企业办公审批单据汇总
企业财务费用报销管理制度7篇
企业财务费用报销管理制度7篇最新企业财务费用报销管理制度（篇1）为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。
员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。
培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。
当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。
如擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
6、出差津贴：每人每天30元。
（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
公司财务报销规章制度(7篇范文精选)
公司财务报销规章制度（7篇范文精选）公司财务报销规章制度篇1一、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。
（1）办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。
（2）经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。
（3）行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。
二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。
（1）员工出差应填写“出差申请表”（见附表1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）。
（2）员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。
（3）员工差旅费报销标准。
①员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时光在一天以上的为“长途”。
②出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；二类区：除一类区以外的地区。
③出差住宿费报销标准：（元人天）职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理...部门经理...一般职员...④出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每一天给予50元补贴。
⑤员工出差交通费报销标准员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情景需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。
⑥员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情景需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。
（4）员工差旅费报销规定：①住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情景，超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销），节俭归已。
单据财务审核规范
财务付款报销制度规范为了加强公司内部管理，规范公司财务付款报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。
所有的单据均通过OA流程审批。
一、合同1、合同分框架合同与非框架合同A、框架合同指长期合作的，且合同暂无固定金额，须由采购或服务数量确定金额的。
B、非框架合同指一次性合作，且合同金额确定，合作完即结束的。
2、合同审批：框架合同：①OA上传供应商框架合同并附有供应商报价单，合同需标明合同有效期以及是否含税，除费用类别是福利费的其他合同，寻源供应商尽量为一般纳税人企业，要求开具增值税专用发票。
②OA合同有效期须与供应商合同有效期一致。
若合同供应商先盖章，OA选择盖章类型“供应商先盖章”；若合同供应商与公司均已盖章（研发部打样产品报价单供应商已盖章的视适用无须盖章类型）或者政府政策性文件或者法院判决等无须盖章的，选择盖章类型“无须盖”。
供应商先盖章的临印归档由财务部上传双方盖章合同，若公司先盖章的，由业务经办人收到供应商及公司均已盖章的合同，上传合同并归档。
③OA合同供应商须与框架合同盖章的供应商以及报价单供应商一致。
若供应商委托个人收款的，须在合同内标明，OA合同供应商信息为供应商公司名称，供应商信息的收款单位根据合同标的可设为个人。
④合同在财务临印前须有双方签约代表签字及签约日期，一般签约代表为公司领导或者部门主管，以方便后续合同追踪查询。
非框架合同：OA上传供应商合同，合同须有明确的合同金额、以及是否含税。
如需分期付款的，须在合同审批表填写付款周期及金额。
其他事项与框架合同要求一致。
固定资产合同：除上述非框架合同外，另须关联固定资产申购单，如需分期付款的，须在合同审批表填写付款周期及金额。
3、合同命名：常规合同命名规则：供应商简称+合同事项（简述）+合同类型（如采购合同、服务合同、服务协议等），例如：始兴板材采购合同，怡安翰威特人力资源服务合同。
合同变更命名：供应商简称+合同事项（简述）+合同类型（如采购合同、服务合同、服务协议等）+日期（变更年月日）4、合同变更：合同变更一般指框架合同因供应商增加采购品类或者部分价格变动，须走合同变更。
国企报销制度模板
国有企业报销管理制度模板第一章总则第一条为了加强国有企业（以下简称企业）财务管理，规范费用报销行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，结合企业实际，制定本制度。
第二条本制度适用于企业全体员工的各项费用报销活动。
第三条费用报销应遵循真实性、合法性、合理性、及时性原则，确保企业财务健康、有序运行。
第二章费用报销范围与标准第四条费用报销范围包括：（一）办公费用：包括办公用品、办公设备、通讯费用等；（二）差旅费用：包括交通工具费、住宿费、餐饮费、市内交通费等；（三）业务招待费用：符合企业规定的业务招待开支；（四）培训费用：员工培训所需的培训费、资料费、交通费等；（五）职工福利费用：符合企业规定的职工福利支出；（六）其他符合企业规定的费用。
第五条费用报销标准应遵循国家有关政策法规和企业内部规定，结合企业实际情况制定。
第三章费用报销程序与审批第六条费用报销程序：（一）员工发生费用支出时，应取得合法、真实的原始凭证；（二）员工填写费用报销单，注明费用支出事由、金额、时间等相关信息；（三）部门经理对报销单据进行初审，确认费用支出的真实性和合理性；（四）财务部门对报销单据进行复审，确保费用支出符合国家政策法规和企业规定；（五）报销单据经授权人审批同意后，由出纳人员进行付款；（六）财务部门对报销情况进行汇总、分析，定期向上级报告。
第七条费用报销审批权限：（一）各部门经理负责本部门费用报销的初审工作；（二）财务部门负责费用报销的复审工作；（三）企业负责人负责最终审批。
第四章违规处理第八条员工有下列行为之一的，一经查实，将按国家法律法规和企业规定予以处理：（一）虚报、冒领、骗取企业费用的；（二）报销不符合国家政策法规和企业规定的费用；（三）拒不提供或提供虚假报销凭证的；（四）其他违反费用报销规定的行为。
第五章附则第九条本制度由企业财务部门负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行，原相关规定与本制度不符的，以本制度为准。
企业费用报销的管理制度5篇
企业费用报销的管理制度5篇企业费用报销的管理制度篇1为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。
原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。
二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。
三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
借支管理一、借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。
(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。
二、借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。
（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付；（四）借款人请款后必须及时报销。
借款不得超月，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
三、借款报销管理程序（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。
（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
中小企业财务报销制度
中小企业财务报销制度小企业日常费用报销制度篇一为了明确公司财务管理级次，强化公司的财务纪律，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的职责、权利关系，现结合国家相关法律和公司的实际情况制定本制度一、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均需取得合法的凭证。
二、单据整理要求：报销人报销前必须整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘贴在费用报销单的后面，并在附件中注明单据的'张数三、预借款的要求：公司员工因工作需要事前预借款的必须填写借款单，写清借款原因，预借款金额和还款日期，借款单要有部门负责人，总经理，财务负责人签字后才能放款。
四、报销单据传递时效的要求：财务人员根据做账的及时性，以及配比性，掌握好各项报销的时间，原则上各项单据必须在发生结束后按照正常流程操作，当月发生的必须当月报销。
五、报销费用的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条和其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须有总经理和财务主管共同认可，同时做到财务操作的安全合法。
六、公司各阶层员工，在上述流程中因操作失误，给公司带来损失风险的，根据情节大小有总经理办公室负责责任追究，并讨论决定财务报销制度篇二1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的'时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。
如擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
有关企业负责人费用集中审批管理规定---8号红头文件
违规现象严重的企业将加严审批，具体参照《有关业务招待费用管理规定》中相关规定执行。 4.6.2 本标准自 2009 年 4 月 15 日起施行，原《有关企业负责人费用报销集中审批的临时规定》、《有关
C&U-9000 文件
文件编号 分发号
QB/C&U-T006-09
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版本
1
有关企业负责人费用集中审批管理规定
1. 目的
完善企业负责人费用集中审批流程，健全集团内部监督机制，促进企业健康、稳定发展。
2. 范围
适用于对集团各企业（部门）负责人费用集中审批的管理。
3. 职责
3.1集团企管部：负责指导各企业负责人不断提升费用管理水平；负责相关费用申请的事前审批工作。
企业负责人费用报销集中审批的临时规定（二）》和《有关业务招待费用集中审批的临时规定》 自动废止。 5. 参考文件 5.1《有关业务招待费用管理规定》（人本企标字[2009]06 号文件） 5.2《有关出差管理规定》（人本企标字[2007]16 号） 5.3《有关企业负责人费用报销集中审批的临时规定》（人本企标字[2007]08 号文件） 5.4《有关企业负责人费用报销集中审批的临时规定（二）》（人本企标字[2007]10 号文件） 5.5《有关业务招待费用集中审批的临时规定》（人本企标字[2007]23 号文件） 6. 附件 6.1《企业负责人出差费用集中审批细则》 6.2《企业负责人办公等日常费用报销集中审批细则》
报销人
财务单据审核风险点
财务单据审核风险点全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：财务单据审核是财务管理中非常重要的一环，它能够确保企业财务数据的准确性和完整性。
在进行财务单据审核的过程中存在着一些潜在的风险点，这些风险点如果不能得到有效控制和管理，就有可能导致财务数据出现错误，进而影响企业的经营决策和财务稳定。
本文将就财务单据审核的风险点进行详细分析，以及如何有效地防范和处理这些风险点。
一、信息不实1. 财务单据的制作可能存在信息不实的风险，例如虚假的开票金额、虚构的收支项目等。
这些不实的信息有可能是出于个人目的或企业内部欺诈行为，如果没有进行有效的审核和监控，就有可能导致企业的财务数据出现错误。
2. 在审核财务单据时，财务人员需要仔细核对单据上的各项信息，确保其真实性和准确性。
还需要注意单据之间的关联性，如果存在不合理的关联或出入矛盾，可能就是信息不实的信号。
二、漏报问题1. 财务单据审核的风险点还包括漏报问题，即企业未能及时或完全记录所有的财务活动和交易。
这可能是因为企业内部管理不善、流程不规范或者财务人员疏忽等原因导致的。
2. 对于漏报问题，财务人员需要加强对财务单据的审查力度，确保所有的财务活动都能够被及时记录和核对。
还需通过建立完善的内部控制制度，强化对财务流程的监督和管理，减少漏报的风险。
2. 为防范误用问题，财务部门需要建立完善的审批制度和权限控制机制，确保只有经过审批的经费才能够被支出。
还需要对财务单据进行严格的监控和跟踪，及时发现和处理异常情况。
四、内部作假1. 财务单据审核的风险点还包括内部作假问题，即企业内部人员可能伪造财务单据或者篡改财务数据，以谋取私利。
这种行为不仅会导致企业财务数据的不准确，还可能涉及到法律问题。
2. 对于内部作假问题，企业需要建立健全的内部控制机制，确保财务数据的真实性和完整性。
财务审核人员需要保持独立审查的态度，加强对财务单据的审核力度，防止内部人员作假。
五、违规问题1. 最后一个财务单据审核的风险点是违规问题，即企业在进行财务活动时未能遵守相关法律法规和企业内部规定，造成了财务风险和损失。
账务处理附件要求
1、摘要根据实际情况该详细的详细,该模糊的模糊的。
2、某些凭证应从中间科目过账,以便查账、统计。
如现款销售,也从"应收账款＂过一下;发放工资或福利,通过＂应付职工薪酬"过一下。
3、错误凭证调整或冲销应在原始凭证备注说明。
4、替票问题的处理。
5、凭证附件的张数如何计算记账凭证附件张数计算的原则是：没有经过汇总的原始凭证，按自然张数计算;经过汇总的原始凭证,每一张汇总单或汇总表算一张,因为原始凭证张数已在汇总单的"所附原始凭证张数"栏内已作了登记。
6、原始凭证丢失的处理方法从外单位取得的原始凭证如有遗失,应当取得原开具单位盖有公章的证明,并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后,才能代作原始凭证。
如果确实无法取得证明的,如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。
7、票据审核后的处理视情况而定，有退回、报销、作废三种情况。
ﻫ①退回:单据不齐(应附而未付）、签字不全，退回报销人补充完善。
②报销:完全符合要求则直接报销;如果单据齐全,签字齐备,只是个别票据不能报销,则不能直接涂改报销金额，也不应退回报销人重新填报、重新走签字流程，而应在报销单上写"核报金额XX 元"后报销。
③作废:如果报销人弄虚作假,经核实后，则直接作废，不予报销。
8、几个单位共担电费和物业代收电费的处理公司与其他企业、个人共用水电的，可凭租赁合同、共用水电各方盖章(或签字)确认的水电分割单、水电部门开具的水电发票的复印件、付款单据等入账。
水电费由物业公司代收且无法单独取得发票的,凭物业公司出具的水电费使用记录证明、水电部门开具的水电发票的复印件、付款单据等入账。
否则，在所得税汇算清缴时，税务不会允许税前扣除。
企业梳理财务工作规范——完美的财务流程
公司财务流程模板一、出纳岗工作流程二、销售费用岗工作流程三、管理费用岗工作流程四、固定资产岗工作流程五、材料审核岗工作流程六、成本核算岗工作流程七、销售核算岗工作流程八、工资福利岗工作流程九、税务岗工作流程.十、内部审计岗工作流程.十一、主管岗工作流程.一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
报销培训课件(通用)
目 录•报销制度与流程•报销单据填写规范•报销审核与审批•报销风险防范与控制•报销管理改进与创新•员工报销意识与素养报销制度与流程010203报销制度定义报销制度是企业或组织为了规范员工因公消费的报销行为，而制定的一系列规章制度。
报销制度目的报销制度的目的是为了规范企业或组织的财务报销行为，降低财务风险，提高财务管理效率。
报销制度原则报销制度应遵循真实、合法、合规、合理的原则，确保报销行为的公正性和透明度。
报销制度概述报销流程是指员工因公消费后，按照企业或组织的报销制度，进行报销的整个过程。
报销流程定义报销流程一般包括提报、审批、报销、审核、付款等环节。
报销流程环节在报销流程中，应注意提报资料的完整性、真实性、合法性，确保审批流程的合规性，付款方式的正确性等。
报销流程注意事项报销流程简介随着企业或组织的发展，其报销制度也在不断发展和完善，以适应不断变化的财务环境和经济形势。
报销制度的发展为了提高财务管理效率和降低财务风险，企业或组织应不断优化和完善报销制度，包括优化报销流程、加强审核监督等措施。
报销制度的完善报销制度的发展与完善报销单据填写规范适用于员工因公出差产生的费用，如交通费、住宿费等。
适用于购买办公用品、办公耗材等产生的费用。
适用于公司因业务需要产生的招待费用，如餐饮、礼品等。
适用于除上述之外的其他因公支出费用，如快递费、通讯费等。
差旅报销单办公用品报销单招待费用报销单其他报销单报销单据的种类及使用范围报销单据应填写清晰、完整，包括日期、报销人、报销项目、报销金额等信息。
报销单据中的各项费用应与实际业务相关，并附上相关凭证，如发票、收据等。
报销单据中的金额应准确无误，大写金额和小写金额都要填写。
报销单据应按照公司规定的格式和要求填写，如有疑问应及时向财务部门咨询。
报销单据的填写要求与规范常见报销单据填写错误解析01报销单据填写不清晰、不完整，导致审核困难。
02报销单据中的费用与实际业务不符，如虚假报销。
企业报销时间管理制度范本
第一章总则第一条为规范企业报销工作流程，提高报销效率，确保资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有员工及报销业务。
第三条本制度依据国家相关法律法规、企业财务管理制度及公司实际情况制定。
第二章报销时间规定第四条报销单据提交时间1. 员工报销单据应在费用发生后的10个工作日内提交至财务部门。
2. 跨月报销的，应在当月最后一个工作日前提交至财务部门。
第五条报销审批时间1. 费用报销单据提交财务部门后，财务部门应在2个工作日内完成审核。
2. 审核通过的单据，财务部门应立即通知报销人。
3. 费用报销单据需经过部门经理、财务负责人、总经理审批，审批时间不超过3个工作日。
第六条报销支付时间1. 经审批通过的报销单据，财务部门应在1个工作日内完成支付。
2. 特殊情况，如发票金额较大或涉及跨部门审批，支付时间可适当延长。
第三章报销流程第七条报销流程1. 员工在费用发生时，应取得合法、真实、有效的发票。
2. 员工填写报销单据，附上发票及相关证明材料。
3. 报销单据提交至部门经理审核。
4. 部门经理审核通过后，提交至财务负责人。
5. 财务负责人审核通过后，提交至总经理审批。
6. 经总经理审批通过的报销单据，财务部门完成支付。
第八条特殊情况处理1. 因特殊原因导致报销单据未在规定时间内提交的，员工应说明原因，并经部门经理、财务负责人同意。
2. 费用报销单据在审批过程中出现异议，需经相关领导重新审批。
第四章附则第九条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第十条本制度由企业财务部门负责解释。
第十一条企业各部门应严格执行本制度，确保报销工作顺利进行。
关于企业公司工厂财务报销制度最新修订及报销流程(精选7篇)
关于企业公司工厂财务报销制度最新修订及报销流程（精选7篇）企业财务报销制度及报销流程（精选篇1）为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。
员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。
培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。
当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单"，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费"报销单，连同出差“申请单"、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。
如擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
公司财务发票管理办法样本
公司财务发票管理办法样本公司财务发票管理办法？发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，下面小编给大家带来公司财务发票管理办法，供大家参考！公司财务发票管理办法1、目的为了加强公司财务管理，强化费用控制。
2、适用范围公司员工费用报销管理。
3、职责3.1客服部负责制度的制定;3.2各部门负责按照制度执行。
4、内容4.1费用报销审批权限：4.1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总经理审批。
4.1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行报销;费用在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头(电话)或书面(传真、E-mail)指示财务人员先行处理。
以上两种情况，财务部出纳必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。
4.1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签批。
4.1.4所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。
不得“先斩后奏”。
4.2费用报销流程：4.2.1当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。
4.2.2.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。
如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。
情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理。
4.2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。
4.2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。
4.2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。
4.3借款：4.3.1当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。
做账实操-盘点中发现账实不符的处理方法
做账实操-盘点中发现账实不符的处理方法一、确认差异1. 仔细核对盘点结果和账目记录，确保差异的准确性。
2. 对差异进行分类，如数量差异、金额差异等。
3. 确定差异的重要性程度，评估其对企业财务状况和经营决策的影响。
二、分析原因1. 可能的原因包括：出入库记录错误：检查出入库单据是否完整、准确，是否存在漏记、错记等情况。
库存管理不善：如货物丢失、损坏、被盗等。
记账错误：财务人员在记账过程中可能出现科目错误、金额错误等。
自然损耗：某些物品可能会因自然因素而发生损耗，如货物的挥发、变质等。
未及时处理的退货、换货等业务。
2. 针对不同的原因进行深入分析，可以通过以下方法：检查相关单据和凭证，追溯业务流程。
与相关部门和人员沟通，了解业务情况。
对库存物品进行实地检查，查看是否存在损坏、丢失等情况。
三、调整账目1. 根据差异原因，确定调整方案。
2. 如果是出入库记录错误，应及时更正相关单据，并调整账目。
3. 如果是库存管理不善导致的损失，应进行相应的账务处理，如计入损失科目。
4. 如果是记账错误，应编制调整凭证，更正错误的账目。
四、完善管理制度1. 针对盘点中发现的问题，对库存管理制度、财务管理制度等进行全面审查。
2. 完善出入库管理流程，加强单据审核和库存监控。
3. 提高财务人员的业务水平，加强记账的准确性和规范性。
4. 建立健全库存盘点制度，定期进行盘点，及时发现和处理账实不符的情况。
五、报告与沟通1. 将账实不符的情况及处理结果向企业管理层报告，说明差异的原因、影响和处理措施。
2. 与相关部门进行沟通，协调解决问题，共同改进管理流程。
3. 对涉及的员工进行培训和教育，提高其对库存管理和财务管理的重视程度。
六、跟踪与监督1. 对调整后的账目进行跟踪，确保差异得到妥善处理。
2. 建立监督机制，定期检查库存管理和财务管理的执行情况，防止类似问题再次发生。
3. 对整改措施的效果进行评估，不断完善企业的管理制度和业务流程。
建筑公司财务审核审批制度
建筑公司财务审核审批制度第一章总则第一条为了加强建筑公司财务管理，规范财务审核审批工作，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据《企业财务通则》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务审核审批工作，包括资金支出、费用报销、借款、预付款、备用金管理等。
第三条公司财务审核审批工作应当遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保公司财务安全，防范财务风险。
第二章财务审核审批组织机构第四条公司设立财务部，负责公司财务审核审批工作。
财务部设立财务经理、主办会计、出纳等岗位，分别负责不同财务审核审批工作。
第五条财务经理负责公司财务审核审批工作的组织和管理，监督和指导下属人员的工作，审批重大财务事项。
第六条主办会计负责日常财务审核审批工作，包括费用报销、借款、预付款、备用金管理等，审核相关单据的合规性、真实性和合理性，编制财务报表。
第七条出纳负责现金收支、银行存款管理等，确保资金安全，正确、及时、完整地记录财务收支情况。
第三章财务审核审批工作流程第八条费用报销（一）报销人员应当填写《费用报销单》，附上相关发票、单据，提交给部门负责人审批。
（二）部门负责人对报销单据进行审核，确认费用的真实性、合规性和合理性，签字确认后提交给财务部。
（三）财务部主办会计对报销单据进行再次审核，确认单据的合规性和金额准确性，编制报销凭证，提交给财务经理审批。
（四）财务经理对报销单据进行审核，确认费用的合规性和合理性，审批通过后，财务部出纳进行支付。
第九条借款（一）借款人员应当填写《借款单》，附上相关借款理由和还款计划，提交给部门负责人审批。
（二）部门负责人对借款单据进行审核，确认借款的真实性和合理性，签字确认后提交给财务部。
（三）财务部主办会计对借款单据进行再次审核，确认单据的合规性和借款金额准确性，编制借款凭证，提交给财务经理审批。
（四）财务经理对借款单据进行审核，确认借款的合规性和合理性，审批通过后，财务部出纳进行支付。
费用报销的审核关键点汇总分析
一张发票并不足以支撑业务的真实合理的，如果光靠一张发票入账无论是在企业内部控制管理上还是在税务管理上都存在漏洞和风险。
《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
当然，发票这项证据也是非常重要的，虽然企业所得税法并没有明确将税前扣除凭证限定为发票，但是对于能够取得发票的行为来说，符合规定的发票和其他资料一样是证明业务真实合理的有效凭证，也是不可或缺的，这点在其他的文件也是有规定的。
《关于加强企业所得税管理的意见》（国税发〔2008〕88号）第二条第（三）3项规定：加强发票核实工作，不符合规定的发票不得作为税前扣除凭据；《税收征收管理法》第二十一条规定，纳税人购买商品必须取得合法有效的发票。
国税发[2008]80号国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知第八第（二）在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。
国家税务总局公告2017年第16号国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告第二条不符合规定的发票，不得作为税收凭证。
日常工作中主要的业务实质性要件有哪些？包括但不限于下面这些情况。
1、实物资产如：购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等，是否有入库单、入库单签章、审批手续是否齐全，是否有采购合同，是否有质量验收合格证明、发票日期和发票金额是否与采购合同对应，是否有从第三方开票，是否舍近求远采购，成本费用率是否明显超过行业合理水平。
2、租金发票是否有行政办公部门审核确认手续，是否有房屋租赁合同、发票日期金额是否与租赁合同吻合。
3、业务招待费业务招待费报销，是否有经办人、部门经理甚至公司总经理审核签批，大额发票是否有消费清单。
大额发票是税务稽查重点，如果没有清单，可能会认为虚假消费。
4、差旅费差旅费报销单内容是否填写齐全，所附的车票是否为去出差地的车票、餐饮、住宿、交通费发票是否为出差地的发票、人员和人员名单是否与派出的人数相吻合。
国有企业财务报销制度
国有企业财务报销制度国有企业财务报销制度第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
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业务申请审批单
合同审批单
招标评标文件记录表
付款审批单
申请部门： 2020 年 1 月 1 日
说明：如果是分次付款，请在备注栏中注明之前付款的累计金额及此次付款占总金额的比例。
付款审批单
申请部门： 2020 年 1 月 1 日
说明：如果是分次付款，请在备注栏中注明之前付款的累计金额及此次付款占总金额的比例。
借据
附件：张
费用报销单
出差申请单
差旅费报销单
报销部门：填报日期：年月日
注：出差补助指餐费和市内交通费，按标准乘以天数直接计入报销总额。