XX集团固定资产管理暂行办法

XX集团固定资产管理暂行办法（2016年上会稿）第一章总则第一条为加强固定资产管理，提高固定资产管理效率，根据《中华人民共和国企业国有资产管理法》、《安徽省企业国有资产监督管理暂行办法》等规定，结合XX公司（下称“集团公司”）实际，制定本办法。

第二条本办法适用于集团公司及全资和控股子企业（下称“子企业”）的固定资产管理行为。

第三条本办法所称固定资产是指使用寿命超过一年且能独立发挥使用功能的生产经营设备或不属于生产经营设备但单位价值在2000元以上的资产。

第四条集团公司固定资产类别为：公路及构筑物、安全设施、通信设施、监控设施、收费设施、供配电照明设施、机械设备、车辆、房屋及建筑物、其他（办公、生活设施设备）。

第五条固定资产管理应坚持统筹管理、分类实施的原则。

第六条土地、商业房产参照本办法管理。

第二章固定资产管理职责第七条董事会是固定资产管理的决策机构，主要负责审定固定资产管理制度、固定资产投资计划、重大固定资产投资（处置）等。

第八条监事会是固定资产管理行为的监督机构，对集团公司固定资产管理工作进行监督检查。

第九条经营层是固定资产管理的执行机构，组织各部门开展固定资产管理工作：（一）投资发展部是固定资产统筹管理部门，主要负责：1.制（修）订固定资产基本管理制度；2.组织编制固定资产投资计划、处置计划；3.组织开展重大固定资产处置工作；4.开展集团本部合肥市以外商业房产管理；5.建立和维护固定资产实物管理台账；6.开展固定资产管理信息化建设；7.组织开展固定资产专项清查；8.监督检查固定资产管理工作情况，提出考核建议；9.开展固定资产管理相关专项研究工作。

（二）财务部是固定资产价值管理部门，主要负责：1.开展固定资产价值核算；2.组织编制固定资产投资预算；3.根据年度审计要求，组织固定资产清查；4.协助开展固定资产购建、验收、移交、使用、处置等。

（三）综合部是集团公司管理车辆、其他类资产（办公、生活设施设备）及集团公司本部市内房产等固定资产的职能管理部门，主要负责职能范围内固定资产管理：1.组织编制固定资产年度投资计划、处置计划，并组织实施；2.开展固定资产验收移交、使用维护、清查、处置等日常管理；3.制订实施固定资产的管理细则和管理标准；4.配合开展固定资产专项清查；（二）建设管理部是公路建设项目（含新建、扩容、扩建）固定资产的职能管理部门，主要负责职能范围内固定资产管理：1.组织编制固定资产年度投资计划，并组织实施及验收移交；2.督促指导项目办开展固定资产的购建、使用维护、处置、移交等管理工作；3.缺陷责任期内固定资产质量缺陷整改工作；4.督促指导项目办开展涉路工程管理、土地权证办理工作；5.组织开展公路建设项目（含新建、扩容、扩建）固定资产移交工作。

（三）营运管理部是收费、稽查、路产安全专用生产车辆、设施设备等固定资产以及高速公路资产占（利）用、损坏赔（补）偿的职能管理部门，主要负责职能范围内固定资产管理：1.组织编制固定资产年度投资计划、处置计划，并组织实施；2.开展固定资产验收移交、使用维护、清查、处置等日常管理；3.制订实施固定资产的管理细则和管理标准；4.公路建设项目（含新建、扩容、扩建）竣（交）工固定资产交接收的鉴证工作。

（四）养护管理部是公路及构筑物、安全设施、养护生产车辆、机械设备、营运房屋及附属建筑物等固定资产的职能管理部门，主要负责职能范围内固定资产管理：1.组织编制固定资产年度投资计划、处置计划，并组织实施；2.开展固定资产验收移交、使用维护、清查、处置等日常管理；3.制订实施固定资产的管理细则和管理标准；4.公路建设项目（含新建、扩容、扩建）竣（交）工固定资产交接收的鉴证工作。

（五）信息管理部是集团公司通信设施、监控设施、收费设施、供配电照明设施、信息化设备等固定资产的职能管理部门，主要负责职能范围内固定资产管理：1.组织编制固定资产年度投资计划、处置计划，并组织实施；2.开展固定资产验收移交、使用维护、清查、处置等日常管理；3.制订实施固定资产的管理细则和管理标准；3.开展监控、通信类固定资产设施设备的对外租赁、经营工作；4.公路建设项目（含新建、扩容、扩建）竣（交）工固定资产交接收的鉴证工作。

第十条公路营运管理单位、养管中心、建设项目办应按照职能管理部门要求，对所辖固定资产实施具体管理。

其中，服务区、加油站资产管理由相应公路营运管理单位负责。

第十一条子企业是其固定资产管理的责任主体，应结合实际，参照本办法制定相应的固定资产管理制度。

第三章计划管理第十二条固定资产年度投资计划执行集团公司《投资管理暂行办法》。

第十三条固定资产处置应编制年度计划，流程如下：（一）集团公司下发年度处置计划编报通知；（二）各职能部门按管理职责，分别组织编报；（三）各职能部门组织有关部门进行初步审查，其中，涉及处置合规性审查的，需征求投资发展部意见；（四）各职能部门审查结果提交本部门分管领导审查确认后，发至投资发展部汇总；（五）投资发展部将汇总后的年度处置计划报集团公司总经理办公会或董事会审定；（六）集团公司印发执行。

第十四条固定资产年度投资计划作为集团公司预算编制的依据之一，由预算管理办公室进行平衡、调整，纳入全面预算管理体系。

第十五条固定资产年度投资计划、处置计划应当报省政府相关部门备案或者批准的，应严格按程序报备或报批。

第十六条项目开办费由财务部在预算中统筹安排，开办费购置固定资产按照固定资产类别由职能管理部门负责监督管理。

第四章固定资产购建管理第十七条固定资产购建需按照集团公司《投资管理暂行办法》履行决策程序。

第十八条集团公司固定资产购建项目由各职能管理部门负责购建或安排实施主体购建，各子企业负责本单位固定资产购建。

第十九条集团公司固定资产购建，由项目实施主体按照集团公司工程项目管理、《招标投标管理暂行办法》、《非招标方式采购管理暂行办法》相关规定执行。

第五章验收移交第二十条公路建设项目（含新建、扩容、扩建）。

（一）验收。

按照集团公司《公路建设项目竣（交）验收管理暂行办法》执行。

（二）移交。

项目验收后30个工作日内，由建设项目办作为移交方，公路营运管理单位、承租单位分别作为接收方，固定资产职能管理部门作为鉴证方，办理固定资产移交手续，程序如下：1.建设项目办编制高速公路实物资产明细表，服务区、加油站固定资产明细表，提交公路营运管理单位、承租单位核实。

2.公路营运管理单位组织承租单位于15个工作日内，完成固定资产移交明细表的核实工作，并协助建设项目办完善资产明细表。

3.建设项目办根据完善的资产明细表，编制资产移交表，并向建设管理部门提出项目资产移交申请。

4.建设管理部牵头项目办、鉴证方、接收方召开资产移交协商会，办理资产移交手续，完成资产移交表签订工作。

（三）备案。

资产移交工作完成后5个工作日内，由移交方负责将资产移交表提交投资发展部备案。

（四）项目交工验收后，建设项目办购置的办公设备、家具、车辆等资产，原则上符合报废条件的由项目办予以报废处置，未达报废处置条件的，车辆资产由综合部统一调拨使用，其他资产移交公路营运管理单位使用。

（五）交工移交完成后，由投资发展部牵头财务部、职能管理部门办理高速公路服务区、加油站与承租单位的租赁事宜。

第二十一条其他工程项目。

（一）验收。

由项目实施主体参照集团公司项目管理相关规定执行。

（二）移交。

由项目实施主体编制固定资产明细表，办理资产移交手续。

（三）备案。

由项目实施主体根据竣工决算审计报告，于移交完成后5个工作日内，将固定资产明细表、固定资产移交表提交投资发展部备案。

第二十二条集团公司办公及生活用品、车辆、生产设备。

（一）验收。

由职能管理部门或项目实施主体组织开展验收。

（二）移交。

由职能管理部门或项目实施主体负责编制固定资产明细表和固定资产移交表，向使用部门、单位办理固定资产移交手续。

（三）备案。

职能管理部门或项目实施主体于移交完成后5个工作日内，将资产验收单、资产移交表、资产明细表提交投资发展部备案。

第二十三条固定资产购建实施主体应将项目涉及的施工图纸、说明书、合格证、合同协议、权属证书等相应资料整理建档，连同固定资产一并移交资产使用单位（部门），须移交档案部门的资料应同时移交。

第二十四条固定资产验收不合格的，验收小组应在验收报告上明确指出存在问题并限期整改，整改完成后重新履行资产验收程序。

第二十五条子企业固定资产验收移交由子企业自行组织实施。

第六章台账管理第二十六条台账管理体系。

（一）资产管理（使用）部门应建立所管理和使用固定资产的实物管理台账，并及时向职能管理部门传递；（二）职能管理部门应建立职能范围内固定资产的实物管理台账，向投资发展部传递；（三）投资发展部应建立固定资产实物管理总账，向财务部传递；（四）财务部应建立固定资产价值总账、明细账，并向投资发展部传递固定资产价值信息；（五）投资发展部负责做好固定资产实物管理总账的实时维护。

第二十七条建账程序。

（一）公路建设项目（含新建、扩容、扩建）竣工决算审计完成以后，由建设管理部牵头，公路营运管理单位、承租单位配合，根据竣工决算审计报告列示的固定资产明细表结合交工验收后固定资产实物台账，提出固定资产建账、建卡申请，经职能管理部门、财务管理部门、投资发展部审核后，形成竣工固定资产管理台账。

（二）其他工程建设项目竣工决算以后，由项目实施主体负责编制固定资产明细表，连同固定资产竣（交）工资产验收单、工程实施合同、发票等工程项目资料，提出固定资产建账、建卡申请，经职能管理部门、财务管理部门、投资发展部审核后，形成竣工固定资产管理台账。

（三）直接购置固定资产验收合格后，由购置实施主体负责编制固定资产明细表，连同资产购建合同、验收单、发票等相关资料，提出固定资产建账、建卡申请，经职能管理部门、财务管理部门、投资发展部审核后，形成固定资产管理台账。

第二十八条对达不到固定资产认定条件且使用年限在1年以上的资产或盘盈固定资产，由各使用单位根据管理需要编制其他资产实物管理台账，做好固定资产的日常监管。

第二十九条固定资产编码管理。

（一）集团公司通过信息化手段，对所有固定资产进行统一编码，固定资产编码确定后，即是该固定资产的唯一身份标识。

（二）资产编码规则。

集团公司固定资产编码规则为：1.类别码7位，规则如下：2.资产条码编码规则：集团公司资产条码规则为：Code128编码规则的19位一维条形码。

主要构成为：7位类别码+1位卡片处理标识码+6位日期码（年2位，月2位，日2位）+4位流水码+ 1位校验码。

（三）集团公司根据需要适时修订固定资产分类目录表、固定资产编码规则，由投资发展部牵头财务管理部门、职能管理部门共同开展。

第七章资产使用管理第三十条固定资产使用单位（部门）应建立健全所管理、使用固定资产的管理制度，明确资产使用管理责任人。