4经营预测
第4章 经营预测练习题复习过程
第4章经营预测练习题第4章经营预测一、单项选择题：1、预测方法分为两大类，是指定量分析法和（）。
A. 平均法B. 定性分析法C. 回归分析法D. 指数平滑法2、下列方法中，没有考虑远近期销售业务量对未来销售状况产生不同影响的方法是（）。
A. 算术平均法B. 加权平均法C. 移动平均法D. 指数平滑法3、平滑指数的取值范围是（）。
A. 0～0.3B. 0～1C. 0.7～1D. 0.3～0.74、不可比产品是指企业以往年度（）生产过、其成本水平无法与过去进行比较的产品。
A. 从来没有B. 没有正式C. 没有一定规模D. 没有计划5、在企业经营预测中，起决定作用的是（）A. 成本预测B. 利润预测C. 销售预测D. 资金需要量预测6、趋势预测分析法和因果预测分析法属于（）。
A. 调查分析法B. 判断分析法C. 定性销售预测D. 定量销售预测7、已知上年利润为100 000元，经营杠杆系数DOL为1.4，销售量变动率为15%，则下一年的利润预测额为（）元。
A. 140 000B. 150 000C. 121 000D. 125 0008、假设平滑指数等于0.6，9月份实际销售量为600吨，原来9月份的预测销售量为630吨，则10月份的预测销售量为（）吨。
A. 618B. 600C. 612D. 630二、多项选择题：1、经营预测的对象包括（）A.销售预测B.产品成本预测C.利润预测D.资金需要量预测E.经济结构变动预测2、定性分析的方法有许多种，具体包括（）A.判断分析法B.指数平滑法C.回归分析法D.调查分析法E.加权平均法3、在测算各项措施对产品成本的影响程度时，应抓住影响成本的重点因素进行测算。
一般可以从节约原材料消耗和（）等方面进行测算。
A.提高劳动生产率B.合理利用设备C.节约管理费用D.减少废品损失E.提高销售量4、不可比产品的成本预测方法包括（）仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除谢谢2仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢3A.技术测定法B.产值成本法C.目标成本法D.趋势预测法E.因果预测法5、影响产品销售利润的主要因素有（ ）A.产品销售数量B.产品品种结构C.产品销售成本D. 产品销售价格E.产品销售税金6、以下关于外部筹集资金需求的说法中，正确的有（ ） A.股利支付率越高，外部筹资需求越大B.销售净利率越高，外部筹资需求越小C.不敏感资产在企业总资产中所占份额越大，外部筹资需求越大D.不敏感负债在企业总负债中所占份额越大，外部筹资需求越大E.预测期产品销售收入比基期增长越大，外部筹资需求越大 四、计算题：1、某水泥厂通过调查发现，水泥的销售量与农村居民住房建筑许可证有很大的依存关系。
四阶段预测法
四阶段预测法1. 介绍四阶段预测法是一种用于预测未来发展趋势的方法，通过对过去和现在的数据进行分析和判断，将未来的发展分为四个阶段，从而提供决策参考。
这种方法可以应用于各种领域，包括经济、市场、科技等。
它基于对历史数据的研究和对现有趋势的观察，通过建立模型来预测未来可能的发展情况。
2. 原理四阶段预测法基于以下原理：2.1 周期性许多现象都具有周期性，如经济波动、市场行情等。
这些周期可以被观察到并用于预测未来的趋势。
通过对历史数据进行分析，可以确定这些周期的长度和特征，并将其应用于未来的预测。
2.2 趋势性除了周期性外，许多现象还具有长期趋势。
通过研究过去和现在的趋势，可以推断出未来可能会出现的发展方向。
这种趋势性可以通过统计分析和数学模型来描述和预测。
2.3 非线性许多现象的发展不是线性的，而是具有非线性特征。
这意味着未来的发展可能会出现剧烈的变化或突破，而不仅仅是沿着过去的轨迹发展。
四阶段预测法通过建立复杂的模型来捕捉这种非线性特征，并提供更准确和全面的预测结果。
3. 方法步骤四阶段预测法包括以下步骤：3.1 数据收集首先需要收集相关领域的历史数据，包括过去一段时间内的各种指标、变量和因素。
这些数据可以来自于公开数据源、市场调研或专业机构提供的数据。
收集到的数据应该具有一定代表性和可靠性。
3.2 数据分析对收集到的数据进行统计分析和图表绘制，以了解历史趋势和周期性。
可以使用各种统计方法和工具进行数据分析，如回归分析、时间序列分析等。
通过对数据进行可视化处理，可以更直观地观察到趋势和周期。
3.3 模型建立根据对历史数据的分析结果，建立适当的数学模型来描述现有趋势和周期性。
这些模型可以是线性的、非线性的或混合的，根据具体情况来选择。
模型的建立需要考虑到数据的特点和预测的目标，以提供准确和可靠的预测结果。
3.4 预测与评估使用建立好的模型对未来进行预测，并对预测结果进行评估。
可以通过与实际发展进行比较来评估预测的准确性和可靠性。
经营预测
销售量（件） 1200 1000 1300 1200 1170 1350
则预测7月份的销售量如下：
月份（x) 销售量（y) t(修正的x)
ty
tt
1
1200
-5
-6000
25
2
1000
-3
-3000
9
3
1300
-1
-1300
1
4
1200
1
1200
1
5
1170
3
管理会计学
经营预测： 是根据历史资料和现在的信息，运用一
定的科学预测方法，对未来经济活动可能产 生的经济效益和发展趋势做出科学的预计和 推测方法。 经营预测的对象：
包括对产品销售市场、产品生产成本、 利润以及资金需要量等方面的预测。 经营预测的内容：
销售预测 成本预测 利润预测 资金需要量预测
第一节 销售预测
第一节 销售预测 二、定量销售预测
1.趋势预测分析法 ➢加权平均法：
n
Y Wi X i i 1
权数的确定：
(1)
Wi 1
(2) W1 W2 W3 Wn
第一节 销售预测 二、定量销售预测
1.趋势预测分析法
➢ 加权平均法：
n
Y Wi X i
i 1
例：某企业1—6月份实现销售情况如下：
修正时间序列，使 x 0
若n为奇数，则取中间一项为0，间隔为1， 确定修正的x值；
月份（t)
1
2
3
4
5
6
7
x
-3
-2
-1
0
1
2
3
若n为偶数，则取中间相邻两项为-1和+1， 间隔为2，确定修正的x值；
第四章预测分析
4.2 销售预测
4.2.2 定性预测分析法
判断分析法 专家判断法
它是指向学有专长、见识广博的经济专家进 行咨询，并根据他们多年来的实践经验和判断能 力对计划期产品的销售量（或享受额）作出预测 的方法。
– 汲取专家意见的方式多种多样，最主要的 有以下四种：
– （1）个人意见综合判断法 – （2）专家会议综合判断法 – （3）模拟顾客综合判断法 – （4）采用国际流行的“德尔斐法”
• 解：依题意计算各期销售量移动平均值、 趋势值和趋势值移动平均值，其结果如 表5—3所示。
表5—3
时间 t 1 2 3 4 5 6 7 8 9* 10 11 12
销售量观测值 Qt 25 23 26 29 24 28 30 27 25 29 32 33
趋势平均法计算表
销售量五期 移 动平均值
Q
变动趋势值 bt
第四章 经营预测分析
教学内容
4.1 预测分析概述
5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4
预测分析的概念 预测分析的内容 预测分析的程序 预测分析的基本方法
4.2 销售预测
5.2.1 定量预测法
5.2.2 定性预测分析法
教学内容
4.3 成本预测
5.3.1 成本预测分析的内容
4.4 利润预测
5.4.1 直接预测法 5.4.2 因素分析法
（百万只）
xy
xx
1999
2
2000
2.5
2001
3
2002
3.5
2003
4
58
116
4
66
165
6.25
69
207
9
78
273
公司2024年度经营计划（4篇）
公司2024年度经营计划（一）核心经营目标____年，公司的核心经营目标是：年度销售收入____万元，增长率%，保底销售收入万元;年度税后利润万元，增长率%，税后利润率%，资产回报率%，保底利润万元。
在核心经营目标中，利润是能够反映公司经营质量的唯一指标，也是评价和考核经营团队的“核心之核”。
（二）销售目标细分销售目标细分表（计算单位：万元，人民币）上述销售目标的分解，按《____年度销售目标分解表》执行（附件）。
1三、主要经营策略（一）市场策略要实现销售收入的大幅度增长，扩大市场覆盖面、扩大实质客户群，进而大幅提升订单量，是必然选择。
因此，公司将____年确定为“市场拓展年”，投入巨大资金开拓市场，发展客户、争取订单。
对此，应采取下列措施：1.全公司必须以市场为导向，以销售为龙头开展经营和管理活动。
公司制订相关政策，鼓励全体员工参与营销工作。
2.销售部必须整合各项资源，在____年，采取一切措施，集中精力做好客户和国内经销商的开发、签约工作。
4，制定修改更加合理完善的销售激励措施、奖惩制度。
（二）产品策略市场策略需要产品策略和价格策略的强力支撑和支持。
____公司的整体产品策略是：在确保品质的基础上，在设计、选材和价格上，始终围绕客户需求，以客户需求为出发点和归属点，以适销对路为原则，降低单套产品利润，提升总体销量，实现利润总量最大化。
为此，应采取下列措施：1，开发连带产品，如塔机起升机构、PTK加长变幅、JH08、JH02等。
2，加快大功率高转速偶合器的研发，尽快出样机、出产品，占领市场先机。
3，加速风电用减速机的研发试制。
（三）品牌与招商策略品牌是产品营销的催化剂和拉动力。
经过十余年的经营，“禹成”已经成为行业的优势品牌，具有较强的号召力;在市场上和消费群中具有良好的美誉度。
因此，____年，公司必须集合品牌资源，区分目标客户群，综合运用网络及经销商渠道，集中力量向市场推广“禹成”品牌。
为此，相应措施如下：1，应以“禹成”为主打品牌，以展会、经销商年会等手段，大力开展渠道建设活动。
经营预测
综合来看，虽然2002年五粮液面临着业绩下滑的压力，但导致业绩下滑的因素来源于税收政策的调整，并不是公司自身经营状况的恶化，相反，公司的经营状况依然保持良好。行业的发展趋势以及自身拥有的诸多优势，决定了五粮液的白酒业务仍有相当大的发展空间。目前的业绩下滑只是前进道路上的一段小插曲而已，2003年后，五粮液将重新迈开增长的步伐。
（三）成本预测方法
1.目标成本法
目标成本是一种产品在赚取必须的利润的基础上所允许发生的成本数额。
是一种战略性利润和成本管理的过程：
以价格为引导；以顾客为重心；以设计为中心；跨越多个职能部门；以产品生命周期为导向
以价值链为基础
（四）目标成本法及其案例分析——以pencil公司为例
1.建立目标成本法时的背景
（一）成本预测概述
成本预测是指运用一定的科学方法，对未来成本水平及其变化趋势作出科学的估计。通过成本预测，掌握未来的成本水平及其变动趋势，有助于减少决策的盲目性，使经营管理者易于选择最优方案，作出正确决策。
（二）成本预测的意义
成本预测是进行成本决策和编制成本计划的依据；成本预测是降低产品成本的重要措施；.成本预测是增强企业竞争力和提高企业经济效益的主要手段。
减少量
零部件成本
涂料
0.04
0.01
0.03
木干
0.04
0.01
0.03
橡皮擦
0.18
0.06
0.12
小计
0.08
二、销售预测
（一）白酒业市场分析
1.酒类消费结构变化，白酒所占份额不断缩小
随着人们健康意识的增强,人们的消费观念发生了很大的变化，高度酒不再象过去那样受欢迎。这反映在消费结构上就是啤酒和葡萄酒比重在增加
项目四 经营预测分析
因此，资金需用量与销售收入之 间存在着内在的相互联 系，利用 这种相互联系可以建立数学模型， 预测未来期间销售收入一定水平时 的资金需用总量。
（一）资金习性预测法
就是运用回归分析法(最小二乘法) 原理对过去若干期间销售收入(或 销售 量)及资金需用量的历史资料进行分析、 计量后，确定反映销售收入与资金需 用量之间 的回归直线(y＝a＋bx)，并 据以推算未来期间资金需用量的一种 方法。
从短期经营决策角度看，引起资金发 生增减变动的最直接、最重要的因素 是销售收入。
（二）销售百分比预测法
预计资产负债表法是通过编制预计资产负债 表来预计预测期资产、负债和留用利润，从而测 算外部资金需用量的一种方法。
由于资产、负债的许多项目随销售收入的增 加而增加，随其减少而减少，呈现一定的比例关 系。因此，可以利用基年资产、负债各项目与销 售收入的比例关系预计预测期资产、负债各 项目 的数额。
2.初步预测在当前生产经营条件下成本可能 达到的水平，并找出与初选目标成本的差距。
3.提出各种降低成本方案，对比、分析各种
4.选择成本最优方案并确定正式目标成本
二 成本预测的方法 1、高低点法 2、一元线性回归分析法 3、加权平均法 4、指数平滑法
任务四 利润预测
一 利润预测的意义 （1）利润预测有助于正确制定和实施经营
步骤
1、预计利润表
预计销售引起的留用利润增长产生的资金 供应；
2、预计资产负债表
预计销售引起的资产需要量和自动产生的 流动负债增加的资金供应量
第四章经营预测
二、因素分析法：是在本期已实现的利润水平的基础上，充分估 计预测期影响产品销售利润的各因素增减变动的可能，来预测企业下 期产品销售利润的数额。
（一）预测产品销售量变动对利润的影响
因销售量变动而 增 减 的利 润 额
=
预测下期产 品销售成本－
步骤
1.预计利润表
• 预计销售引起的留用利润增长产生的资金供 应；
2.预计资产负债表
• 预计销售引起的资产需要量和自动产生的流 动负债增加的资金供应量
3.预计需要外部筹资量
• 总资金需要量-自动产生的资金供应量
步骤一：预计利润表
1.确定利润表各组成成分占销售收入百分比 2.依据预计销售收入确定预计税后利润 3.依据留用利润的比例确定预计留用利润
计结构、生产技术条件和工艺方法，对影响人力、物力消耗的各项因
素进行技术测试和分析计算，从而确定产品成本的一种方法。
2. 产值指成企本业法以：往是年指度按没工有业正总式产生值产的过一的定产比品例，确其定成产本品成本的一
种方法。 某水种平不无可法比与产过品去进行某比产较，品因的而总就产不值能×像预可计比产产值成本率
中盛公司资产负债表
2000年12月31日
单位：元
资产
负债及所有者权益
银行存款
20,000 应付账款
150,000
应收账款
170,000 应付票据
30,000
存货
200,000 长期借款
200,000
固定资产
300,000 实收资本
400,000
无形资产
110,000 未分配利润
20,000
第四章 经营预测
1
2 3 4 5 6
10
12 13 16 19 23 4.0 4.8 5.2 6.4 7.6 11.00 10.60 11.16 11.90 13.54 6.6 6.36 6.70 7.14 8.12
11
10.6 11.16 11.90 13.54 15.72
假定影响销量的变量 只有一个，且二者呈 线性关系 假定影响销量的变量 只有一个，且销量大 致按比率变动。
例3：某企业生产甲产品，基期单位成本工资费用 10.20元，工资平均增长8%，劳动生产率增长 12%。计算工资水平和劳动生产率变动对甲产品 单位成本的影响。 例4：某企业生产甲产品，基年总成本中的固定费 用1000元，单位成本中的固定费用5元，基期甲 产品产量200件，计划期测定为300件，计划期产 品产量比基年增长50%。计算产量变动对甲产品 单位成本中的固定费用的影响。
Y=(24000+21200+28000+26000+30000+28000)/6=26200
2、加权平均法、
Y=∑WiXi 计划期销售预测数=∑各期销售量*各期权数 例：A公司20*1年上半年及产品实际销售额的历史资料 如下，用加权平均法推算7月份销售额（取 W1=W2=W3=0.1，W4=W5=0.2，W6=0利润率预测 预测计划期产品销售利润额 =预计计划期产品销售收入*销售收入利润率 根据销售成本利润率测算 预测计划期产品销售利润额 =预计计划期产品销售成本*销售成本利润率 根据产值利润率测算 预测计划期产品销售利润额 =预计计划期产品总产值*产值利润率
包括本量利分析预测法和经营杠杆系数预测 法 经营杠杆系数： DOL= 利润变动率/产销量变动率 = (利润+固定成本)/利润 =贡献毛益总额/利润 预测： 利润变动率 = DOL×产销量变动率 预测利润 = 基期利润×(1＋利润变动率)
管理会计学详细资料(适合自学)unit4经营预测思维导图
4.1 销售预测
一、定性销售预测（定性分析法） 二、定量销售预测（数量分析法）
判断分析法
直觉判断
调查分析法
代表性顾客的消费倾向
算术平均法
各历史时期的销售量看成同等重要，不能体现增减趋势
趋势预测法 因果预测分析法
加权平均法
近期观察值的权数大一些，远期观察值的权数小一些
指数平滑法
公式ppt20
预测产品品种结构变动对利润的影响
全部产品平均利润率ppt62 因产品品种结构变动而增减的利润ppt62
4.4 资金需要量预测
一、资金总需要量预测 二、固定资金需要量预测 三、流动资金需要量预测
资金增长趋势预测法
销售规模 生产规模
预计资产负债表法（销售百分比法）
生产设备需要量的预测
其他固定资产需要量的预测
优点
比较灵活 在不同程度上考虑了以往所有各期的观察值，比较全面
回归分析法（最常用）
回归直线法 多元回归法
y = a + bx 1
季节预测分析法（了解即可）
销售量
加法模型 乘法模型
与前述方法的联系
是前述各种方法在考虑季节因素的情况下的一种调整
4.2 成本预测
目标成本法下的成本预测
目标成本 = 预计销售价格 x 预计销售量 - 响
材料价格降低引起的产品成本降低率 = 直接材料占产品成本比重 x 材料价格降低 率
产品成本 = 直接材料 + 直接人工 + 制造费用 = 直接材料 + 小时工资率 x 工时消耗
定额 + 制造费用
直接人工成本动因变化的影响
人工工时定额降低引起的成本降低率 = 直接人工占产品成本比重 x 人工工时定额 降低率
企业经营预测浅析
企业经营预测浅析浅析企业经营预测*****学院：经管学院学号：*******班级：会计2班企业经营预测浅析摘要：经营预测是指根据历史资料和现在的信息，运用一定的科学预测方法，对未来经济活动可能产生的经济效益和发展趋势作出科学的预计和推测的过程。
科学的经营预测是企业作出正确决策的基础，是企业编制计划、进行科学决策的重要组成部分。
一般认为，企业经营预测是以过去的历史数据和现在所能取得的经济信息、统计资科为基础，运用人们所掌握的科学知识以及管理人员多年的经验，来预计、推测事物发展的必然性和可能性的过程。
数字化经济时代，由于生产方式和技术条件的变化，通过一定变革，管理会计可以使预测效果更加精确。
关键词：经营预测；预测依据；预测方法；预测方法创新；THE ANALYSIS OF BUSINESS OPERATION FORECASTING ABSTRACT：Management forecast is based on historical data and current information, using certain scientific forecasting methods,thus creating and development trends of the economic benefits expected and a speculated scientific process depengding on the possible future economic activities. Scientific management forecast is the base to make the right business decisions. Companies prepared plans to carry out an important part of scientific decision-making. Generally believed that the business projections based on past historical data and economic information that can be achieved now, Statistics Branch, based on the use of the available scientific knowledge, people and management staff for many years of experience, to expect the inevitability of the development of things and speculate the possibility of the process.In th digital economy era, the production and technical conditions change, through a certain change, management accounting can make the prediction was more accurate.KEY WORDS:buisiness operation forecasting; Forecasting Methods；Forecasting Methods innovationI．引言对于企业的经营预测，关键的问题是预测结果的准确性以及它对决策评价的影响。
管理会计学教材课后习题参考答案
第1章管理会计概述一、选择题1、ABD2、AB3、D4、D5、A第2章成本性态与变动成本法一、选择题1、ACD2、D3、B4、B5、BC6、B7、C8、B9、D 10、D四、计算题1、解：（1）单位变动维修费（b）＝(2600－2000)÷(5000－3000)=0.30(元/小时)a=y－bx =2600－0.3×5000=1100(元)或：a=2000－0.3×3000=1100(元)(2)7月份的维修费为：1100＋0.30×4600=2480(元)2、（1）收益表摘要第1年第2年第3年合计销售收入240000250000400000890000变动成本变动生产成本120000125000200000445000变动销售成本12000125002000044500变动成本合计132000137500220000489500贡献边际108000112500180000400500期间费用固定生产费用360003600036000108000固定销售费用30000300003000090000期间费用合计660006600066000198000税前净利4200046500114000202500（2）完全成本法下，各期期末存货中的单位固定生产成本如下：第1年＝36000÷3000＝12（元/件）第2年＝36000÷2000＝18（元/件）第3年＝36000÷4000＝9（元/件）完全成本法下各期期末存货吸收的固定生产成本如下：第1年＝12×600＝7200（元）第2年＝18×100＝1800（元）第3年＝9×100＝900（元）完全成本法下各期期初存货释放的固定生产成本如下：第1年＝0（元）第2年＝7200（元）第3年＝1800（元）按利润差额简算法计算完全成本法与变动成本法的各期营业利润差额如下：第1年＝7200－0＝7200（元）第2年＝1800－7200＝－5400（元）第3年＝900－1800＝－900（元）（3）利用简化公式计算完全成本法下的各期营业净利润如下：第1年＝42000＋7200＝49200（元）第2年＝46500－5400＝41100（元）第3年＝114000－900＝113100（元）第3章本量利分析一、名词解释1、贡献边际是指产品的销售收入与相应的变动成本之间的差额，也称边际贡献、贡献毛益、边际利润。
第四章经营预测
经营预测的方法（第一节重点）
趋势预测分析法 定量分析法
算术平均法 移动平均法 加权平均法 平滑指数法
方法
因果预测分析法
本量利分析法 投入产出法 回归分析法
定性分析法 调查分析法
专家集合意见法 推销员判断法 产品生命周期法
实际工作中两者结合使用，相辅相成
第二节 销售预测
• 一、销售预测的意义与影响因素
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第四章 经营预测
学习目标
熟悉经营预测的定义与作用、内容与程序 了解销售预测、成本预测以及利润预测的影响因素 掌握销售预测、成本预测以及利润预测的基本方法
第一节 经营预测概述
一、经营预测的定义与作用 （一）经营预测的定义
• 预测是指根据过去和现有的能够反映客观现象的信息资料，利用各种 科学的方法预计、推断事物发展的必然性或可能性的行为，即根据过 去和现在预计未来，由已知推断未知、对不确定的或不十分了解的事 物作出叙述的过程。
• Firm F; Firm V; Firm 2F.
第四节 利润预测
–
Firm F Firm V Firm 2F
– 销售额
$15 $16.5
$29.25
– 营业成本
• （一）本量利分析法【例4-9】不再赘述
第四节 利润预测
–
– 销售额 – 营业成本
Firm F Firm V Firm 2F
$10
$11
$19.5
– 固定成本
7
2
14
– 变动成本
2
7
3
– 利润
$1
$2
$ 2.5
– 现在, 让每一家企业的销售额在下一年都 增加50%.
•你认为哪家企业对销售的变动更敏感 (也就是说， 哪家的 利润变动的百分比最大)?
某部门2024年度重大经营风险评估报告
××部门2024年度重大经营风险预测评估报告一、2024年度重大经营风险预测评估工作组织情况（一）组织架构和职责分配为了有效开展2024年度重大经营风险的预测评估工作,公司成立了职业病防控风险评估小组,负责组织指导整个评估流程的进行。
评估小组由我部门、人力资源部、生产安全环保部和法务公证部的负责人组成。
其中,健康管理中心作为牵头单位,负责制定评估方案、提供职业病相关数据支持、开展风险因素分析等。
人力资源部门负责提供员工岗位和体检信息,协助进行问卷调查。
生产安全环保部门提供作业环境和防护状况监测数据。
法务公证部门给出相关法规政策解读和合规性评价。
各参与部门之间建立定期工作会议机制,保证联动配合、资源共享,使评估工作得以高质高效地开展。
最终形成系统全面的企业重大经营风险分析及防控对策报告,为公司科学决策提供支持。
（二）数据收集和分析为增强风险评估的系统性和权威性,风险评估小组将深入开展数据收集和分析工作。
一方面,收集企业职业病相关的数据,包括历史体检和职业病报告信息,重点工种员工体检和病情情况,作业环境监测数据等。
同时针对性开展员工问卷调查,评估掌握第一手资料。
另一方面,收集国家统计年鉴、行业监测报告中的职业病发病信息,识别本企业与行业平均水平的差距。
在数据收集的基础上,采用科学的方法同时开展分析，判定关键影响因素和未来发展趋势。
定性上筛选案例进行比较,确认企业与行业间存在的职业病防控差距。
最后形成完整的模型分析报告,评估未来发展趋势和风险水平。
（三）跨部门会议交流机制为促进数据和信息的有效沟通,风险评估小组将定期召开例会,确保各相关部门充分交流和反馈工作动态。
其中健康管理中心负责组织网络会议,评估小组成员及数据支持部门有责任参加。
会议的主要目标包括:传达组织层面最新安排,明确各部门数据反馈期限,交流数据整理中发现的问题,据此调整评估方案;定期通报分析进展情况,确认结果合理性,达成一致预测;最终审阅形成的风险分析报告,确保结论和建议可以为公司未来制定防控对策提供指导。
经营预测
1．对产品的调查 主要是摸清产品估计的寿命周期以及目前本企业产品所处的阶 段。
任何产品都有一个从开发、发展到饱和、衰亡的过程，这个过 程通常称为产品的寿命周期。 产品的寿命周期大致可以分为四个阶段：投产试销期、成长期、 饱和期和衰退期。不同的阶段，产品的销售量和销售价格都有较大 的差异。 一般来说，从投产试销期到成长期，产品的销售量是快速增长 的，销售价格也比较高，到饱和期，产品的销售量趋向稳定，因为 市场竞争的加强和技术的成熟，产品的价格也会随之下降，到了衰 退期，产品的销售量和销售价格都会有所下降。 随着科学技术的迅速发展，产品更新换代越来越快，其市场寿 命周期也越来越短。 因此，对产品的寿命周期及其所处阶段进行调查十分必要，这 是企业制订经营计划、确定经营战略的基础。
们之间的规律性联系作为预测的依据。
这类方法主要有回归分析法、相关分析法等。
4.1.6
经营预测的内容
1．销售预测。
2．资金需要量预测。
3．成本预测。
4．利润预测。
4.1.7 预测的特点
1．预测具有一定的科学性。 因为预测是根据实地调查和历史统计资料，通过一定 的程序和计算方法，推算未来期的经营信息，所以基本上 能反映经营活动的发展趋势。 从这一角度来说，预测具有一定的科学性。
“凡事预则立，不预则废”，企业要在激烈的市场竞 争中立于不败之地，就必须具备“鉴往知来”的能力。 1．经营预测是企业进行经营决策的基础和依据 2．经营预测有利于提高企业的竞争能力 3．经营预测是企业进行科学管理的基础
4.1.2 预测的理论依据
预测不是猜测，预测建立在一定的理论基础之上，并 运用科学手段和方法，推断未来发展趋势。 1．可知性原理（规律性原理）辩证唯物主义认为，
②方法步骤： ａ.明确预测目标。
第四章_饭店经营预测方法
(一)回归分析预测法 回归分析为线性回归和非线性回归，非线 性回归可通过变量变换转化成线性回归来处理， 因为线性回归数学形式简单，便于处理。线性 回归又可分为一元线性回归和多元线性回归。 在运用因果法进行预测时，首先要确定变 量之间的相关关系。变量之间的关系一般有两 种： ①确定性关系。如果变量之间的关系明 确．而且这种关系可以用一个数学公式来表示， 则称为确定性关系。这个关系就是我们熟悉的 函数关系。
（1）准备阶段 准备阶段主要对饭店经营环境和内部 管理的情况进行初步分析．确定调查的方 向、目的和要求．确定要预测的内容及其 所需要的各种相关资料。
（2）调查阶段 调查阶段主要是搜集资料。 组织抽样调查，在各具代表性的地区和人员中 进行抽样调查。 调查相关因素。
（3）处理阶段 即对调查所获得的信息进行整理分析。通 过对调查所得信息的整理、分类、归纳，写出 调查报告。调查报告必须注重客观性，切忌掺 杂水分和盲目性推论。 由于调查所得到的信息具有一定的时效性，随 着时间的推移会发生变化，因此．市场调查必 须经常地进行。
季节指数=实际出租率/移动平均数*100%
二、因果分析预测法
因果预测就是根据引起预测对象变化的原因， 预测它的变化结果。因果分析法预测的基本过程 一般都是先根据样本数据分析预测对象经济变量 (因变量)与影响因素(自变量)之间的逻辑，据此 选择合适的数学模型，再用样本数据确定模型中 的参数，从而建立可用数学模型，模型经过检验 便可用来进行实际预测。因果分析预测方法很多， 我们着重介绍回归分析预测法和曲线预测法。
3.4．按预测方法的性质分类 ①定性预测 定性预测是指预测者通过调查研究，凭自 己的实践经验和理论、业务水平，对事物发展 前景的性质、方向和程度做出判断进行预测的 方法，也称为判断预测或调研预测。 ②定量预测 定量预测是指根据准确、及时、系统、全 面的调查统计资料和信息，运用统计方法和数 学模型，对事物未来发展的规模、水平、速度 和比例关系的测定。定量预测与统计资料、统 计方法有密切关系。
《经营预测》PPT课件
(1-0.3)St-1 --7.70 7.49 7.76 8.16 9.07 10.34 12.07 13.91
16.40 17.11 18.06 18.94
st 11.00 10.70 11.09 11.66 12.96 14.77 17.24 19.87 22.91
Y51 72 03 33 827 4
6/19
加权平均法 是将假设干历史时期的销售量或销售额作为观察值，将
各个观察值与各自的权数相乘之积加总，然后除以权数 之和，求出其加权平均数，并将加权平均数作为销售量 的预测值。
Y t ntX n ( n ( n 1 )X 1 )t 1 ... . .1 .X t n 1
续上例，采用加权平均法预测第5年的销售量，设各年的 权数分别为1、2、3、4
Y 5 1 1 2 7 2 3 0 3 4 3 3 3 8 .8 0 4 3 2 1
7/19
指数平滑法 指数平滑法是利用加权因子〔平滑系数〕对过去不同期间的实际销
售量进展加权计算，以显示远期和近期实际销售量对未来期间销售量预 测值的不同影响的作用的一种销售量预测方法。
13/19
利润变动率预测 销售利润率随销售额的增长而逐渐下降的变动趋势可
以用双曲线方程或倒数方程进展描述y ab1 对于双曲线方程，可通过变量代换改写成线性形式x，
x令利 用最1 小x二乘那法么，：得ya、ab转的b化计1x为算公式为：yabx
bn n (xxy ) 2 ( x x)y2
例题P104-105
S tX t 1 ( 1 ) S t 1
其中X为实际值,S为预测值
例：根据下表数据，用指数平滑法进展计算， 〔本年1月份的销售预测值为11万元〕
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第4章经营预测
一、单选题
1、下列各种销售预测方法中，没有考虑远近期销售业务量对未来销售状况会产生不同影响的方法是（A）。
A、算术平均法
B、移动平均法
C、加权平均法
D、指数平滑法
2、某企业运用0.4的平滑指数进行销售预测，已知2005年的实际销售量为100吨，预计销售量比实际销售量多10吨；2006年实际销售量比预计销售量少6吨，则该企业2007年的预测销售量为（B）吨。
A、106.6
B、103.6 C93.6 D、63.6
3、采用平滑指数法进行预测时，平滑指数的一般取值范围是（B）。
A、0.3＞平滑指数＞0
B、0.7＞平滑指数＞0.3
C、1＞平滑指数＞0.7
D、1＞平滑指数＞0
4、在社会主义市场经济条件下，市场决定着企业的生存和发展。
在企业经营预测中，起决定作用的是（C）。
A、成本预测
B、利润预测
C、销售预测
D、资金需要量预测
5、趋势预测分析法和因果预测分析法属于（D）。
A、调查分析法
B、判断分析法
C、定性销售预测
D、定量销售预测
6、如果产品的销售量或销售额在选定的历史期间呈现出某种上升或下降的趋势，就不能简单地采用（A）。
A、算术平均法
B、加权平均法
C、回归直线法
D、对数直线法
7、回归直线法包括回归直线法、对数直线法和多元直线回归法，它们是（B）最常用的方法之一。
A、调查分析
B、因果预测分析
C、趋势预测分析
D、季节预测分析
8、预测方法分为两大类，是指定量分析法和（B）。
A、平均法
B、定性分析法
C、回归分析法
D、指数平滑法
9、假设平滑指数=0.6， 9月份实际销售量为600千克，原来预测9月份销售量为630千克，则预测10月份的销售量为（C）。
A、618千克
B、600千克
C、612千克
D、630千克
10、预测分析的内容不包括（D）。
A、销售预测
B、利润预测
C、资金预测
D、所得税预测
二、多选题
1、定性分析法有多种方法，具体包括（AD）。
A、判断分析法
B、指数平滑法
C、回归分析法
D、调查分析法
E、移动平均法
2、定量分析法包括（DE）。
A、判断分析法
B、集合意见法
C、非数量分析法
D、趋势外推分析法
E、因果预测分析法
3、成本远期预测通常用于分析宏观经济变动对企业成本的影响，主要包括（ABC），为企业确定中长期预算和年度预算提供资料。
A、生产力布局变动
B、经济结构变动
C、价格变动
D、公司人员变动
E、劳动生产率提高
4、不可比产品成本预测的主要方法有（ABD）。
A、技术测定法
B、产值成本法
C、因果预测分析法
D、目标预测法
E、回归分析法
5、经营预测对象主要包括（ABCD）。
A、销售预测
B、产品成本预测
C、利润预测
D、资金需要量预测
E、经济结构变动预测
6、流动资金需要量预测常用的方法有（BCDE）。
A、加权平均法
B、资金占用比例法
C、周转期预测法
D、因素预测法
E、余额预测法
7、采用预计资产负债表法预测资金需要量时，随销售量变动而变动的项目有（ABDE）。
A、存货
B、固定资产
C、长期负债
D、应收账款
E、应付账款
8、影响产品销售利润的主要因素有（ABCDE）。
A、产品销售数量
B、产品品种结构
C、产品销售成本
D、产品销售价格
E、产品销售税金
9、平滑指数法实质上属于（AD）。
A、平均法
B、算术平均法
C、因果预测分析法
D、特殊的加权平均法
三、计算题
1、西发公司专门生产彩色电视机显像管，而决定显像管销售量的主要因素是彩色电视机的销量。
假设近5年全国彩色电视机的实际销售量的统计资料和西发公司彩色电视机显像管的实际销售量资料如表所示。
三、计算题
1、（1）算术平均法：（25+30+36+40+50）/5=36.2（万只）
（2）加权平均法：25×0.1+30×0.1+36×0.2+40×0.2+50×0.4=40.7（万只）
2、根据2000年12月31日的资产负债表，分析各项目与当年销售收入总额的依存关系，并编制该年度用销售百分比形式反映的资产负债表，如表所示。
中盛公司资产负债表
上述计算表明，销售每增加1元，全部资产将增加0.69元，负债将增加0.15 元，因此，尚欠0.54元需要通过筹资取得。
因此，预计2001年应追加筹集的资金为：
（1 500 000-1 000 000）×54%=270 000（元）
最后，还应估计新增利润，并考虑可从未分配利润中获取部分资金等因素。
2001年销售收入为1 500 000元，按着税后净利润占销售额4%计算，为60 000（1 500 000×4%）元，已分配利润30 000（60 000×50%）元，未分配的30 000（60 000-30 000）元利润可以冲抵部分筹资额。
因此，预计追加筹资额为：270000-30 000=240 000（元）。