提高审计效率。
4.提高工作效率：良好的记录和凭证管理制度可以简化流程，帮助组织成员更好地组织和处理相关工作。
合理的记录和凭证管理可以避免多余的重复工作和浪费。
二、记录和凭证管理制度的主要内容1.记录要求：规定各种财务和业务活动的记录要求，包括时间、地点、方式、内容和格式等。
要求准确、完整、一致和及时地记录相关信息。
2.凭证制度：明确凭证的种类、编制和使用规定，包括原始凭证、记账凭证和汇总凭证等。
要求凭证必须有正确和完整的信息，并由相关人员签字确认。
3.内部控制：建立合理的内部控制制度，确保记录和凭证的安全和保密。
包括规定记录和凭证的存放和传递程序，限制相关人员的权限和责任制定等。
4.审计和监管：明确记录和凭证的审计和监管要求，包括对记录和凭证的定期和临时检查、复核和核实等。
要求建立完善的审计和监管制度，确保财务活动的合规性。
5.培训与沟通：制定培训计划和资料，定期对组织成员进行培训，提高他们对记录和凭证管理制度的理解和遵守程度。
定期开展内部沟通，解决相关问题和收集反馈意见。
6.处理异常和修正错误：明确处理异常情况和纠正错误的流程和责任。
记帐凭证管理制度
记帐凭证管理制度第一章总则第一条为规范企业记账凭证管理，提高凭证处理效率，保证财务信息真实、准确、完整、及时，根据《中华人民共和国会计法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称凭证，是指用来记载、证明经济业务的单据、账簿记录或电子文档，包括原始凭证、业务凭证、记账凭证及其他相关凭证。
第三条企业所有部门、单位必须严格遵守本制度的规定，完成日常记账凭证的管理工作。
第四条本制度由公司财务部门负责执行和监督，各部门配合。
第二章记账凭证的种类和来源第五条记账凭证包括：原始凭证、业务凭证、记账凭证及其他相关凭证。
1. 原始凭证是经济业务发生时，由业务部门或单位开具的凭证，如销售发票、采购发票、银行对账单等。
2. 业务凭证是对原始凭证进行汇总分类后形成的凭证，如收款单、付款单、借款单等。
3. 记账凭证是根据企业会计政策和国家财会法规进行记账处理的凭证，如会计凭证、凭证汇总单等。
4. 其他相关凭证是指能够证明经济业务发生的凭证，如合同、协议、证照等。
第六条记账凭证的来源包括：本单位内部、外部单位及其他主体。
1. 本单位内部是指本单位自行开具的凭证。
2. 外部单位是指其他企事业单位、政府机关、社会团体等开具的凭证。
3. 其他主体是指个人、家庭、外国单位等开具的凭证。
第三章记账凭证的领用和使用第七条记账凭证领用必须经审批并登记备案。
1. 各部门必须根据实际需求，提出凭证领用申请，并由上级主管部门进行审核、批准。
2. 经批准后，由财务部门进行凭证领用，并在凭证领用簿上填写领用人、领用数量、领用时间等内容。
3. 领用部门必须妥善保管凭证，并严格按照规定使用。
第八条记账凭证的使用必须严格按照企业会计政策和国家财会法规的要求进行。
1. 原始凭证、业务凭证必须真实、完整、准确地记录相关经济业务的收付款信息。
2. 记账凭证必须按照企业会计政策和国家财会法规的要求进行记账处理。
3. 其他相关凭证必须能够证明经济业务发生的真实性和合法性。
凭证记录管理制度
凭证记录管理制度一、总则为规范凭证记录管理，提高企业的工作效率和信息管理水平，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有公司员工、包括财务人员和非财务人员。
三、凭证记录管理的原则1.合规原则凭证记录管理应当符合国家相关法律法规、规章制度和公司内部管理制度。
2.真实原则凭证记录应当真实、完整、准确、合法、合规。
3.保密原则凭证记录应当严格保密，未经授权人员不得泄露和篡改凭证记录。
4.便捷原则凭证记录管理应当便于查阅和使用，以满足企业经营管理和监督审计的需要。
四、凭证记录管理的责任1.公司负责人负责组织制定公司的凭证记录管理制度，并对其实施和执行进行监督和检查。
2.财务部门负责公司的凭证记录管理工作，包括凭证的生成、保存、归档和管理。
3.其他部门各部门要积极配合财务部门的凭证记录管理工作，必须按照公司的凭证记录管理规定执行，对本部门的相关凭证记录进行认真管理。
五、凭证记录的生成和保存1.凭证的生成凭证是公司进行财务交易的重要依据。
所有的财务交易都应该有相应的凭证。
凭证的生成应当符合公司的凭证管理规定。
2.凭证的保存公司的凭证保存应当依据相关法律法规和公司内部规定备齐全。
主要包括原始凭证、复印件等。
3.凭证的归档完成某笔交易后，应当及时将凭证进行归档，按照科目和时间进行归档。
4.凭证记录的备份公司的凭证记录应当及时进行备份，并存放在安全地点，以防止意外损失。
六、凭证记录的查询和使用1.查询权限公司员工可以查询本部门相关的凭证记录，但查询其他部门凭证记录需经相关部门的书面同意。
2.使用权限凭证记录的使用需要相关权限，未经授权不得随意使用。
七、凭证记录的销毁1.凭证记录的销毁公司的凭证记录只有在法定的时限后才能销毁，销毁时必须进行备案，并由有关部门进行监督。
2.销毁方式凭证记录的销毁方式应符合相关的法律法规和公司内部规定，并由专人进行清点和确认。
八、凭证记录的管理监督1.内部监督公司应当建立健全内部监督机制，加强对凭证记录管理工作的监督和检查。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
记录和凭证的管理制度
（1）为保证质量管理工作的规范性、可追溯性及有效性，根据《药品管理法》及《药品经营质量管理规范》等法律、法规，特制定本制度。
（2）记录和凭证的式样由使用岗位提出，报质管员统一审定、印制、下发。
使用岗位分别对职责范围内的记录、凭证的使用、保存及管理负责。
（3）记录、凭证由各岗位人员按工作职责及内容规范填写，每年定期收集、整理，并按规定归档、保管。
（4）记录要求
①本制度中的记录仅指质量管理工作中涉及的各种质量记录。
②质量记录应符合以下要求：
●质量记录格式由质管员统一审定；
●质量记录由各岗位人员按工作职责规范填写；
●质量记录应字迹清晰，正确完整。
不得用铅笔、圆珠笔填写，不得撕毁或任意涂改，需要更改时应划线后在旁边填写，并在更改处盖本人名章，具有真实性、规范性和可追溯性。
●质量记录应妥善保管、规范性和可追溯性。
●质量记录应妥善保管，防止损坏、丢失。
（5）凭证要求
①凭证主要指购进票据、调配票据和内部管理相关凭证。
●购进票据主要指采购员购进药品时由供货单位出据的
发票，以及药品验收的相关凭证；
●调配票据指调配药品时开据的药品零售发票；
●同部管理凭证包括入库交接、出库上柜、不合格药品处理等环节，明确质量责任的有效证明。
②各类票据由相关岗位人员根据职责，按照有关法律、法规规范填写。
③严格票据的控制、保管、使用管理，杜绝违规、违法使用票据的行为。
④购进票据应保存至超过药品有效期一年，但不少于两年。
（6）企业负责人对相关的记录和凭证进行监督、检查。