巴塞尔委员会公布最新银行业资本信息披露要求
初级银行从业资格《银行业法律法规与综合能力》考前练习试题B卷 附解析
初级银行从业资格《银行业法律法规与综合能力》考前练习试题B卷附解析考试须知：1、考试时间：120分钟，本卷满分为100分。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号等信息。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在密封线内答题，否则不予评分。
一、单选题（本题共90小题，每题0.5分，共计45分）1、下列关于企业集团财务公司说法错误的是（）。
A.企业集团财务公司是一种完全属于集团内部的金融机构B.它的服务对象限于企业集团成员C.可以从集团外吸收存款D.不允许为非成员单位提供服务2、为缓解新的监管标准对国内银行资本充足率的影响，降低因资本充足压力对银行信贷供给能力和经济增长可能的负面效应，《资本办法》设定了（）年的资本充足率达标过渡期。
A.3B.4C.5D.63、关于中国银行业监督管理委员会其他监督管理措施中的审慎性监督管理谈话，下列说法不正确的是（）。
A.银行业监督管理机构根据履行职责的需要，可以与银行业金融机构董事、高级管理人员、其他工作人员进行监督管理谈话B.银行业监督管理机构根据履行职责的需要，可以与银行业金融机构董事、高级管理人员进行监督管理谈话C.监管机构有权决定与某一银行业金融机构所有董事会成员谈话，可以选择其中一位或多位董事谈话，可以与高级管理人员单独谈话，也可与董事和高级管理人员一起谈话D.进行监管谈话并不意味着银行业金融机构一定存在经营问题，即使不存在任何问题，监管机构也有权要求谈话了解状况4、外汇是以（）表示的用于国际结算的支付手段。
A.外币B.本币C.黄金D.外国汇票5、依照《贷款通则》的规定，贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担（）的责任。
A、调查失误B、审查失误C、评估失准D、检查失误6、下列不属于商业银行信息披露得有（）。
A:年度股东大会的情况B:董事会的构成C:高级管理层的基本情况D:财务报表附注7、中国银行业协会的最高权力机构为（）。
A.理事会B.会员大会C.常务理事会D.秘书会8、根据目前我国个人汽车贷款在贷款额度方面的相关规定，对自用车、商用车、二手车贷款金额占所购汽车价格的比例上限分别是（）。
巴塞尔新资本协议达标核心要素
巴塞尔新资本协议达标核心要素引言巴塞尔新资本协议〔Basel III〕是国际银行业监管机构制定的一套监管准那么，旨在提高银行业的资本充足率，增强金融体系的稳定性。
本文将介绍巴塞尔新资本协议的核心要素，并解释其对银行业的影响。
1. 资本充足率的要求巴塞尔新资本协议要求银行在面对市场风险、信用风险和操作风险时，要有足够的资本来保护其风险暴露。
具体来说，银行的核心资本充足率应不低于8%，其中资本的一局部需要是可转换为普通股股份的的资本工具。
2. 储藏资本的要求巴塞尔新资本协议要求银行在核心资本之外，要设立储藏资本。
储藏资本是一种附加资本保障，用于防范银行在经济紧缩或金融危机时面临的风险。
储藏资本的规模和构成受到限制，具体规定由国际银行业监管机构确定。
3. 杠杆比率的要求巴塞尔新资本协议引入了杠杆比率这一指标，用以衡量银行的资本充足率与其风险暴露之间的关系。
杠杆比率要求银行的资本总额不低于其总资产的3%。
4. 流动性风险监管巴塞尔新资本协议鼓励银行设立稳定而可靠的流动性储藏，以应对可能的流动性风险。
银行需要根据资产负债表的各项风险指标来计算其流动性储藏的规模。
这有助于确保银行在面临市场抽贷和流动性挤兑时能够平安度过。
5. 逆周期资本缓冲巴塞尔新资本协议引入了逆周期资本缓冲的概念，旨在使银行在经济繁荣时获得更多的资本以应对潜在的风险。
银行需要根据不同阶段的经济开展情况，适时进行资本缓冲的调整，以保持资本充足率。
6. 网络对冲工具的要求巴塞尔新资本协议鼓励银行使用网络对冲工具来管理和减轻其资本与风险之间的关系。
网络对冲工具能够帮助银行降低其对风险资产的敞口，提高资本的效率利用率。
7. 监管报告和透明度要求巴塞尔新资本协议要求银行向监管机构提供更加详尽和准确的信息，以增强监管的透明度和有效性。
银行需要定期向监管机构报告其资本充足率、风险敞口和资产负债表等关键指标。
8. 国际合作和普遍接受巴塞尔新资本协议的实施需要全球范围内银行的合作和共识。
新巴塞尔协议的主要内容
新巴塞尔协议的主要内容 新巴塞尔资本协定强调的三大支柱： 1、最低资本要求（Minimum Capital Requirements）：即最低资本充足率达到8%，而银行的核心资本的充足率应为4%。
目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效。
其中信用风险资本计提包括：标准法基础内部评等法进阶内部评等法 2、监察审理程序（Supervisory Review Process）：监管者通过监测决定银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案。
3、市场制约机能，即市场自律（Market Discipline）：要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。
关于第一个支柱，即银行的最低资本金的问题。
在新框架中，委员会认为“压倒一切的目标是促进国际金融体系的安全与稳健”，而充足的资本水平被认为是服务于这一目标的中心因素。
因此，对资本充足比率提出最低要求仍然是新框架的基础，被称为第一大支柱。
1988年的巴塞尔协议首次提出了关于银行资本充足率的概念，这使银行的监管者对各商业银行的资本有了一个衡量的标准。
这对全球100多个协议成员国来说，是很成功的，通过这个标准反映出了各商业银行的资本状况。
但是它也有不足的地方。
具体来说，就是简化了信用风险的判断。
各银行根据自身的商业贷款量决定自身的资本量，却忽视了偿债人的资本量。
同时，以前的协议对信用风险的划分不细，而实际世界不同资本量所面临的风险是不一样的。
银行近年来在金融创新、控制资本方面的努力也受到了旧协议的限制。
新协议对此增加了两个方面的要求。
第一是要求各银行建立自己的内部风险评估机制，特别是大的银行，要求他们运用自己的内部评级系统，决定自己对资本的需求。
但这一定要在严格的监管之下进行。
目前有些银行已经做到了这一点，但更多的银行并没有类似的体制。
另外，委员会提出了一个统一的方案，即“标准化方案”，建议各银行借用外部评级机构特别是专业评级机构对贷款企业进行评级，根据评级决定银行面临的风险有多大，并为此准备多少的风险准备金。
巴塞尔新资本协议与金融会计信息的披露
议还鼓 励银行利用 比较充分 的原始 会计 信息 ， 采用高级 的定量 （ 险资 风 本 计算 ） 和定性 （ 管过 程 、 监 银行 管 理体 制 的蛰求 和 市场规 则 约束 ） 相 结合的方法寻找 出会计信息 中能够
评 价风 险的要 素 ，以满 足金 融监管 告 和 公开 财务 报告 （ 括 ： 年 的 包 近２ 的需 要 。 资产负债表， 年的收益表 、 近３ 现金 三、 新巴塞尔协议信息披露要求 流 量表 、 东权益变 化表 ， 表附注 股 报 巴塞尔委 员会一直 主张建立 以 包 括 关 于风 险管 理信 息 的分 析 、 内 信息披露为核心的金融监管体 系， 部管理报告、外部审计报告等）按 ； 并多 次设计 、修 正 了金融 机构信息 美联储 、 币监理局 、 货 联邦存 款保险
按 照 巴塞 尔委 员会 的计‘ ， 划 国 新协议 明确规 定 ，银 行监管 过 程 应实现灵 活性 和动态性 更强 的风 间建立了全面的对应关系 ，代表着
ｉ大支柱 ，第 一次在 风险 和资 本之
金融 监管体制 的重大 突破和未来 发
计 与披露 实务》对 贷款业 务风险 的 ： 会 计确认 、 计量和报告 提出建议 。 、 ７ ０ １ 月 新巴塞尔资本协议》 草 险管理方法 。经过 规范 的制度 建 没 ２０ 年１ 《 和过 程控制 ，最终落 实到合 理的风 案第二稿：０３ 月 《 ２０年４ 新巴塞尔资 草案第三稿 ： 将信息披露提 险和资本信息披露 来。新协议鼓 本协议》 到 了新 的高度 ， 在适用 范围 、 资本结 励银行不断改进 风险价值 的确认 和 计量 方法 ，通过对 原始会 计信息 的 构 、风险暴 露 与评 估 以及 资本 充足 加 丁 ，将本来较 为粗 略的信息披露 率 四个领 域制定 了更 为具 体 的定性 发展成 为精 细的风险评 价体 系。新 和定量信息披露 要求。 协 议对 量化信 息 的要 求 为精 细 ， 四、 西方各 国以此 为基 准 。 积极 采用 了多种 变量 ，将更 复杂的相 关 建立 自身纲领性
巴塞尔协议及商业银行资本
巴塞尔协议及商业银行资本一、引言本协议旨在规范商业银行的资本要求，以确保金融体系的稳定和可持续发展。
巴塞尔协议是国际上广泛认可的金融监管标准，其目标是提高商业银行的资本充足性，降低金融风险，并促进金融稳定。
二、定义1. 商业银行：指在法律许可下，以盈利为目的，接受存款、发放贷款、提供金融服务的金融机构。
2. 资本：指商业银行的净资产，包括股东权益和留存收益。
3. 资本充足率：指商业银行的资本与风险加权资产之比。
4. 风险加权资产：指商业银行的资产，根据其风险程度进行加权计算。
三、资本要求1. 最低资本充足率商业银行的最低资本充足率应符合巴塞尔协议的要求。
根据该协议，商业银行的资本充足率应不低于8%。
其中，核心资本充足率不低于4.5%，附加资本充足率不低于2.5%。
2. 风险加权资产计算商业银行应根据巴塞尔协议的规定，对其资产进行风险加权计算。
不同类型的资产具有不同的风险权重，商业银行应根据资产的风险程度，将其乘以相应的权重，并将结果加总得到风险加权资产。
3. 资本工具的可充足性商业银行的资本应具有充足性，以应对潜在的风险。
商业银行应确保其资本工具符合巴塞尔协议的要求，并具备以下特点：- 可转换性：资本工具应具备在特定条件下转换为普通股权的能力。
- 可取消性：商业银行应具备在特定条件下取消资本工具的能力。
- 分层次性：商业银行应确保资本工具按照优先级进行分类，以便在风险暴露增加时，能够根据优先级进行兑付。
四、监管和报告要求1. 监管机构应对商业银行的资本充足率进行监测和评估，并对不符合要求的银行采取相应的监管措施。
2. 商业银行应按照监管机构的要求，定期向其报告资本充足率、风险加权资产和资本工具的情况。
3. 监管机构有权要求商业银行提供详细的资本结构和风险管理策略，以便对其风险状况进行评估。
五、合规和处罚1. 商业银行应建立健全的内部控制和风险管理制度，确保资本要求的合规性。
2. 如商业银行违反巴塞尔协议的规定，监管机构有权采取相应的处罚措施，包括罚款、限制业务范围等。
巴塞尔协议及商业银行资本
巴塞尔协议及商业银行资本一、背景巴塞尔协议是国际上关于银行监管和风险管理的重要协议之一，旨在提高商业银行的资本充足率，增强银行业的稳定性和抵御金融风险的能力。
商业银行资本是指银行通过各种方式筹集的资金，用于覆盖可能出现的损失和风险。
二、目的本协议的目的是确保商业银行在面临金融风险时具备足够的资本储备，以保护银行客户的利益，维护金融市场的稳定，促进银行业的可持续发展。
三、协议内容1. 资本定义和分类商业银行的资本分为核心资本和附加资本。
核心资本包括普通股股本和留存收益，是商业银行的主要资本来源。
附加资本包括优先股、次级债务和混合资本工具，用于补充核心资本。
2. 资本充足率要求商业银行应根据其风险暴露水平维持一定的资本充足率。
资本充足率的计算基于风险加权资产的概念，即根据不同类型的资产风险程度进行加权计算。
3. 最低资本要求商业银行应满足最低资本要求，确保其资本充足率不低于规定的最低水平。
最低资本要求根据商业银行的风险水平和系统重要性进行评估，并由监管机构进行监督和审查。
4. 资本缓冲区商业银行应设立资本缓冲区，以应对金融市场的不确定性和风险冲击。
资本缓冲区由附加资本组成，用于弥补可能出现的损失和风险。
5. 货币风险和利率风险商业银行应对货币风险和利率风险进行有效管理，并制定相应的政策和流程。
货币风险和利率风险的管理应包括风险评估、风险监测和风险控制等方面。
6. 透明度和披露要求商业银行应提供准确、全面和及时的信息披露，向监管机构和公众公开其资本状况和风险管理情况。
披露内容应包括资本结构、资本充足率、风险暴露和风险管理政策等。
7. 监管和审查监管机构应对商业银行的资本充足率进行监管和审查，确保其符合规定的要求。
监管机构有权对商业银行进行定期或不定期的检查，并根据检查结果采取相应的监管措施。
四、协议执行1. 商业银行应确保其资本充足率符合巴塞尔协议的要求，并按照监管机构的要求进行资本报告和披露。
2. 监管机构应加强对商业银行的监管和审查，确保其资本充足率的合规性和稳定性。
巴塞尔协议
巴塞尔III初定一级资本充足率底线增至6% 9月12日，巴塞尔银行监管委员会管理层会议通过了加强银行体系资本要求的改革方案，主要涉及最低资本要求水平和过渡期安排，包括将普通股(Common Equity)最低要求从2%提升至4.5%，建立2.5%的资本留存缓冲和0—2.5%的逆周期资本缓冲。
新规定过渡期最长可到2019年。
这项被称为“巴塞尔协议III”的监管新规仍需在11月于首尔召开的20国集团领导人峰会上表决，通过后将从2011年初分阶段实行。
协议核心内容是，在2015年1月1日前银行普通股与风险加权资产的比例至少达到4.5%，包括普通股在内的一级资本与风险加权资产比例(即一级资本充足率)至少达到6%，总资本充足率维持在8%。
按目前巴塞尔协议的要求，银行一级资本充足率最低要求仅为4%，提高到6%意味着银行业需筹集数千亿美元的新资本。
德国银行业协会估计，其10家最大银行可能需再筹集1050亿欧元(约合1410亿美元)。
德意志银行在新规发布同日宣布筹资至少98亿欧元(124亿美元)。
美国银行业需额外筹集的资本则要少得多。
巴克莱资本分析，如按照去年12月提出的更为严格的规定草案计算，美国大型银行必须筹集约2250亿美元新资本，但按修改后6%的最低要求，美国35家银行则仅需筹资80亿美元。
亚洲银行业的资本筹集压力亦不大，仅有一些日本银行未能达到要求。
目前，中国内地银行核心资本充足率多数在9%以上. 截至今年6月30日，工行、中行、建行和交行的核心资本充足率分别达到9.41%、9.33%、9.27%和8.94%，7月上市的中国农业银行(2.78,-0.02,-0.71%)核心资本充足率也在10%左右.。
印尼和新加坡的银行资本实力最为强劲，平均核心一级资本比例分别约在12.5%和11.9%。
一些分析师认为，新规实际上为这些银行提供了通过释放部分过剩资本金实现进一步成长的机会，这也推动亚洲银行股在9月13日普遍上涨。
新巴塞尔协议的市场约束与信息披露
新巴塞尔协议的市场约束与信息披露《金融电子化》 2006年第11期文/刘世平申爱华田凤作为新巴塞尔协议中重要的第三支柱——“市场约束”的提出，当归功于巴塞尔委员会先后制定的一系列重要文件。
在1997年颁布的《有效银行监管核心原则》指出：有效的市场约束是有效银行监管的先决条件，将信息披露作为官方监管的必要补充。
1998年的《增强银行透明度》文件则阐述了提高银行透明度在有效银行监管中意义，指出了加强信息披露的一般原则。
文件认为，信息披露应符合质量和范围两个方面的标准，质量方面，银行所披露的信息应具有综合性、相关性、及时性、可靠性、可比性和实质性；信息范围方面，报告确立了基本的信息披露框架，提出了关于商业银行信息披露的六个建议。
在这些文件中，市场约束的认识逐步得到深化，成为了银行业稳健的一根重要支柱。
一、市场约束与信息披露的含义市场约束又称市场纪律（Market discipline），是指市场机制对经济主体稳健运行施加的制约。
就银行而言，这种制约表现为银行的债权人和所有者借助于银行的信息披露，通过自觉提供监督达到对银行业实施约束，给管理落后的银行以逐出市场的压力来迫使其稳健经营的过程。
市场约束的主体是银行的债权人和所有者以及其他一些金融市场的参与者，如其他银行、金融机构以及评级公司等中介机构。
通过强化信息披露强化市场纪律，是新协议的重要内容。
信息披露是市场约束的基础，只有通过提高银行信息披露水平，市场的约束机制才能够有可能促进银行更有效地分配资金和控制风险。
离开了有效的信息披露的支持，市场中的参与者将失去进行客观与科学决策的依据从而变得更加盲目。
市场中的债权人通过对银行披露的信息进行分析，对高风险银行索取更高的存款利率或转移存款到更安全的银行等形式来行使市场约束；银行的股东还可以采用“用脚投票”的方式，抛售该银行的股票，使得该银行的股票价格下跌，从而使得银行面临被收购兼并的可能。
债权人与股东的理性选择将促使银行的经营与管理者对高风险的业务持审慎态度，从而加强银行经营的稳健性。
新巴塞尔协议的主要内容
新巴塞尔协议的主要内容新巴塞尔资本协定强调的三大支柱：1、最低资本要求（MinimumCapitalRequirements）：即最低资本充足率达到8%，而银行的核心资本的充足率应为4%。
目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效。
其中信用风险资本计提包括：标准法基础内部评等法进阶内部评等法2、监察审理程序（Supervisory Review Process）：监管者通过监测决定银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案。
3、市场制约机能，即市场自律（MarketDiscipline）：要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。
关于第一个支柱，即银行的最低资本金的问题。
在新框架中，委员会认为“压倒一切的目标是促进国际金融体系的安全与稳健”，而充足的资本水平被认为是服务于这一目标的中心因素。
因此，对资本充足比率提出最低要求仍然是新框架的基础，被称为第一大支柱。
1988年的巴塞尔协议首次提出了关于银行资本充足率的概念，这使银行的监管者对各商业银行的资本有了一个衡量的标准。
这对全球100多个协议成员国来说，是很成功的，通过这个标准反映出了各商业银行的资本状况。
但是它也有不足的地方。
具体来说，就是简化了信用风险的判断。
各银行根据自身的商业贷款量决定自身的资本量，却忽视了偿债人的资本量。
同时，以前的协议对信用风险的划分不细，而实际世界不同资本量所面临的风险是不一样的。
银行近年来在金融创新、控制资本方面的努力也受到了旧协议的限制。
新协议对此增加了两个方面的要求。
第一是要求各银行建立自己的内部风险评估机制，特别是大的银行，要求他们运用自己的内部评级系统，决定自己对资本的需求。
但这一定要在严格的监管之下进行。
目前有些银行已经做到了这一点，但更多的银行并没有类似的体制。
另外，委员会提出了一个统一的方案，即“标准化方案”，建议各银行借用外部评级机构特别是专业评级机构对贷款企业进行评级，根据评级决定银行面临的风险有多大，并为此准备多少的风险准备金。
《巴塞尔新资本协议》与中国银行业的风险管理
《巴塞尔新资本协议》与中国银行业的风险管理结合《巴塞尔新资本协议》提出的新的标准和要求思考了具体的政策建议，研究我国商业银行信息披露体制和《巴塞尔新资本协议》之间的差距，并针对这些差距给出了具体的对策，如统一各类型银行的信息披露标准等。
标签：巴塞尔新资本协议银行业风险防范监管《巴塞尔新资本协议》的颁布，将会对整个国际金融市场产生深远的影响：签署新协议的100多个国家的银行、证券公司、基金公司、资产管理公司、保险公司等都会受到直接或间接的影响。
我国于1996年加入了巴塞尔成员国行列，标志着我国银行业接受了《巴塞尔协议》的要求。
由于《巴塞尔协议》具有很强的公法性质，已经称为国际银行业的“游戏规则”，所以我国银行业要走出国门参与国际竞争的话，就必须遵循《巴塞尔协议》规则，另外《巴塞尔协议》提出的监管要求和监管方法也体现了银行监管中的先进理念和银行风险管理的最佳实践，其中的很多做法也值得我们借鉴。
因此，我们需要努力推动我国银行业改革，按照《巴塞尔新资本协议》的要求使之尽快和国际接轨。
一、《巴塞尔新资本协议》近年来，随着科技和商业活动的发展，金融创新一日千里，资本市场之间的联系更加紧密，银行风险管理水平大大提高。
尤其是大型综合性银行可以不断调整资产组合，使其既不违反现行的资本标准，又能在金融市场进行套利。
这些变化导致1988年协议在部分发达国家已名存实亡。
巴林银行倒闭事件表明，仅仅依靠资本充足率标准不足以保障银行系统的稳定。
针对这一情况，巴塞尔委员会开始考虑制定一个新的银行监管协议。
1999年6月，巴塞尔委员会发布了一个旨在替代《巴塞尔协议》的新协议草案，并在广泛征求意见的基础上不断修改，于2001年1月和2003年4月相继发布了另外两个征求意见稿，最终在2004年6月定稿，确定了新的银行监管框架，即《巴塞尔新资本协议》。
从新协议的名称可以看出，巴塞尔新资本协议继承了旧《巴塞尔协议》以资本充足率为核心的监管思路，但新协议在资本金要求方面同时也作出了重大修改：扩大了风险范围，除了信用风险外，还加入了市场风险和操作风险；改进了计量方法，使得风险的计量更加精细准确；扩大了资本约束的范围。
巴塞尔新资本协议
概述导言1. 巴塞尔银行监管委员会（以下简称委员会）现公布巴塞尔新资本协议（Basel II, 以下简称巴塞尔II）第三次征求意见稿（CP3，以下简称第三稿）。
第三稿的公布是构建新资本充足率框架的一项重大步骤。
委员会的目标仍然是在今年第四季度完成新协议，并于2006年底在成员国开始实施。
2. 委员会认为，完善资本充足率框架有两方面的公共政策利好。
一是建立不仅包括最低资本而且还包括监管当局的监督检查和市场纪律的资本管理规定。
二是大幅度提高最低资本要求的风险敏感度。
3. 完善的资本充足率框架，旨在促进鼓励银行强化风险管理能力，不断提高风险评估水平。
委员会认为，实现这一目标的途径是，将资本规定与当今的现代化风险管理作法紧密地结合起来，在监管实践中并通过有关风险和资本的信息披露，确保对风险的重视。
4. 委员会修改资本协议的一项重要内容，就是加强与业内人士和非成员国监管人员之间的对话。
通过多次征求意见，委员会认为，包括多项选择方案的新框架不仅适用于十国集团国家，而且也适用于世界各国的银行和银行体系。
5. 委员会另一项同等重要的工作，就是研究参加新协议定量测算影响分析各行提出的反馈意见。
这方面研究工作的目的，就是掌握各国银行提供的有关新协议各项建议对各行资产将产生何种影响。
特别要指出，委员会注意到，来自40多个国家规模及复杂程度各异的350多家银行参加了近期开展的定量影响分析（以下称简QIS3）。
正如另一份文件所指出，QIS3的结果表明，调整后新框架规定的资本要求总体上与委员会的既定目标相一致。
6. 本文由两部分内容组成。
第一部分简单介绍新资本充足框架的内容及有关实施方面的问题。
在此主要的考虑是，加深读者对新协议银行各项选择方案的认识。
第二部分技术性较强，大体描述了在2002年10月公布的QIS3技术指导文件之后对新协议有关规定所做的修改。
第一部分新协议的主要内容7. 新协议由三大支柱组成：一是最低资本要求，二是监管当局对资本充足率的监督检查，三是信息披露。
2022-2023年初级银行从业资格《初级银行业法律法规与综合能力》预测试题13(答案解析)
2022-2023年初级银行从业资格《初级银行业法律法规与综合能力》预测试题（答案解析）全文为Word可编辑，若为PDF皆为盗版，请谨慎购买！第壹卷一.综合考点题库(共50题)1.已知某银行拥有现金等流动性资产30万元，预计未来30日将会购买价值30万元机器设备(用现金支付)，同时将有20万元的现金收入。
预计未来60天的总现金流人为45万元，总流出为50万元。
则该银行的流动性覆盖率为（）。
A.60％B.100％C.300％D.600％正确答案：C本题解析：流动性覆盖率=合格优质流动性资产／未来30日现金净流出量×100%，优质流动性资产是指在无损失或极小损失的情况下可以容易、快速变现的资产。
未来30日现金净流出量是指在设定的压力情景下，未来30日的预期现金流出总量减去预期现金流入总量。
所以，该银行的流动性覆盖率=30÷(30-20)×100％=300％。
2.物权法定原则的含义是（）。
A.物权受法律保护B.物权的种类和内容由法律规定C.不动产物权的设立、变更、转让和消灭，应当依照法律规定登记D.一个物上不能同时设立两个或者两个以上在性质上相互排斥或内容上不相容的物权正确答案：B本题解析：《中华人民共和国民法典》规定，物权的种类和内容，由法律规定。
这就是物权法定原则的体现。
3.成本推动型通货膨胀的根源在于社会总供给的变化，在商品和劳务的（）不变的情况下，因生产成本的提高而推动物价上涨。
A.市场B.需求C.结构D.预期正确答案：B本题解析：成本推动型通货膨胀的根源在于社会总供给的变化，在商品和劳务的需求不变的情况下，因生产成本的提高而推动物价上涨。
4.以下属于银行业从业人员的是（）。
A.金融资产管理公司工作人员B.保险资产管理公司工作人员C.会计师事务所委派到银行的工作人员D.人力资源公司劳务派遣到银行的工作人员E.证券公司工作人员正确答案：A、C、D本题解析：。
银行业从业人员是指在中国境内设立的银行业金融机构工作的人员。
新巴塞尔资本协议的主要内容
新巴塞尔资本协议的主要内容银行业是一个高风险的行业。
20世纪80年代由于债务危机的影响，信用风险给国际银行业带来了相当大的损失，银行普遍开始注重对信用风险的防范管理。
巴塞尔委员会建立了一套国际通用的以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，极大地影响了国际银行监管与风险管理工作的进程。
在近十几年中，随着巴塞尔委员会根据形势变化推出相关标准，资本与风险紧密联系的原则已成为具有广泛影响力的国际监管原则之一。
正是在这一原则指导下，巴塞尔委员会建立了更加具有风险敏感性的新资本协议。
新协议将风险扩大到信用风险、市场风险、操作风险和利率风险，并提出“三个支柱”（最低资本规定、监管当局的监督检查和市场纪律）要求资本监管更为准确的反映银行经营的风险状况，进一步提高金融体系的安全性和稳健性。
1、第一支柱——最低资本规定新协议在第一支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风险，1并为计量风险提供了几种备选方案。
关于信用风险的计量。
新协议提出了两种基本方法。
第一种是标准法，第二种是内部评级法。
内部评级法又分为初级法和高级法。
对于风险管理水平较低一些的银行，新协议建议其采用标准法来计量风险，计算银行资本充足率。
根据标准法的要求，银行将采用外部信用评级机构的评级结果来确定各项资产的信用风险权利。
当银行的内部风险管理系统和信息披露达到一系列严格的标准后，银行可采用内部评级法。
内部评级法允许银行使用自己测算的风险要素计算法定资本要求。
其中，初级法仅允许银行测算与每个借款人相关的违约概率，其他数值由监管部门提供，高级法则允许银行测算其他必须的数值。
类似的，在计量市场风险和操作风险方面，委员会也提供了不同层次的方案以备选择。
2、第二支柱——监管部门的监督检查委员会认为，监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充。
具体包括：（1）监管当局监督检查的四大原则。
原则一：银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。
巴塞尔新资本协议与我国国有商业银行的信息披露
巴
塞
尔与
新我
资国
本 协 议
国 有 商 业
银
行
的 信■
徐 加
息胜
披
露
摘 要：信息披露是银行公司治理结构完善的一个关键环节。目前我国国有商业银 行 信息 披露 仍存 在诸 多问题 ，主 要表 现在 披露 信息的 内容 、方 式、 程序 不够 规范， 信 息披 露标 准与 上市 银行不 一致 ，范 围不 够广 泛等。 新巴 塞尔 资本 协议 的施 行必将 对 继续 完善 我国 的银 行审慎 监管 制度 和国 有商 业银行 的风 险管 理发 挥重 要影 响。为 了 将巴 塞尔 新资 本协 议实施 对我 国国 有商 业银 行的负 面影 响降 到最 低， 我们 必须采 取 若 干 对策 ： 第 一， 要 进一 步 深 化国 有 商 业银 行 体 制改 革 ，以 股 份 制改 造 和 上市 为 契机 ，建 立起 真正 的现代 金融 企业 治理 结构 ，培育 现代 的金 融企 业管 理文 化；第 二 ，要 进一 步加 强金 融市场 建设 ，强 化信 息披 露的市 场约 束和 法律 约束 ；第 三，完 善 我国 商业 银行 信息 披施行 标准 ，与 国际 监管 要求相 统一 ；第 四， 要进 一步 加快国 有 商业 银行 数据 库建 设和信 息系 统建 设； 第五 ，处理 好监 管信 息、 公开 披露 信息与 银 行专有信息 的关系；第 六，加强培 训，提高人 员素质。 关 键词：国有 商业银行； 巴塞尔新资 本协议；信 息披露
信 息披露是银行公司治理结构完善的一个关键环节，也是金融监管的一个核心问 题。 笔者认为，在当前 进一步深化 金融改革的 背景下，对于国 有商业银行 来讲， 加 快建立符合 国际标准的 信息披露制 度，是一个 必然的现实 选择。
巴塞尔委员会公布最新银行业资本信息披露要求
巴塞尔委员会公布最新银行业资本信息披露要求编者按：金融危机期间，由于缺乏关于银行业资本信息披露详细程度和一致性的要求，市场参与者和监管者在对银行资本构成进行详细评估和跨国对比研究方面十分困难，这也增添了金融危机的不确定性。
为解决这一问题，巴塞尔委员会于2012年6月26日公布最新银行业资本信息披露要求，以提高银行资本的透明度和可比性，加强资本监管和强化市场纪律。
一、背景金融危机期间，许多市场参与者和监管者试图对银行资本构成进行详细评估，并在不同国家间进行对比研究。
然而由于缺乏关于银行业资本信息披露详细程度和一致性的要求，这一任务变得十分困难，并严重影响研究成果的准确性。
银行业资本质量信息透明度的缺乏又进一步增添了金融危机的不确定性。
若银行披露的资本构成信息透明度更高，中央银行和监管者采取的干预措施也就更具针对性和有效性。
为使市场参与者和监管者能够对不同国家的银行资本充足性进行对比研究，银行有必要全面披露监管资本项目和监管调整的相关内容。
此外，巴塞尔委员会要求各成员国内的国际活跃银行有效执行此次公布的最新银行业资本信息披露要求（包括使用统一模板），以提高信息披露的一致性和易用性，提升资本构成的透明度。
二、最新银行业资本信息披露要求（一）2018年1月1日起实施的新披露模板。
巴塞尔委员会制定了过渡期结束后的统一资本披露模板（见附件1）。
模板的设计旨在满足巴塞尔协议Ⅲ对于全部监管调整的披露要求，提高银行业和跨国资本披露要素的一致性和可比性。
模板反映了过渡期结束后（2018年1月1日起）银行资本的构成项，银行在此时间点后必须使用上述报告模板。
若一国允许或要求其司法管辖区内的银行在2018年1月1日前提前全面实施巴塞尔协议Ⅲ扣除项要求，则银行可以自全面实施巴塞尔协议Ⅲ扣除项要求时起使用该模板作为过渡期的替代，但是银行必须明确说明是因为全面实施巴塞尔协议Ⅲ扣除项要求而使用该模板。
（二）调整要求。
模板建立了统一的方法以解决目前部分银行披露的用于计算监管资本的数据和财务报表中公布的数据不一致的问题。
新巴塞尔协议的主要内容
新巴塞尔协议的主要内容新巴塞尔资本协定强调的三大支柱：1、最低资本要求（Minimum Capital Requirements）：即最低资本充足率达到8%，而银行的核心资本的充足率应为4%。
目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效。
其中信用风险资本计提包括：•标准法•基础内部评等法•进阶内部评等法2、监察审理程序（Supervisory Review Process）：监管者通过监测决定银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案。
3、市场制约机能，即市场自律（Market Discipline）：要求银行提高信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。
关于第一个支柱，即银行的最低资本金的问题。
在新框架中，委员会认为“压倒一切的目标是促进国际金融体系的安全与稳健”，而充足的资本水平被认为是服务于这一目标的中心因素。
因此，对资本充足比率提出最低要求仍然是新框架的基础，被称为第一大支柱。
1988年的巴塞尔协议首次提出了关于银行资本充足率的概念，这使银行的监管者对各商业银行的资本有了一个衡量的标准。
这对全球100多个协议成员国来说，是很成功的，通过这个标准反映出了各商业银行的资本状况。
但是它也有不足的地方。
具体来说，就是简化了信用风险的判断。
各银行根据自身的商业贷款量决定自身的资本量，却忽视了偿债人的资本量。
同时，以前的协议对信用风险的划分不细，而实际世界不同资本量所面临的风险是不一样的。
银行近年来在金融创新、控制资本方面的努力也受到了旧协议的限制。
新协议对此增加了两个方面的要求。
第一是要求各银行建立自己的内部风险评估机制，特别是大的银行，要求他们运用自己的内部评级系统，决定自己对资本的需求。
但这一定要在严格的监管之下进行。
目前有些银行已经做到了这一点，但更多的银行并没有类似的体制。
另外，委员会提出了一个统一的方案，即“标准化方案”，建议各银行借用外部评级机构特别是专业评级机构对贷款企业进行评级，根据评级决定银行面临的风险有多大，并为此准备多少的风险准备金。
2023年中级银行从业资格之中级银行业法律法规与综合能力练习题(一)及答案
2023年中级银行从业资格之中级银行业法律法规与综合能力练习题(一)及答案单选题（共30题）1、根据《公司法》的规定，股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为( )。
A.全体发起人认购的资本总额B.在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额C.股东认购总额D.在公司登记机关登记的全体发起人的货币出资额【答案】 B2、申请个人经营贷款的经营实体不包括（）A.个体工商户B.合伙企业合伙人C.个人独资企业投资人D.有限公司法人代表【答案】 D3、商业银行内部控制的出发点是（）。
A.防范风险、审慎经营B.实现规模最大化C.控制速度、稳健发展D.实现盈利最大化【答案】 A4、利息率是一定时期内利息收入同本金之间的比率，它是计量（）增值程度的数量指标。
A.流动资本B.借贷资本C.经营资本D.自有资本【答案】 B5、2005年7月21日，我国启动人民币汇率形成机制改革，开始实行以市场供求为基础、参考（）。
A.美元和欧元进行调节. 自由浮动的汇率制度B.美元进行调节. 可调整的盯住汇率制C.欧元进行调节. 可调整的盯住汇率制D.一篮子货币进行调节. 有管理的浮动汇率制度【答案】 D6、（）年，第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议通过了《银行业监督管理法》。
A.2001B.1948C.1949D.2003【答案】 D7、在政策法律及商业习惯允许范围内的礼物收、送，需要遵循的原则是（）。
A.可以使用消费卡、有价证券B.礼物收、送将会影响是否与礼物提供方建立业务联系的决定C.礼物收、送会使客户获得不适当的价格或服务上的优惠D.礼物收、送不应该使礼物接受方产生交易义务感【答案】 D8、下列关于商业银行开展贷款业务应当遵守的资产负债比例管理的规定，不正确的是（）。
A.资本充足率不得低于百分之八B.我国法律规定，对同一贷款人贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10％C.贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十D.流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五【答案】 C9、商业银行每只封闭式公募理财产品、每只私募理财产品的杠杆水平不得超过（）。
第二版巴塞尔资本协议中第三支柱的表述
第二版巴塞尔资本协议中第三支柱的表述
第二版巴塞尔资本协议是对全球银行监管的一次重要改革，其中
的第三支柱规定了银行必须公开披露与风险管理相关的信息，从而提
高市场对银行的透明度和稳定性。
在这篇文章中，我们将详细介绍第
三支柱的表述。
第一步，关注公开透明度
第三支柱的主要目标是增强银行的公开透明度，并使市场对银行
的风险管理和财务状况有更好的了解。
协议要求银行就其资本充足率、资产组合、风险承担能力和诸如资信评级、大宗交易和管理层变动等
重要信息公布并定期更新。
第二步，披露信息
这些信息需要以标准化格式进行披露，以便投资者、监管机构和
其他利益相关方能够直接对银行进行比较和分析。
为了实现这一目标，协议规定了一系列披露标准，例如银行必须公布基于风险敞口的资本
充足率，并按照规定公布重要风险暴露信息，并建立风险披露机制。
第三步，更好的风险管理
此外，银行在遵守第三支柱规定的同时也能更好地进行风险管理。
通过公开披露风险和财务数据，银行能够提高其风险管理效率和准确性，同时也能够更好地评估自身资本需求和流动性需求。
此外，银行
还可以利用公开信息来吸引投资者和债券持有者，以进一步强化其资
本结构。
总之，第三支柱是巴塞尔资本协议中一个重要的组成部分，关注
银行的公开透明度、披露信息以及风险管理。
这一规定有助于银行促
进更稳定、更透明、更负责任的金融体系，同时也有助于提高银行的
竞争力和市场声誉。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
巴塞尔委员会公布最新银行业资本信息披露要求
编者按：金融危机期间，由于缺乏关于银行业资本信息披露详细程度和一致性的要求，市场参与者和监管者在对银行资本构成进行详细评估和跨国对比研究方面十分困难，这也增添了金融危机的不确定性。
为解决这一问题，巴塞尔委员会于2012年6月26日公布最新银行业资本信息披露要求，以提高银行资本的透明度和可比性，加强资本监管和强化市场纪律。
一、背景
金融危机期间，许多市场参与者和监管者试图对银行资本构成进行详细评估，并在不同国家间进行对比研究。
然而由于缺乏关于银行业资本信息披露详细程度和一致性的要求，这一任务变得十分困难，并严重影响研究成果的准确性。
银行业资本质量信息透明度的缺乏又进一步增添了金融危机的不确定性。
若银行披露的资本构成信息透明度更高，中央银行和监管者采取的干预措施也就更具针对性和有效性。
为使市场参与者和监管者能够对不同国家的银行资本充足性进行对比研究，银行有必要全面披露监管资本项目和监管调整的相关内容。
此外，巴塞尔委员会要求各成员国内的国际活跃银行有效执行此次公布的最新银行业资本信息披露要求（包括使用统一模板），以提高信息披露的一致性和易用性，提升资本构成的透明度。
二、最新银行业资本信息披露要求
（一）2018年1月1日起实施的新披露模板。
巴塞尔委员
会制定了过渡期结束后的统一资本披露模板（见附件1）。
模板的设计旨在满足巴塞尔协议Ⅲ对于全部监管调整的披露要求，提高银行业和跨国资本披露要素的一致性和可比性。
模板反映了过渡期结束后（2018年1月1日起）银行资本的构成项，银行在此时间点后必须使用上述报告模板。
若一国允许或要求其司法管辖区内的银行在2018年1
月1日前提前全面实施巴塞尔协议Ⅲ扣除项要求，则银行可以自全面实施巴塞尔协议Ⅲ扣除项要求时起使用该模板作为过渡期的替代，但是银行必须明确说明是因为全面实施巴塞尔协议Ⅲ扣除项要求而使用该模板。
（二）调整要求。
模板建立了统一的方法以解决目前部分银行披露的用于计算监管资本的数据和财务报表中公布的数据不一致的问题。
巴塞尔委员会要求银行使用以下三个步骤来说明其财务报表中资产负债表数据与资本构成披露模板中数据间的关联：
考虑到计算标准存在差异，巴塞尔委员会认为不同司法管辖区的国家，其银行使用统一的资产负债表模版可能比较困难，但在一国司法管辖区范围内使用统一模板的可能性是存在的，因此建议监管者设计一个符合上述条件的统一模板，并要求其司法管辖区内的所有银行使用该模板以提高信息披露的一致性。
（三）主要要素模板。
巴塞尔协议Ⅲ要求银行披露所发行的资本工具数量及期限，考虑到各银行所提供信息细化程度和披露格式的不一致会增加信息分析监测难度，影响信息披露的一致性和可比性，巴塞尔委员会建议银行建立“主要要素模板”，以反映每个资本工具信息披露的最低水平。
该模板应主要关注以下五个方面的问题：一是模板要在2013年1月1日巴塞尔协议Ⅲ框架生效时完成，应包括与过渡期安排资本工具相关的披露要求；
二是要求银行对每个资本工具用一个单独的模板列表报告，银行集团内所有监管资本工具的主要要素报告由各单独模板列表报告汇总获得；三是主要要素列表代表了所需披露信息的最低水平；四是银行需持续更新关于主要要素的最新报告；五是该主要要素报告应包括在银行公布的财务报告中，或至少应包括在网上可查询的银行财务报告中。
巴塞尔委员会各成员国可在其司法管辖范围内将模板未包含的要素选择性添加到披露模板中，如发行人种类、发行所依据的法律、息票参数、赎回收益参数、违约事件、约定条款、担保情况、表决权、对母公司或子公司的发行情况等。
（四）其它信息披露要求。
一是非监管类比率等信息披露要求。
银行披露涉及到监管资本构成的比率（如“普通股一级资本”、“核心一级资本”、“有形普通股”）时，必须同时解释上述比率如何计算得出。
二是全部期限和条件等信息披露要求。
银行网站需公布监管资本中所有资本工具的期限和条件，以使监管者和市场参与者了解具体资本工具的功能特征。
此外，巴塞尔委员会要求银行在网站设立“监管披露板块”，用于披露与监管资本相关的所有信息。
若上述信息包含在对外公开的监管报告中，则银行需要提供该监管报告的链接。
（五）过渡期安排。
巴塞尔协议Ⅲ要求，在过渡期内银行必须披露资本的具体组成部分（包括享受过渡期政策优惠的资本工具和监管调整），同时必须自2014年起每年完成20%的调整进度，并自2018年1月1日起使用新披露模板。
过渡期内各国对未按巴塞尔协议Ⅲ进行监管调整的剩余科目仍按原有方式处理。
巴塞尔委员会建议在过渡期内，不同司法管辖区内银行的披露方式应保持一致。
过渡期内模板调整方式有两种：一是设置额外列表显示过渡期内仍按照本国方式处理的监管调整；二是设置额外列表显示过渡期内监管调整对资本的实际影响。
同时，银行必须参照财务报告频率（按季或每半年）进行信息披露。
资料来源：/publ/bcbs221.pdf。