04第四章管理计划

二、副总经理对公司发展目标的 质疑
公司副总经理托马斯觉得，董事长根本就不了解公 司的具体情况，不知道他所制定的目标意味着什 么。这些目标听起来很好，但托马斯认为并不适 合本公司的情况。他心里这样分析道： 第一项目标太容易了--这是本公司最强的业务， 用不着花什么力气就可以使销售量增加20％； 第二项目标很不现实--在这领域的市场上，本公 司就不如竞争对手，决不可能实现100％的增长；
选择决定方案
编制派生计划
预测和分析计划 工作前提条件
预算
三、计划工作的主要方法
（一）运筹学方法：在物质条件（人、财、 物）已定的情况下，为了达到一定的目的，
统筹兼顾整个活动各个环节之间的关系，
为选择最佳方案提供数量上的依据，以便
能为最经济、最有效地使用人、财、物做
出综合性的合理安排，取得最好的效果。
第四章
计 划
学习计划
主要内容
要点回放 过关斩将
学 习 计 划
理解计划的概念、性质和作用
掌握计划工作的基本要求
认识和区分各种类型的计划 了解计划工作的主要方法和基本原则 了解计划工作的基本程序 阐述计划工作的原理
主要内容
第一节 计划职能概述
第二节 计划的原则、程序与方法
第三节 计划工作的原理
第一节 计划职能概述
案例3：开发新产品与改进现有 产品之争
袁之隆先生是南机公司的总裁。这是一家生 产和销售农业机械的企业。1992年产品销 售额为3000万元，1993年达到3400万元， 1994年预计销售可达3700万元。每当坐在 办公桌前翻看那些数字、报表时，袁先生 都会感到踌躇满志。
这天下午又是业务会议时间，袁先生召集 了公司在各地的经销负责人，分析目前 和今后的销售形势。在会议上，有些经 销负责人指出，农业机械产品虽有市场 潜力，但消费者的需求趋向已有所改变， 公司应针对新的需求，增加新的产品种 类，来适应这些消费者的新需求。
（三）因素分析法：把直接因素分析与间
接因素分析、质的分析与量的计算有机
结合起来确定计划指标的方法。
在企业经济活动分析中，常指“连环替代
法”。它是在有几个因素对某一经济指
标发生作用的情况下，确定各个因素变
动对该指标的影响程度的一种分析方法。
其分析方法是：
(1)在分析某一因素对于一个经济指标的影响 时，假定只有这一因素变动而其他因素不 变；(2)确定各个因素替代顺序，然后按照 这一顺序进行替代计算；(3)把各个指标与 该因素替代前的指标相比较，确定该因素 变动所造成的影响。如将影响材料费总额 的因素按其性质进行归类，可分为产品产 量、单位产品材料消耗定额和材料单价三 个因素。这三个因素对材料消耗总额的影 响，可用下列公式表示：
二、计划工作的性质
• 目的性：每一个计划及其派生计划都是旨在促 使企业或各类组织的总目标和一定时期目标的
实现。
• 首要性：计划相对于其他管理职能而言处于首
位。
• 普遍性：它是各级主管人员的一个共同 职能。 • 经济性：计划工作的任务是要从众多方 案中选择最优的资源配置方案，以求得
合理利用资源和提高效率。
一、计划的含义与作用
二、计划工作的性质
三、计划工作的要求
四、计划的类型
一、计划的含义与作用
广义的计划工作是指制定计划、执行计划和检查计 划执行情况三个紧密衔接的工作过程。 狭义的计划工作则是指制定计划，即根据实际情况， 通过科学地预测，权衡客观的需要和主观的可能， 提出在未来一定时期内要达到的目标，以及实现 目标的途径。计划工作具有承上启下的作用。
（二）滚动式计划方法：在已编制出的计划
的基础上，每经过一段固定的时期，就根
据变化了的环境条件和计划的实际执行情
况，进行比较分析，进而对原计划进行调
整，从而确保实现计划目标。
也称“滑动式计划”或“连续计划”。将计
划期不断向前延伸，连续编制计划的方法。
例如
1995年编制了1996年至2000年五年期计 划，1996年又根据新情况对原计划加以 修订补充，编制出1997年至2001年新的 五年期计划，以此类推，不断向前滚动。 优点是计划可以比较切合实际，相互衔 接协调。编制滚动式计划是一种编制计 划的新方法。这种方法可以用于编制各 种计划。该计划可以分为几个阶段：执 行计划、预计计划。
三、计划工作的要求
• 做好环境分析 • 科学安排计划要素 • 合理配置资源 • 巧妙运筹时空与活动 • 计划要有弹性
四、计划的类型
• 长期计划和短期计划
• 业务计划、财务计划和人事计划
• 战略性计划与战术性计划
• 具体性计划与指导性计划
• 程序性计划与非程序性计划
• 计划的层次体系
第二节 计划的原则、程序与方法
身为机械工程师的袁先生，对新产品研制、 开发工作非常内行。因此，他听完了各经 销负责人的意见之后，心里便很快算了一 下，新产品的开发首先要增加研究与开发 投资，然后需要花钱改造公司现有的自动 化生产线，这两项工作约耗时3-6个月。 增加生产品种同时意味着必须储备更多的 备用零件，并根据需要对工人进行新技术 的培训，投资又进一步增加。
具体包括：
1．卧室和会客室家具销售量增加20％； 2．餐桌和儿童家具销售量增长100％； 3．总生产费用降低10％； 4．减少补缺职工人数3％； 5．建立一条庭院金属桌椅生产线，争取 五年内达到年销售额500万美元。
这些目标主要是想增加公司收入，降低成本， 获取更大的利润。但公司副总经理托马斯 跟随乔森先生工作多年，了解约翰董事长 制定这些目标的真实意图。尽管约翰开始 承接父业时，对家具经营还颇感兴趣。但 后来，他的兴趣开始转移，试图经营房地 产业。为此，他努力寻找机会想以一个好 价钱将公司卖掉。为了能提高公司的声望 和价值，他准备在近几年狠抓一下经营， 改善公司的绩效。
一、董事长提出的五年发展目标
乔森家具公司自创建之日起便规定，每年12 月份召开一次公司中、高层管理人员会议， 研究讨论战略和有关的政策。1985年12月 14日，公司又召开了每年一次的例会，会 议由董事长兼总经理约翰先生主持。约翰 先生在会上首先指出了公司存在的员工思 想懒散、生产效率不高的问题，并对此进 行了严厉的批评，要求迅速扭转这种局面。 与此同时，他还为公司制定了今后五年的 发展目标。
孙膑先以下等马对齐威王的上等马，第一局 输了。齐威王站起来说： “想不到赫赫有 名的孙膑先生，竟然想出这样拙劣的对 策。” 孙膑不去理他。接着进行第二场比 赛。孙膑拿上等马对齐威王的中等马，获 胜了一局。 齐威王有点心慌意乱了。 第 三局比赛，孙膑拿中等马对齐威王的下等 马，又战胜了一局。这下，齐威王目瞪口 呆 了。 比赛的结果是三局两胜，当然是 田忌赢了齐威王。 还是同样的马匹，由于 调换一下比赛的出场顺序，就得到转败为 胜的结果。
思考题：
1．你认为该企业的外部环境中有哪些 机会与威胁? 2．如果你是顾问专家，你会对袁先生 的决策如何评价？
第三节 计划工作的原理
一、限定性原理 二、期限性原理 三、灵活性原理 四、修订性原理
一、限定性原理
限定性原理是指在计划工
作中，越是能够了解和找到对达
到所要求目标起限制性和决定性
作用的因素，就越是能准确地、
案例2：乔森家具公司五年目 标
乔森家具公司是乔森先生在本世纪中期创建 的，开始时主要经营卧室和会客室家具，取 得了相当的成功，随着规模的扩大，自70 年代开始，公司又进一步经营餐桌和儿童家 具。1975年，乔森退休，他的儿子约翰继 承父业，不断拓展卧室家具业务，扩大市场 占有率，使得公司产品深受顾客欢迎。到 1985年，公司卧室家具方面的销售量比 1975年增长了近两倍。但公司在餐桌和儿 童家具的经营方面一直不得法，面临着严重 的困难。
齐威王屡战屡胜，正在得意洋洋地夸耀自己 马匹的时候，看见田忌陪着孙膑迎面走来， 便站起来讥讽地说： “怎么，莫非你还不 服气？” 田忌说：“当然不服气，咱们再 赛一次！”说着，“哗啦”一声，把一大 堆银钱倒在桌 子上，作为他下的赌钱。 齐威王一看，心里暗暗好笑，于是吩咐手下， 把前几次赢得的银钱全部抬来，另外又加 了一千两黄金，也放在桌子上。齐威王轻 蔑地说： “那就开始吧！” 一声锣响，比 赛开始了。
在实际分析工作中，往往采用下列“差额计算法” 这个简化形式。即根据上述相同顺序，把各个 差额分别乘其余各指标，来分析各因素对差异 总额的影响： 产品产量变动的影响 （＋100）×5×15=7500元 消耗定额变动的影响 1100×（-0.5）×15=8250 材料单价变动的影响 1100×4.5×（＋l）=4950 材料费总额增加数 4200元
第三项目标亦难以实现--由于要扩大生产， 又要降低成本，这无疑会对工人施加更大 的压力，从而也就迫使更多的工人离开公 司，这样空缺的岗位就越来越多，在这种 情况下，怎么可能降低补缺职工人数3％ 呢? 第四项目标倒有些意义，可改变本公司现 有产品线都是以木材为主的经营格局。但 未经市场调查和预测，怎么能确定五年内 我们的年销售额达到500万美元呢?
一、计划工作的原则
二、计划工作的基本程序 三、计划工作的主要方法
一、计划工作的原则
• 坚持创新性与可行性相结合的原则 • 坚持长期计划与短期计划相结合的原则 • 坚持稳定性和灵活性相结合的原则
• 必要时重新确定使命和目标的原则
二、计划工作的基本程序
环境分析 掌握机会 拟定招呼田忌过来，拍着他的肩膀说： “我 刚才看了赛马，威王的马比你的马快不了 多少呀。” 孙膑还没有说完，田忌瞪了他 一眼： “想不到你也来挖苦我！” 孙膑说：“我不是挖苦你，我是说你再同他 赛一次，我有办法准能让你赢了他。” 田 忌疑惑地看着孙膑： “你是说另换一匹马 来？” 孙膑摇摇头说： “连一匹马也不需 要更换。” 田忌毫无信心地说： “那还不 是照样得输！”孙膑胸有成竹地说： “你 就按照我的安排办事吧。”